pmb shariah index fund...2018/10/07 · permintaan tuan/puan tanpa sebarang caj di pejabat...

PMB SHARIAHINDEX FUND

LAPORAN TAHUNAN BERAKHIR 31 MAC 2018

<<< LAPORAN TAHUNAN ~ PMB SHARIAH INDEX FUND >>>

(1)

NOTIS KEPADA PARA PELABUR _________________________________________________________

LAPORAN TAHUNAN DAN LAPORAN INTERIM SECARA ELEKTRONIK MULAI 2018

1. Berkuatkuasa 31 Mac 2018, kami, PMB Investment Berhad (PMBI), akan

mengedarkan secara elektronik dokumen-dokumen berikut –

a. Laporan tahunan dana; dan

b. Laporan interim dana,

untuk semua dana yang dilanggani oleh tuan/puan.

‘Edaran secara elektronik’ bermaksud muat turun dari laman sesawang kami di www.pmbinvestment.com.my

2. Sehubungan dengan itu, tuan/puan adalah secara automatik didaftarkan untuk menerima dokumen-dokumen tersebut secara elektronik.

3. Tuan/puan akan dimaklumkan mengenai ketersediaan dokumen-

dokumen tersebut melalui e-mail atau khidmat pesanan ringkas (sms) apabila dokumen-dokumen tersebut dimuatnaik ke laman sesawang kami.

4. Susulan dengan itu, tuan/puan adalah dimohon untuk mengemaskini

maklumat alamat e-mel dan nombor telefon mudah alih tuan/puan menggunakan Borang Kemaskini Maklumat Pelabur yang dilampirkan dan menyerahkan melalui saluran berikut:-

a. Pejabat Jualan atau ejen-ejen berdaftar PMBI seluruh negara; atau

b. Diposkan kepada:-

PMB Investment Berhad

Bahagian Perhubungan Pelabur Level 20, 1 Sentral, Jalan Rakyat, Kuala Lumpur Sentral,

Peti Surat 10701 50722 Kuala Lumpur;

c. Faks: 03-2785 9801; atau

d. E-mel: [email protected]

5. Sila maklumkan kepada kami secara bertulis jika tuan/puan tidak mahu menerima dokumen secara elektronik pada bila-bila masa melalui saluran yang dinyatakan di atas.

6. Dokumen-dokumen tersebut yang bercetak masih boleh diperolehi atas

permintaan tuan/puan tanpa sebarang caj di pejabat pengurusan dan pejabat-pejabat jualan kami.

Terima kasih.

Sebarang pertanyaan, sila hubungi Unit Perhubungan Pelabur di talian

03-2785 9900 atau e-mel ke [email protected]

mailto:[email protected]


(2)

Tuan/Puan Yang Dihargai

PMB INVESTMENT BERHAD – MAKLUMAN MENGENAI PRIVASI

Berkuatkuasa 15 November 2013, Akta Perlindungan Data Peribadi 2010

(PDPA) diperkenalkan untuk mengawalselia pemprosesan data peribadi di

dalam transaksi-transaksi komersial.

Kami di PMB INVESTMENT BERHAD menilai tinggi privasi anda dan

menggembeleng usaha untuk melindungi maklumat-maklumat peribadi

anda dalam mematuhi kehendak-kehendak PDPA. Seiring dengan itu,

PMB INVESTMENT BERHAD telah mengeluarkan Notis Privasi kepada

semua pelanggan-pelanggan individu kami.

Kandungan Notis Privasi tersebut melibatkan perkara-perkara mengenai

pemprosesan maklumat-maklumat peribadi anda oleh pihak kami

berkaitan dengan akaun pelaburan anda dan/atau perkhidmatan dengan

kami. Sila luangkan masa untuk membaca dan mengambil maklum

mengenai isi kandungan Notis Privasi berkenaan.

Notis Privasi tersebut boleh dicapai di dalam website kami

www.pmbinvestment.com.my dan/atau di pejabat kami sama ada di ibu

pejabat atau cawangan-cawangan kami.

Sila hubungi kami di bahagian Perhubungan Pelabur, talian 03-2785 9900

sekiranya anda memerlukan sebarang penjelasan mengenai perkara ini.

http://www.pmbinvestment.com.my/


(3)

PENGURUS PMB INVESTMENT BERHAD (Syarikat Kumpulan Pelaburan MARA)

IBU PEJABAT Level 20, 1 Sentral Jalan Rakyat, Kuala Lumpur Sentral Peti Surat 10701 50722 Kuala Lumpur

Tel: (03) 2785 9800 Faks: (03) 2785 9901 E-mel: [email protected] Laman Web: www.pmbinvestment.com.my

LEMBAGA PENGARAH Dato‟ Abdul Malik bin Ismail - Pengerusi

Dato‟ Sri Hj Abd Rahim bin Hj Abdul

Dato‟ Mohammad Safie bin Asnan @ Asnawi

Prof. Dr. Faridah binti Hj Hassan

Mansoor bin Ahmad

Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff

Dato‟ Ahmad Nazim bin Abd Rahman

Najmi bin Hj Mohamed

KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF Najmi bin Hj Mohamed

SETIAUSAHA SYARIKAT Shahrizat binti Othman

JAWATANKUASA PELABURAN Mansoor bin Ahmad

Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff

Dato‟ Ahmad Nazim bin Abd Rahman

Prof. Dr. Mohamed Aslam bin Mohamed Haneef

PEMEGANG AMANAH AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD

PENASIHAT SYARIAH BIMB SECURITIES SDN. BHD.

JURUAUDIT BEBAS JAMAL, AMIN & PARTNERS

MAKLUMAT KORPORAT


http://www.pmbinvestment.com.my/


(4)

NO. KANDUNGAN MUKA SURAT

1. MAKLUMAT DANA 6

1.1 NAMA DANA 6

1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA 6

1.3 KATEGORI/JENIS DANA 6

1.4 OBJEKTIF DANA 6

1.5 TANDA ARAS DANA 6

1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA 6

1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT 6

2. PENCAPAIAN DANA 7 – 8

2.1 KOMPOSISI DANA 7

2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 8

3. LAPORAN PENGURUS 9 – 18

3.1 ANALISA PRESTASI DANA 9

3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN

OBJEKTIF PELABURAN 9

3.1.2 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN

TANDA ARAS 9

3.2 CIRI-CIRI DAN PERBANDINGAN KOMPONEN

PELABURAN DANA DENGAN TANDA ARAS

10

3.3 POLISI PENGIMBANGAN DANA 10

3.4 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET

BERSIH SEUNIT 11

3.5 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN 11

3.6 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA 12


(5)

NO. KANDUNGAN MUKA SURAT

3.7 SUASANA EKONOMI NEGARA 13

3.8 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA 15

3.9 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA 16

3.10 PENGAGIHAN PENDAPATAN DAN KESAN TERHADAP

NAB DANA

17

3.11 TERBITAN UNIT PECAHAN 18

3.12 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT 18

3.13 REBAT DAN KOMISEN RINGAN 18

4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH 19 5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH 20 6. PENYATAAN PENGURUS 21 7. LAPORAN JURUAUDIT BEBAS 22 – 24 8. PENYATA KEWANGAN 25 – 43 9. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN

PENCAPAIAN DANA 44 – 45

10. MAKLUMAT TAMBAHAN 46 – 47 11. MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN 48 – 49 12. MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR 50 13. BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PELABUR 51


(6)

1. MAKLUMAT DANA 1.1 NAMA DANA

PMB SHARIAH INDEX FUND - PMB SIF. 1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA

15 Januari 2013.

1.3 KATEGORI/JENIS DANA Dana Ekuiti (Syariah) / Indeks.

1.4 OBJEKTIF DANA Menyediakan peluang kepada pelabur memperolehi pulangan yang

berpatutan dan pertumbuhan modal dalam jangka sederhana hingga panjang dengan melabur dalam sekuriti-sekuriti patuh Syariah dan pada

masa yang sama Pengurus akan berusaha supaya prestasi Dana hampir

menyamai prestasi FBMSHA.

1.5 TANDA ARAS DANA Indeks FTSE Bursa Malaysia Emas Shariah (FBMSHA).

1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA Pengagihan pendapatan akan diisytiharkan pada setiap akhir tahun

kewangan bergantung kepada jumlah pulangan Dana, lebihan pendapatan sepanjang tempoh kewangan, aliran tunai bagi pengagihan

serta kadar pulangan pendapatan yang stabil dan berterusan dan akan diagihkan (jika ada) sama ada dalam bentuk tunai atau unit tambahan.

1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT PADA 31 MAC 2018

Saiz Pegangan Unit Jumlah

Pemegang Unit

% Jumlah Unit Dipegang * %

5,000 dan ke bawah 1,911 77.87 3,412,077.70 11.97

5,001 - 10,000 285 11.62 2,042,660.91 7.17

10,001 - 50,000 231 9.41 4,110,660.24 14.42

50,001 - 500,000 24 0.98 1,866,077.39 6.55

500,001 dan ke atas 3 0.12 17,075,016.29 59.89

Jumlah 2,454 100.00 28,506,492.53 100.00

* Nota: Tidak termasuk unit Pengurus


(7)

2. PENCAPAIAN DANA 2.1 KOMPOSISI DANA TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC Sektor 2018 2017 2016 Pasaran Utama: % % %

Barangan Pengguna 5.90 4.96 5.57

Barangan Industri 17.08 14.10 13.70

Pembinaan 4.20 4.96 5.06

Dagangan & Perkhidmatan 43.15 48.67 48.41

Hartanah 2.92 2.05 3.09

Perladangan 13.71 9.03 8.40

Teknologi 2.35 0.80 2.87

Infrastruktur 0.60 4.97 5.03

Kewangan 0.25 0.81 0.87

Amanah Pelaburan Hartanah (REIT) Islam 0.88 0.97 0.99

Waran Tersiarharga 0.01 - -

Deposit Islam dan lain-lain 8.95 8.68 6.01

Jumlah 100.00 100.00 100.00

Maklumat Prestasi Nilai Aset Bersih (NAB) - xD (RM‟000) 14,413 14,220 14,526

Unit Dalam Edaran („000) 28,517 29,047 29,136

NAB seunit - xD (RM) 0.5054 0.4895 0.4986

NAB seunit - xD: Tertinggi (RM) 0.5303 0.5106 0.5388

Terendah (RM) 0.4878 0.4675 0.4474

Jumlah Pulangan # (%) 5.80 0.58 (3.39)

- Pertumbuhan Modal # (%) 3.25 (1.83 ) (5.66)

- Pengagihan Pendapatan (%) 2.55 2.41 2.27

Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP)

(%) * 0.82 0.84 0.88

Pusing Ganti Portfolio (PGP) (kali) ** 0.21 0.16 0.43

# Sumber: Lipper * Peratusan NPP Dana menyusut 0.02 peratusan mata kepada 0.82% bagi

tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 berbanding 0.84% pada tahun

kewangan sebelumnya. Ini adalah disebabkan oleh penurunan jumlah

perbelanjaan sebanyak 0.85% serta peningkatan saiz purata Dana

sebanyak 1.80% kepada RM14.4 juta daripada RM14.1 juta.

Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran

pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.


(8)

2.1 KOMPOSISI DANA (SAMB.)

** Peratusan PGP Dana meningkat kepada 0.21 kali bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 daripada 0.16 kali pada tempoh yang sama tahun

sebelumnya. Ini adalah disebabkan oleh peningkatan aktiviti jualan dan belian saham selaras dengan strategi Dana yang telah direncana. Aktiviti

pembelian dan penjualan dilakukan berdasarkan strategi pelaburan yang

berubah mengikut keadaan pasaran semasa.

* PURATA PULANGAN BERAKHIR 31 MAC 1 Tahun 3 Tahun 5 Tahun PMB SIF 5.80% 0.93% 3.52%

FBMSHA 3.27% 0.27% 3.10%

* PULANGAN TAHUNAN BERAKHIR

31 MAC 15 MAC 2018 2017 2016 2015 2014

PMB SIF 5.80% 0.58% (3.39%) 3.37% 13.72%

FBMSHA 3.27% 2.50% (4.75%) 2.40% 14.99%

* Sumber: Lipper

2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN

TARIKH/TAHUN TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2018 2017 2016

Pengagihan - Kasar (sen seunit)

- Bersih (sen seunit)

1.25

^ 1.25

1.20

^ 1.20

1.20

^ 1.20

Nisbah Unit Pecahan - - -

^ Pengagihan dalam bentuk tunai

Nota: Unit Pecahan (jika ada) tidak layak menerima pengagihan pendapatan untuk tahun kewangan semasa.

Sila rujuk muka surat 44- 45 bagi asas pengiraan.

Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran

pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.


(9)

3. LAPORAN PENGURUS Bagi tempoh dua belas (12) bulan berakhir 31 Mac 2018 (1 April 2017 sehingga 31 Mac 2018).

3.1 ANALISA PRESTASI DANA

3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN OBJEKTIF PELABURAN Dana telah mencapai objektifnya, iaitu untuk memperolehi pulangan

yang berpatutan dan mencapai pertumbuhan modal dalam jangkamasa sederhana hingga panjang dengan prestasi Dana hampir menyamai

prestasi FBMSHA. Berdasarkan sumber Lipper, pulangan Dana untuk

jangkamasa 3, 5 dan 10 tahun masing-masing mencatat sebanyak 2.81%, 18.92% dan 56.80%. Bagi tempoh setahun berakhir 31 Mac

2018, Dana mencatat pulangan sebanyak 5.80%. Pengurus telah mengisytihar pengagihan pendapatan dalam bentuk tunai sebanyak 1.25 sen (bersih) seunit bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018.

3.1.2 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS Prestasi Dana berbanding tanda aras untuk tempoh 5 tahun bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 adalah seperti berikut:-

Graf di atas menunjukkan pergerakan pulangan Dana bagi tempoh lima

tahun berakhir 31 Mac 2018. Sepanjang tempoh tersebut, NAB seunit

Dana meningkat 18.92% berbanding kenaikan pada penanda aras sebanyak 16.50%.

Pulangan PMB SIF Berbanding Penanda Aras Bagi Tempoh 5 Tahun


(10)

3.2 CIRI-CIRI DAN PERBANDINGAN KOMPONEN PELABURAN DANA DENGAN TANDA ARAS FBMSHA PADA 31 MAC 2018 FBMSHA mengandungi komponen yang berlandaskan Syariah seiring

dengan metodologi penapisan Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya

Sekuriti Malaysia (MPSSS). FBMSHA telah direka untuk memberi para

pelabur satu penanda aras yang menyeluruh bagi pelaburan patuh

Syariah. Ianya telah dilancarkan pada 22 Januari 2007 dan

menggunapakai nilai asas di paras 6,000 pada 31 Mac 2006. Setakat 31

Mac 2018, FBMSHA mengandungi 221 komponen.

PECAHAN INDUSTRI

% KOMPONEN FBMSHA

% KOMPONEN PMB SIF

31/03/2018 31/03/2018 31/03/2017 Ekuiti

Dagangan & Perkhidmatan

Barangan Industri

Barangan Pengguna

Perladangan

Hartanah

Pembinaan

Teknologi

Infrastruktur

Kewangan

43.40

21.37

9.91

11.11

5.71

4.37

1.77

0.79

0.27

43.15

17.08

5.90

13.71

2.92

4.20

2.35

0.60

0.25

48.67

14.10

4.96

9.03

2.05

4.96

0.80

4.97

0.81

98.70 90.16 90.35 Amanah Pelaburan Hartanah

(REIT) Islam

Waran Tersiarharga

Deposit Islam dan lain-lain

1.30

-

-

0.88

0.01

8.95

0.97

-

8.68

JUMLAH 100.00 100.00 100.00

* Pecahan industri adalah berdasarkan klasifikasi oleh Bursa Malaysia

3.3 POLISI PENGIMBANGAN DANA

Portfolio pelaburan Dana akan diseimbangkan setiap awal bulan bagi menggambarkan perubahan wajaran saham yang sama di dalam FBMSHA pada akhir bulan sebelumnya. Antara sebab-sebab pengimbangan dibuat:-

apabila wajaran saham di dalam portfolio melebihi wajarannya di dalam FBMSHA; penjualan akan dilakukan supaya menurunkan wajaran saham dalam portfolio ke tahap FBMSHA.

apabila wajaran saham di dalam portfolio kurang daripada wajarannya di dalam FBMSHA; pembelian mungkin dilakukan untuk menaikkan pegangan saham dalam portfolio menyamai wajaran di dalam FBMSHA.

apabila sesuatu saham dimasukkan ke dalam atau dikeluarkan daripada komponen FBMSHA.

Walau bagaimanapun, bagi saham-saham yang kos pelaburannya mengatasi nilai pasaran, pelupusan akan dilakukan dalam tempoh 3 bulan bagi meminimumkan kerugian.


(11)

3.4 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT

Sepanjang tempoh kajian, NAB seunit Dana meningkat sebanyak

RM0.0284 atau 5.80% iaitu daripada RM0.4895 (XD) pada 31 Mac 2017

kepada RM0.5179 (CD) bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018.

3.5 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN Polisi pelaburan Dana semasa tempoh kajian ialah untuk melabur

sekurang-kurangnya 90% daripada NAB Dana terutamanya dalam ekuiti-

ekuiti yang tersenarai dalam saham-saham komponen FBMSHA dan

saham-saham yang diluluskan oleh MPSSS.

Sebahagian besar Dana dilabur dalam saham-saham komponen utama

Indeks FBMSHA. Dana diurus secara pasif yang mana Pengurus membina

portfolio pelaburan berdasarkan pendekatan pensampelan indeks dengan

melabur tidak kurang 60% daripada NAB Dana dalam 15 saham utama

komponen FBMSHA yang mewakili lebih kurang 65% modal pasaran

FBMSHA. Selebihnya Dana dilabur dalam lain-lain saham komponen

FBMSHA dan lain-lain sekuriti patuh Syariah dalam pasaran modal

Malaysia. Dana melabur dalam ekuiti antara 90% hingga 99.5% daripada

NAB.

15 SAHAM KONSTITUEN TERBESAR FBMSHA BERBANDING PMB SIF PADA 31 MAC 2018

SAHAM KONSTITUEN % FBMSHA % PMB SIF

1. Tenaga Nasional Bhd 14.28 14.37

2. Axiata Group Bhd 5.34 5.35

3. Petronas Chemicals Group Bhd 5.05 5.05

4. Sime Darby Plantation Bhd 4.21 4.23

5. IHH Healthcare Bhd 3.65 3.66

6. IOI Corporation Bhd 3.44 3.36

7. Maxis Bhd 3.40 3.42

8. Dialog Group Bhd 3.03 3.04

9. Petronas Gas Bhd 2.99 3.00

10. Kuala Lumpur Kepong Bhd 2.57 2.63

11. Gamuda Bhd 2.44 2.45

12. PPB Group Bhd 2.31 2.31

13. Telekom Malaysia Bhd 2.21 2.22

14. MISC Bhd 2.19 2.18

15. Nestle Malaysia Bhd 2.04 1.50

59.15 58.77

Saham-saham konstituen lain 39.55 31.39

Pelaburan dalam ekuiti 98.70 90.16

Amanah Pelaburan Hartanah (REIT) Islam 1.30 0.88

Waran Tersiarharga - 0.01

Kecairan - 8.95

JUMLAH 100.00 100.00


(12)

3.6 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA Pecahan seunit mengikut kelas aset adalah seperti berikut:-

PECAHAN SEUNIT MENGIKUT KELAS ASET

31 Mac 2018

31 Mac 2017

Perubahan

Peratus

Purata Pendedahan Pelaburan

(%) (%) Mata (%)

Ekuiti 90.16 90.35 (0.19) 90.26

Amanah Pelaburan

Hartanah (REIT) Islam 0.88 0.97 (0.09) 0.92

Waran Tersiarharga 0.01 - 0.01 0.01

Deposit Islam dan lain-lain 8.95 8.68 0.27 8.81

Pada 31 Mac 2018, pegangan ekuiti Dana ialah sebanyak 90.16%

berbanding 90.35% pada 31 Mac 2017. Sebanyak 0.88% dilabur dalam Amanah Pelaburan Hartanah (REIT) Islam, manakala 0.01% dilabur

dalam waran tersiarharga. Baki 8.95% pula berada dalam deposit Islam dan lain-lain bentuk pelaburan patuh Syariah yang bersesuaian dengan

polisi dan objektif Dana.


