Lampiran A

TATACARA PEMBUKAAN AKAUN BANK

1. Sekolah mengenalpasti dan menentukan bank yang akan berurusan dengan sekolah. Bank yang dipilih hendaklah bank yang terdekat dengan pejabat dan dapat memberi perkhidmatan yang memuaskan.

2. Lengkapkan borang (AK 52) dengan betul dalam 5 salinan asal. Borang (AK 52) digunakan untuk mendapatkan kelulusan pembukaan akaun bank daripada Pejabat Perakaunan/Jabatan Akauntan Negara Malaysia (JANM) di negeri masing-masing dan kelulusan penurunan kuasa kepada pegawai untuk menandatangani dan mengesahkan cek untuk ditunai. Cara mengisi borang (AK 52) adalah seperti di Lampiran 1(a) dan Lampiran 1 (b).

3. Dapatkan kad bagi pembukaan akaun semasa daripada bank yang telah dipilih di Para1.Kad ini diguna untuk mendapatkan tandatangan pegawai yang diberi kuasa ke atas penyelenggaraan akaun tersebut termasuk untuk menandatangani cek. Contoh kad adalah seperti di Lampiran 2.

4. Penuhkan maklumat dalam kad tersebut dengan sempurna dalam 5 salinan asal, dengan memasukkan nama pegawai, jawatan, nombor kad pengenalan serta tandatangan empat orang pegawai yang diberi kuasa untuk menandatangani cek sebagaimana maklumat di ruangan 8, 9 dan 10 dalam Borang (AK 52).

5. Kemukakan Borang (AK 52) dan kad pembukaan Akaun Bank kepada Ketua PusatTanggungjawab (PTJ) untuk perakuan.

6. Ketua PTJ mengemukakan Borang (AK 52) dan kad pembukaan Akaun Bank kepadaPejabat Perakaunan/JANM di negeri masing-masing untuk kelulusan.

7. Sekiranya permohonan diluluskan oleh Pejabat Perakaunan/JANM, empat (4) salinan Borang (AK 52) berserta kad contoh tandatangan akan dikembalikan kepada Ketua PTJ. Satu (1) salinan hendaklah disimpan oleh Unit Akaun di pejabat Ketua PTJ dan 3 salinan lagi diserahkan kepada sekolah, iaitu satu (1) salinan untuk disimpan di sekolah dan dua (2) salinan hendaklah dikemukakan oleh sekolah kepada bank berkenaan.

Rujukan ANM (A) & 316 Pt. ( ) Bertarikh ………………………………….

KUASA TETAP

(AK 52)

Kepada Bank : ………………………………………………… Tarikh : …………………………………..

Alamat Bank :……………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………….

(1) Nama Akaun Sekolah : ……………………………………………………………………………………………..

(2) Nombor Akaun………………………………………………………………………………………………………

(Kerajaan, SUWA dan Asrama)

(3) Kebenaran diberi kepada :-

Bil Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan

(a)

(b)

(c)

(d)

Untuk menguruskan kira-kira di atas seperti yang ditentukan di bawah :

i) Seseorang pegawai hanya dibenarkan menandatangan satu penandatangan sahaja di atas satu-satu cek.ii) Cek-cek yang kurang daripada RM10,000 hendaklah ditandatangani oleh 2 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan

(b), (c) atau (d) untuk menggantikan (b).iii) Cek-cek yang berjumlah RM10,000 keatas hendaklah ditandatangani oleh 3 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan

(b) dan (c) atau (a)+(b)+(d) atau (a)+(c)+(d).iv) Dalam keadaan tertentu, cek boleh ditandatangani oleh (b) bagi menggantikan (a), sekiranya ada surat kuasa.

(4) Nama Pegawai-pegawai pengesahan ialah :

Bil Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan

(a)

(b)

(c)

Ataupun seorang daripada mereka yang dibenarkan untuk mengesahkan cek-cek bagi pembayaran tunai.

(5) Semua kebenaran sebelumnya mengenai tandatangan pembenar adalah dibatalkan melainkan menandatangani cek-cek dan lain-lain perkara yang bertarikh sebelum dari tarikh ini dan diserahkan untuk bayaran pada atau selepas tarikh ini. (Sekiranya tidak sesuai potong/pinda seperti yang dikehendaki)

Pegawai Yang Mengesahkan : Pegawai Yang Meluluskan :

Tandatangan : ………………………………………….. Tandatangan:…………………………………………..

Nama Pengurus Sekolah : ……………………………… Nama : (………………………………………..............)

