pelaksanaan al-rahnu di institusi perbankan dan

i

PELAKSANAAN AL-RAHNU DI INSTITUSI PERBANKAN

DAN BUKAN PERBANKAN DI MALAYSIA

Oleh

AZIZAH BINTI OTHMAN

Tesis yang diserahkan untuk

memenuhi keperluan bagi

Ijazah Doktor Falsafah

FEBRUARI 2015

ii

PENGHARGAAN

Segala puji bagi Allah s.w.t. yang di tangannya segala sesuatu, Tuhan Yang Maha Esa Lagi

Maha Berkuasa, selawat dan salam ke atas junjungan besar Nabi Muhammad s.a.w.

Alhamdulillah, setinggi-tinggi kesyukuran dipanjatkan ke hadrat Allah s.w.t. kerana

dengan taufik dan ‘inayah-Nya tesis ini dapat disempurnakan. Sekalung penghargaan

buat Prof. Madya Dr. Atikullah Abdullah, guru yang banyak membimbing, memberi

semangat dan mencurahkan idea kepada penyelidik sehingga terhasilnya tesis ini. Segala

bimbingan, tunjuk ajar, perhatian dan komitmen yang diberikan sangat membantu akademik

penyelidik.

Jutaan terima kasih juga untuk Dekan Pusat Pengajian Ilmu Kemanusiaan, Universiti Sains

Malaysia, Prof. Madya Dr. Hajar Abdul Rahim, para pensyarah dan kakitangan sokongan

kerana sudi memberi kerjasama kepada penyelidik untuk menyiapkan kajian ini.

Penghargaan ditujukan kepada Dekan Pusat Pengajian Perniagaan Islam, Universiti Utara

Malaysia, Prof. Madya Dr. Asmadi Mohamed Naim, para pensyarah dan kakitangan sokongan

kerana sentiasa memberi dorongan dan peluang kepada penyelidik untuk menyiapkan kajian

ini dan mencapai pengajian ke tahap ini. Juga kepada sahabat-sahabat di USM dan UUM.

Seterusnya penyelidik merakamkan jutaan penghargaan kepada pihak-pihak yang telah

membantu menjayakan penyelidikan ini. Mereka terdiri dari pegawai-pegawai al-rahnu di

Kedai al-rahnu Kelantan, al-rahnu MAIDAM Terengganu dan al-rahnu Bank Rakyat.Tidak

lupa juga kepada tenaga akademik universiti dan tokoh-tokoh agama yang memberi kerjasama

dan maklumat mengenai bidang kajian penyelidik. Juga kepada pustakawan-pustakawan yang

tidak pernah jemu membantu penyelidik sepanjang tempoh kajian ini.

Penghargaan yang tidak terhingga ditujukan kepada kaum keluarga, ayahanda al-Marhum

Othman Abdul, bonda al-Marhumah Maizon Ahmad, kekanda dan adinda-adinda serta semua

saudara mara yang dikasihi kerana sentiasa mendorong dan mendoakan kejayaan penyelidik.

Penghargaan yang teristimewa kepada suami tercinta Hamzah Ismail, permata hati

Muhammad Aisar Huzaifi dan Muhammad Atif Husaini kerana banyak berkorban, bersabar,

mendorong dan mendoakan penyelidik sepanjang menyiapkan kajian ini.

Akhirnya, penghargaan ditujukan kepada semua yang terlibat dan memberi kerjasama secara

langsung atau tidak langsung kepada penyelidik. Semoga Allah s.w.t. menerima segala

kebaikan yang diberi dan mengurnia ganjaran pahala yang besar dalam kehidupan kalian.

Penyelidik memohon jutaan kemaafan di atas ketidaksempurnaan yang terdapat dalam tesis

ini, semoga ianya menjadi momentum ke arah penerokaan ilmu kurniaan Allah s.w.t. yang

maha luas ini.

Jazakumullah khair al-jaza’, amin.

