pengurusan aset alih kerajaan - ipbl.edu.my · pdf fileterima borang kew.pa-9. 22. sediakan...
TRANSCRIPT
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 1/13IPGM-PPK-PUP-09
PENGURUSAN ASET ALIH KERAJAAN
Disediakan oleh:
………………………………
Diluluskan oleh:
……………………………
Jawatan: PENGARAHSEKTOR KHIDMATPENGURUSAN
Jawatan: REKTORINSTITUT PENDIDIKAN GURUMALAYSIA
Tarikh: 15 JUN 2014 Tarikh: 15 JUN 2014
Dokumentasi ini adalah salinan digital dan tidak memerlukan tandatangan - Jawatankuasa Dokumentasi Induk
SALINAN TERKAWAL
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 2/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini menyediakan garis panduan bagi memastikan Pengurusan Aset Alih
Kerajaan dilaksanakan secara teratur, cekap, berkesan dan menepati Tatacara
Pengurusan Aset Alih Kerajaan (Pekeliling Perbendaharaan Bil.5 Tahun 2007) yang
ditetapkan.
2.0 SKOPProsedur ini diguna pakai oleh Institut Pendidikan Guru Malaysia (IPGM) dan Institut
Pendidikan Guru (IPG) bagi mematuhi Pekeliling Perbendaharaan Bil.5 Tahun 2007 -
Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan (TPA).
3.0 DOKUMEN RUJUKAN
3.1 IPGM-PPK-MK-01
3.2 Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan.
3.3 Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 5 Tahun 2007:
3.2.1 Bab A : Penerimaan;
3.2.2 Bab B : Pendaftaran;
3.2.3 Bab C : Penggunaan, Penyimpanan dan Pemeriksaan;
3.2.4 Bab D : Penyelenggaraan;
3.2.5 Bab E : Pelupusan; dan
3.2.6 Bab F : Kehilangan dan Hapus Kira.
4.0 DEFINISI
4.1 Istilah
4.1.1 Aset bermaksud harta benda kepunyaan atau milikan atau di bawah
kawalan Kerajaan yang dibeli atau yang disewa beli dengan wang
Kerajaan, yang diterima melalui sumbangan atau hadiah atau yang
diperoleh melalui proses perundangan.
4.1.2 Aset Alih bermaksud aset yang boleh dipindahkan dari satu tempat ke
satu tempat yang lain termasuk aset yang dibekalkan atau dipasang
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 3/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
bersekali dengan bangunan.
4.1.3 Harta Modal
(a) Aset alih yang harga perolehan asalnya RM1,000 (Ringgit Malaysia
Satu Ribu) dan ke atas setiap satu atau;
(b) Aset Alih yang memerlukan penyelengggaraan secara berjadual
tanpa mengira harga perolehan asal. Penyelenggaraan secara
berjadual merujuk kepada aset yang memerlukan penyelenggaraan
seperti yang telah disyaratkan di dalam manual/buku panduan
pengguna.
4.1.4 Inventori
(a) Aset alih yang harga perolehan asalnya kurang daripada RM1,000
(Ringgit Malaysia Satu Ribu) setiap satu dan tidak memerlukan
penyelenggaraan berjadual.
(b) Perabot, hamparan, hiasan dan langsir tanpa mengira hargaperolehan asal.
4.1.5 Pegawai Aset ialah pegawai yang dilantik oleh Pegawai Pengawal untuk
menjaga dan menguruskan aset.
4.1.6 Pegawai Penerima ialah pegawai yang diberi tanggungjawab untuk
menerima dan mengesahkan aset yang diperolehi.
4.1.7 Pegawai Bertauliah ialah pegawai yang memiliki kepakaran dalam
bidang tertentu.
4.1.8 Pegawai Pemeriksa ialah pegawai yang tidak terlibat secara langsung
dalam pengurusan aset dilantik oleh Pegawai Pengawal untuk membuat
pemeriksaan ke atas harta modal dan inventori.
