TEKNIS PERDAGANGAN

INTERNASIONAL

MEKANISME PEMBAYARAN

PRODIP I KEPABEANAN DAN CUKAI 1

Para pihak dalam Perdagangan Internasional

Eksportir

• Dalam kontrak perdagangan internasional eksportir bertindak sebagai penjual (Seller) yang memiliki barang-barang untuk dijual kepada importir. Eksportir sering kali hanya bertindak sebagai perantara penjualan atau sebagai kepanjangan tangan dari produsen barang sesunguhnya.

Importir

• Dalam kontrak perdagangan internasional, importir bertindak sebagai pembeli (buyer) yang akan membayar sejumlah nilai tertentu kepada penjual. Importir memiliki resiko dan tanggung jawab yang besar terhadap barang yang dipesan, baik resiko kerugian, kerusakan, keterlambatan, termasuk resiko penipuan dan manipulasi. Tanggung jawab importir tidak hanya menyangkut barang yang dipesannya sendiri tetapi juga termasuk barang-barang yang diimpor atas dasar perjanjian indent dengan pihak indentor di dalam negeri. Untuk itu, importir harus berhati-hati dalam membuka kontrak perdagangan, memilih partner dagang di luar negeri serta menilai indentor.

2

Indentor

• Dalam kondisi-kondisi tertentu, ada peminat yang bukan berstatus importir yang melakukan pemesanan kepada importir terhadap suatu produk dari luar negeri. Pihak yang melakukan pemesanan kepada importir tersebut lazim disebut sebagai pihak indentor.

3

Pendukung Perdagangan Internasional

•yaitu kelompok pendukung perdagangan internasional yang berkaitan dengan pemberian jasa pembayaran, perkreditan, jaminan dan transaksi keuangan lainnya. Bank-bank devisa,

•yaitu pihak yang berkepentingan terhadap pengangkutan barang-barang dalam rangka transaksi perdagangan internasional.

Badan usaha transportasi,

•yaitu agen-agen kapal (pengangkut) yang mewakili kepentingan pemilik angkutan. Saat ini sebagian besar transaksi perdagangan internasinal diangkut melalui jalur laut Maskapai pelayaran,

•yaitu pihak-pihak yang menjamin resiko atas pengangkutan barang dari pihak penjual hingga diterima oleh pihak pembeli. Perusahaan asuransi,

•yaitu pihak ketiga yang bersifat netral dan obyektif yang dapat memberikan kesaksian atas mutu, jenis, kuantitas, keaslian, kondisi, harga dan lain sebagainya. Sertifikat yang dikeluarkan oleh Surveyor akan menguatkan posisi eksportir dan juga akan menambah nilai jual dari barang-barang yang diperdagangkan.

Surveyor,

•yaitu institusi pemerintah yang bertugas menjaga kepentingan masayarkat suatu negara serta berkepentingan terhadap pemungutan pajak-pajak dalam rangka perdagangan ekspor-impor. Otoritas kepabeanan,

4

Alur Pembayaran

5

Metode Pembayaran Non Letter of Credit

Advance Payment (Pembayaran Dimuka)

• Kondisi pembayaran dengan cara ini dilakukan ketika posisi tawar penjual lebih besar dibandingkan posisi pembeli, atau dengan kata lain pembeli sangat membutuhkan barang yang dipesan.

• Kondisi lainnya adalah ketika eksportir belum mengenal importir dengan baik atau bonafiditas importir diragukan oleh eksportir.

• Pada umumnya metode pembayaran dengan cara advance payment dilakukan untuk jumlah transaksi perdagangan yang nilainya tidak terlalu besar.

• Posisi importir sangat lemah dan akan menanggung biaya kapital untuk modal yang ditanam dalam bentuk barang yang dipesan Importir harus menanggung beberapa resiko, yaitu resiko tidak sesuainya barang yang dipesan, resiko keterlambatan diterimanya barang, dan yang lebih parah adalah resiko kerugian akibat eksportir yang tidak jujur.

6

advance payment

Wesel atas unjuk (sight draft),

• yaitu sejenis surat perintah yang dibuat oleh bank domestik yang ditujukan kepada bank koresponden di negara penjual untuk membayar sejumlah uang tertentu sebagaimana yang disebutkan dalam wesel tersebut.

International Money Order,

• Pada banker sight draft, maka bank yang akan menarik surat wesel harus memiliki saldo account pada bank yang bertindak sebagai drawer. Pada money order, keharusan memiliki saldo pada bank korespondensi tidak diperlukan.

Traveler check,

• yaitu instrumen pembayaran sejenis wesel yang diterbitkan oleh suatu bank yang memerintahkan pihak bank tersebut untuk memberikan pembayaran kepada sesorang yang menunjukan checks tersebut.

Personal Checks,

• yaitu check yang dikeluarkan oleh individu-individu yang memiliki saldo account di salah satu bank international.