AZIZAH BINTI OTHMAN

(S-HD 0016/05 (R)

Bahagian Pengajian Islam, Pusat Pengajian Ilmu Kemanusiaan

Universiti Sains Malaysia

11800 Pulau Pinang

iii

KANDUNGAN

Halaman

PENGHARGAAN ii

KANDUNGAN iii

SENARAI JADUAL viii

SENARAI RAJAH x

SENARAI SINGKATAN xi

SENARAI LAMPIRAN xiii

JADUAL TRANSLITERASI xiv

ABSTRAK xvi

ABSTRACT xviii

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1 Pengenalan 1

1.2 Latarbelakang Kajian 2

1.3 Penyataan Masalah 7

1.4 Objektif Kajian 12

1.5 Kepentingan Kajian 13

1.6 Skop Kajian 14

1.7 Kajian Terdahulu 18

1.8 Metodologi Kajian 29

1.9 Struktur Pengkajian Tesis 43

1.10 Kesimpulan 44

BAB 2 KONSEP AL-RAHNU DAN AKAD YANG DIAPLIKASI

2.1 Pengenalan 45

2.2 Pengertian konsep al-rahnu 45

2.2.1 Definisi Dari Segi Bahasa 46

2.2.2 Pengertian Istilah Syarak 48

2.2.3 Hukum dan Pensyariatan al-rahnu 51

iv

2.2.4 Rukun dan Syarat al-rahnu 56

2.3 Falsafah pelaksanaan al-rahnu 58

2.3.1 Falsafah Keadilan 58

2.3.2 Falsafah Harta 60

2.3.3 Falsafah Tanggungjawab Manusia 61

2.4 Elemen-elemen penting berkaitan al-rahnu 62

2.4.1 Lafaz kontrak 62

2.4.2 Kelayakan penggadai dan pemegang gadai 63

2.4.3 Upah simpan 64

2.4.4 Barang gadaian 65

2.4.5 Syarat hutang 66

2.4.6 Perlanjutan tempoh gadaian 68

2.4.7 Penjualan barang gadaian 68

2.5 Kontrak-kontrak yang digunakan oleh institusi-institusi

al-rahnu di Malaysia 69

2.5.1 al-Qard al-Hasan 70

2.5.2 al-Wadiah yad dhamanah 74

2.5.3 al-Rahnu 76

2.5.4 al-Ujrah 77

2.6 Hubungan al-rahnu dengan al-Qard al-Hasan 79

2.7 Hubungan al-rahnu dengan al-Ujrah 79

2.8 Hubungan al-rahnu dengan al-Wadiah yad dhamanah 81

2.9 Pengurusan dan jaminan al-rahnu 82

2.10 Penamatan kontrak al-rahnu 84

2.11 Kesimpulan. 89

BAB 3 PELAKSANAAN AL-RAHNU DI MALAYSIA

v

3.1 Pengenalan 89

3.2 Sejarah Pajak Gadai dan al-rahnu di Malaysia 91

3.2.1 Sejarah Pelaksanaan Pajak gadai 91

3.2.2 Sejarah Pelaksanaan al-rahnu 96

3.3 Objektif Pelaksanaan al-rahnu di Malaysia 100

3.4 Undang-undang yang digunakan dalam al-rahnu 105

3.5 Institusi-institusi al-rahnu di Malaysia 112

3.6 Modus Operandi al-rahnu di Malaysia 119

3.7 Perbezaan al-rahnu dan gadaian konvensional 122

3.8 Pencapaian dan prestasi al-rahnu di Malaysia 130

3.9 Isu dan cabaran dalam pelaksanaan al-rahnu di Malaysia 131

3.10 Kesimpulan 135

BAB 4 PELAKSANAAN AL-RAHNU DI INSTITUSI PERBANKAN DENGAN

BUKAN PERBANKAN

4.1 Pengenalan 136

4.2 Pelaksanaan al-rahnu MAIDAM

4.2.1 Pengenalan 137

4.2.2 Sejarah Penubuhan al-rahnu MAIDAM 138

4.2.3 Objektif penubuhan al-rahnu MAIDAM 139

4.2.4 Struktur organisasi dan pentadbiran 142

4.2.5 Modus Operandi yang digunakan 143

4.2.6 Keselarasan operasi al-rahnu dengan syariah 148

4.2.7 Kelebihan al-rahnu MAIDAM 149

4.2.8 Isu dan cabaran 153