4.1.9 Pelupusan ialah satu proses bagi mengeluarkan aset dari milikan,
kawalan, simpanan dan rekod mengikut kaedah yang ditetapkan.
4.1.10 Kehilangan bermaksud aset yang tiada lagi dalam simpanan disebabkan
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 4/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
oleh kecurian, kemalangan, kebakaran, bencana alam, kesusutan,
penipuan atau kecuaian pegawai awam.
4.1.11 Hapus kira bermaksud satu proses untuk membatalkan rekod aset yang hilang.
4.1.12 Pegawai Pengawal ialah Ketua Setiausaha Kementerian Pendidikan Malaysia.
4.1.13 Ketua Jabatan bermaksud Rektor/Pengarah IPG.
4.1.14 Lembaga Pemeriksa bermaksud lembaga yang ahlinya terdiri daripada pegawai
Kumpulan Profesional dan Pengurusan dan Kumpulan Sokong I atau setaraf yang
dilantik oleh Pegawai Pengawal, tidak terlibat terlibat dalam pengendalian aset dan
mempunyai kepakaran memeriksa aset bagi tujan pelupusan.
4.2 Singkatan
WP : Wakil Pengurusan (Rektor/Timbalan Rektor)
TWP : Timbalan Wakil Pengurusan (Pengarah)
TP : Timbalan Pengarah Institut Pendidikan Guru
KPP : Ketua Penolong Pengarah
PA : Pegawai Aset
JKPAK : Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih Kerajaan
PEK/PE : Pegawai Eksekutif Kanan / Pegawai Eksekutif
PDK : Pegawai Yang Di Beri Kuasa
PT : Ketua Pembantu Tadbir / Pembantu Tadbir
PJ : Pembantu Jurutera
PO : Pembantu Operasi
PPA : Pegawai Penerima Aset
BPPA : Bahagian Perolehan dan Pengurusan Aset
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 5/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
5.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Tanggungjawab Tindakan
A. PENERIMAAN
PPA 1. Periksa, kira, ukur timbang atau uji aset serta-merta sebelum disahkanpenerimaannya.
PT 2. Sediakan Borang Laporan Penerimaan Aset Alih Kerajaan KEW.PA-1jika terdapat kerosakan atau perselisihan.
PT/PPA3. Sekiranya perlu, penerimaan teknikal oleh pegawai-pegawai Kerajaan
yang bertauliah (pegawai bertauliah) hendaklah dilakukan mengikutkaedah yang bersesuaian.
PA/PT/PPA 4. Hantarkan Borang KEW.PA-1 yang telah disahkan dan ditandatanganioleh Ketua Jabatan dengan serta-merta kepada agen penghantaranatau syarikat pembekal jika terdapat kerosakan/perselisihan bilangan.
B. PENDAFTARAN
PA/PE/PT 5. Terima aset bersama-sama dengan punca maklumat dan menyemak:5.1 Aset yang dibeli:
a. Pesanan Rasmi Kerajaan;b. Nota Serahan;c. Invois;d. Dokumen Kontrak;e. Kad Jaminan;f. Manual Pengguna; dang. Dokumen lain yang berkaitan.
5.2 Aset Sewa beli:a. Surat Ikatan Perjanjian; danb. Dokumen lain yang berkaitan.
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 6/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
5.3 Aset diterima daripada sumber lain:a. Salinan daftar jika terima secara pindahan;b. Surat kelulusan menerima hadiah; danc. Salinan Sijil Lucut Hak.
5.4 Aset yang belum pernah berdaftar:a. Maklumat di fizikal aset; danb. Sumber lain berkaitan.
6. Sekiranya dokumen tidak lengkap minta pembekal mengemukakandokumen tersebut.
7. Tentukan kumpulan aset mengikut:
7.1 Harta modal; dan
7.2 Inventori.
8. Sediakan Daftar Harta Modal KEW.PA-2 dan Daftar Inventori KEW.PA-3dan disemak / disahkan oleh Pegawai Aset / Ketua Jabatan diKementerian/Bahagian/PTJ.
