taklimat kertas kerja sokongan penyata kewangan
TRANSCRIPT
TAKLIMAT KERTAS KERJA SOKONGAN PENYATA
KEWANGAN PERSEKUTUAN (PRA-PERALIHAN AKRUAN)
LATAR BELAKANG PERAKAUNAN AKRUAN
PELAKSANAAN SISTEM PERAKAUNAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BERASASKAN AKRUAN MELALUI iGFMAS MULAI 1 JANUARI 2018
2
TAHUN 2021, JABATAN AKAUNTAN NEGARA AKAN MENYEDIAKAN PENYATA KEWANGAN TAHUN 2020 (PRA-PERALIHAN AKRUAN) UNTUK DIKEMUKAKAN KEPADA JABATAN AUDIT NEGARA.
3
PROSES PENYEDIAAN KERTAS KERJA SOKONGAN UNTUK PENYATA KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN (PRA-PERALIHAN AKRUAN)
PUSAT TANGGUNGJAWAB MEMBUAT PENGESAHAN UNTUK
SETIAP KOD AKAUN YANG BERKAITAN
JANM PULAU PINANG MEMBUAT
PENGESAHAN UNTUK SETIAP KOD PEGAWAI
PENGAWAL
BAHAGIAN AKAUN KEMENTERIAN
MEMBUAT PENGESAHAN UNTUK PERINGKAT PEGAWAI
PENGAWAL
4
PERANAN PTJMENYEDIAKAN PENGESAHAN UNTUK KOD-KOD PERAKAUNAN
5
Kod Akaun Yang Perlu PengesahanBil Item Penyata Kewangan Kod Akaun
1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23*
2 Inventori A06* Dan A07*
3 Perbelanjaan Terdahulu Aset A053*
4 Aset Belum Bayar L013*
5 Akaun Belum Bayar GRN/FRN
Transit Aset
L0191103
6 Deposit L011*
7
Wang Pendahuluan Kontraktor A0591101
8 Deposit Bayaran A05*
9 ABT Ongoing Receivables A048*
6
RUJUKAN LAPORAN PORTALBil Item Penyata Kewangan Kod
Akaun
Rujukan Laporan Portal
1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23* Laporan Baki Aset
2 Inventori A06* Dan
A07*
Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
3 Perbelanjaan Terdahulu Aset A053* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
4 Aset Belum Bayar L013* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
5 Akaun Belum Bayar
GRN/FRN Transit Aset
L0191103 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
6 Deposit L011* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti Dan
Laporan Kedudukan Baki Subsidiari/ Laporan Terimaan
Terdahulu dan Deposit
7
Wang Pendahuluan
Kontraktor
A0591101 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
8 Deposit Bayaran A05* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
9 ABT Ongoing Receivables A048* Laporan Invois Terperinci
7
LAMPIRAN YANG PERLU DIKEMUKAN KEPADA JANM PULAU PINANG
Bil Item Penyata
Kewangan
Kod
Akaun
Rujukan Laporan Portal Lampiran
1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23* Laporan Baki Aset C1
2 Inventori A06* Dan
A07*
Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C2
3 Perbelanjaan Terdahulu
Aset
A053* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C3
4 Aset Belum Bayar L013* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C4
5 Akaun Belum Bayar
GRN/FRN Transit Aset
L0191103 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C5
6 Deposit L011* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti
Dan Laporan Kedudukan Baki Subsidiari/ Laporan
Terimaan Terdahulu dan Deposit
D1(A) & D1(B)
7
Wang Pendahuluan
Kontraktor
A0591101 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti D2(A) & D2(B)
8 Deposit Bayaran A05* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti D4(A) & D4(B)
9 ABT Ongoing Receivables A048* Laporan Invois Terperinci E3 & E3(A)
8
Rujuk buletin untukmendapat format lampiran secara softcopy
9
http://www.anm.gov.my/index.php/arkib-berita-2021-pulau-
pinang/10143-kertas-kerja-sokongan-lajer-akruan-bagi-penyata-
kewangan-2020
TARIKH PENGHANTARAN KEPADA JANM PULAU PINANG
Selewat-lewatnya pada15 MAC 2021 (ISNIN)
2 salinan secarahardcopy
10
PANDUAN PENYEDIAAN PENGESAHAN BAKIPERINGKAT PTJ BAGI KOD-KOD AKAUN YANG TERLIBAT
11
1.ASET BUKAN KEWANGAN (SIRI A14*-A23*)LAMPIRAN C1
12
LAMPIRAN C 1