4.2.9 Prestasi terkini al-rahnu MAIDAM 154

4.2.10 Persepsi Pelanggan al-rahnu MAIDAM 156

4.2.11 Kesimpulan 165

4.3 Pelaksanaan al-rahnu KAR

vi


4.3.2 Sejarah Penubuhan al-rahnu KAR 167

4.3.3 Objektif penubuhan al-rahnu KAR 170

4.3.4 Struktur organisasi dan pentadbiran 172


4.3.6 Keselarasan operasi al-rahnu dengan syariah 180

4.3.7 Kelebihan al-rahnu KAR 182


4.3.9 Prestasi terkini al-rahnu KAR 186

4.3.10 Persepsi Pelanggan al-rahnu KAR 187


4.4 Pelaksanaan al-rahnu di Bank Rakyat


4.4.2 Sejarah penubuhan Bank Rakyat 198

4.4.3 Sejarah penubuhan al-rahnu di Bank Rakyat 200

4.4.4 Objektif penubuhan al-rahnu di Bank Rakyat 207


4.4.6 Keselarasan operasi dengan syariah 219

4.4.7 Kelebihan al-rahnu di Bank Rakyat 221


4.4.9 Prestasi terkini al-rahnu di Bank Rakyat 227

4.4.10 Persepsi Pelanggan al-rahnu Bank Rakyat 229


BAB 5 ANALISIS PERBANDINGAN TERHADAP PELAKSANAAN AL-

RAHNU DI INSTITUSI PERBANKAN DENGAN BUKAN

PERBANKAN

5.1 Pengenalan 239

5.2 Analisis Perbandingan terhadap objektif penubuhan 240

5.3 Analisis Perbandingan terhadap struktur organisasi 242

5.4 Analisis Perbandingan terhadap konsep al-rahnu 243

5.5 Analisis Perbandingan keselarasan operasi dengan syariah 247

vii

5.5.1 Analisis terhadap lafaz kontrak 247

5.5.2 Analisis terhadap kelayakan penggadai dan pemegang gadai 249

5.5.3 Analisis terhadap upah simpan 252

5.5.4 Analisis terhadap barang gadaian 257

5.5.5 Analisis terhadap syarat hutang 260

5.5.6 Analisis terhadap tempoh gadaian 262

5.5.7 Analisis terhadap penjualan barang gadaian 264

5.6 Analisis Perbandingan terhadap prestasi al-rahnu 267

5.7 Analisis Perbandingan terhadap persepsi pelanggan 268

5.8 Kesimpulan 272

BAB 6 RUMUSAN DAN CADANGAN

6.1 Pengenalan 273

6.2 Hasil dapatan Kajian 273

6.3 Cadangan dan Saranan 282

6.3.1 Kerajaan 282

6.3.2 Institusi yang terlibat 286

6.3.3 Masyarakat 289

6.3.4 Cadangan Kajian berkaitan 290

6.4 Kesimpulan 293

BIBLIOGRAFI 295

LAMPIRAN

SENARAI JADUAL

viii

No. Jadual Halaman

Jadual 3.1: Jumlah Pajak Gadai Mengikut Negeri di Malaysia Tahun 2013 114

Jadual 3.2: Aktiviti Kawalselia Mengikut Jenis Pajak Gadai 119

Jadual 3.3: Kategori al-rahnu dan perbezaan upah simpan 120

Jadual 3.4: Kaedah Pengiraan Kadar Faedah Pajak Gadai Konvensional 121

Jadual 3.5: Tempoh Gadaian al-rahnu 122

Jadual 3.6: Jenis barang gadaian, jumlah pinjaman dan tempoh matang 129

Jadual 4.2.5: Kadar Upah Bulanan MAIDAM 147

Jadual 4.2.10.1: Taburan jantina responden 157

Jadual 4.2.10.2: Taburan umur responden 158

Jadual 4.2.10.3: Taburan status perkahwinan responden 158

Jadual 4.2.10.4: Taburan tahap pendidikan responden 159

Jadual 4.2.10.5: Taburan jenis pekerjaan responden 160

Jadual 4.2.10.6: Taburan pendapatan bulanan responden 161