9. Kemas kini Senarai Daftar Harta Modal KEW.PA-4 dan Senarai DaftarInventori KEW.PA-5
10. Cap pengesahan pendaftaran hendaklah dibuat ke atas punca maklumatyang berkaitan bagi aset yang telah didaftarkan.
PT/ PO 11. Labelkan nombor siri pendaftaran berserta perkataan ‘Hak KerajaanMalaysia’ (HKM) pada aset.
PA/PE/PT 12. Penempatan aset.
PE/PT 13. Kemas kini Senarai Aset (KEW.PA-7).
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 7/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
C. PENGGUNAAN, PENYIMPANAN DAN PEMERIKSAANi. PENGGUNAAN DAN PENYIMPANAN
PDK/PT14. Lengkapkan KEW.PA-6
15. Terima semula aset yang dipinjam dan simpan serta kemas kini rekodpinjaman KEW.PA-6.
ii. PEMERIKSAAN
WP/TWP /PA 16. Mencadang dan mengemukakan pelantikan Pegawai Pemeriksa kepadaPegawai Pengawal (IPG perlu melalui IPGM)
PegawaiPemeriksa
17. Menyediakan Jadual Pemeriksaan dan melakukan pemeriksaan asetsekurang-kurangnya satu (1) kali setahun.
18. Kemukakan KEW.PA-10 dan KEW.PA-11 bersama-sama denganKEW.PA-12 kepada Ketua Jabatan.
WP/TWP /PA 19. Kemukakan KEW.PA-10 dan KEW.PA-11 bersama-sama denganKEW.PA-12 kepada Pegawai Pengawal (IPG perlu melalui IPGM).
20. Kemukakan KEW.PA-12 kepada BPPA pada bulan Januari yangditetapkan oleh BPPA, KPM (IPG kemukakan melalui IPGM).
D. PENYELENGGARAAN
PA/PE/PT21. Terima borang KEW.PA-9.
22. Sediakan senarai Aset yang memerlukan penyenggaraan ke dalamKEW.PA-13.
PA/PE/PT/PJ 23. Laksanakan Program Penyenggaraan mengikut jadual yang telahditetapkan melainkan sesuatu aset itu memerlukan penyelenggaraansegera.
24. Selia dan pantau penyelenggaraan oleh pihak pembekal bagimemastikan syarat-syarat yang ditetapkan dalam perjanjian dipatuhi.
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 8/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
PT/PJ 25. Rekodkan setiap penyelenggaraan yang selesai dilaksanakan dalamDaftar Penyenggaraan Harta Modal KEW.PA-14.
E. PELUPUSAN
WP/TWP /PA 26. Mencadang pelantikan Lembaga Pemeriksa Pelupusan kepadaPegawai Pengawal (IPG perlu melalui IPGM).
PT 27. Sediakan maklumat aset dalam KEW.PA-17 seperti berikut:
27.1 Keterangan aset;27.2 Kuantiti;27.3 Tarikh pembelian;27.4 Tempoh digunakan/disimpan;27.5 Nilai Perolehan Asal; dan27.6 Nilai Semasa.
LembagaPemeriksa
28. Buat pemeriksaan fizikal dan dokumen aset.
29. Lengkapkan dan tandatangani KEW.PA-17 serta kemukakan kepadaPegawai Aset / Ketua Jabatan.
PA/PE/PT 30. Semak KEW.PA-17 dan pastikan dokumen sokongan berikutdisertakan:
30.1 PEP bagi aset mekanikal/peralatan teknikal/perkakasan komputer;30.2 Justifikasi Jabatan bagi syor kaedah tukar beli, tukar barang;30.3 Laporan Kemalangan bagi kenderaan terlibat dengan
kemalangan;30.4 Gambar aset, jika perlu; dan30.5 Surat permohonan daripada Kementerian/Jabatan/Pertubuhan
bagi kaedah hadiah/pindahan.