⊸ Kemukakan kepada Unit PengurusanAset JANM Pulau Pinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kod PTJ dipertanggungkan
⊸ Merujuk kepada Laporan Baki Asetdalam portal
⊸ PERHATIAN: MOHON EMAIL LAPORAN BAKI ASET (YANG TELAH DIPIVOT) SECARA SOFTCOPY DALAM BENTUK EXCELL KEPADA upa [email protected]
13
14
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
⊸PANDUAN MENJANA LAPORAN DALAM IGFMAS
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
2.INVENTORI (SIRI A06* DAN A07*) LAMPIRAN C2
26
SENARAI PTJ INVENTORI
27
HOPITAL SEBERANG JAYA
HOSPITAL PULAU PINANG
PEJABAT KESIHATAN DAERAH TIMUR LAUT
HOSPITAL BUKIT MERTAJAM
LAMPIRAN C 2
⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
28
29
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
⊸PANDUAN MENJANA LAPORAN DALAM IGFMAS
30
31
32
33
34
35
36
3.PERBELANJAAN TERDAHULU ASET(SIRI A053*)LAMPIRAN C3
37
LAMPIRAN C3
⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
38
39
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
4.ASET BELUM BAYAR (SIRI L013*)LAMPIRAN C4
40
SENARAI PTJ MEMPUNYAI ASET BELUM BAYAR
41
JKR NEGERIPULAU PINANG
(94030101)
LAMPIRAN C4
⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
42
43
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
5.AKAUN BELUM BAYAR GRN/FRN TRANSIT ASET (L0191103)LAMPIRAN C5
44
SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN BELUM BAYAR GRN/FRN TRANSIT ASET
45
SEK MEN TEKNIK TUANKU ABDUL RAHMAN PUTRA
(41250207)
LAMPIRAN C5
⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
46
47
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
6.DEPOSIT (SIRI L011*)
LAMPIRAN D1(A) DAN D1(B)
48
LAMPIRAN D1(A) DAN D1(B)
⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ LAMPIRAN D1(A)▫ Merujuk kepada Laporan
Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
⊸ LAMPIRAN D1(B)▫ Merujuk kepada Laporan
Kedudukan Baki Subsidiari
50
51
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
52 Lampiran D1(B)
7.WANG PENDAHULUAN KONTRAKTOR (WPK) (A0591101)
LAMPIRAN D2(A) DAN D2(B)
53
SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN WANG PENDAHULUAN KONTRAKTOR (WPK)
54
PEJABAT JURUTERA BARAT DAYA
P.PINANG(94030901)
LAMPIRAN D2(A) DAN D2(B)
⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ LAMPIRAN D2(A)▫ Merujuk kepada Laporan
Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
⊸ LAMPIRAN D2(B)▫ Merujuk kepada Laporan
Kedudukan Baki Subsidiari
55
56
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
57
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
8.DEPOSIT BAYARAN (SIRI A052*)
LAMPIRAN D4(A) DAN D4(B)
58
SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN DEPOSIT BAYARAN
59
PPN P. PINANG ICU JPM(21030601)
PEJ TIMBALAN PTPKN PP (PENGURUSAN)(42049901)
LAMPIRAN D4(A) DAN D4(B)
⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ LAMPIRAN D4 (A)▫ Merujuk kepada Laporan
Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti
⊸ LAMPIRAN D4(B)▫ Disediakan sekiranya baki
yang disahkan adalah berbeza
60
61
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
62
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
9.AKAUN BELUM TERIMA (ABT) ONGOING RECEIVABLES (SIRI A048*)
LAMPIRAN E3 DAN E3(B)
63
SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN BELUM TERIMA (ABT) ONGOING RECEIVABLES (SIRI A048*)
64
LAMPIRAN E3 DAN E3(B)
⊸ Kemukakan kepada Unit Dana JANM Pulau Pinang
⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan
⊸ LAMPIRAN E3▫ Merujuk kepada Laporan
Invois Terperinci⊸ LAMPIRAN E3(B)
▫ Disediakan untuk senaraideposit
65
66
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
67
MENGIKUT PTJ
DIPERTANGGUNG
Terima Kasih!
68