Jadual 4.2.10.7: Taburan faktor-faktor bergadai 162

Jadual 4.2.10.8: Min tahap kepuasan pelanggan dan kualiti perkhidmatan 163

Jadual 4.2.10.9: Kategori Kualiti Perkhidmatan MAIDAM 164

Jadual 4.2.10.10: Kategori Tahap Kepuasan Pelanggan MAIDAM 164

Jadual 4.3.1: Kadar upah simpan al-rahnu KAR 176

Jadual 4.3.2: Proses Lelongan di KAR 178









Jadual 4.3.10.9: Kategori Kualiti Perkhidmatan al-rahnu MAIDAM 195

Jadual 4.3.10.10: Kategori Tahap Kepuasan Pelanggan al-rahnu MAIDAM 195

Jadual 4.4.5.1: Kelayakan Individu untuk bergadai di al-rahnu Bank Rakyat 209

Jadual 4.4.5.2: Jumlah Had Pinjaman 211

Jadual 4.4.5.3: Mutu dan Kandungan Emas 212

Jadual 4.4.5.4: Upah simpan al-rahnu Bank Rakyat 214

Jadual 4.4.9: Pengeluaran dan Baki Pinjaman 2006-2011 228









Jadual 4.4.10.9: Kategori Kualiti Perkhidmatan al-rahnu Bank Rakyat 237

Jadual 4.4.10.10: Kategori Tahap Kepuasan Pelanggan al-rahnu Bank Rakyat 238

Jadual 5.2: Analisis Perbandingan terhadap objektif penubuhan 241

ix

Jadual 5.3: Analisis Perbandingan terhadap struktur organisasi 242

Jadual 5.4: Analisis Perbandingan terhadap konsep-konsep yang diaplikasi 244

Jadual 5.5.1: Analisis terhadap lafaz kontrak 247

Jadual 5.5.2: Analisis terhadap kelayakan penggadai 250

Jadual 5.5.3: Analisis terhadap upah simpan 252

Jadual 5.5.4: Analisis terhadap barang gadaian 258

Jadual 5.5.5: Analisis terhadap syarat hutang 261

Jadual 5.5.6: Analisis terhadap tempoh gadaian dan lanjutan 262

Jadual 5.5.7: Analisis terhadap penjualan barang gadaian 264

Jadual 5.6: Analisis perbandingan terhadap prestasi al-rahnu 267

Jadual 5.7.1: Perbezaan min skor tahap kepuasan pelanggan antara al-rahnu 269

Jadual 5.7.2: Perbezaan min skor kualiti perkhidmatan antara al-rahnu 271

x

SENARAI RAJAH

Halaman

Rajah 1.1: Rekabentuk Kajian 42

Rajah 3.1: Objektif Pelaksanaan al-rahnu di Malaysia 104

Rajah 4.1: Struktur Organisasi MAIDAM 140

Rajah 4.2: Struktur Organisasi al-rahnu MAIDAM 141

Rajah 4.3: Prosedur Gadaian di al-rahnu MAIDAM 145

Rajah 4.4: Struktur Organisasi Permodalan Kelantan Berhad 172

Rajah 4.5: Struktur Organisasi al-rahnu KAR 173

Rajah 4.6: Prosedur Gadaian di al-rahnu KAR 179

Rajah 4.7: Struktur Organisasi dan Pentadbiran al-rahnu Bank Rakyat 207

Rajah 4.8: Struktur Organisasi al-rahnu Bank Rakyat, Kota Bahru 208

Rajah 4.9: Prosedur Gadaian di al-rahnu Bank Rakyat 218

SENARAI SINGKATAN

xi

Ab. Abdul

ABIM Angkatan Belia Islam Malaysia

BIBD Bank Islam Brunei Darussalam

BIMB Bank Islam Malaysia Berhad

BMMB Bank Muamalat Malaysia Berhad

BNM Bank Negara Malaysia

Bhd. Berhad

Bil. Bilangan

c. Cetakan

DEB Dasar Ekonomi Baru

Dr. Doktor

ed. Editor

et al. et alii/alia (dan lain-lain yang melebihi dua)