(13)

3.7 SUASANA EKONOMI NEGARA

Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) yang dilapor pada 14 Februari

2018 berkembang 5.9% pada suku keempat 2017. Permintaan sektor swasta terus menjadi pemacu utama pertumbuhan ekonomi negara,

dengan sokongan yang berterusan daripada sektor luaran. Dari segi penawaran, kesemua sektor ekonomi terus berkembang, kecuali sektor perlombongan. Pada asas suku tahunan terlaras secara bermusim, ekonomi negara berkembang sebanyak 0.9% (S3 2017: 1.8%). Bagi

tahun 2017 secara keseluruhan, ekonomi negara meningkat sebanyak 5.9% (2016: 4.2%). Inflasi keseluruhan menurun sedikit kepada 3.5% pada suku keempat 2017 (S3 2017: 3.6%), disebabkan terutamanya oleh inflasi yang lebih rendah dalam kategori perumahan, air, elektrik

dan gas serta pengangkutan. Bagi tahun 2017 secara keseluruhan, purata inflasi ialah 3.7% (2016: 2.1%). Pasaran kewangan domestik secara keseluruhan mengalami turun naik

yang lebih rendah di tengah-tengah sentimen pasaran yang bertambah baik. Institusi kewangan domestik mengekalkan kualiti aset dan tahap keberuntungan yang kukuh. Secara agregat, sektor perniagaan dan isi rumah terus menunjukkan kemampuan yang kukuh untuk membayar balik hutang. Keadaan kredit dalam sistem perbankan domestik kekal

kondusif untuk menyokong aktiviti ekonomi benar, dan peminjam yang layak terus mendapat akses kepada pembiayaan. Pertumbuhan ekonomi dijangka terus menggalakkan pada tahun 2018,

dengan permintaan dalam negara kekal sebagai pemacu utama pertumbuhan. Jangkaan bahawa kadar pertumbuhan global akan menjadi lebih pantas terus memberikan manfaat kepada eksport Malaysia, sekali gus menghasilkan limpahan positif terhadap kegiatan

ekonomi dalam negara. Inflasi keseluruhan dijangka menjadi sederhana pada tahun 2018, mencerminkan kesan faktor kos global yang lebih kecil serta Ringgit yang lebih kukuh berbanding dengan tahun 2017. Tekanan menaik yang wujud berikutan keadaan permintaan yang teguh akan

dibendung oleh kapasiti lebihan dalam pasaran pekerja di samping pelaburan yang berterusan untuk pengembangan kapasiti pengeluaran. Walau bagaimanapun, trajektori inflasi keseluruhan akan terus dipengaruhi oleh trend harga minyak dunia yang masih amat tidak menentu.


(14)

3.7 SUASANA EKONOMI NEGARA (SAMB.) Pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) Malaysia Untuk Suku Keempat 2017

(Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia)

Inflasi

Secara keseluruhannya, inflasi berkembang sebanyak 3.5% untuk tempoh 12 bulan berakhir Februari 2018 berbanding 2.1% untuk tempoh yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan inflasi dipacu oleh kenaikan dalam kumpulan

pengangkutan (+11.2%) dan makanan dan minuman bukan alkohol (+4.0%).

Indeks Pengeluaran Perindustrian (IPP)

IPP meningkat sebanyak 3.0% pada bulan Februari 2018 berbanding bulan

yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan pada bulan Februari 2018 disumbangkan oleh kenaikan dalam indeks pembuatan (4.7%) dan indeks elektrik (2.8%). Manakala indeks perlombongan mencatatkan penyusutan

sebanyak 1.6%. IPP pada bulan Januari 2018 disemak semula kepada 5.4%

tahun ke tahun.

Perdagangan Luar Negara

Untuk tempoh 12 bulan berakhir Februari 2018, imbangan dagangan Malaysia

mencatatkan kenaikan sebanyak 16.6%, mencecah nilai RM102.6 bilion.

Jumlah perdagangan untuk tempoh 12 bulan berakhir Februari 2018 bernilai

RM1,790.6 bilion berbanding RM1,530.8 bilion yang dicatatkan dalam tempoh

yang sama tahun lepas. Untuk tempoh yang sama, jumlah eksport berkembang

sebanyak 16.9%, mencecah nilai RM946.6 bilion manakala jumlah import

berkembang sebanyak 17.0%, mencecah nilai RM844.0 bilion.


Sektor 2017 2017 2016 Sektor 2017 2017 2016 Penawaran S4 S3 S4 Permintaan S4 S3 S4

Pertanian +10.7% +4.1% -2.5% Penggunaan Akhir Swasta

+7.0% +7.2% +6.1%

Pembinaan +5.8% +6.1% +5.1% Penggunaan Akhir Kerajaan

+6.9% +3.9% -4.2%

Perkhidmatan +6.2% +6.5% +5.5% Pembentukan Modal Tetap Kasar

+4.3% +6.7% +2.4%

Pembuatan +5.4% +7.0% +4.7% Eksport +7.1% +11.8% +2.2%

Perlombongan -0.5% +3.1% +5.0% Import +7.4% +13.4% +1.6%

KDNK +5.9% +6.2% +4.5% KDNK +5.9% +6.2% +4.5%


(15)

3.8 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA Bagi tempoh setahun berakhir 31 Mac 2018, penanda aras utama ekuiti

patuh Syariah Malaysia iaitu Indeks FBMSHA meningkat 419.40 mata

atau 3.27% kepada 13,230.74 manakala penanda aras utama Bursa

Malaysia iaitu FBM KLCI meningkat 123.37 mata atau 7.09% kepada

1,863.46.

Bagi tempoh tersebut, Indeks FBMSHA mencatat paras tertinggi

13,807.20 pada 8 Januari 2018 dan paras terendah 12,612.47 pada 11

Ogos 2017. Sementara itu, FBM KLCI mencatat paras tertinggi 1,876.87

pada 22 Mac 2018 manakala paras terendah pula ialah 1,713.13 yang

dicatat pada 4 Disember 2017. Julat pergerakan Indeks FBMSHA untuk

tempoh tersebut ialah 1,194.73 mata berbanding 1,013.82 mata pada tempoh yang sama tahun sebelumnya.

Dalam tempoh kajian, prestasi pasaran saham tempatan kelihatan kurang memberangsangkan sepanjang suku kedua 2017 ekoran dari data-data ekonomi tempatan yang lebih baik dari jangkaan yang telah

menyebabkan institusi-institusi terkemuka menyemak semula unjuran

pertumbuhan tahun-ke-tahun KDNK negara untuk tahun 2017 dari julat

4.5% sehingga 4.8% kepada julat 4.8% sehingga 5.0%. Pertumbuhan pasaran saham juga terus dipacu oleh keputusan kewangan syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia yang bertambah baik serta

spekulasi berkenaan Pilihan Raya Umum Ke-14 yang sepatutnya diadakan sebelum setengah tahun pertama 2018 berakhir. Namun demikian, pasaran saham tempatan kelihatan berada di dalam

mod konsolidasi menjelang pertengahan suku ketiga 2017 walaupun data-data ekonomi tempatan yang diumumkan lebih baik dari jangkaan. Hal ini disebabkan oleh keputusan kewangan syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia untuk suku kedua 2017 tampil kurang baik dari

jangkaan. Situasi ini diburukkan lagi oleh ketidakstabilan geopolitik dunia ekoran dari ketidaksefahaman di antara dua pemimpin kuasa nuklear besar dunia serta kecenderungan Amerika Syarikat untuk meningkatkan kadar faedah pada kadar yang lebih cepat berikutan momentum

ekonomi Amerika Syarikat yang dijangka akan terus beransur pulih. Hal-hal ini telah meningkatkan kadar ketidakpastian dalam pasaran saham dan telah menyebabkan pelabur asing mula mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham tempatan dengan jumlah pengaliran keluar bersih

dana sebanyak RM558.5 juta sepanjang suku ketiga 2017.

Pelabur asing terus menerus mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham Malaysia sepanjang Oktober 2017 dan November 2017 dengan

jumlah pengeluaran bersih sebanyak RM241.7 juta ekoran dari data-data

ekonomi negara China yang kurang memberangsangkan. Lantaran dari

kebergantungan perdagangan Malaysia terhadap China di mana 16.3% daripada jumlah perdagangan sepanjang sebelas bulan pertama 2017 adalah dengan China, sebarang tanda-tanda kelembapan ekonomi China boleh meningkatkan kerisauan pelabur-pelabur terhadap

kesinambungan pertumbuhan ekonomi Malaysia.


(16)

3.8 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Pengeluaran dana asing sepanjang Oktober dan November 2017 juga

kelihatan lebih bersifat “pengambilan untung” ekoran dari pengukuhan Ringgit Malaysia. Sepanjang tempoh sebelas bulan berakhir 30

November 2017, kadar tukaran matawang Ringgit Malaysia berbanding US Dollar telah meningkat sebanyak 4.7%.

Menjelang bulan Disember 2017, pasaran saham tempatan kelihatan

meningkat secara berkala ekoran dari kemasukan semula pelabur-pelabur asing ke pasaran saham tempatan dengan jumlah kemasukan

bersih sebanyak RM959.9 juta. Keadaan pasaran saham juga kembali pulih menjelang minggu terakhir 2017 lantaran dari aktiviti “menghias

akaun”. Pelabur-pelabur asing kelihatan terus menerus masuk ke

pasaran saham tempatan sepanjang bulan Januari 2018 dengan jumlah kemasukan bersih sebanyak RM3.3 bilion. Keaktifan pelabur asing di

pasaran saham sepanjang bulan Januari telah menyebabkan pasaran saham tempatan meningkat ke paras tertinggi yang pernah dicapai lebih

3 tahun yang lalu.

Namun demikian, keadaan ini berubah sepanjang bulan Februari dan Mac 2018 di mana kemerosotan pasaran ekonomi Amerika Syarikat

serta ketidak pastian terhadap dasar monetari yang akan diambil oleh pengerusi baru Rizab Persekutuan Amerika Syarikat, Jerome Powell,

telah menyebabkan pelabur berada dalam keadaan berjaga-jaga. Hal ini

bukan sahaja mendatangkan masalah di pasaran saham tempatan, malah pasaran serantau juga berhadapan dengan masalah yang sama.

Keadaan ini ditambah burukkan lagi oleh perang perdagangan di antara Amerika Syarikat dan China di mana kedua-dua kuasa ekonomi besar

dunia kelihatan bersaing untuk melumpuhkan ekonomi satu sama lain.

Dalam keadaan pasaran yang tidak menentu ini, berdasarkan sumber Lipper NAB seunit Dana meningkat sebanyak 5.80% bagi tempoh

setahun berakhir 31 Mac 2018.

3.9 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA Dalam tempoh setahun berakhir 31 Mac 2018, Jawatankuasa Dasar Monetari (Monetary Policy Committee, MPC) Bank Negara Malaysia

(BNM) membuat keputusan untuk menaikkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) kepada kadar 3.25% setahun pada 25

Januari 2018 dan mengekalkan kadar yang sama di mesyuarat yang berlangsung pada 7 Mac 2018. Menurut BNM, ekonomi global semakin teguh. Perdagangan global

menunjukkan momentum pertumbuhan yang kukuh. Dalam ekonomi maju, peningkatan upah dan sokongan dasar akan terus mendorong

pertumbuhan. Di Asia, pertumbuhan akan dipacu oleh aktiviti domestik yang mampan dan permintaan luaran yang kukuh. Pelarasan yang

berlaku dalam pasaran kewangan baru-baru ini, meskipun sementara,

menunjukkan bahawa volatiliti mungkin akan timbul. Ketegangan perdagangan juga meningkat dalam tempoh kebelakangan ini. Pada

ketika ini, risiko kepada prospek pertumbuhan global akan terus seimbang, menunjukkan perkembangan ekonomi global yang

berterusan.