Cop Rasmi Sekolah : …………………………………… Jawatan Rasmi : (………………………………………)

Perakuan Jabatan Pelajaran Negeri/Ketua Pusat Tanggungjawab

Disokong : ……………………………………………

Jawatan : ……………………………………………..

Nota : i) Borang AK 52 lima salinan sahajaii) Kad bank lima salinan bagi setiap akaun

MALAYAN BANKING BERHAD

NO.416, 418, & 420,JALAN JUGRA 5

42700 BANTING, SELANGOR.

(1) (2)

Lampiran 1(a)(AK 52)

Rujukan ANM (A) & 316 Pt. ( ) Bertarikh ………………………………….

KUASA TETAP

(3) (5)Kepada Bank : ………………………………………………… Tarikh : ………………………………….

. (4)Alamat Bank :……………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………. (6)

(6) Nama Akaun Sekolah : ……………………………………………………………………………………………..(7)

(7) Nombor Akaun………………………………………………………………………………………………………

(Kerajaan, SUWA dan Asrama)

(8) Kebenaran diberi kepada :-

Bil Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan

(a)

(b) (8) (9) (10)

(c)

(d)

Untuk menguruskan kira-kira di atas seperti yang ditentukan di bawah :

v) Seseorang pegawai hanya dibenarkan menandatangan satu penandatangan sahaja di atas satu-satu cek.vi) Cek-cek yang kurang daripada RM10,000 hendaklah ditandatangani oleh 2 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan

(b), (c) atau (d) untuk menggantikan (b).vii) Cek-cek yang berjumlah RM10,000 keatas hendaklah ditandatangani oleh 3 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan

(b) dan (c) atau (a)+(b)+(d) atau (a)+(c)+(d).viii) Dalam keadaan tertentu, cek boleh ditandatangani oleh (b) bagi menggantikan (a), sekiranya ada surat kuasa.

(9) Nama Pegawai-pegawai pengesahan ialah :

Bil Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan

(a)

(b) (11) (12) (13)

(c)

Ataupun seorang daripada mereka yang dibenarkan untuk mengesahkan cek-cek bagi pembayaran tunai.

(10) Semua kebenaran sebelumnya mengenai tandatangan pembenar adalah dibatalkan melainkan menandatangani cek-cek dan lain-lain perkara yang bertarikh sebelum dari tarikh ini dan diserahkan untuk bayaran pada atau selepas tarikh ini. (Sekiranya tidak sesuai potong/pinda seperti yang dikehendaki)

Pegawai Yang Mengesahkan : Pegawai Yang Meluluskan :(14) (19)

Tandatangan : ………………………………………….. Tandatangan:…………………………………………..(15) (20)

Nama Pengurus Sekolah : ……………………………… Nama : (………………………………………..............) (16) (21)

Cop Rasmi Sekolah : …………………………………… Jawatan Rasmi : (………………………………………)

Perakuan Jabatan Pelajaran Negeri/Ketua Pusat Tanggungjawab(17)

Disokong : ……………………………………………(18)

Jawatan : ……………………………………………..

Nota : i) Borang AK 52 lima salinan sahajaii) Kad bank lima salinan bagi setiap akaun

Lampiran 1(b)

Ruangan 1 Kosongkan (untuk diisi oleh Jabatan Akauntan Negara)

Ruangan 2 Kosongkan (untuk diisi oleh Jabatan Akauntan Negara)

Ruangan 3 Bank yang dipilih untuk berurusniaga. Bank yang dipilih hendaklah terdekat dan memberi perkhidmatan yang memuaskan.

Ruangan 4 Alamat Bank

Ruangan 5 Tarikh

Ruangan 6 Nama Akaun Sekolah

Ruangan 7 Kosongkan (kerana ini adalah akaun baru)

Ruangan 8 Nama penuh 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek. Pegawai hendaklah dari Kumpulan A dan B.

Ruangan 9 Jawatan 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek. Pegawai hendaklah dari Kumpulan A & B.

Ruangan 10 Contoh tandatangan 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek.Pegawai hendaklah dari Kumpulan A dan B.

Ruangan 11 Nama penuh 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untuk ditunaikan.

Ruangan 12 Jawatan 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untuk ditunaikan.

Ruangan 13 Contoh tandatangan 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untukditunaikan.