hlm. Halaman

H Hijrah

INCEIF International Centre for Education in Islamic Finance

IDB Islamic Development Bank

IRTI Islamic Research and Training Institute

JPIT Jabatan Perbankan Islam dan Takaful

Jil. Jilid

juz. Juzuk

KAR Kedai al-rahnu Kelantan

KPKNK Koperasi Pegawai-pegawai Kerajaan Negeri Kedah

KPKT Kementerian Perumahan dan Kerajaan Tempatan

KUIN Kolej Universiti Insaniah Negeri Kedah

MAIK Majlis Agama Islam Kelantan

MGIT Muassasah Gadaian Islam Terengganu

MPS Majlis Penasihat Syariah

MPSK Majlis Pengawasan Syariah Kebangsaan

MAIDAM Majlis Agama Islam dan Adat Melayu Terengganu

NGO Non-govermental Organization

PISK Pelan Induk Sektor Kewangan

PKB Permodalan Kelantan Berhad

PKPIM Persatuan Kebangsaan Pelajar-pelajar Islam Malaysia

r.a. radiyallah ‘anhu

RM Ringgit Malaysia

s.a.w Sallallahu ‘alaihi wassalam

s.w.t. Subhanahu wa ta’ala

Sdn. Bhd. Sendirian Berhad

SPI Sistem Perbankan Islam

SPTF Skim Perbankan Tanpa Faedah

TH Tabung Haji

t.t. Tanpa Tarikh

terj. Terjemahan

AAOIFI The Accounting and Auditing Organization for Islamic

Financial System

UIAM Universiti Islam Antarabangsa Malaysia

xii

UKM Universiti Kebangsaan Malaysia

UM Universiti Malaya

UUM Universiti Utara Malaysia

USM Universiti Sains Malaysia

UiTM Universiti Teknologi Mara

Y.A.B. Yang Amat Berhormat

YaPEIM Yayasan Pembangunan Ekonomi Islam Malaysia

SENARAI LAMPIRAN

xiii

Lampiran 1: Contoh Soalan Temubual

Lampiran 2: Contoh Borang Soalselidik

Lampiran 3: Garis Panduan Pajak Gadai-i Bank Rakyat

Lampiran 4: Contoh Surat Akuan Gadaian Bank Rakyat

PANDUAN TRANSLITERASI

xiv

Senarai pedoman tersebut adalah seperti berikut1 :

i. Huruf konsonan

Huruf Arab Nama Huruf Latin

’ / Alif a ا

ba’ b ب

ta’ t ت

tha’ th ث

Jim j ج

ha’ h ح

kha’ kh خ

Dal d د

Dhal dh ذ

ra’ r ر

Zay z ز

Sin s س

Syin sy ش

Sad s ص

Dad d ض

ta’ t ط

za’ z ظ

1 Lihat Jawatan kuasa Tetap Bahasa Melayu (1992), Pedoman Transliterasi Huruf Arab Ke Huruf Rumi.

Kuala Lumpur : Dewan Bahasa dan Pustaka ; Buku Panduan Penulisan Tesis/ Disertasi Ijazah Tinggi

Akademi Pengajian Islam. (2001), Kuala Lumpur : Akademi Pengajian Islam Universiti Malaya.

xv

‘ ayn‘ ع

Ghayn gh غ

fa’ f ف

Qaf q ق

Lam l ل

Mim m م

Nun n ن

Waw w و

ha’ h ه

ya’ y ي

ta’ marbutah H ة

ii. Huruf vokal

Vokal Huruf Arab Huruf Latin

Pendek

(fathah) a

(dammah) u

(kasrah) i

Panjang

a آ

u اُو

i اِي

Diftong

aw اَو

ay اَي

iy/i ي

uww و

PELAKSANAAN AL-RAHNU DI INSTITUSI PERBANKAN DAN BUKAN

PERBANKAN DI MALAYSIA

xvi

ABSTRAK

Kemunculan pajak gadai Islam (al-rahnu) di Malaysia pada tahun 1992 telah membawa

perubahan kepada industri pajak gadai yang selama ini dimonopoli oleh konvensional. Sistem

ini bersifat kebajikan yang membantu golongan yang memerlukan wang tunai dengan cepat

dan mudah. al-Rahnu merupakan satu skim yang diperkenalkan untuk melindungi masyarakat

Islam daripada transaksi yang berunsurkan riba. Namun begitu ketiadaan satu akta al-rahnu

menyebabkan berlakunya perbezaan pelaksanaan mengikut kategori organisasi al-rahnu. Isu

kepatuhan syariah turut dibincangkan kerana al-rahnu merupakan kontrak mua‘malat yang

telah lama dipraktikkan dalam kehidupan masyarakat Islam. Kajian ini bertujuan untuk

memahami dengan jelas pelaksanaan al-rahnu dalam amalan perbankan dan bukan perbankan

di Malaysia. Kajian ini memfokuskan kepada pelaksanaan al-rahnu di Bank Rakyat, al-rahnu