(17)

3.9 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Bagi Malaysia, prestasi pertumbuhan yang kukuh pada suku keempat tahun 2017 terus disokong oleh perbelanjaan sektor swasta. Pada masa

hadapan, prospek pertumbuhan akan terus mampan berikutan prospek pertumbuhan global yang positif dan limpahan daripada sektor luaran kepada ekonomi domestik. Permintaan dalam negara akan kekal menjadi pemacu utama pertumbuhan, disokong oleh keadaan

pendapatan dan pasaran pekerja yang menggalakkan, perbelanjaan projek infrastruktur baharu dan projek yang sedang dalam pelaksanaan serta pelaburan modal yang mampan oleh firma dalam sektor perkilangan dan perkhidmatan. Dengan dorongan tambahan daripada

sektor luaran, pertumbuhan dijangka terus kukuh pada tahun 2018. Purata inflasi diunjurkan lebih rendah pada tahun 2018. Ini berikutan jangkaan bahawa kesan faktor kos global semakin berkurang. Kadar

pertukaran Ringgit yang semakin kukuh berbanding tahun 2017 akan mengurangkan kos import. Harga tenaga dan komoditi dunia dijangka terus meningkat pada tahun 2018, namun pada kadar kenaikan yang lebih sederhana berbanding tahun lalu. Walau bagaimanapun, trajektori

inflasi keseluruhan akan bergantung pada harga minyak dunia yang amat tidak menentu. Inflasi asas, yang diukur oleh inflasi teras, juga dijangka menurun disebabkan oleh produktiviti pekerja yang bertambah baik dan pelaburan yang berterusan untuk menambah kapasiti.

Pasaran kewangan domestik terus berdaya tahan. Kenaikan nilai Ringgit yang menyeluruh pada tahun lalu mencerminkan asas-asas ekonomi negara yang bertambah teguh. Mudah tunai sistem perbankan juga

mencukupi, dengan institusi kewangan terus beroperasi berlandaskan kekuatan modal dan mudah tunai yang mencukupi. Pertumbuhan pembiayaan kepada sektor swasta terus meningkat dan menyokong kegiatan ekonomi.

Pada kadar semasa OPR, tahap akomodatif dasar monetari adalah

sejajar dengan pendirian dasar untuk memastikan pertumbuhan ekonomi dalam negara terus berada pada landasan pertumbuhan yang

menggalakkan dalam keadaan inflasi yang lebih rendah. MPC akan terus

memantau dan menilai imbangan risiko berhubung dengan prospek

pertumbuhan domestik dan inflasi.


3.10 PENGAGIHAN PENDAPATAN DAN KESAN TERHADAP NAB DANA Berdasarkan kepada pendapatan semasa Dana, Pengurus dengan

persetujuan Pemegang Amanah telah menetapkan pengagihan pendapatan dalam bentuk tunai sebanyak 1.25 sen (bersih) seunit kepada pemegang-pemegang unit bagi tahun kewangan berakhir 31

Mac 2018.

Kesan daripada pengagihan pendapatan tersebut, NAB seunit Dana

dilaraskan daripada RM0.5179 (cD) kepada RM0.5054 (xD).


(18)

3.11 TERBITAN UNIT PECAHAN Tiada terbitan unit pecahan dicadangkan sepanjang tahun kewangan

berakhir 31 Mac 2018.

3.12 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT Sepanjang tempoh kajian, tiada sebarang kejadian yang menjejaskan

kepentingan Pemegang-Pemegang Unit selain daripada urusniaga-urusniaga yang dijalankan selaras dengan Suratikatan Amanah, Garispanduan Tabung Unit Amanah, Akta Pasaran Modal dan

Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa.

3.13 REBAT DAN KOMISEN RINGAN Pengurus dan pemegang amanah tidak berhak menerima sebarang

rebat atau berkongsi sebarang komisen daripada mana-mana broker sebagai balasan untuk urusniaga langsung dalam pelaburan dana-dana. Sehubungan itu, sebarang rebat dan komisen yang dikongsi itu akan dimasukkan ke dalam akaun dana-dana yang berkaitan. Walau

bagaimanapun, Pengurus boleh menerima barangan atau perkhidmatan dalam bentuk komisen ringan selagi barangan dan perkhidmatan itu ternyata bermanfaat kepada dana-dana dan pelaksanaan sesuatu urusniaga itu adalah selaras dengan piawai pelaksanaan terbaik.

Semasa tempoh di bawah tinjauan (31 Mac 2017 - 31 Mac 2018),

Pengurus telah menerima komisen ringan daripada syarikat broker saham dalam bentuk perisian dan perkakasan komputer yang berkaitan

dengan pengurusan pelaburan Dana dan pengurusan pasaran saham dan ekonomi. Pengurus, delegasi dan Pemegang Amanah kami tidak menerima sebarang rebat atau berkongsi sebarang komisen daripada mana-mana broker sepanjang tempoh yang sama di bawah tinjauan.


(19)

4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB SHARIAH INDEX FUND Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang

Amanah kepada PMB SHARIAH INDEX FUND bagi tahun kewangan berakhir 31

Mac 2018. Pada pendapat kami, PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus,

telah melaksana dan mengurus PMB SHARIAH INDEX FUND selaras dengan had-

had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus mengikut Suratikatan,

undang-undang sekuriti dan Garispanduan Tabung Unit Amanah yang

diterimapakai bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018.

Kami juga berpendapat bahawa:

a) Penilaian dan penentuan harga dibuat selaras dengan Suratikatan dan

mana-mana kehendak kawalseliaan;

b) Penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan

Suratikatan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan

(c) Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit PMB SHARIAH INDEX

FUND sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah sesuai dan

selaras dengan objektif pelaburan PMB SHARIAH INDEX FUND.

Untuk dan bagi pihak

AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD

HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif

Kuala Lumpur, Malaysia 17 Mei 2018


(20)

5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH PEMEGANG-PEMEGANG UNIT YANG DIHORMATI

Kami telah bertindak sebagai Penasihat Syariah kepada PMB INVESTMENT

BERHAD, selaku Pengurus bagi PMB SHARIAH INDEX FUND untuk tahun

kewangan berakhir 31 Mac 2018. Tanggungjawab kami adalah untuk

memastikan prosedur dan proses yang dilaksanakan oleh PMB INVESTMENT

BERHAD serta peruntukan-peruntukan yang termaktub di dalam Suratikatan

Induk Tambahan Keempat Belas bertarikh 6 September 2016 yang telah

didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 14 Oktober 2016

adalah mematuhi Syariah.

Pada pendapat kami, berdasarkan laporan-laporan berkala dan penerangan

yang kami terima, untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018, PMB

INVESTMENT BERHAD telah mengurus dan mentadbir PMB SHARIAH INDEX

FUND mengikut kehendak Syariah dan mematuhi segala garispanduan, arahan

mahupun keputusan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dari

aspek Syariah.

Kami juga mengesahkan bahawa portfolio PMB SHARIAH INDEX FUND yang

dikendalikan oleh PMB INVESTMENT BERHAD mengandungi sekuriti-sekuriti

yang dikategorikan sebagai patuh Syariah oleh Majlis Penasihat Syariah

Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Sementara itu, pelaburan juga telah dibuat

melalui simpanan dan instrumen kewangan Islam dengan institusi kewangan

yang dilesenkan oleh Bank Negara Malaysia.


BIMB SECURITIES SDN BHD

IR. DR. MUHAMAD FUAD ABDULLAH Pegawai Syariah Yang Dilantik KUALA LUMPUR 21 Mei 2018


(21)

6. PENYATAAN PENGURUS Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB SHARIAH INDEX FUND

Kami, sebagai Pengarah kepada PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus

PMB SHARIAH INDEX FUND berpendapat penyata kewangan yang dibentangkan

memberikan maklumat dan pandangan yang benar dan saksama mengenai

kedudukan kewangan Dana pada 31 Mac 2018, perubahan dalam ekuiti,

prestasi kewangan serta aliran tunai Dana untuk tahun kewangan yang berakhir

pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia

(Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan

Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS)

dan diubahsuai menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya

Sekuriti Malaysia.


PMB INVESTMENT BERHAD Selaku Pengurus, PMB SHARIAH INDEX FUND NAJMI BIN HAJI MOHAMED Pengarah DATO’ AHMAD NAZIM BIN ABD RAHMAN Pengarah KUALA LUMPUR 7 Mei 2018


(22)

7. LAPORAN JURUAUDIT BEBAS Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB SHARIAH INDEX FUND Laporan ke atas Penyata Kewangan Pendapat Kami telah mengaudit penyata kewangan untuk PMB SHARIAH INDEX FUND,

yang merangkumi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Mac 2018, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan Dalam Ekuiti dan Penyata

Aliran Tunai untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, serta polisi-polisi perakaunan penting dan nota-nota penerangan yang lain, yang dikemukakan. Pada pendapat kami, penyata kewangan Dana memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Dana pada 31 Mac 2018 dan prestasi kewangan, perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Dana untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan

Malaysia (MFRS) dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (IFRS). Kami

juga mengesahkan pengiraan Nisbah Perbelanjaan Pengurusan dan Pusing Ganti Portfolio yang dibentangkan pada nota 16 dan 17 adalah bertepatan dan munasabah.

Jadual yang dibentangkan telah diambil terutamanya dari rekod perakaunan dan lain-lain rekod Dana yang telah dikenakan ujian-ujian dan lain-lain tatacara audit sewaktu pemeriksaan kami ke atas penyata kewangan Dana untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018. Pada pendapat kami, pada keseluruhannya

maklumat itu telah dibentangkan dengan saksama jika dipandang dari semua segi penting berkenaan dengan penyata kewangan itu. Asas Bagi Pendapat Kami telah menjalankan audit kami mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa.

Tanggungjawab kami di bawah piawaian dihuraikan dengan lanjut dalam bahagian Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan dalam laporan kami. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai untuk memberi asas yang munasabah bagi pendapat

kami. Kebebasan dan Tanggungjawab Etika Lain Kami bebas daripada Dana mengikut Undang-Undang Kecil (atas Etika Profesional, Kelakuan dan Amalan) Institut Akauntan Malaysia (“Undang-Undang Kecil”) dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Etika

Akauntan bagi Akauntan Profesional (“Kod IESBA”) dan kami telah memenuhi

tanggungjawab etika yang lain mengikut undang-undang kecil dan Kod IESBA. Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit Pengurus Dana bertanggungjawab kepada maklumat lain. Maklumat-maklumat lain merangkumi Laporan Pengurus dan Pernyataan Pengurus, tetapi tidak termasuk penyata kewangan Dana dan laporan juruaudit kami.


(23)

Laporan Juruaudit Bebas Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB SHARIAH INDEX FUND (SAMB.) Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit (Samb.)

Pendapat kami ke atas penyata kewangan Dana tidak meliputi maklumat lain

dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk jaminan mengenainya. Sehubungan dengan pengauditan kami ke atas penyata kewangan Dana, adalah tanggungjawab juruaudit untuk membaca Laporan Pengurus dan

dengan berbuat demikian, mempertimbangkan sama ada Laporan Pengurus tidak konsisten secara ketara dengan penyata kewangan Dana atau dengan pengetahuan kami yang diperolehi ketika audit, atau sebaliknya memberi salahnyata yang ketara.