Uang Logam atau Uang Kertas,

Telegraphic Transfer (T/T),

7

Contoh wesel

8

9

Money Order

10

Check

11

Open Account (pembayaran di belakang)

Consigment (Konsinyasi)

• bahwa barang yang diperdagangkan masih berstatus milik eksportir dan sifatnya hanya dititipkan kepada importir untuk dipasarkan di negara importir.

Collection

• metode pembayaran dengan cara menitipkan dokumen komersial atau dokumen keuangan kepada pihak bank yang selanjutnya akan melakukan penagihan kepada importir di luar negeri.

• Documentary collection,

• untuk cara ini eksportir akan menyerahkan dokumen komersial (commercial invoice dan bill of lading) dan dokumen keuangan (bill of exchange/draft, promissory notes, cheques, atau instrumen sejenis) segera setelah barang dikirim atau dikapalkan.

• Clean collection,

• untuk cara ini eksportir hanya akan menyerahkan dokumen keuangan tanpa disertai dokumen komersial. 12

Metode Pembayaran dengan Letter of Credit

13

Pihak-Pihak Yang Terlibat dalam Kontrak L/C

Applicant,

• yaitu pihak yang membuka kontrak L/C kepada bank penerbit. Dalam kontrak perdagangan applicant bertindak sebagai pembeli atau importir.

Beneficiary,

• yaitu pihak yang akan menerima keuntungan atau pembayaran atas pembukaan kontrak L/C. Kedudukan beneficiary dalam sales contract adalah sebagai penjual atau eksportir.

Issuing bank,

• adalah bank di negara importir yang menerbitkan L/C atas permohonan applicant.

Advising bank,

• yaitu bank di negara eksportir yang meneruskan atau memberitahukan dan juga menegaskan kebenaran pembukaan L/C kepada beneficiary. Selain proses advisi, bank ini dapat juga bertindak sebagai paying bank, sepanjang mendapat penunjukan dari issuing bank.

Confirming bank,

• yaitu bank yang menegaskan dan memberikan jaminan pembayaran atas suatu kontrak L/C. Apabila importir atau issuing bank tidak dapat melakukan pembayaran, maka confirming bank-lah yang akan menanggung pembayaran.

14

Pihak-Pihak Yang Terlibat dalam Kontrak L/C

Paying bank,

• yaitu bank yang namanya disebutkan secara tegas dalam kontrak L/C sebagai bank yang akan melakukan pembayaran.

Negotiating bank,

• yaitu bank yang menyetujui untuk membeli wesel (draft) dari beneficiary dengan segera. Biasanya bank tersebut tidak disebutkan dalam kontrak L/C, namun khusus untuk L/C yang memiliki klausul negotiable, maka negosiasi atas dokumen yang dipersyaratkan dalam L/C dapat dilakukan kepada bank lain di luar advising atau paying bank. Selanjutnya, bank tersebutlah yang akan menarik pembayaran (reimburse) dari issuing bank.

Reimbursing bank,

• yaitu bank yang menagih kembali (reimburse) kepada issuing bank atas pembayaran yang dilakukannya kepada beneficiary . Kondisi ini terjadi apabila antar bank penerbit dan bank pembayar tidak memiliki akses rekening, sehingga atas pembayaran L/C dilakukan oleh bank ketiga. Bank ketiga inilah yang selanjutnya melakukan proses reimburse.

15

L/C

Permendag No.10/M-DAG/PER/3/2009

• tentang Wajib Letter of Credituntuk komoditas tertentu

UCP 600 (“Uniform Customs & Practice for Documentary Credits”)

• adalah versi terakhir untuk pedoman umum internasional(best practice) transaksi LC yang diterbitkan oleh ICC(International Chamber of Commerce). UCP 600 berlaku efektif sejak 1 Juli 2007 menggantikan pedoman sebelumnya (UCP 500). Sejak tanggal tersebut diharapkan semua bank yang menerbitkan LC baru mengacu pada UCP 600.

16

Jenis-jenis L/C

Revocable L/C

• Adalah L/C yang sewaktu-waktu dapat dibatalkan atau diubah secara sepihak oleh opener atau oleh issuing bank tanpa memerlukan persetujuan dari beneficiary.

Irrevocable L/C

• Irrevocable L/C adalah L/C yang tidak bisa dibatalkan selama jangka berlaku (validity) yang ditentukan dalam L/C tersebut dan opening banktetap menjamin untuk menerima wesel-wesel yang ditarik atas L/C tersebut. Pembatalan mungkin juga dilakukan, tetapi harus atas persetujuan semua pihak yang bersangkutan dengan L/C tersebut.

Irrevocable dan Confirmed L/C

• L/C ini diangggap paling sempurna dan paling aman dari sudut penerima L/C (beneficiary) karena pembayaran atau pelunasan wesel yang ditarik atas L/C ini dijamin sepenuhnya oleh opening bank maupun oleh advising bank, bila segala syarat-syarat dipenuhi, serta tidak mudah dibatalkan karena sifatnya yang irrevocable.