Kelantan dan al-rahnu MAIDAM Terengganu. Tumpuan kajian adalah menganalisa aspek

pelaksanaan al-rahnu di tiga buah organisasi terbabit, ciri-ciri kelebihan produk serta isu dan

cabaran yang dihadapi. Kajian ini juga cuba memahami secara teori konsep al-rahnu itu

sendiri menurut al-Quran dan al-Hadith. Analisis perbandingan akan turut dibuat antara

institusi al-rahnu yang dikaji dengan melihat persamaan dan perbezaan pelaksanaannya. Data

dikumpulkan menggunakan kaedah perpustakaan dan kajian lapangan. Data seterusnya akan

dianalisis menggunakan metod induktif, deduktif dan komparatif. Sejumlah 443 borang

soalselidik diedarkan sebagai mengumpul data sokongan bagi melihat isu dan cabaran

al-rahnu dari aspek kualiti perkhidmatan dan kepuasan pelanggan. Data kajian ini dianalisis

secara deskriptif dan inferensi menggunakan alat perisian Statistical Package For the Social

Sciences (SPSS). Penemuan kajian mendapati kontrak al-rahnu di Malaysia adalah satu

kontrak hibrid yang mempunyai beberapa elemen kontrak lain yang membentuknya. Hasil

xvii

kajian menunjukkan pelaksanaan al-rahnu di Bank Rakyat, al-rahnu Kelantan dan al-rahnu

MAIDAM mempunyai perbezaan pada beberapa aspek yang menjadi tumpuan kajian

walaupun menggunakan konsep yang sama. Perbezaan ini disebabkan faktor latar belakang

institusi al-rahnu yang berbeza iaitu melibatkan sistem perbankan dan bukan perbankan.

Kesemua institusi yang dikaji juga mematuhi syariah dengan meletakkan syarat-syarat yang

bersesuaian dengan kontrak al-rahnu. Hasil kajian juga mendapati pelanggan lebih

berpuashati dengan kualiti perkhidmatan di institusi al-rahnu bukan perbankan berbanding

institusi al-rahnu perbankan dan tahap kepuasan pelanggan semua lokasi adalah sama. Kajian

pada akhirnya mencadangkan pembentukan satu akta al-rahnu bagi menyelaraskan

pelaksanaan al-rahnu di Malaysia. Kajian ini juga mencadangkan penambahbaikan terhadap

amalan yang sedia ada agar ianya bukan sekadar menukar nama dan label sahaja tetapi

perlulah berpandukan roh dan syariat Islam sepenuhnya. Setiap organisasi al-rahnu perlu

mengadakan promosi secara berterusan agar pemahaman masyarakat terhadap skim al-rahnu

dapat ditingkatkan terutama kepada golongan bukan Islam.

IMPLEMENTATION OF AL-RAHNU IN BANKING AND NON-BANKING

INSTITUTIONS IN MALAYSIA

xviii

ABSTRACT

The emergence of Islamic pawnshop (al-rahnu) in Malaysia in 1992 has brought changes to

pawnshop industry which has long been monopolized by the conventional. The system is

more of a welfare which helps those who are in urgent need of cash. al-Rahnu is a financial

scheme introduced to protect Muslims from engaging in interest based transactions. However,

without the presence of certain al-rahnu act, the implementation of al-rahnu itself varies for

different organizations practicing the system.The issue of syaria compliance has also been

discussed since al-rahnu is a form of trade which has long been practised by the muslim

communities. The study aims to clearly understand the implementation of al-rahnu in banking

and non-banking practices in Malaysia. The study focuses on the implementation of al-rahnu

in Bank Rakyat, Kedai al-rahnu Kelantan and al-rahnu MAIDAM Terengganu.The focus of

the study is to analyse the implementation of al-rahnu by the three organizations involved.

The study also attempts to theoretically understand al-rahnu concept according to the Quran

and the Hadith. A comparative analysis study among al-rahnu institutions has also been

carried out to observe the differences and similarities of the implementation of the concept.

Data was collected using library and field study methods. Gathered data was then analysed

using inductive, deductive and comparative methods. 443 questionaires have been distributed

to collect supporting data to probe emerging issues and challenges regarding service quality

and customers’ satisfaction. Response gathered from the questionnaires were descriptively

and inferentially analysed using Statistical Package for the Social Sciences (SPSS) software.