Jika, berdasarkan kerja yang telah kami lakukan, kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata yang ketara dalam Laporan Pengurus, kami dikehendaki melaporkan hakikat itu. Kami tidak menemui apa-apa untuk

dilaporkan mengenai hal ini. Tanggungjawab Pengurus ke atas Penyata Kewangan Pengurus bertanggungjawab ke atas penyediaan dan pembentangan yang

saksama ke atas penyata kewangan mengikut Piawaian Laporan Kewangan

Malaysia (MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (IFRS) dan

Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia dan Pengurus menentukan kawalan dalaman yang berkaitan untuk memastikan penyediaan penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata yang ketara

sama ada melibatkan penipuan atau kesilapan. Pemegang Amanah bertanggungjawab memastikan Pengurus menyimpan rekod-rekod perakaunan dalam keadaan sempurna seperti yang dikehendaki bagi memperolehi pembentangan yang saksama ke atas penyata kewangan.

Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan Objektif kami adalah untuk memperolehi keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan Dana secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah

nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan dan mengeluarkan laporan juruaudit yang merangkumi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah jaminan tahap tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa sesuatu pengauditan yang dijalankan mengikut piawaian pengauditan

yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa akan sentiasa dapat mengesan salah nyata yang material apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap material jika, secara individu atau secara agregat, mereka boleh secara munasabah

mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini. Sebagai sebahagian daripada audit mengikut piawaian pengauditan yang

diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa, kami menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan profesional di sepanjang audit. Kami juga:


(24)

Laporan Juruaudit Bebas Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB SHARIAH INDEX FUND (SAMB.) Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan (Samb.)

Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara dalam penyata

kewangan Dana, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merangka dan melaksanakan prosedur audit terhadap risiko-risiko berkenaan dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan sesuai untuk menyediakan asas bagi pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah

nyata yang ketara akibat daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada salah nyata yang terhasil daripada kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan secara sengaja, memberi gambaran yang salah atau melampaui kawalan dalaman.

Mendapatkan pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit bagi tujuan merangka prosedur audit yang bersesuaian

dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Dana.

Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang digunakan dan

kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan yang dibuat oleh Pengurus.

Menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan Dana, termasuk pendedahan dan sama ada penyata kewangan

mewakili urusniaga dan peristiwa yang dapat mencapai pembentangan yang saksama.

Kami berkomunikasi dengan Pengurus mengenai, antara lain, skop yang dirancang dan masa audit dan penemuan penting, termasuk apa-apa kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami mengenal pasti

semasa audit kami.

Lain-Lain Perkara Laporan ini disediakan kepada para pemegang unit Dana untuk membuat

laporan berkenaan pendapat kami sebagai satu badan, menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak yang lain bagi kandungan laporan ini.

JAMAL, AMIN & PARTNERS AHMAD HILMY BIN JOHARI (No: AF 1067) (No: 2977/03/20(J))

Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah 7 Mei 2018

KUALA LUMPUR


(25)

8. PENYATA KEWANGAN

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

PADA 31 MAC 2018

NOTA 2018 2017

RM RM

ASET PELABURAN

4

Saham tersiarharga di Malaysia 13,343,406 13,362,381

Waran tersiarharga di Malaysia 1,860 -

Deposit Islam dengan institusi kewangan berlesen di Malaysia 5 1,314,134 1,164,724

14,659,400 14,527,105

LAIN-LAIN ASET

Terhutang oleh Broker Saham - 197,714

Keuntungan diterima terakru dari Deposit Islam

485 323

Dividen diterima terakru 18,949 1,770

Tuntutan cukai 41,918 41,918

Simpanan Al-Wadiah 38,206 180,464

99,558 422,189

JUMLAH ASET 14,758,958 14,949,294

LIABILITI

Terhutang kepada Pengurus 6 7,518 7,358

Terhutang kepada Pemegang Amanah 626 613

Terhutang kepada Broker Saham - 384,815

Pengagihan 7 356,462 348,564

Lain-lain sipiutang 3,689 3,678

JUMLAH LIABILITI 368,295 745,028

EKUITI

Modal unit bersih 8 13,439,985 13,697,749

Keuntungan terkumpul 950,678 506,517

JUMLAH EKUITI 14,390,663 14,204,266

JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 14,758,958 14,949,294

UNIT DALAM EDARAN 8 28,517,000 29,047,000

NILAI ASET BERSIH SEUNIT (RM) - XD 9 0.5046 0.4890


(26)

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF

UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2018

NOTA 2018 RM

2017

RM PENDAPATAN PELABURAN

Keuntungan Dari Deposit Islam 30,570 29,911

Hibah Dari Simpanan Al-Wadiah 469 977

Dividen Kasar 376,026 324,178

Keuntungan Dari Penjualan Pelaburan 274,764 136,822

Keuntungan/(Kerugian) Bersih

Pelaburan Di Atas Perubahan Nilai Pasaran Wajar (Fair Value)

10 257,892 (261,581)

939,721 230,307

PERBELANJAAN

Yuran Pengurus 11 86,306 84,777

Yuran Pemegang Amanah 12 7,192 7,604

Yuran Audit 2,500 2,500

Yuran Agen Cukai 700 700

Yuran Broker Saham Dan Lain-Lain Kos Transaksi

13 21,654 17,221

Cukai Barangan dan Perkhidmatan 6,586 6,296

Perbelanjaan Pentadbiran 14,160 16,316

139,098 135,414

KEUNTUNGAN BERSIH SEBELUM CUKAI 800,623 94,893

Cukai 14 -

-

KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI 800,623 94,893

KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI TERHASIL OLEH:

KEUNTUNGAN DIREALISASI 542,731 356,474

KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BELUM DIREALISASI 10 257,892 (261,581)

800,623 94,893


(27)

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI


NOTA

Modal Unit Bersih

Keuntungan Terkumpul

Jumlah Ekuiti

RM RM RM

Baki pada 1 April 2016 13,738,078 760,188 14,498,266

Keuntungan direalisasi - 356,474 356,474

Kerugian belum direalisasi - (261,581) (261,581)

Perolehan daripada penjadian unit 201,955 - 201,955

Penjelasan tunai bagi

perlucutan unit (242,284) - (242,284)

Pengagihan 7 - (348,564) (348,564)

Baki pada 31 Mac 2017 13,697,749 506,517 14,204,266

Baki pada 1 April 2017 13,697,749 506,517 14,204,266

Keuntungan direalisasi - 542,731 542,731

Keuntungan belum direalisasi - 257,892 257,892

Perolehan daripada penjadian unit 554,205 - 554,205

Penjelasan tunai bagi

perlucutan unit (811,969) - (811,969)

Pengagihan 7 - (356,462) (356,462)

Baki pada 31 Mac 2018 13,439,985 950,678 14,390,663


(28)

PENYATA ALIRAN TUNAI


2018 2017 RM RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN DAN OPERASI

Perolehan daripada penjualan pelaburan 3,481,585 2,363,209

Pembelian pelaburan (3,118,914) (1,935,652)

Dividen diterima 358,847 324,449

Keuntungan dari Deposit Islam 30,408 29,705

Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 468 977

Yuran Pengurus telah dijelaskan (86,145) (84,976)

Yuran Pemegang Amanah telah dijelaskan (7,179) (8,251)

Yuran audit telah dijelaskan (2,500) (2,500)

Yuran agen cukai telah dijelaskan (700) (700)

Lain-lain perbelanjaan (42,390) (63,102)

Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti pelaburan dan operasi

613,480 623,159

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN

Perolehan daripada penjadian unit 554,205 201,955

Agihan telah dijelaskan (348,564) (349,632)

Penjelasan tunai bagi perlucutan unit (811,969) (242,284) Tunai bersih digunakan dalam

aktiviti pembiayaan (606,328) (389,961)

LEBIHAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI

7,152 233,198

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIBAWA KE HADAPAN

1,345,188 1,111,990

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIHANTAR KE HADAPAN

1,352,340 1,345,188

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI

Simpanan Al-Wadiah 38,206 180,464

Deposit Islam 1,314,134 1,164,724

1,352,340 1,345,188


(29)

NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN


1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN AKTIVITI UTAMA PMB SHARIAH INDEX FUND diuruskan oleh PMB INVESTMENT BERHAD, mula dilancarkan pada 19 Februari 1969 dengan nama Kumpulan Modal Bumiputera Yang Kedua dan telah dilancarkan semula pada 25 Mac 2002 sebagai ASM Index Fund. Dengan persetujuan pemegang-pemegang unit di dalam Mesyuarat Agong Luarbiasa pada 19 Julai 2012, Dana ini telah ditukarkan nama kepada ASM Shariah Index Fund sebagaimana yang termaktub di dalam Suratikatan Induk Tambahan Kesembilan bertarikh 9 Oktober 2012, di antara Pengurus (PMB INVESTMENT

BERHAD), Pemegang Amanah (AmanahRaya Trustees Berhad) dan pemegang-pemegang unit dan telah mendaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 12 November 2012. Berdasarkan Prospektus Induk bertarikh 28 April 2014, Dana ini sekali lagi ditukarkan namanya daripada ASM Shariah Index Fund kepada PMB SHARIAH INDEX FUND selari dengan perubahan nama Pengurus daripada ASM Investment Services Berhad kepada PMB INVESTMENT BERHAD. Dana ini akan terus beroperasi sehingga ia diberhentikan atau dibubarkan mengikut peruntukan Suratikatan Amanah dan Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007. Aktiviti utama PMB SHARIAH INDEX FUND ialah urusniaga sekuriti bolehpasar di mana pelaburan dibuat di dalam “Pelaburan Yang Dibenarkan” sebagaimana yang didefinisikan di bawah Klausa 1 di dalam Suratikatan Amanah dan tertakluk kepada kelulusan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah dari semasa ke semasa. Ini termasuk sekuriti yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan di dalam instrumen pasaran kewangan yang diluluskan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. Pengurus adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Pelaburan MARA Berhad. Aktiviti utama Pengurus ialah pengurusan Dana-Dana Unit Amanah dan Dana Korporat.

2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Operasi Dana Unit Amanah ini adalah terdedah kepada beberapa risiko yang mana antara lainnya termasuklah risiko pasaran, risiko kecairan, risiko spesifik, risiko kadar keuntungan dan risiko harga ekuiti. Pengurusan risiko kewangan dilaksanakan melalui sistem kawalan dalaman serta sekatan-sekatan pelaburan yang digariskan di dalam Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah.

(a) Risiko Pasaran Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa

perniagaan Unit Amanah melalui ketidakpastian dalam harga pasaran yang dipengaruhi oleh perubahan dalam persekitaran pasaran termasuk perubahan ekonomi secara global, peraturan, politik dan kadar keuntungan. Unit Amanah menguruskan risiko pasaran melalui garispanduan dan polisi pelaburan yang disediakan serta strategi kepelbagaian pengagihan portfolio aset Dana.