WP/TWP /PA 31. Kemukakan Permohonan Kelulusan Pelupusan kepada Urus SetiaPelupusan Kementerian (BPPA) (IPG perlu melalui IPGM) untukkelulusan Perbendaharaan jika:
31.1 Nilai perolehan asal melebihi RM50,000 setiap satu atau jumlahkeseluruhan melebihi RM500,000; dan
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 9/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
31.2 Syor kaedah pelupusan hadiah, pindah persekutuan ke negeri,tukar beli, tukar barang atau kaedah lain yang tidak dinyatakandalam TPA.
WP/TWP /PA 32. Kemukakan Permohonan Kelulusan Pelupusan kepada PegawaiPengawal melalui Urus Setia Pelupusan Kementerian (BPPA) untukkelulusan jika:
32.1 Nilai perolehan asal kurang daripada RM50,000 setiap satu; atau
32.2 Jumlah keseluruhan kurang daripada RM500,000.
PA/PE/PT 33. Laksanakan pelupusan mengikut keputusan.
34. Sediakan KEW.PA-19.
PA/PE/PT 35. Menyediakan KEW.PA-19 disertakan bersama :
35.1 Salinan resit bagi pelupusan kaedah jualan;
35.2 Surat akuan terima bagi pelupusan kaedah pindahan/hadiah; dan
35.3 KEW.PA-18 bagi pelupusan kaedah musnah.
WP/TWP /PA 36. Mengemukakan KEW.PA-19 disertakan bersama :
36.1 Salinan resit bagi pelupusan kaedah jualan;
36.2 Surat akuan terima bagi pelupusan kaedah pindahan/hadiah; dan
36.3 KEW.PA-18 bagi pelupusan kaedah musnah.
F. HAPUS KIRA
WP/TWP /PA 37. Terima laporan kehilangan
WP/TWP /PA 38. Memastikan pegawai yang bertanggungjawab terhadap kehilangan buatlaporan segera mengenai kehilangan kepada Polis dalam tempoh 24jam dari waktu kehilangan diketahui.
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 10/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
KPP/PA/KPT/PT 39. Sediakan KEW.PA-28 dalam tempoh 2 hari bekerja dari tarikhkehilangan dan kemukakan kepada Pegawai Pengawal bersertadokumen sokongan. (IPG perlu menghantar melalui IPGM).
WP 40. Mencadangkan lantikan Jawatankuasa Penyiasat untuk dilantik oleh
41. Pegawai Pengawal. Bagi kes kehilangan Aset Alih di IPG, cadanganlantikan Jawatankuasa Penyiasat dibuat oleh IPGM.
JawatankuasaPenyiasat
42. Jalankan siasatan.
43. Sedia dan kemukakan KEW.PA-30 kepada Urus setia Kehilangan AsetAlih Kerajaan (BPPA).
WP/TWP /PA44. Keputusan Pegawai Pengawal hasil daripada siasatan dikemukakan
kepada IPGM / IPG untuk tindakan selanjutnya.
PA/PE/PT 45. IPGM / IPG laksanakan keputusan pelupusan dan mengambil tindakan
berikut:
45.1 Catatkan kelulusan Hapus Kira dalam Daftar Harta Modal/Inventori;
45.2 Sediakan KEW.PA-31;
45.3 Syor surcaj/tatatertib jika ada hendaklah dibawa ke PihakBerkuasa Tatatertib dalam tempoh tiga (3) bulan daripada tarikhSurat Kelulusan Perbendaharaan;
45.4 Kaedah Alternatif Kepada Tindakan Surcaj (bayaran balik nilaiharta) boleh dibuat sekiranya pegawai yang dikenakansurcaj/tatatertib membuat permohonan Kaedah Alternatif KepadaTindakan Surcaj (bayaran balik nilai harta) dan mendapat kelulusandaripada Pegawai Pengawal; dan
45.5 Sekiranya Kaedah Alternatif Kepada Tindakan Surcaj tidak dapatdilaksanakan, syor surcaj/tatatertib akan dibuat dan hendaklahdibawa ke Pihak Berkuasa Tatatertib dalam tempoh tiga (3) bulandaripada tarikh Surat Kelulusan Perbendaharaan.
