buku tunai runcit dr. fatanah

OLEH:MOHD FERDAWOS B. RAZALI

MOHD YUSOF B. MAMATAZRUL AZAMIN B. MASIRON

PENGENALANBayaran urus niaga melalui cek merupakan

satu amalan urus niaga yang digalakkan.Namun setiap pusat harus menyimpan sedikit

tunai ditangan untuk bayaran kecil-kecilan @ yang diperlukan serta merta. Contoh: tambang, setem, alat tulis dan belanja lain yang kecil

PENGENALANPembayaran belanja kecil yang dilakukan

tidak praktikal jika digunakan cek kerana jumlahnya kecil dan proses pengeluaran cek lebih rumit serta memakan masa.

Oleh itu tunai runcit perlu disediakan .semua urus niaga yang berkenaan dengan tunai runcit di catat dalam buku tunai runcit.

KEGUNAAN BUKU TUNAI RUNCIT

MEMBAYAR BELANJA YANG KECILMENGELAKKAN DARIPADA BANYAK

CATATAN

SUMBER BTR KEMENTERIAN PELAJARAN MARA

Sumber Wang SUWA PERKHIDMATAN DAN MENGURUS

Sumber Wang Kerajaan EMR

Sumber Wang Asrama

CARA MEREKOD BUKU TUNAI RUNCITUntuk memulakan dana tunai runcit, kerani

yang diberi tugas hendaklah membuat satu anggaran jumlah wang yang di perlukan untuk membiayai semua belanja kecil dalam tempoh seminggu atau satu tempoh yang ditetapkan (sebulan).

Dalam pekeliling MARA 2/2003 had bayaran ialah RM 500 manakala apongan RM 1000 @ lebih (Panjar Perkhidmatan). RM 200 manakala apongan RM 1000 (EMR).

CARA MEREKOD BUKU TUNAI RUNCITSatu cek dengan anggaran nilai itu di

keluarkan dan ditunaikan dan disimpan di dalam peti tunai runcit.

Wang yang diterima sebagai tunai runcit akan didebitkan dalam buku tunai runcit.

Daripada jumlah yang diperuntukan itu, kerani kewangan akan membuat bayaran.

Belanja-belanja dikelaskan mengikut jenis-jenis dan dicatat ke akaun nominal berkenaan.

PENERIMAAN WANG RUNCIT

• Tarikh cek pendahuluan/rekupmen. •Nama penerima panjar pendahuluan/rekupmen.• Nombor baucar pendahuluan/rekupmen.• Nombor cek pendahuluan/rekupmen.• Amaun pendahuluan/rekupmen

Cek WANG RUNCIT yang ditunaikan hendaklah direkodkan dibahagian penerimaan.Buku tunai wang runcit seperti berikut:

PembayaranSetiap bayaran hendaklah disokong dengan baucer kecil

yang no sirinya berurutan.Setiap baucer kecil hendaklah disertakan dan diluluskan

oleh pegawai sekolah atau pegawai yang diberi kuasa.Bil tunai bolehlah diterima sebagai menggantikan

baucer kecil tetapi bil-bil ini perlu disahkan dan diluluskan oleh pengetua atau pegawai yang diberi kuasa dan diberi no secara berturutan mengikut siri baucer kecil.

Baucer rekupment berserta baucer dan doukemen sokongan hendaklah disimpan dan difailkan mengikut siri baucer dikumpulan yang berkaitan.

PERKARA YANG PERLU ADA SEMASA PEMBAYARANTarikh pembelian dibuat.Perihal pembelian iaitu nama guru yang tuntut

atau syarikat pembekal serta jenis pembelian.Nombor yang diberikan kepada setiap baucer

kecil/ bil tunai.Amaun bayaran mengikut jenis peruntukanJumlah besar yang perlu direkupAmaun didapatkan semula daripada kumpulan

Wang kerajaan/ SUWA/ Asrama

REKUMENProses mendapatkan semula wang yang

telah dibelanjakan melalui PWR.Tujuannya untuk mencukupkan semula paras

PWR dengan mengenakan pembelanjaan kepada butiran dalam kumpulan wang berkaitan.

Pihak sekolah perlu mengawasi baki PWR. Apabila baki wang tersebut hampir habis,buku tunai PWR perlulah diimbangkan hendaklah direkup. Rekupmen boleh dibuat lebih daripada dalam sesuatu bulan.

Setelah cek ditunaikan, bahagian terimaan buku tunai runcit direkodkan.

PERBEZAAN BT DAN BTRBil Perkara Buku Tunai Buku Tunai Panjar Wang Runcit

1. Kandungan Buku Melibatkan 3 kumpulan wang yang perlu diselenggara secara berasingan : Kump Wang Kerajaan, Kump Wang SUWA, Kump Wang AsramaMARA – semua belanja mengurus yang melibatkan pembayaran melalui cek (caruman,EMR dan perkhidmatan)

Satu buku sahaja

2. Amaun urusniaga Jumlah yang besar atau kecil. Jumlah yang kecil

3. Had urusniaga Tiada had Ada had, di bawah RM 500Surat Pekeliling Kewangan Bil 2/03 (Perkhidmatan)RM 200 (EMR)

4. Alat Bayaran cek Hanya secara tunai

5. Punca Penerimaan Daripada pelbagai urusniaga Hanya daripada rekrupmen yang dilakukan

6. Had penerimaan Tiada had Terhad kepada RM 2000 (Perkhidmatan)RM 1000 ( EMR)

7. Penyata Penyesuaian Bank

Perlu dibuat bersama pada setiap hujung bulan Tidak perlu

8. Baki Baki Wang Dalam Bank Baki Wang Di Tangan

Dokumen Sokongan Untuk Bayaran Tunai

Pegawai yang mengendalikan wang tunai hendaklah mendapatkan bil/resit bagi semua pembayaran yang dibuat olehnya dari tunai ini.

Bagi bil/resit yang tidak boleh diperolehi, pegawai yang membuat perbelanjaan tersebut hendaklah membuat pengakuan bahawa perbelanjaan itu telah sebenarnya dilakukan dan dibayar olehnya.

Tanggungjawab Pemegang Wang Runcit

Pegawai yang bertanggungjawab untuk mengendalikan akaun wang runcit adalah bertanggungjawab bagi ketepatan dan kebenaran tiap-tiap pembayaran.

Pemeriksaan Buku Tunai Wang Runcit

Diperiksa sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh Ketua pejabat bagi memastikan kebetulan baki wang.

Pegawai yang memeriksa buku tunai tersebut dikehendaki menandatangani buku itu pada tarikh pemeriksaan dijalankan

Pemeriksaan Mengejut -

Pemeriksaan mengejut dilakukan keatas wang tunai sekurang-kurangnya 6 bulan sekali

Rekod dalam Daftar Pemeriksaan Mengejut.

PENUTUPAN BUKU TUNAI RUNCIT PADA AKHIR TAHUN

Buku tunai runcit hendaklah diimbangkan dan ditutup pada akhir tahun.

Rekupmen mestilah dibuat sebelum 31 Disember tahun kewangan semasa supaya baki PWR adalah bersamaaan dengan dana pusingan yang diluluskan.

SEKIAN TERIMA KASIH