(30)



2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)

(b) Risiko Kecairan Unit Amanah menguruskan aliran tunai dengan menempatkan sebahagian tunai dalam deposit Islam dengan memastikan pulangan yang maksimum dan mengambil peluang ke atas pelaburan dan peluang baru. Risiko kecairan adalah risiko Unit

Amanah menghadapi kesulitan untuk mendapatkan dana bagi memenuhi komitmen kewangan.

(c) Risiko Spesifik Risiko spesifik adalah risiko yang dialami melalui pelaburan

terhadap syarikat-syarikat yang mengalami perubahan dalam

prestasi perniagaan, citarasa dan permintaan pengguna, tindakan undang-undang dan amalan pengurusan. Risiko ini boleh dikurangkan melalui kepelbagaian dalam pelaburan dan sekatan pelaburan yang digariskan oleh Garispanduan Tabung Unit

Amanah dan berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah. (d) Risiko Kadar Keuntungan Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan dengan

mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan garispanduan dan polisi pelaburan serta semakan yang kerap ke

atas kadar keuntungan dan jangkaan pasaran. Risiko kadar keuntungan adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar keuntungan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran.

(e) Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti adalah perubahan harga ekuiti yang akan naik

atau turun disebabkan perubahan terhadap indeks ekuiti dan nilai saksama individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul dari pelaburan tersiarharga Dana.

Jadual di bawah menunjukkan kesan ke atas nilai aset bersih Dana

pada tarikh pelaporan disebabkan kemungkinan perubahan dalam harga ekuiti dengan semua pembolehubah lain yang dipegang

malar:-

Perubahan Dalam Harga Ekuiti

Kesan Ke Atas Nilai Aset Bersih Diagihkan

% RM

+5 / -5 667,263 / (667,263)


(31)



3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING

(a) Asas Penyediaan

Penyata kewangan ini telah disediakan menurut kelaziman kos 0sejarah dan diubahsuai bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.

Dasar perakaunan yang digunapakai bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 adalah konsisten dengan yang digunapakai pada penyata kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2017.

Dana masih belum menerimapakai MFRS berikut yang diterbitkan oleh MASB tetapi belum berkuatkuasa.

Tarikh Kuatkuasa Bagi Tahun

Kewangan Bermula Pada Atau Selepas

MFRS 9

Instrumen Kewangan (IFRS 9 diterbitkan oleh IASB pada Julai 2014)

1 Januari 2018

MFRS 15

Hasil daripada kontrak dengan pelanggan

1 Januari 2018

Penggunaan piawaian di atas dijangka tidak mempunyai kesan yang ketara ke atas penyata kewangan Dana.

(b) Saham dan Waran Tersiarharga Saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Ini adalah bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia - MFRS 139. Walau bagaimanapun Unit Amanah ini tertakluk kepada Suratikatan Amanah (Trust Deed) di mana saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Oleh yang demikian, bagi sebarang urusniaga jual beli unit amanah pada tarikh pelaporan ini, harga sebenar jual beli unit amanah tersebut adalah dinyatakan di dalam nota 9.

(c) Pendapatan Dividen Kiraan dividen-dividen dari pelaburan ditetapkan mengikut asas

akruan sebaik sahaja harga saham syarikat berkenaan dicatat ”xD” (tanpa dividen) di Bursa Malaysia. Mulai 1 Januari 2008, dividen satu peringkat telah diperkenalkan dan semua dividen yang diagihkan oleh syarikat mastautin dikecualikan cukai di Malaysia.


(32)



3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

(d) Keuntungan dari Deposit Islam Keuntungan dari deposit Islam adalah diambilkira berdasarkan

asas akruan. Keuntungan yang diterima oleh Dana ini daripada

mana-mana bank atau institusi kewangan berlesen di bawah Akta Bank dan Insitusi-Institusi Kewangan 1989 atau Akta Bank Islam 1983 mendapat pengecualian cukai selaras dengan peruntukan di

dalam Akta Cukai Pendapatan 1967 (ACP 1967).

(e) Keuntungan/(Kerugian) dari Penjualan Pelaburan Kos yang diambilkira bagi menentukan keuntungan/(kerugian) dari

penjualan pelaburan adalah berdasarkan kepada kos purata

wajaran. Mengikut ACP 1967, keuntungan ini tidak dianggap

sebagai pendapatan Dana dan tidak tertakluk kepada cukai. (f) Keuntungan/(Kerugian) Belum Direalisasi Keuntungan/(kerugian) belum direalisasi mewakili keuntungan/

(kerugian) akibat daripada perubahan pada Nilai Pasaran Wajar

bagi saham dan waran tersiarharga yang menggunakan harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada tarikh pelaporan berbanding dengan tarikh kewangan sebelumnya.

(g) Penjadian dan Perlucutan Unit Penerimaan dari penjadian unit dan pembayaran atas perlucutan

unit adalah berdasarkan nilai pasaran unit yang terdiri dari bahagian modal dan bahagian pendapatan pada tarikh penjadian atau perlucutan berkenaan.

(h) Pengimbangan Agihan Pengimbangan agihan diambilkira pada tarikh penjadian dan

perlucutan berdasarkan purata jumlah pendapatan yang boleh diagihkan termasuk dalam harga penjadian dan perlucutan unit.

(i) Tunai dan Persamaan Tunai Tunai dan persamaan tunai meliputi deposit Islam dan simpanan

Al-Wadiah dengan bank dan institusi kewangan berlesen di mana

simpanan tersebut adalah berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah.

(j) Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan dalam Penyata

Kedudukan Kewangan adalah merangkumi tunai di bank, pelaburan sekuriti saham dan waran tersiarharga, simpanan di

institusi-institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Polisi perakaunan tentang perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing.


(33)



3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

(j) Instrumen Kewangan (Samb.) Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti

berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Keuntungan dari deposit

Islam dan simpanan Al-Wadiah, dividen, keuntungan atau kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan atau kerugian dari pelaburan.

4. PELABURAN Butir-butir adalah seperti berikut:- 2018 2017

RM RM

(a) Saham tersiarharga @ jumlah kos 11,392,571 11,667,578

Lebihan nilai pasaran 1,950,835 1,694,803

Nilai Pasaran 13,343,406 13,362,381

(b) Waran tersiarharga @ jumlah kos - -

Lebihan nilai pasaran 1,860 -

Nilai Pasaran 1,860 -

(c) Deposit Islam 1,314,134 1,164,724

Jumlah Pelaburan 14,659,400 14,527,105

Senarai Pelaburan adalah seperti di Jadual A.

5. DEPOSIT ISLAM Deposit Islam adalah meliputi simpanan tetap berlandaskan Prinsip-

Prinsip Syariah di dalam institusi kewangan berlesen seperti berikut:-

2018 RM

2017

RM

Bank-bank Islam 1,314,134 1,164,724

Purata kadar keuntungan sepanjang tahun kewangan dan purata tempoh

akan matang simpanan pada tarikh penutup kewangan adalah seperti berikut:-

Purata Kadar Keuntungan

%

Purata Tempoh Akan Matang

Hari

Bank-bank Islam 3.05 7


(34)



6. TERHUTANG KEPADA PENGURUS

2018 RM

2017

RM

Yuran pengurus yang terakru 7,518 7,358

7. PENGAGIHAN

Peruntukan ini merupakan pengagihan pendapatan (akhir) yang disyorkan sebanyak 1.25 sen (kasar) (bersih: 1.25 sen) seunit [2017: Pengagihan pendapatan tunai sebanyak 1.20 sen (kasar) (bersih: 1.20 sen) seunit] yang akan diagihkan dalam bentuk tunai kepada pemegang-

pemegang unit bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 selaras dengan objektif Dana. Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit dalam edaran pada 31 Mac 2018.

Pengagihan kepada Pemegang-Pemegang Unit adalah seperti berikut:-

2018 RM

2017

RM

Dividen kasar 376,026 324,178

Keuntungan dari deposit Islam 30,570 29,911

Hibah dari simpanan Al-Wadiah 469 977

Keuntungan dari penjualan pelaburan 274,764 136,822

Keuntungan tidak diagihkan pada

tahun semasa (186,269) (7,910)

495,560 483,978

Perbelanjaan (139,098) (135,414)

Cukai - -

356,462 348,564

Unit dalam edaran 28,517,000 29,047,000

Pengagihan kasar seunit (sen) 1.25 1.20

Pengagihan bersih seunit (sen) 1.25 1.20


(35)



8. MODAL UNIT BERSIH

2018 2017

Unit RM Unit RM

Baki dibawa ke hadapan

29,047,000 13,697,749 29,136,000 13,738,078

Penjadian dalam tahun

1,105,000 554,205 412,000 201,955

30,152,000 14,251,954 29,548,000 13,940,033

Perlucutan dalam tahun

(1,635,000 ) (811,969 ) (501,000 ) (242,284)

Baki dihantar

ke hadapan

28,517,000 13,439,985 29,047,000 13,697,749

9. NILAI ASET BERSIH Nilai Aset Bersih diambilkira setelah menolak jumlah liabiliti Dana

daripada jumlah aset Dana.

Bagi mematuhi MFRS 139 di dalam penyediaan Penyata Kewangan ini,

saham dan waran tersiarharga telah dinilaikan menurut harga tertinggi

tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan berbanding dengan Suratikatan Amanah yang menetapkan nilai pasaran pada harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia bagi penetapan harga jualan dan belian unit amanah pada tarikh tersebut.

Oleh yang demikian, pada 31 Mac 2018 dan 31 Mac 2017 penyesuaian bagi nilai aset bersih seunit untuk tujuan agihan kepada pemegang-pemegang unit amanah pada tarikh di atas adalah seperti berikut:-

2018 2017

RM RM/Unit RM RM/Unit

Nilai aset bersih seunit bagi agihan jual/beli unit amanah

14,413,461 0.5054 14,219,820 0.4895

Perbezaan nilai aset bersih apabila mematuhi

MFRS 139

22,798 0.0008 15,554 0.0005

Nilai aset bersih seunit yang boleh diagihkan kepada pemegang-pemegang unit seperti

yang dinyatakan di Penyata Kewangan

14,390,663 0.5046 14,204,266 0.4890


(36)



10. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BERSIH PELABURAN DI ATAS PERUBAHAN NILAI PASARAN WAJAR (FAIR VALUE)

2018 RM

2017

RM

Keuntungan belum direalisasi dari

saham tersiarharga 1,950,835 1,694,803

Keuntungan belum direalisasi dari waran tersiarharga

1,860 -

Keseluruhan keuntungan belum

direalisasi 1,952,695 1,694,803

Tolak: Keuntungan belum direalisasi tahun terdahulu

1,694,803 1,956,384

257,892 (261,581)

11. YURAN PENGURUS Yuran yang dibayar kepada Pengurus, PMB INVESTMENT BERHAD adalah

dikira secara harian berdasarkan 0.6% setahun ke atas Nilai Aset Bersih

sebelum mengambilkira yuran Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian.