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 11/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Tanggungjawab Tindakan
WP/TWP /PA 45. IPGM / IPG hendaklah:
45.1 Mengemukakan Sijil Hapus Kira kepada Perbendaharaan dalamtempoh 1 bulan dari tarikh kelulusan;
45.2 Mengemukakan resit bayaran balik kepada BPPA (IPG kampusmelalui IPGM Induk); dan
45.3 Memaklumkan kedudukan tindakan surcaj/tatatertib (jika ada).
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 12/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
6.0 REKOD KUALITI
Bil Perkara Lokasi Tempoh Disimpan Lampiran
1. KEW.PA-1 IPGM / IPG 5 Tahun -
2. KEW.PA-2 IPGM / IPG 5 Tahun -
3. KEW.PA-3 IPGM / IPG 5 Tahun -
4. KEW.PA-4 IPGM / IPG 5 Tahun -
5. KEW.PA-5 IPGM / IPG 5 Tahun -
6. KEW.PA-6 IPGM / IPG 5 Tahun -
7. KEW.PA-7 IPGM / IPG 5 Tahun -
8. KEW.PA-8 IPGM / IPG 5 Tahun -
9. KEW.PA-9 IPGM / IPG 5 Tahun -
10. KEW.PA-10 IPGM / IPG 5 Tahun -
11. KEW.PA-11 IPGM / IPG 5 Tahun -
12. KEW.PA-12 IPGM / IPG 5 Tahun -
13. KEW.PA-13 IPGM / IPG 5 Tahun -
14. KEW.PA-14 IPGM / IPG 5 Tahun -
15. KEW.PA-15 IPGM / IPG 5 Tahun -
16. KEW.PA-16 IPGM / IPG 5 Tahun -
17. KEW.PA-17 IPGM / IPG 5 Tahun -
18. KEW.PA-18 IPGM / IPG 5 Tahun -
19. KEW.PA-19 IPGM / IPG 5 Tahun -
20. KEW.PA-20 IPGM / IPG 5 Tahun -
21. KEW.PA-21 IPGM / IPG 5 Tahun -
PROSEDUR KUALITI UMUMPENGURUSAN
NO.KELUARAN : 09NO.PINDAAN : 01
PENGURUSAN ASET ALIHKERAJAAN
TARIKH KUATKUASA
: 01.07.2014
MUKA SURAT : 13/13IPGM-PPK-PUP-09
Julai 2014
Bil Perkara Lokasi Tempoh Disimpan Lampiran
22. KEW.PA-22 IPGM / IPG 5 Tahun -
23. KEW.PA-23 IPGM / IPG 5 Tahun -
24. KEW.PA-24 IPGM / IPG 5 Tahun -
25. KEW.PA-25 IPGM / IPG 5 Tahun -
26. KEW.PA-26 IPGM / IPG 5 Tahun -
27. KEW.PA-27 IPGM / IPG 5 Tahun -
28. KEW.PA-27(a) IPGM / IPG 5 Tahun -
29. KEW.PA-28 IPGM / IPG 5 Tahun -
30. KEW.PA-29 IPGM / IPG 5 Tahun -
31. KEW.PA-30 IPGM / IPG 5 Tahun -
32. KEW.PA-31 IPGM / IPG 5 Tahun -
33. KEW.PA-32 IPGM / IPG 5 Tahun -
34. KEW.PA-33 IPGM / IPG 5 Tahun -