17

Jenis-jenis L/C

Clean Letter of Credit

• Dalam L/C ini tidak dicantumkan syarat-syarat lain untuk penarikan suatu wesel. Artinya, tidak diperlukan dokumen-dokumen lainnya, bahkan pengambilan uang dari kredit yang tersedia dapat dilakukan dengan penyerahan kuitansi biasa.

Documentary Letter of Credit

• Penarikan uang atau kredit yang tersedia harus dilengkapi dengan dokumen-dokumen lain sebagaimana disebut dalam syarat-syarat dari L/C.

Documentary L/C dengan Red Clause

• Jenis L/C ini, penerima L/C (beneficiary) diberi hak untuk menarik sebagian dari jumlah L/C yang tersedia dengan penyerahan kuitansi biasa atau dengan penarikan wesel tanpa memerlukan dokumen lainnya, sedangkan sisanya dilaksanakan seperti dalam hal documentary L/C. L/C ini merupakan kombinasi open L/C dengan documentary L/C.

18

Jenis-jenis L/C

Revolving L/C

• L/C ini memungkinkan kredit yang tersedia dipakai ulang tanpa mengadakan perubahan syarat khusus pada L/C tersebut. Misalnya, untuk jangka waktu enam bulan, kredit tersedia setiap bulannya US$ 1.200, berarti secara otomatis setiap bulan (selama enam bulan) kredit tersedia sebesar US$ 1.200, tidak peduli apakah jumlah itu dipakai atau tidak.

Back to Back L/C

• Dalam L/C ini, penerima (beneficiary) biasanya bukan pemilik barang, tetapi hanya perantara. Oleh karena itu, penerima L/C ini terpaksa meminta bantuan banknya untuk membuka L/C untuk pemilik barang-barang yang sebenarnya dengan menjaminkan L/C yang diterimanya dari luar negeri.

Transverable L/C

• Beneficiary berhak memnita kepada bank yang diamanatkan untuk melakukan pembayaran/akseptasi kepada setiap bank yang berhak melakukan negosiasi, untuk menyerahkan hak atas kredit sepenuhnya/sebagian kepada pihak ketiga.

19

Contoh L/C

20

Contoh L/C

21

Contoh L/C SAMPLE LETTER OF CREDIT/1 (See Instructions on Page 2) Name and Address of Bank Date: __________________ Irrevocable letter of Credit No. ______________ Beneficiary: Commodity Credit Corporation Account Party: Name of Exporter Address of Exporter Gentlemen: We hereby open our irrevocable credit in your favor for the sum or sums not to exceed a total of _______________dollars ($__________), to be made available by your request for payment at sight upon the presentation of your draft accompanied by the following statement: (Insert applicable statement)/2 This Letter of Credit is valid until _____________________/3, provided, however, that this Letter of Credit will be automatically extended without amendment for _________________/4 from the present or any future expiration date thereof, unless at least thirty (30) days prior to any such expiration date the Issuing Bank provides written notice to the Commodity Credit Corporation at the U.S. Department of Agriculture, 14th and Independence Avenue, S.W., Stop 1025, Washington, D.C. 20250-1025, of its election not to renew this Letter of Credit for such additional ______________________/5 period. The notice required hereunder will be deemed to have been given when received by you. This letter of Credit is issued subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, International Chamber of Commerce Publication No. 600 (Name of Bank) By: _______________________ -2- INSTRUCTIONS FOR LETTER OF CREDIT ISSUED FOR DEIP BID 1. Send to: Via U.S. Mail Treasurer, CCC U.S. Department of Agriculture 14th & Independence Avenue, S.W. Stop 1025 Washington, DC 20250-1025Via Express Mail or Courier Treasurer, CCC U.S. Department of Agriculture 1250 Maryland Avenue, SW Suite 420 Washington, DC 200242. If the letter of credit is to apply to any Dairy Export Incentive Program (DEIP) Invitation: “The Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export Incentive Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R. Part 1494, and the applicable DEIP Invitation(s) issued by CCC.” If the letter of credit is to apply to a single DEIP Invitation: “The Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export incentive Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R. Part 1494, and DEIP Invitation No. ________________. If the letter of credit is to apply to more than one specific DEIP Invitation: “The Commodity Credit Corporation (CCC) has a right to the amount drawn in accordance with the terms and conditions of one or more Dairy Export incentive Program (DEIP) Agreements entered into by the exporter pursuant to 7 C.F.R. Part 1494, and DEIP Invitation Nos. ________________, ___________________, and _________________.” 3. Insert the last date of the month in which the 90th day after the date of the letter of credit falls (e.g., if the date of the letter of credit is March 15, 2003, the date to be inserted would be Jun 30, 2003). 4. Insert a time period of either “one (1) year” or a specific number of whole month(s) which total less than one year (e.g., “one (1) month,” “two (2) months,” etc.). 5. Insert the same time period as inserted in the previous space (e.g., “one (1) year,” “one (1) month,” etc.). return to DEIP page Last modified: Monday, April 14, 2008 06:13:23 PM 22

TERIMA KASIH

DIREKTORAT FASILITAS KEPABEANAN - 2012 23