12. YURAN PEMEGANG AMANAH Yuran yang dibayar kepada Pemegang Amanah, AMANAHRAYA

TRUSTEES BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 0.05%

setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran

Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian.


(37)



13. URUSNIAGA DENGAN BROKER/DEALER (01/04/2017 – 31/03/2018)

Nama Broker/Dealer Nilai

Transaksi RM

%

Komisen & Fi RM

%

RHB Investment Bank Bhd. 1,220,879 20.29 4,393 20.29

BIMB Securities Sdn. Bhd. 1,201,881 19.97 4,550 21.01

KAF-Seagroatt & Campbell

Securities Sdn. Bhd. 1,038,173 17.25 3,764 17.38

Hong Leong Investment Bank Bhd.

791,244 13.15 2,784 12.86

Public Investment Bank Bhd. 711,325 11.82 2,001 9.24

MIDF Amanah Investment

Bank Bhd. 297,263 4.94 1,201 5.55

Affin Hwang Investment Bank Bhd.

265,601 4.41 1,012 4.67

AmInvestment Bank Bhd. 220,158 3.66 729 3.37

Kenanga Investment Bank Bhd.

147,923 2.46 564 2.60

Maybank Investment Bank

Bhd. 122,800 2.04 614 2.84

Alliance Investment Bank Bhd. 723 0.01 42 0.19

Jumlah Transaksi 6,017,970 100.00 21,654 100.00

14. CUKAI

2018 RM

2017

RM

Peruntukan cukai semasa - -

Cukai adalah dikenakan pada kadar 24% ke atas pendapatan bercukai

dividen setelah ditolak perbelanjaan dibenar pada kadar 10%.


(38)



14. CUKAI (SAMB.)

Penyelarasan di antara perbelanjaan cukai dan keuntungan perakaunan

didarabkan dengan kadar cukai 24% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018 dan 31 Mac 2017 adalah seperti berikut:-

2018 RM

2017

RM

Keuntungan sebelum cukai 800,623 94,893

Cukai Malaysia @ 24% (192,150) (22,774)

Kesan cukai dari pendapatan yang

tidak dikenakan cukai 225,533 55,274

Kesan cukai dari perbelanjaan yang tidak dibenar

(33,383) (32,500)

Peruntukan cukai semasa - -

15. KEPENTINGAN PENGURUS DAN PENGARAH-PENGARAH

Butir-butir kepentingan Pengurus dan Pengarah-Pengarah Syarikat di dalam Dana ini adalah seperti berikut:-

2018 2017

(a) Unit Pegangan

PMB INVESTMENT BERHAD 10,507.47 unit bernilai

RM5,310.48

6,612.63 unit

bernilai

RM3,236.88

Pengarah-Pengarah Tiada Tiada

(b) Perbelanjaan

Yuran Pengurus yang telah dibayar dan terakru

RM86,306

RM84,777

Urusniaga-urusniaga di antara Dana dan Pengurus serta pihak berkaitan dijalankan berdasarkan transaksi perniagaan yang normal. Pegangan unit Pengurus adalah berasaskan pegangan benefisial.


(39)



16. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP)

Pengiraan NPP adalah seperti berikut:-

2018 2017

NPP = Fi + Perbelanjaan yang

didapatkan balik x 100

Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga

0.82%

0.84%

Nisbah jumlah bayaran yuran dan perbelanjaan Dana berbanding nilai purata harian Dana bagi tahun kewangan berakhir adalah bertepatan dan

munasabah.

17. PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP)

Pengiraan PGP adalah seperti berikut:-

2018 2017

PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah

kos jualan) / 2

Saiz Purata Dana dikira

setiap hari urusniaga

0.21 kali

0.16 kali

Nisbah pusingan bagi jumlah purata kos belian dan jualan pelaburan

berbanding nilai purata harian Dana bagi tahun kewangan berakhir adalah bertepatan dan munasabah.

18. MATAWANG

Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM).


(40)

JADUAL A

SENARAI PELABURAN PADA 31 MAC 2018

RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA

PASARAN UTAMA

BARANGAN PENGGUNA

1 Fraser & Neave Holdings Bhd

4,000 97,560 133,360 0.93

2 Nestle (Malaysia) Bhd 1,400 139,140 214,760 1.49

3 PPB Group Bhd 17,400 265,837 332,688 2.31

4 UMW Holdings Bhd 30,000 235,815 182,700 1.27

Jumlah Kecil 738,352 863,508 6.00

BARANGAN INDUSTRI

1 Cahya Mata Sarawak Bhd 8,000 29,280 30,480 0.21

2 Hartalega Holdings Bhd 47,200 105,450 285,088 1.98

3 Hibiscus Petroleum Bhd 30,000 30,402 24,600 0.17

4 Lotte Chemical Titan Holding Bhd

21,000 106,843 127,890 0.89

5 Petronas Chemicals Group Bhd

88,200 529,735 728,532 5.06

6 Petronas Gas Bhd 24,200 413,281 431,728 3.00

7 Press Metal Aluminium Holdings Bhd

56,000 142,701 241,920 1.68

8 Top Glove Corporation Bhd 16,000 77,925 154,240 1.07

9 Uchi Technologies Bhd 105,000 316,418 279,300 1.94

10 V.S. Industry Bhd 85,000 255,582 200,600 1.40

Jumlah Kecil 2,007,617 2,504,378 17.40

PEMBINAAN

1 Gamuda Bhd 68,100 280,912 352,077 2.45

2 IJM Corporation Bhd 98,600 294,642 263,262 1.83

Jumlah Kecil 575,554 615,339 4.28

DAGANGAN/PERKHIDMATAN

1 Axiata Group Bhd 141,400 680,805 767,802 5.34

2 Dagang Nexchange Bhd 350,000 208,495 140,000 0.97

3 Dialog Group Bhd 142,500 233,230 436,050 3.03

4 IHH Healthcare Bhd 142,500 343,250 528,165 3.67

5 Malakoff Corporation Bhd 34,000 54,819 30,090 0.21

6 Maxis Bhd 85,800 530,300 492,492 3.42

NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH


(41)

JADUAL A


RM RM %

A SAHAM TERSIARHARGA

PASARAN UTAMA

DAGANGAN/PERKHIDMATAN (SAMB.)

7 MISC Bhd 44,600 289,977 314,430 2.18

8 My E.G. Services Bhd 96,500 140,298 279,850 1.94

9 Petronas Dagangan Bhd 10,000 195,867 248,400 1.73

10 Pos Malaysia Bhd 49,800 206,770 175,794 1.22

11 Sapura Energy Bhd 192,000 383,516 104,640 0.73

12 Sime Darby Bhd 102,500 179,280 269,575 1.87

13 Sunway Bhd 21,000 27,992 31,920 0.22

14 Telekom Malaysia Bhd 61,400 317,958 320,508 2.23

15 Tenaga Nasional Bhd 127,500 1,214,557 2,070,600 14.39

16 Westports Holdings Bhd 32,900 120,880 117,782 0.82

Jumlah Kecil 5,127,994 6,328,098 43.97

HARTANAH

1 Malaysian Resources Corporation Bhd

47,000 57,719 47,470 0.33

2 Sime Darby Property Bhd 110,500 156,707 156,910 1.09

3 S P Setia Bhd 75,000 236,575 224,250 1.56

Jumlah Kecil 451,001 428,630 2.98

PERLADANGAN

1 Felda Global Ventures Holdings Bhd

64,000 136,557 108,800 0.75

2 Genting Plantations Bhd 42,000 446,681 424,200 2.95

3 IOI Corporation Bhd 101,200 446,062 484,748 3.37

4 Kuala Lumpur Kepong Bhd 14,800 297,127 378,584 2.63

5 Sime Darby Plantation Bhd 110,500 583,996 609,960 4.24

Jumlah Kecil 1,910,423 2,006,292 13.94

TEKNOLOGI

1 Inari Amertron Bhd 57,000 88,018 156,750 1.09

2 Unisem (M) Bhd 77,000 237,270 187,880 1.30

Jumlah Kecil 325,288 344,630 2.39



(42)

JADUAL A


RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA

PASARAN UTAMA

INFRASTRUKTUR

1 TIME dotCom Bhd 10,500 77,060 86,730 0.60

Jumlah Kecil 77,060 86,730 0.60

KEWANGAN

1 Syarikat Takaful Malaysia Bhd

11,100 45,182 36,741 0.26

Jumlah Kecil 45,182 36,741 0.26

PASARAN MODAL

AMANAH PELABURAN HARTANAH

(REIT) ISLAM

1 KLCC Real Estate

Investment Trust 18,000 134,100 129,060 0.90

Jumlah Kecil 134,100 129,060 0.90

Jumlah Saham Tersiarharga 11,392,571 13,343,406 92.72

Keuntungan Belum Direalisasi 1,950,835

13,343,406

B WARAN TERSIARHARGA

1 Hibiscus Petroleum Bhd 6,000 - 1,860 0.01

Keuntungan Belum Direalisasi 1,860

Jumlah Waran Tersiarharga 1,860



(43)

JADUAL A


RM RM %

C DEPOSIT ISLAM

1 Bank Muamalat Malaysia Bhd

Komoditi Murabahah

342,321 342,405 2.38

2 Bank Muamalat Malaysia Bhd

Komoditi Murabahah

361,866 361,955 2.52

3 CIMB Islamic Bank Bhd Komoditi Murabahah

100,554 100,606 0.70


401,707 401,911 2.79


107,686 107,741 0.75

Jumlah Deposit Islam 1,314,134 1,314,618 9.14

14,659,884 101.87

NILAI NILAI PENEMPATAN KOS PENEMPATAN DANA KE ATAS BIL. NAMA INSTITUSI JENIS PENEMPATAN DANA NILAI ASET BERSIH


(44)

9. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA

KANDUNGAN PORTFOLIO Kandungan portfolio adalah dikira mengikut harga penutup pasaran

pada setiap 31 Mac.

KAEDAH HARGA TUNGGAL (SINGLE PRICING REGIME - SPR) Berkuatkuasa 1 Julai 2007, Kaedah Harga Tunggal (SPR) telah

digunapakai bagi menggantikan kaedah Dwipenetapan Harga (Dual Pricing). Melalui kaedah ini, penjualan, pembelian balik, perlucutan dan penjadian unit-unit oleh Pengurus akan dilaksanakan pada Nilai Aset

Bersih (NAB) seunit pada penutup hari urusniaga. Yuran

kemasukan/pengeluaran (jika ada) akan dikira secara berasingan

berdasarkan NAB pelaburan unit-unit anda.

