sistem perbankan islam

29

Upload: nagathisen-katahenggam

Post on 15-Jun-2015

10.070 views

Category:

Documents


9 download

TRANSCRIPT

Page 1: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

�����������

(�������� ������� ����� ����� ���� ��� ����� ����������� ������ ������� ��� ��������

��������� ����� �� � � � � ���� �������� ���� � ������� �� ������������ � �����

�� ����� ���� ����� ���� ������ ��� (��������� ������(�������� ������ ����� �����

� ���� � ������� ������ ����� � ���� �������� ���� ������� ������ ���� � �

����������� �� �� �� ��� ��� ����� �������������� ������ ���� ���� � � ���� ���� ������

��������������� � ������ ����� � ������ ����������� ����������� ������ �!����������

��������������������������������� ������������� ������� ������� ����� �������

�������������� ��� ���������� � �������������������������� �������������������

������ � � ��� �� ������ "� # ���"�� $%%&��� ' � ������ ���� ���� ������ ����� � �� �� ���� �

) ��"���������� ��������������������������������������� �������������� ��� ��

�������������������� � ������� ��� � ����� � �����������*������' "����+�����

�� ���������������������� �������� ������ ��� ���� ��,�-� �������������������� ����

-����� ����� ��������� � ����� �� ����� � �� ��� ���� ��-��� ����� �� ����� ����� �

��������������� ������ ����������� ������� ��� �������.��������������������

����� ������������� ����� ����� $/� ������������ ��� ������� ������� ������� ����

�������������������������������� ���������� ��������� ��������� ���

� (������ (������� 0� �� 1��2������ �������� ������ ����� ����� � ����� �����

�������������������������� ����������������������� �0��3������ �������4�� ���

���� ��������5 ����� ���������(�������0� ��1��2����������������6���0��3���������� �

�������������������� ���������� ����������������������� ����������������-� ���������

������ ���������3����� ������������� ����+�� �(�������� ������ ������ ������ ��� ����

Page 2: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

������ � ������� ������� ������ ��-� ���� 4�� ���� ���� ���������� +�� �(��������� ������

����������� �������������3 ����� ��-� ��������� �����������������������������������

"����������������������� ������������������������������� ��������������������

3 ����������������"���� �������� ������� ������� ���� ������� �����������"���������

�������������������0��3������������ ����

�������������������� ���� �

$�$�!��������0����!��������������

7���"������������������������������������������������������-����������������� �

����� ������ ���� ���� ���������� ��������������� �������� ������������� �����������

�����.�����!�� ��������������������������&�8�$���9���� � �����������������

����������������� �����������������0���������������������� ������������ ��� �

����� � 1������� 0���� ��'����� ���������� ������� �������� ����"���� �������

����������� ������ ����� ������ ���� ������� � ����� � ���� ������������ ���� �����

� ��������������������������������������������������������������������������

� ��� � ����� � :����� "�*�� ��� ��;� � ��� �<�� =�� �� �$%>%��� ���� ���� � �������

����� � ��� ����� �� ������� ���������� ��������� ' ���� ������ ����������� ����

������������������ �������������������� � �����������!����������������

���� � ��������� ����������� ����� �� �������� �������� � �������� � ���� ���� ����

��������� ����� ����� �� ����� ����� ����� ������9�������� ��� ����� ������� �

�������� ����� ���� ������ ����������� ����� ��������� ����� ��� � ��� ������ ���� ���� �

���� � ��� �� ����� ����� �������������� ���������� � �!������������ ����������� � �

Page 3: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

������ ������������ ��������������������� � ������� ������� ������ ���������� ������

.�������������������� ������ ������������������������ �������$6��

$���������������������������(����

!����������������������������������������������$%?������������� ���� ���� ���� � �

��� ������������ ������������� ������������ � ������ ��� ���������� �����������

�������������������������������� ��)������������������ ������������ �� ���

��"������� ����� � � ���� ���� ���� �� �������� �������� ����� ������ ������ ��� � �

�������� ������������ ������ � � ����� 0-� �� ���� +��������� ������ ������ ��"��� �

�������� )��� ��������� ������ ����� ������� ����� � ���� � �( �� 2������(� ��

����� ������ $%>6� ������ ���������� �������� ���� ��� �"���� ���� �� )��� � � ���������

����� :2����� �� ���� )��;� ����� � ������� � ����������� ����� ������ �*�����(��

4�����@�����9 �����������������>&��������������$%&6������� "�'��������)�����')��

����� � �������� ����� � ����� (��� �(��� � =���� A�*� �A���� ��� ��� �-� ����� "�

*��-��"��+����������� �������� A�*� ����� ������ � �')� ���� ����� ��������

���������������������� ����������������������')��������� ������������ -�������

���������� ����� ���� ����� ����������� ���������� ���� �� ���� �� �0����� �')��

���&���0������������������������������� ���������������'��� ������ "�)��������������

$%&?�� ��� �������#� ��������� "�)����-� �����$%&&��#� ��������� "�1���� ���)�������

����� "�)����-� B����������� ������$%&/�� ����� "�)����-�)���� ��$%&%��7�� ������� �����

����� "�)����-��������������'���������=�C��������$%/������)���������(����� ��

)����������������$%/6��' ����������������� ������������������������������ ���

���������� ���������������� ������)���+����� ����� ��������������������

Page 4: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

����� ������������������������������� �����������������������"������������

������ ������������������������ ��������������$%/����

$�6� ������!�������������� �(����� ��

' � (����� ��� ����� ������� ���� ��� �������� ������� ����� ������ ���� ����������

������ � � �������� ���������� ����� ����� � $��� �������������� ������ ������ �����������

����� ����� ��������� � ���������� ��������� '�����D������D������(����� ��������

������������������������������������������������������� ����������������������� �

�0���4������(����0�����$%&6����7������ ������������������ ������� ���������������

���� �� �!�������� ���������� ������������������������!����� ������ ������� �

� ��� � ����� � ¿���¿��� ¿���¿�¿� ���� ������� ������ � � ���� ����� ���� � ��� � � �����

)����� �$%/%��� 0������ ������� � ������� ����� ���� � ��� ����� ��� ���� ������

��� ������� ��������������������������������� ����������� ��� ��� �"� �����������

�������� �

� ����� ������ ��� ������ ����� ����� �������� ����� ��� ��� � ������� �����

������ �� ����� ���� ����� ������������ ����� � ��� � ����� � :B����������� �������

!��������� )��� �����;� ����� � �������� ��� � ����� � ��������� � ���� ��������

��������� ���� ���B����������� � � ����� ������� "�������� ������� �� �� � ����

������������������� ������� ������������ �� � ������ �����������������0���)���

������ $%/6�0��� � � ����� ������ ������ ����� ���������)��� ������(����� �� )�����

�)�()�� ����� B��� � $%/6�A��� -� ������ ������������ ����� ����� �������� ����������

Page 5: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

����� ������ �������������������������������� ������������� ������������

���������������������� � �� �� ��4������$%%%��(����������������������)�()��������

����� ��������� � ���� �������� ������ ����� ������� � ���� � ������ ��������

����� ������D������"��� ���������� � ������������ ��������������� ��� ��������

��� ��� �������� ������������������ �������������� ��� ���������������� �������

���� )�()� ����� ��������� ����� ����� � ��� � ����� � :����� ��¿��¿�� �¿� ¿�

�¿�¿��� ����� �7#� ����� ��������� ��� ��� � ������� �� �� ���� ����������

�-��������������������� � ��� ����������"����������������� ����)� ����� � �� ����

��������� ���� ��� ���� ����� ����� ������� � ��� �� ��� � ������������ )���

)�� ����������)����-�*����"������������$%%%� �7#������������������������

������ ���������� ����"������������������������ �*�()������ "��4 )*������ "��

(������ ����� "� ���� ����� ����� )������� ������������� ����������� ������� �������

����� ����� ������� � �(����� �� ���� �!��� �� # ���" ���4���� ����0��@��� �)���� �����

����������������������� ����� ��� ��� ��������������� �(����� �����������������

��������� ��������������� �� ��������-���������������������� ������

� )���+�����(����� �� ����� ���������������+�� ����� ��� ���0�� �����*���" ��

��� ����� "� )�� ��� ���� 7��-��� �+ 0*�� ����� ������ $%%&� ����� � ����� ��� ��� � ������

��������� �������� ����� ������������������ �(����� ���������������� ���������

��� ��� ��������������� ��������� ����� ������������� ���� � �� ����������� ���

���� � ���������� ����

$�$�!�����0������ � ���4�����'������ ������'�����������

Page 6: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

��������������������������

������ �� �� ������� ����� �� � � ���������� ����� �������� � ��� � ����� � D�����

������ ��� ������ �� � ����� � ������� ��� ��� ���� ��������� �� � � ������ �������

�� �� ��� ��� ������� ����������� ���9�������� ��������� � � � ���������� ��������

��������� �������� �� ���� �� � ��� ����� ������������ ��������� ������

��� ������� ������ ���������� �������� ����� ��" ������ ������ � ����� ��� �������

+�� � (�������� ������ ��� � � ������� ������� ��������� ��������� ������ �� ���� ����

����������� ��� � ���������� �������� ����� � -����� ������ ������ ������������

!������ ��� � ��� � ��� ����� � ������� ����� ���� -� ���� � ����� ������� ��� �0����� ������

���� ������� ����� � �������������� ����� �� ����� ���������� ������ ������� �����

�� ��� �������� (������ 0��A����� :0����� �� � � ������ ������ ���� ����� �� ���������

������� ������;� �0��A����� #���� E� 0����4�5�� (�������$%%>���� ?��� '�� � �� �

�� � ����������������������������� ���� � ��� ���F�

� �� �� � ��� )������ 8� �������� ����� ���� � � ��� ������� �� � ���� ����� ����

� ���� � ������ � ���8��������������� � ������ ������ ��������������������������������������������������������

$���.����

.����������������:����" ��;����������������������������� ����������������������

��������� �����������������" �������������� � ��� � ������� ��������0��A����

��¿���� $%%>���(������ �- ��� �!�����'����� ,���� � �� ��� ����� � G��� �� "�� � �����

� ��� ���� ����� � ���� ��� ������ ������ ���� ��� "���� ����������������� ������ ������ �����

�������#���� ������� ,��������������������� ����������������� ���� � ����� �����

Page 7: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

���� ����� �������������� �� ���� ����� � ��� -��� ����� � ������ ��� ��� � �������� ��� ���

����� ����������� ��������� ������� ��������� ������� ���� ������ ����� � ����� �����

�� � ����������������������,�����"������������ ��������������,����� �������� ���?H�

��� �������������������� � � �������������?H�$�H���� ��� � ������ ������� �����

$�6� ��� ���

���������������������� ���������� �������������������������� ����� �������+�� �

(�������� ������ ���� ��� ������ ��� ��� ���� �(�� ���� ����� ������>��������� �����

� ���� ������������ ����� ��������� ������� ������ ����� � ����� �� ���� ���� 9��������

����������������������� ���� ������������������ ���������������$������� ���������

�������� � 0��3����� ����� � ��� ��� �������� ��������� ����� ����� ����� ����� ������

������� ����� ���� ���� ��� ��� ����� ����������� 0��3������ 4�� ��� ���� ������

������� � ��������� ������� ������ �� � ��� ������ ���� �������*���������� ������

������������������¿������-����������¿���� �������������������� ��������� ����� ���

����� � ������'����� ���������� ����� ���� ���� ����� ��� ������ ���� ��������� �����

� ������������������������������ ��������������������������������� ��������

�������0�"���� ��������0����!�� ���������(������0��A�����$%%>�����������������

���� �������������������������� �������� ��������������������:���� "� ���;��������

�"���� �������� � �� ������� ��� � ��� � �������� ���� ������ ��� ������� � ��������

Page 8: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

!�������� � ����������������������� ������������ ����������� ��������

���� �������������������� ����� ��

$��������������@ ����

' � ������0��3����� ����4�� ��� ����������� �������� � ��� � �������� ������ ������ �����

0��)�5�����0�����&?��&/�&%����������F�

������¿�����¿�¿�� ��¿� ¿�¿�����¿������¿�� �¿� ���¿�� �¿ ¿�� ����� ����� ����¿���¿��

�¿�¿¿��� ����¿����¿�����¿������¿��¿��¿�¿���¿�¿���¿������¿������¿��¿��¿�¿����

�������¿�¿���¿����¿����¿������¿�����¿��¿�¿���¿���� ¿�¿����¿���¿�������¿��¿��¿��

��¿��¿�����������¿�����¿����¿�����¿���¿����¿����¿�¿� ¿�¿��¿����¿�������¿������������¿�

��¿��¿����¿����¿����¿������¿���

��������� ����� �¿�¿�� �¿��� ���¿�� ���¿� ��¿���¿�� � ���¿�� ����¿�� �¿¿��¿�� ��¿� ������

�¿�¿���¿����¿���¿�� ���¿��¿�¿��¿� ¿��¿���¿�����¿���¿��!¿���"�¿���¿���¿���¿��¿���

���¿����������¿�¿����¿�����¿��¿�����¿��¿����¿�¿��¿���¿��� ��¿������¿��¿�� �¿�¿��

�����¿�¿���¿�¿��¿���� �#��¿���¿��������¿����¿������¿����¿���$¿����� ¿�¿����¿ ¿�

�¿���¿������¿����¿����$¿������������¿ ¿��

4�� ���F�

!¿������¿����¿�����¿��¿��¿����¿������¿ ����¿��¿�¿����¿��¿�� �¿�¿����¿���¿���

������¿�¿�����¿��¿����¿�����¿��¿�������������¿�%�����������������������������

@ ������0���������0���'����

Page 9: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

��

� ���� ������ ����� � ��� � �������� ������ ������ ������� ����� � ���� � � �������

� ����� ��������������������������������� ��� ���� ����������@ ���������� �" � �" � �

���� -����� ��� ��F�

�������¿��¿����

���� �"������������������������ �� �����������������������������-����I� ���

��������� ������� ���������� ����������������������������������������� �����

� �������� ������������������������ �� ������������� �������� �������������� ��

������� � ��� ��� ������ ��� ������ ����� � �������� ������ ����� ����� � � ����� ��� �

���� � ��� �� ����� �������� ��� � -����I� ���!� ���� ���� ������ � � ���� ���� ��� ������

���� ������ ������ -����� ���� � ������ � � �� ������ ���� � � ������ � ������� �����

� �� ������������������������������������ �- � � �������� �� ������������� ����������

��������� ��� ������ � ��� ������� ���� � ������� ��� � ��������� ��������� ������ �����

������ ��������� ����� ������ �� ��������� ���� � � �� ����� �"���� ������� �0��A����

�������$%%>J�. ��� ���$%%����

���������¿������� ���¿���

@ ��� ��������� ������ ��������� ��� ����� ������ ����� ���� �������� �� ����

������ ��� ������ � � �� ����� ������� �� ����������� ������� ������ ��� � � ��

������ ������ �������� ������ ������ ������������������������������� ��� ���������

� ���� � ������� �� ����� ���� ����� �� ����� �9����� ����J� 0�"��� (�������� E�

2 �� ����=������������

� ��@ ���� ����� ��

Page 10: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

!����� ������� ������ ������ ������� ���������� �������� ������� ����� ����

����� � ������ ���� �������� ��������� ����� ������ � ���� � ���� ���� � � ���B �� � ������

��� ����������� ����������������� �����������������-������������� �������

�������� ������������ ��� ������������������ ����� ������������� �� ��� �����������

����� ������ ������� ����� ���������� '����� � ���� �������� ����� ������ � ���

���� ������ �������� -����� ����� � ������� ����� � ����� ����� ��� ������ ��������

�������������������������������� ����������������� � ���!����� � �� � ����

�� ���� ������������������������ ���������� ����������� ��

!� ����������� � ��� ��������� ����� ����� ����� �������� ������ ���� ���

������ ����� ������ ����������� ��������� 7��� � � ���� �� �������� ���� � ����� �����

� � ���������� ����� � ������ ��������� ����� � ���� ��� ����� �������� ������ �����

�� ���������

$�?�����������������2�������

2������ � ������� ����� � ����� ����� ����������'����� ����� ��� ������� ������� �����

� � ���� ����� � ����� ����� �� � ����� ���������� � ��������� ����� ���������� �����

����� ��� ����� ����� ����� � ��� � ���� � ��� ����� ����� � ��� � ���� � �� ��� ����

��������� �D����,����� 0�� #��� ��� ���&��� =�������� �������� 2������ � �������� � ������

4�� ������ F�

#¿������&�¿�¿���¿���¿���¿�¿��!¿������¿���¿�����¿¿�����¿�������¿��¿���¿����¿������

��¿¿�'��(������)*+*,-���

Page 11: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

&¿����&¿��������&�$¿����¿¿��¿������.¿��¿���¿�����¿��¿ ¿��¿������¿��¿�¿����������

� ¿�¿���%��

(¿������¿� �.¿��¿���¿�������¿��¿ ¿��¿������¿�����������������¿��� �¿���¿�¿�����

��¿���¿� �¿�����(¿�������¿����¿�¿���¿�� �������¿���������¿����¿�¿����

¿���¿�¿�¿�¿����¿���¿����¿�¿�����¿����¿���¿����¿�¿����¿��¿��

7������� ������� �� �� ������� ����� �� ��� � ���� ��� ������ � ���� �������

����� ����� ���� � �������� ���� ������ � ������*���������� ������ ��������� �������

����������� �� ������������ ������������� �����������������������������������

� ���� �������������� ��� ������������ ����� � ��� �������������������2������ �����

� � -��������� ���������� ������������������������ ����������������������� ���

������������� ������ ����7���������������� ��2���������� �F�

%� B������ �����������������������(�K�����

%� B������ �������������� ���������(�������

%� B������ �������������� ���������� ��������

��������������������� ��������� ���

��$����� ��� �!��������

��$�$� � ��� ���������)��� ������(����� ��)����� ����� ������$%/6�� ������ � �������

����������� ���� ��� ����� ��������� ������ ������ )��� +����� (����� �� �����

������ �� � � �� -� �� -� ������ ���������� ��� ��� � � � ������ ��������� ����� "�

��������(�������(�������((�������������$%%������(���-���� ������ ������������� �

Page 12: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��� ��� � ������� ������ � � (����� �� ����� �� ����� � ������ ��� � � ���� �����

���� ���� ������� ������ ���� ��� � ��������� ����������� ���� ��� �0����� ���(��

����������(�������� ��������������� ���F�

L��������¿��/���¿���0�� ������¿��¿����¿�¿��

���� ��� � ��� ��� �����������������������������������������������������

��������������� � J�"���������)��� ������������������:����� "�'��� "�� � �;��

L�(���¿¿�¿��/���¿���/�1��������(//��

(��� ������� ������ ������� �������� ����� ��������� �������� ������ �����

��-���� � ����� � ���� ��������� ������� ��������� ����� ���� ������ �� �� �����

��-���� � �"���� �- � ��� �� � ��������� �������� ����� �������� �����

�������� ���� �������� ��������� ������ ����� �������� �������� ��� � � ����

���� ����� ����� ����� ���������� � ���� ��������� ����� � ����� �������

���������� ����� (���������� ����� ������ ��� ���������� )������� �����

��� ���� ���� ������� ������ ��� �� �� ����� ���� ������� ��������� ����� ����

� ���� �������������� ����������� ���������� ������������� ����������������

� ��������������������������������

��$��� � )�� � ����� ��� �������� ��������� ������ �������� � ���� ��� ������ �����

�������� � � (����� ��� ������ ���� �� ���� ���� ����� � �������� ����� ������ $%%&� �����

� ��� � ����� �(��� ������ ���� ��� ���!���������������������� ����������7��-���

�+ 0*��� ��������������)���+�����(����� ���+ 0*�������� ������������� F�

� )��������������� ��� ���������������������� ����)+(�������� �����

������������������7��-���

Page 13: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

� ��������� �������� � ��� ��������� �����������������������7��-���

� D��������� ������������ � ��"��������"��������������������������

��� ��� ����-������ ������ ���"�������������������������������������

���� ����

����* � �" � ���������������

7 ��� ���� ���� ����� � �������� ��� � �� ���� ����� ���� ��� ���������� �������

������� ����� � �� ����� )������� ������� ������� ���� ��������� ���� ���

��������� ����)���������(����� ��)���������)���(����������������*�()������ "�

������� ����� "������ �������� ������ �������� *�()� )���� !����� �������� ������

����������������� � �� �� ��� ������� ����� ����� ����� ������ ���,���� ����� �����

��������� ����� ���������� ���� ������ � ������ ����� �������� !����� ����� �����

� ������� ������������ �F�

$�� d������������������������������ ������������

������ �������������� ���� �������� ����������I�� ��� ������ �����������

� ��������� ����� ������� ������ ������� ���� ������ ���� � ��� � �����

��� ����� ���� ��� � � ������� ����� � ��� ����� ��� ��� ��������� ��� �

� ���������� ���� � � ��� ����� � ��������� ����� ���������� �� �� ���� ���

��� ������ �� "������� � ��

��� (����������É ������¿���������¿����

(����� ����� ������ ��� ����� � ����� ������� ���� � ����� ����������� ������

��������� ����� �������� ����� ������ ��� � � ��� ��������� ������� ����� �������

Page 14: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��������� ��������������������� ����!�������������� ��������� ����������

������ ������� � ������� ���� �� ������� �������� ��� ��� � ��������� ����

����������

6�� (���������É��¿�¿�¿�¿��

����������������� �������������������������� �������!���������������� ���

����� ���� ����������� ��������� ��������� ��������� ����������

��� (����������

(����� ����� ��������� ������� ��������� ������ ����� ��������� ����������

�� ��� ������� ����� ��������������������� ����������� �����

?�� ������������������������������������ ����

��������� ������� ��������� ������ "���� ���������� �������� ������ �����

��������������� ������� ����� ��������������������� ����������� �����

������>����������������

������������������ �������������������������������������������

������&����������������������������������������������

���������������������������������������������������������������

����� ���� ����� ���������������������� ������������� ��� ����

������/������������������������������������������������

)�������������������������������������������������������������� ���

������������������ ������������������������������������ ����� ��*����������

������ ������

������%����������������

Page 15: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

������ ���� ������� � ��������������������������������������� �����

�������������������������������� ������� ��

�����$���������������

� ������� ������� ������ -����� ����� � �� �� �� ����� ����� �������� �� ��

����� ����������� ����� ���

�����������������������

������ ��� � ����� ���������� � ����� ������� ��� � ������� ��������� �����

����� ���������� ����

�����������������������������

��������� �������������������������������� ���� ����� ������������

������������ ������������� � ������������������������������� ������� ��

���������������������������

B�� ���� ����� �� ���� ��� ��� � ������� ����� ����� �� ������� �����

��� ���������������

�������������������������

��������������� �� ������������� ��������������� ������)����������������

����� �������� ���������������������������� ���������������

��������������������

(����� ����� ��������� ��������� �������� ������� ����� �������

���������������)���������������������"����� �������������������

Page 16: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

������������������� ��� !��� ���

���������������� ����

����������

)�����������������

�����a�����������

*��������� ������������� ������������

����������������������������

���� ��������� �� ��"������������������� ������������

��6���� �������(�� ���)����

)�������������������� ���� �(����� ������ �)����������)���(������������*�()�

����� "��"�������������������� �������������������������������� ��� �������

������� � �� ���� ������ ������� � ������ ��������� ���� ������ �� � �� �����

������������������ �������������������' ��������� � � ����������� �������

����������� �� ��������������������������� ������� �� ���������

��6�$��¿���/��¿��(¿�¿���¿���¿��

���� ��� ����������������������� �(����� �������� �������������������$%/6� � �

���� ������ �����������������'�����%6�"�������������������� �������������� �

������"���������)�����������������������������)�������������%���0������

��� ������������� �� �����������F�

��6�$�$� �������

Page 17: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

Ñ� ��¿������ ¿�¿���¿��¿��

(��� ����� ������������������������� ��������������������������� �����

����� ������ �������� ���� ���� ����� ���� � ���� ��� �� ����� ��� ��� ��� � � "����

�����

Ñ� ��¿������ ¿�¿��(���¿¿�¿��

!������(��������������� � � � ���� ���� � ����� � ������� ����� � ����� ���� � �������

���� ���� ����� ������� ������ ��� ������ ������ ������ ������ ��� ��������� �������

���� ���� ���������� )�()� ���� ���� ������� �� �� ����� (���������� ����� ���� �

����������� ���� ���������������

��6�$���� ��������

Ñ� ����¿�¿�����¿�¿��

)���������������)� �) �������0� ���������������������������� ��� ��������������

�� ����� � ��� ����� � ���� ���� �� ��� ����� -����� ����� � ��� ����� ���� � ����

����� ������

Ñ� ����¿�¿�����¿���

)��������� ����� )� �(���������� ����������� ����� � �� � ���� ���� ����� � ������

������ ����� � �������� ������ ����� ��������� ����� � ������� �� 7������� �������

���������� �� �������� ������������������������

Ñ� ����¿�¿����¿�����0�¿�

)������� �������� ������� ������ ���������� ����� )� � ) ������� 0� ��� ���������� ��� �

������� ������� ��������� ����� � ������� � ���� �� �������)�()� ����� ���� �

Page 18: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��� ������� ������� ��������7��-���� � ����� ������ ��� ������ ������� ����� ������

�������� �������� ��������������� �������������� ��� ������� ���-������ ���

�����(�����������

��6�$�6�0������ �����

)��������������������� �"������0������ ����������� ��� ������ �0������ �����

)����������0������������ � ����� ����������� ��������������������������������

������ ��� ���� � � �� ����� ������� ���������� ������� ������ ����� � ����� � ��� �

������������������������������������� ����

��6�$���)���

)�()������������������������������������2������������� "�������"��������������

�������2=*����� �!��,�����+�� ���������������� ���� ���� ���� ���������

2�,�2��¿���(�¿�¿�¿���

)���(��������� �������������$�A�����$%%%���� ����� ��������������������)���A-�

*����"�������)���)�� ������(����� ���)��� � ������������������������

���� �������������� ����������������� �(����� ���

��6���$� �������

Ñ� ��¿������ ¿�¿������¿��¿���¿�����(��¿¿�¿��

��� �� �������9�� ���)�()��)���(������������ ������ �������� �������������

��� ����������� � �� ����������������������� �������� �� � �����������������������

������������� ��� �� ��� �������0��(������������������������� �� ������ �����

Page 19: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

� ���� ���������� ������ ��� ������ ��������� ������ � ��� ���� ����� ������� �

��������������������������������������!��������������� ��� ��������� ���� �

������������������������ ��������"���������&�F6���

��6�$���� �������

Ñ� ����¿�¿������� ��¿�������¿�¿�������

� ���������������������������� ��������������� ����� �� ������ ��������)� �

) �������0� ��)���(��������������� ������������������������������������ �

����������������������� ����������������������������������������������������

��������������� ������������������� ���� ����������������� �� �������������

���������� ������"����������������������� �� � ������������� ������������

Ñ� /�¿¿��

)������� ������������������ �����������"��������������������������� � � �

�������� ���� ���� ��������������������������������������������������������

� �����������������)���(��������������������������������� ������� �������

"���� � �) ������������������������� ���������������������������������� �����

��6�$�6�!��������!�������!���������

� (@#��

½� )���(������������ �������������� ����������� �������� ��� �

����� �(��������@���� ���*�� ��#�" � ��� ��(@#���(@#��������

����������������0��(����������� �������������� ��� ����������

��������� � � ��0��������� ������(����������(��������@���� ���

Page 20: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

# ���" ���7�����*�� - "������������ ����������������������������

(��������@���� ���# ���" ��� ���*�����"���!�������� � �����������

������ ��������������� �������������

� : � �� ���2������;��

½� �������� ����������������������� �� ��!�-������������������

������������������������ ����������������� �� ���� ��������������� �

������������������������������� �����������������������������

������ �������������

� ��� ������������

½� )��������������0����� ����� �������������������� ����� �������

(���������������� ������������������������ ������������������

� ���������������� ��������������������������� �������������

� ��������� �������� �����������������������������������������

�������������������������� ������� ��) ���������� ����� ��������

��� �������������������� ���������������������������� �����

��6��� *�()������ "�

*�()������ "��������"������������������ ��� ����������������������*�()��������

��� ��� �� ���������������������������������������������������������������

����������� ���������)��� � ����� ������������������������ ����� -�����������

��� ���� ������ ������� � ���� ��� � � �� ����� ������������� ���� ����� ������ ������ �

��������� ��� �������������������

Page 21: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��6���$� �������

Ñ� ¬���¿1��¿1����������������

*�()������ "����� ����� ��������������������(���������������� ����� ��1"� ���

�� ����0""����� �������� ��� ���������������� ����� ������� � ��������:�������;�����

��� ���������� �� ������� ���@(�?� � �� � ����������� ������������������ ���

�������������H���� �������������������� ����������������������������� ������

� �����

��6����� ���������

Ñ� �����¿��������!����/�1����������������

��������� � � ������� ������� ����������� ����� � ����� ���� *�()� ����� "�� �������

� ���� ��� ��������� ����� ������ ��������� ������ �������� ������� ����� � ������� ����

�������������������������� ��������������������������������������� �����"��� �

��������������

2�,�2�,� �¿�¿�����

' �� ���� ���� "������ 7��-��� *�()� ���� *�()� 0� ��� 7��-���� ���,������� ������

������� � ���� ����� ���������� �������� ������ ����� ������� � ��� ��������������� �����

� �� ���������� ������ 7������� � ��� ���� ���� ������ �� �� �� ����� ��� �

���������� ���������� �������� '� �� ��� ����� ���� � ������� ����� ��������� �����

����������� ���� ��� ���� ��������� ����� � ����� � ����� � �� ��� ����� ����������

������ 0��� ��� � ������� ����� ���������� ����� � ������� ������ ������ ��� ���-����

���� ��� ���� � �� � ��� ������ ������ �������� ������ � �� �������������� � �����

�������� �������������������-����

Page 22: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

2�,�2�3� 0���¿�¿�����¿�¿¿��

� !��������!�� ����� �����

*�()������ "����� �������������� ����� �� �������������� �����������

� ������� � ���� ��� ������ ���������� �� �� �� )� K� ) ������� 0� ��� )� K� 0�� M�����

�����(����������0��� ����� ����� � ������� � � ��������� ����� ������� ������

����� ����� � ������� ���� ����� � ������ ��� � ������ ����� ��������� �����

� ������� ���� ��������������

� =�����-�*�� �� �

' �� � � ������ �����9�������'�"�������� *�� �� ����� =���� �-� *�� �� �������

������ ��� ���� ����� � ��������� ���� ���� ���� ����� �� ���������� �����

������� ��� � � ��� ��������� ����� 9������ ������ ������ � � �������� ����

��� ���� ����� � �� �� ��� � ��������� ���� ��������� ���� ���� �7�������

������� �������� ���������� �� �� �� !�-����� ����� � �� ���� ���� *�()�

����� "������������ �����������������������

����� ���� ������������ ����

6�$�������������������������� ���������

9����������������������� �������� ������ ������ � � ���� � �(����� ��� ������ ��������

���������� ���������������������������� ��������� ��� ��� ���������������������

�� ��� ��� ���� �-����������� ������������������ ����������� � � ����������� ���

�������������� � ������� � ���������� ����� ���� �� � �"������������� �����"����� �������

����� � �� ��� ���� ���� ��������� ���� ��� �� �� ������������ ���� � ��� �� �������

)��� ����� ����� ����� � ������� � ��� ������� � ����� -����� ����� ����� �����

Page 23: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

����������)=@��)=@�� �� � ���������)���=�� ���@��������� �����������������

����� -����� ����� � ����� )��� +����� (����� ��� !����� � � �������� � ����������

���������� ������������ ������� �����������������"�������� �-��� ��� �������

)=@����� �� �������������������� ���������������)+(�������������������

-����� � ������� ���� ��� ���� � ����� � ���������� 7 ��� ���� ����� ��������� ���� ��� �

)=@����� ����������������� ��� ��� �������������� �����������$%%/�������)=@�

����������� �����$���&H��(����� ���)���=�� ���@�������%����

' ��������� � � ����,��������������� �������������������������������� ������ �

(����� �� ���� �������� ������ ���������� �������� ����� � ����� � ��� � ��������

��������

��������������������������������������������� ���

�������������� ������ ���������� ����

0�� ��"�)����(��

)�����

)=@N����H��7��$������

)=@N����H������������

)�()���)� � �*����4#� ��

6���H�7���$����

?���H�7��������

>���H�����������

4����=����)���

)�����

��6/H��7���$����

6�6/H��7��������

*�()������ "�)���)����� ?�>?H��7���$�?����

)#@����?H������������O�

Page 24: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

� )=@�$�6�H������������

O)#@�8�)���# ���" ���@����

(�� ��� ����� ����� � ������� � ���� ���� ����� ������ ���� � 0�� ��"� )��� �����

�����������������H�N�)=@������� -����������� ������������ ����������#����� �

���%� ������� ��������� &�&?H�� ����� �����)=@� ������ �#����� � ���%��0�� ��"�)���

�������?�??H��0�� ��"�)�������%���)�����������������������������������������

�������� ��������)� �) �������0� ��� ���������� �������������������� ������� ���� �

����������� ���� ��������!����� � ����������������6���H�����?���H�������������������

������������������>���H�����������B ��� � ����������)=@����������� ����� �������>H�

� ����� &H�� ���� ������ ���������� ��������� � ����� � ����� � �������)��� ������ �������

�� ����� �������

6���' ������

�������� ������ ����� ���� ��� � ����� ������ ������ ��� � ������� ��������� �����

� �� �*����������������������)#@��)���# ���" ���@������� ������������)#@�� �������

� ������� ����� ����� $�H� ���� � �� ����� � ��� �������� ����� ������ ����� �����

� ������ ���������� ��� �����)=@� ������ ���� � � ���������������2������ ����� �����

����� � ������� � ������� $�H�� ���� � ���� ���� � � ����� ��� � ���,���� ������� $�H�

�����������)=@��������*����������)=@��������������>H������������� �� �����

�H��!�� ������������� ���������)=@��������)#@������� ������ ���������� � �

$�H����������)=@���"��� ������$6H�������� ���'����������� � ���� �������������

��� ����������� �� ��������������)=@��������� �� ������ -����� ������ �������

Page 25: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

����)+(��9������������������� ������� ��������$�H��������� ������ ���� �����

������� ������������������� -��

6�6� �������������)��,���

����������� ����� �������� ������ � � ��� �� ������ ������ ����� ��������� ������� �����

�������� (������ B����� 7������ ��� ��� D� ��� �-� 0���� )���� ���� � � �� � � ������

������ 7��'� ��� ���� �'�� �� ��� �� ������ �������� �� �� �?>� ���� ��������� ���� ��� � �

��� ����������������������� � �D '��>��� �� �������������������������$?�����������

��������9�������� �������� ������ � ��������� ����� ������ ���� �+ 0*� � � �� �����

��� ����� �������������� � � ��� � � �!� ����������� � ��������������������

�������� ���� ��� ���� �������� ���� ����� � � ������������ ����� ������ ����� ��� ��

�������������������������� �������� �������������������������������������� �

������������ ��� )���� ��� ������ ������ ���� ����� ������ ��� ����� ����������� � ����

�������� ���� �� � ��� ������� ������� ����� �������� ���� ��� ��������� ����� � �

��������������������� �� �������� ����������������������������������� ��� ��

�������� ������������������� � �)����� � ������������������������������������

� � � � ������ ������ ������ �� �� ����� ���� ���������� �������� ������ � � ��������

�����!�������(����� ������������ ��� ��������������������� ��� ��������������

������ ������������ � ����� � �������� ������ ����� �� -�� ����� ����� "���� �����������

����� ��������� ������ ������� ������� ������ �������� ���� ����� "� '��������

)��� ��')�� ����� ����� � �� �� �������� ������ ���� �� ���� ���������� ������ �����

����������� ��������������������������� ��0������������������ �����������"����

� ��� ������������ � ����������������� ���������������������������� �������

����������� ���� ���� ���

Page 26: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��� � ��������

0��� ��� ���������������������������������� ���������������������������

$%&��������� �������� � ������������������������� ����������������� � �����

������ �� ���� � ��� ���� �� ������ �������� ����� ������ �� �� 6�� ������ ������

������������� �������� ������ ��� �� �������������� ������*���� �������� �����

� �������� ��������� ��������������������� ������� ����������������� ������������

����� ����� ��������� "������ �������� ������ ��� � � ���� � 4 )*� ����� "�� '���"��

)���� �������� *������� ���� ����� ������� � ��-��� � � ����� ��� ������� � ����

����� ����� � ��� ����� ������� � �������� ������� �������������� -��� � ���

������� ��� ����� ��� � �������� ��� ���������������� � ��������� ����������

����� ��������������������)��������������� ���� ��������� ����� ������������������

� ������� ����� �������� ������������������� ������������� � � �� ������� �����

� ��� �� ����������$%%%��� ���P�� "������ � ������������������������G7���� "���

�� �" ��������� "������� "�- ���"� ������������� ��������"���������� ��"� ��������������

���� �� � �� �� "�� ������� ���� ���� - ���" ��� ��� "�G� ������ ����������� ���� ����

A��������� @������ �:P�� "��� �--��� ����� "� - ���";� ���%�>�(�"��� ������� ��� � � ���

����� ����� ������ � � ������ ���� � � � ���� ������� �� ��� �� ������ ���������

�������� ������ � � ��� ��� �������� ��� � ����� � ��� ���� ������ � ��� �������� ��� ��

�������������������������9���� ���� � ��������������������� � � ���� ���!� � ��

���� � ����� ���� ������������������ ������� � ���� �� ��,� -� �� ����� � �����

��� � ����������������� ������� ���� ��� ���� �������� � �� �� ���� � ���������

����� ������� � �� � ������ ����� � ������ ����� -����� ������ ������ ���������� �"����

Page 27: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��������� � ��������� ������������������� �� �� ����������������������� �������

� ��������������������������������� ��������� ���� ��

� '�������������� ���������������������������� ������������� ��������

����������������� ��������� ���� ���������* � ����� ������������������������

�������� ��� �������� � ������� ��������� ����������������*�()�(����� ��

� ���� ��� � ��� ��� ����� ����� �������� ���� � �������� )��8���� ������ ������

������� !���� ����� � 1��� -� 0� ��� # ���"� )��� �0#)��� '���� (������ 0,���� �

!�� ��� ��������������� ������� ��������� � ������ ������������������ ���� ������

����������������������� ��������� ��������� ������ � ������ ��� -��� �� �:)���

������7 ���7�����;�����/���� ��������������������������������� ���� ����������

� �� ���� ���� ������ ������� ������ ������ � ����� ������� ���� ����������� ���� ���

������ �� �� �� ������ ��� ���������� *���������� ������� ��������������� ���� � � �

0�� ���������� ��������������� ��������-���������������������������� �������

������� ����� �� ������� ����� ���� ������ ������������� ���������� 0��� ���

�� ����� � ��� ������ ��������� �������� ���� � � ����� ���� ��� �������� �������

� ������� ���� ���� ���� � ��� ������ � ����� ��� � ���� ����������� � ��� ��� ������ B�� ��

�������������� �� ������������� ������������������������� ���������������������

��������� ����� ������������������������ ���� � � ��������' ������ �������� ���� ���

���� �������� �� �� ����� � � ������� ��� �� ���� ������ ������ ���� � ������ ��������

����� ��������������������

Page 28: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

��������������������� �!"#���� �$"%����������

&��'����(�&�������%#"�#�������

���()**+++�������,%��'������*�%��'���*+����%�(�(�

-"%���.��/�%�%������� �0�(����������1�&��2������� �3���4�"#�����5�!�������6����# �������,����

7��'����(�&�������%#"�#�������&�#��4���#�7���%�����

������������������� ������������������������������������������

����������������������������������������� �!���"�����#��$���%�

���&�����'���(��������)��������%�� ��*��+�����,���������-������

���,$�������,��������%���������.��"������$%�

��,����/�����(������������0110��+�����,�2����,���+���3�$����������!$%�

�������4���������"����%�

.�������������� ��1��6������������������������ ���������������������������������������������������������������� ������%�/$�,���������)3��$�(�5�������

+�$����$�����%�

5�����+�����%��0111��������������������������� ���������%�4��������4����������3����$��#����%�

���,�����������(�6������������%��0110��#���,�������2�+�����,����������

��$�3�������)��$��2����,���%�+�������4��$�#���,���7��%�+8��9�% �� 0�� �:�

�D����,�����0��#��� ��!��� �� ������ ������&����������������� ��������$����

'����+����%�' ���������$/�#����� ����%�� ��

����FII����������������"��I"������I���� ����� ��I�

��������������� �������������������������������������������������������������������� !!""" �������#� ���!��������!������$!���%&' �����

Page 29: Sistem Perbankan Islam

��������������������������� � ���������

�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������

���

8��������55�#���������5�������� �������9����#��:��'�������� �1��������

9�#�&�:"��������7��'����(�&�����1��������&��

���� !!""" "����#������� ���!��"�(������ ���)��*+&%'�

,��-��������������������'���.�#�������/����������

�������������&�0�#��������������

���()**+++���,�;����*��<�&*��5�����*�������