Ruangan 14 Tandatangan Pengurus Sekolah

Ruangan 15 Nama Pengurus Sekolah yang berkenaan

Ruangan 16 Cop rasmi sekolah

Ruangan 17 Perakuan Ketua PTJ (Pegawai Kumpulan Pengurusan Dan Profesional)

Ruangan 18 Perakuan Ketua PTJ

Ruangan 19 Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan

Ruangan 20 Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan

Ruangan 21 Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan

Lampiran B

TATACARA PENGENDALIAN AKAUN BANK SEKOLAH OLEH BANK PERDAGANGAN

1. TUJUAN DAN JENIS AKAUN BANK

1.1 Jabatan ini akan membuka akaun bank bagi sekolah ………………………… untuk menguruskan semua terimaan dan bayaran termasuk peruntukan berupa pemberian dan bantuan daripada KPM/Jabatan Pelajaran Negeri (JPN).

1.2 Pembukaan akaun ini adalah dengan kelulusan Jabatan ini dan semua transaksi adalah atas urusan rasmi kerajaan.

2. PENGENDALIAN AKAUN

Urusan Terimaan

2.1 Bank hendaklah mengkreditkan semua cek, kiriman wang, wang pos, wang tunai dan pindahan wang secara elektronik yang diterima melalui akaun ini.

2.2 Urusan kemasukan akaun boleh dilakukan di mana-mana cawangan bank tersebut.

2.3 Sekolah akan memasukkan pungutan dengan menggunakan slip bank yang dibekalkan oleh bank.

2.4 Bagi terimaan secara Electronik Fund Transfer (EFT), bank perlu mengeluarkanNota Kredit kepada sekolah pada hari yang sama.

Urusniaga Bayaran

2.5 Pihak bank hendaklah membekalkan cek-cek kosong untuk kegunaan tiga (3)bulan.

2.6 Cek yang dibuka hendaklah dibenarkan ditunai di mana-mana cawangan bank berkenaan.

2.7 Sekiranya terdapat cek tak laku, cek hendaklah dikembalikan kepada sekolah berserta Nota Debit. Cek tak laku tersebut hendaklah diserahkan kepada pegawai yang dibenarkan sahaja atau dengan pos berdaftar kepada sekolah.

2.8 Tempoh laku cek adalah selama tiga (3) bulan.

2.9 Bank hendaklah membenarkan cek yang dibuka ditunaikan oleh pembawa cek seperti nama dan nombor kad pengenalan yang tercatat dibelakang cek dan disahkan oleh Pegawai Pengesah seperti yang dinyatakan di perenggan (4) dalam Borang Kuasa Tetap (Borang AK52).

2.10 Bagi pengeluaran cek bernilai RM10,000.00 ke atas, KPM telah menetapkan syarat cek mesti ditandatangani oleh tiga (3) pegawai yang diberi kuasa seperti di

perenggan 3 dalam Borang Kuasa Tetap (Borang AK52). Dua (2) tandatangan diperlukan untuk pengeluaran cek bernilai kurang daripada RM10,000.00.

2.11 Pihak bank hendaklah memberhentikan bayaran atas permintaan melalui telefon yang disusuli dengan surat atau faks daripada sekolah oleh pegawai yang diberi kuasa.

3. HAL-HAL LAIN

3.1 Penyata Bank bulanan hendaklah dikemukakan kepada pejabat sekolah pada minggu pertama bulan berikutnya.

3.2 Bank hendaklah menamakan pegawai yang boleh memberi maklumbalas/bantuan dan boleh dihubungi pada bila-bila masa.

3.3 Tiada sebarang caj boleh dikenakan ke atas transaksi yang dilakukan bagi akaun ini.

Lampiran C

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA BAHAGIAN AKAUN

MAKLUMAT AKAUN BANK SEKOLAH

1. Nama Sekolah : ………………………………………………………….

2. Kod Sekolah : ………………………………………………………….

3. Alamat Penuh Sekolah : ………………………………………………………….

: ………………………………………………………….

4. No. Tel Sekolah : ………………………………………………………….

5. No. Faks Sekolah : ………………………………………………………….

6. Email Pengetua/Sekolah : ………………………………………………………….

7. Maklumat Akaun Bank :-

JENIS AKAUNNAMA AKAUN

BANK

NAMA BANK,CAWANGAN DAN

ALAMATNO. AKAUN

Kumpulan WangKerajaan

Kumpulan WangSUWA

Kumpulan Wang Asrama (jika berkenaan)

Pengesahan Pengetua/Guru Besar: Pengesahan Pegawai Bank:

Maklumat sekolah & akaun bank sekolah Maklumat Akaun Bank disahkan betul. disahkan betul.

Tandatangan : Tandatangan : Nama : Nama : Jawatan : Jawatan : Tarikh : Tarikh :

Cop : Cop :