HARGA JUALAN SEUNIT Harga jualan seunit ialah harga yang dijual oleh Pengurus kepada

pemegang-pemegang unit dengan mengambilkira NAB pada penutup

hari urusniaga dibahagi dengan bilangan unit dalam pusingan pada hari

tersebut dan dikenakan caj jualan sebanyak 6% (berkuatkuasa 28 April

2014) kecuali 2% bagi PMB Sukuk Fund dan tiada caj jualan dikenakan

bagi PMB Shariah Cash Management Fund.

HARGA BELIAN SEUNIT Harga belian seunit ialah harga yang sedia dibeli oleh Pengurus

daripada pemegang-pemegang unit yang ingin menjual kembali unit-unit

pelaburan mereka pada harga NAB Dana.

NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut:

NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100


PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut:

PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2



(45)

JUMLAH PULANGAN

Jumlah pulangan ialah jumlah pulangan pendapatan bersih dan pertumbuhan nilai modal dikira seperti berikut:-

NAB (cD bagi tahun kewangan semasa) - 1 x 100

NAB (xD bagi tahun kewangan sebelumnya)

(selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada)

PENGAGIHAN PENDAPATAN (JIKA ADA) Pengagihan pendapatan kasar adalah pengagihan tunai sebelum cukai dalam tahun kewangan, manakala pengagihan pendapatan bersih

adalah pengagihan tunai selepas peruntukan cukai.

Pengagihan tunai bersih di dalam tahun kewangan x 100

NAB (xD bagi tahun kewangan sebelumnya)

(selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada)

PERTUMBUHAN MODAL Pertumbuhan modal dikira dengan mengambil perbezaan jumlah pulangan dan jumlah pulangan pendapatan.

JUMLAH PURATA PULANGAN TAHUNAN Jumlah purata pulangan tahunan dikira seperti berikut:-

Jumlah Pulangan

Bilangan tahun bawah kajian


(46)

10. MAKLUMAT TAMBAHAN

PEMBAYARAN PENGAGIHAN Pembayaran pengagihan tunai (jika ada) akan dihantar dalam

jangkamasa dua (2) bulan selepas tarikh tutup tahun kewangan kepada

pemegang-pemegang unit melalui cek ke alamat terkini di dalam daftar. Cek tersebut sahlaku selama enam (6) bulan dari tarikh pengeluaran. Harap ambil perhatian bahawa cek yang tidak ditunaikan selepas enam (6) bulan dari tarikh pengeluarannya akan dilaburkan semula mengikut harga jualan pada penutup hari kelima belas (15) bulan berikutnya atau tarikh lebih awal sebagaimana yang telah ditetapkan oleh Pengurus.

MELABURKAN SEMULA PENGAGIHAN Anda boleh melabur semula dengan membuat pilihan yang sesuai di

dalam Borang Permohonan atau memaklumkan kepada Pengurus secara bertulis dalam tempoh 14 hari sebelum tarikh tutup tahun kewangan Dana. Walau bagaimanapun, untuk pengagihan yang bernilai kurang dari RM50.00, ianya akan dilaburkan semula secara automatik. Pengagihan akan dilaburkan semula pada nilai NAB Seunit yang dikira

pada penutup hari urusniaga pertama selepas tarikh agihan. Tiada caj dikenakan ke atas pelaburan semula pengagihan. Walau bagaimanapun, pelaburan semula pengagihan melalui waran agihan akan dianggap

sebagai jualan biasa.

PERTUKARAN KE LAIN-LAIN DANA Semua pemegang-pemegang unit Dana sedia ada diberi kemudahan

untuk menukar Dana yang disertai ke lain-lain Dana [kecuali PMB Shariah

TNB Employees Fund]. Caj-caj yang dikenakan adalah seperti berikut:-

- caj pertukaran dana yang dikenakan bagi Dana yang mempunyai caj

jualan yang sama adalah tidak melebihi RM25.00 bagi setiap

transaksi.

- walau bagaimanapun, tiada caj pertukaran dikenakan sekiranya

melibatkan pertukaran Dana yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi ke Dana yang tiada atau mempunyai caj jualan yang lebih rendah.

- caj pertukaran pada kadar caj jualan semasa pula akan dikenakan sekiranya melibatkan pertukaran Dana dari Dana yang tiada atau mempunyai caj jualan yang rendah ke lain-lain Dana yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi.

- unit akan ditebus dan dibelikan unit amanah yang baru berasaskan

NAB seunit. Pertukaran minimum bagi setiap transaksi hendaklah

tidak kurang daripada RM1,000.


(47)

KEMUDAHAN MENAMBAH MODAL MELALUI BANK (AUTODEBIT) PMB INVESTMENT BERHAD menyediakan kemudahan pelaburan secara

tetap setiap bulan melalui Arahan Bank (Autodebit) menerusi BANK

SIMPANAN NASIONAL, CIMB BANK BERHAD, MALAYAN BANKING BERHAD/

MAYBANK ISLAMIC BERHAD dan RHB BANK BERHAD/RHB ISLAMIC BANK

BERHAD. Pelaburan minimum setiap arahan ialah sebanyak RM50.00

pada tiap-tiap bulan.

MENUKAR MILIK

Unit-unit Dana anda boleh ditukar milik kepada orang lain dengan menggunakan borang tukar milik yang boleh diperolehi di pejabat Pengurus. Pembeli atau penerima unit akan dikenakan caj tukar milik

tidak melebihi RM10.00 untuk mendaftar unit-unit tersebut atas namanya.

CUKAI BARANGAN DAN PERKHIDMATAN (GOODS AND SERVICES TAX - GST)

Berkuatkuasa 1 April 2015, semua caj yang dikenakan adalah tertakluk

kepada Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) sebanyak 6%.

PROSES PENYUCIAN Zakat

Kewajipan mengeluarkan zakat adalah dikenakan kepada mana-mana

pelabur yang beragama Islam dan entiti Islam ke atas perolehan/ pendapatan dari pelaburan. Walau bagaimanapun, Dana tidak memperuntukkan bayaran untuk zakat yang dikenakan ke atas perolehan modal pengagihan pendapatan. Sehubungan dengan itu, bayaran zakat

ke atas perolehan modal dan pengagihan pendapatan adalah menjadi tanggungjawab pelabur-pelabur untuk berbuat demikian. Penentuan jumlah zakat adalah dengan mengambil kira jumlah pelaburan

perolehan modal dan pengagihan pendapatan dalam tahun kewangan didarabkan dua perpuluhan lima peratus (2.5%).


(48)

11. MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN PEJABAT JUALAN: Ibu Pejabat Level 21, 1 Sentral, Jalan Rakyat Kuala Lumpur Sentral 50470 Kuala Lumpur Tel: (03) 27859900 Faks: (03) 27859901 E-mel: [email protected] Wilayah Tengah Tingkat 1, Wisma PMB No. 1A, Jalan Lumut 50400 Kuala Lumpur Tel: (03) 40454000 Faks: (03) 40443800 H/P: (013) 2710392 (Suhaila Malzuki) E-mel: [email protected] [email protected] Wilayah Utara No. 46 1/F Jalan Todak 2 Pusat Bandar Seberang Jaya 13700 Perai, Pulau Pinang Tel: (04) 3909036 Faks: (04) 3909041 H/P: (012) 4703914 (Ahmad Shahril Md Yusof) E-mel: [email protected] [email protected] Wilayah Timur Lot D103, Tingkat 1, Mahkota Square Jalan Mahkota, 25000 Kuantan Pahang Darul Makmur Tel: (09) 5158545 Faks: (09) 5134545 H/P: (017) 7710117 (Ameer Khalifa Mohd Azman) E-mel: [email protected] [email protected] Wilayah Selatan No. 17-01, Jalan Molek 1/29 Taman Molek, 81100 Johor Bahru Johor Darul Takzim Tel: (07) 3522120 Faks: (07) 3512120 H/P: (017) 2809653 (Mohd Shohada Ahmad Mokhtar) E-mel: [email protected] [email protected] Sarawak No. 59, Tingkat Satu, Jalan Tun Jugah 93350 Kuching, Sarawak Tel: (082) 464402 Faks: (082) 464404 H/P: (013) 8230645 (John Nyaliaw) E-mel: [email protected] [email protected]







(49)

PEJABAT JUALAN: Sabah Lot 2-3-19C, Tingkat 2, Plaza Wawasan Lorong Plaza Wawasan, 88000 Kota Kinabalu, Sabah Tel: (088) 244129 Faks: (088) 244419 H/P: (013) 8808273 (Hadjira@Azeera Mangguna) E-mel: [email protected] [email protected] PEJABAT AGENSI: Kuala Lumpur Nor Azihan Alias AAG Suite, Level 3, Wisma PMB, No. 1A, Jalan Lumut 50400 Kuala Lumpur H/P: (019) 2277375 E-mel: [email protected] Abdul Samah Ashaari Al-Fateh, Suite 1402, Level 14, G Tower 199, Jalan Tun Razak 50400 Kuala Lumpur H/P: (019) 2206085 E-mel: [email protected] Najdiah Abu Bakar Heroz Ventures Resources 19-1 Jalan Danau Lumayan, Bandar Permaisuri 56000 Kuala Lumpur H/P: (019) 2773776 E-mel: [email protected] Melaka Datuk Md. Ramly bin Mohamad No. 253-A, Jalan TMR 3, Taman Melaka Raya 75000 Melaka Tel: (06) 2815051 Faks: (06) 2815046 H/P: (012) 6093859 E-mel: [email protected]

EJEN INSTITUSI:

Phillip Mutual Bhd

Apex Investment Services Bhd

iFast Capital Sdn Bhd PERKHIDMATAN AUTODEBIT:

Bank Simpanan Nasional

CIMB Bank Berhad

Malayan Banking Berhad/Maybank Islamic Berhad

RHB Bank Berhad/RHB Islamic Bank Berhad





(50)

12. MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR

Sebarang pertanyaan mengenai Dana, sila hubungi bahagian

Perhubungan Pelabur melalui:

E-mel : [email protected]

Telefon : (03) 2785 9900

PERINGATAN KEPADA BAKAL PELABUR

LAPORAN INI BUKANLAH TAWARAN UNTUK MENJUAL UNIT. BAKAL PELABUR

DIKEHENDAKI MEMBACA PROSPEKTUS INDUK DAN/ATAU PROSPEKTUS INDUK

TAMBAHAN DANA INI DENGAN TELITI SEKIRANYA INGIN MELABUR. SEKIRANYA

ANDA MERASA RAGU, SILA BERUNDING DENGAN PENASIHAT PELABURAN ANDA

TENTANG SKIM INI. PENCAPAIAN DANA INI PADA MASA LALU BUKANNYA

PETUNJUK ATAU GAMBARAN PENCAPAIANNYA PADA MASA HADAPAN. HARGA

UNIT DAN PULANGAN KE ATAS PELABURAN AKAN BERUBAH-UBAH MENGIKUT

NILAI PASARAN.


(51)

13. BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PELABUR

pmb shariah index fund...2018/10/07 · permintaan tuan/puan tanpa sebarang caj di pejabat...

Documents