The findings reveal that al-rahnu contract in Malaysia is a form of hybrid contract comprising

of several other contracts. The findings also show that the implementation of al-rahnu in

Bank Rakyat, Kedai al-rahnu Kelantan and al-rahnu MAIDAM differs in several aspects

xix

despite the same concept being used. The difference exists due to different background of al-

rahnu involving banking and non-banking systems. All institutions under study are syaria

compliance as they place appropriate conditions and requirements suited to the al-rahnu

contract.The findings also reveal that customers are more satisfied with the quality of service

offered by non-banking al-rahnu institutions as compared to that offered by banking al-rahnu

and customers have displayed the same level of satisfaction at all locations. The study

proposes the formulation of a uniform al-rahnu act to coordinate the implementation of al-

rahnu in Malaysia.The study also proposes improvisation of the existing practice of al-rahnu

so that the system will not only change its name and label but also must fully comply to the

spirit of Islam and its syariat. Every al-rahnu institution should organize on-going campaigns

to increase the people’s understanding and awareness on al-rahnu scheme among both

muslims and non-muslims.

1

BAB 1

PENDAHULUAN

1.1 Pengenalan

Sistem gadaian merupakan satu perkara yang memang telah lama dipraktikkan dalam

masyarakat kita dan berkembang subur sejak dulu hingga kini.1 Umum telah

mengetahui bahawa kegiatan tersebut sangat popular tetapi terdedah dengan amalan

riba yang dilarang oleh syariat Islam. Kebanyakan umat Islam terpaksa berurusan

dengan sistem ekonomi konvensional yang bercirikan riba2. Pajak gadai merupakan

institusi yang popular bagi masyarakat Melayu yang majoritinya beragama Islam.

Pelaksanaan skim al-rahnu merupakan satu alternatif kepada sistem pajak gadai

konvensional yang kebanyakannya dipelopori oleh kaum Cina. Menyedari hakikat

ini beberapa institusi kewangan di Malaysia telah berusaha dengan gigih untuk

melaksanakan sistem al-rahnu di Malaysia sebagai alternatif kepada sistem gadaian

konvensional yang telah lama bertapak di negara kita.3

al-Rahnu seperti yang diamalkan oleh institusi kewangan Islam di Malaysia

merupakan produk mua‘malat Islam yang hibrid (gabungan beberapa mekanisme

kontrak) melibatkan beberapa mekanisme kontrak Islam iaitu al-qard al-hasan

1 Mohd. Nasir Mohd. Yatim, The Principles and Practice of Islamic Banking & Finance, hlm. 188

2 Mu’min Ab. Ghani , Sejarah Perkembangan Riba dalam Tamadun Manusia, hlm. 124

3 Prosiding Konvensyen Serantau, Skim al-rahnu:satu model mikro kredit di Malaysia, hlm. 28

2

(pinjaman tanpa faedah), al-rahnu (cagaran), al-wadiah (simpanan) dan al-ujrah

(upah simpan). al-Rahnu diperkenalkan untuk melindungi masyarakat terutamanya

masyarakat Islam daripada transaksi yang berunsurkan riba. Sebelum kewujudan al-

rahnu, masyarakat Melayu terpaksa bergantung kepada kedai-kedai pajak gadai

sebagai institusi yang dapat membantu ketika mereka memerlukan wang.4 Kajian

Azila Abdul Razak et al. turut menyatakan bahawa pajak gadai sangat signifikan

kepada golongan yang berpendapatan rendah iaitu dibawah RM500 dan mereka yang

mempunyai pendidikan rendah dan sederhana. Kini terdapat lebih 259 buah pajak

gadai di Malaysia yang menyediakan perkhidmatan secara konvensional untuk

semua kaum.5

Justeru menjadi tanggungjawab masyarakat Islam untuk meneroka bidang kajian ini

untuk mencari penyelesaiannya dengan merujuk kepada sumber wahyu di samping

sumber-sumber dan kaedah-kaedah Islam yang lain.

1.2 Latar Belakang Kajian

Dalam dunia perbankan khususnya timbul pelbagai persoalan dalam usaha

memerangi masalah transaksi yang melibatkan riba6 dan unsur-unsur lain yang

dilarang oleh syarak. Tuntutan kepada penyelesaian hukum bagi keperluan hidup

masyarakat Islam amat mendesak di negara kita sekarang ini. Ini disebabkan

perubahan yang berlaku dalam masyarakat untuk memenuhi tuntutan hidup semasa

yang memerlukan penyelesaian hukum syarak sama ada perkara itu melibatkan hal-

4 Abdul Ghafar Ismail dan Nor Zakiah Ahmad, Pawnshop as instruments of Microenterprise Credit

in Malaysia, hlm. 1343-1352. 5 Azila Abdul Razak et al, Peranan Institusi Pajak Gadai Islam dalam Pembangunan Sosio-Ekonomi,

hlm. 1354 6 Selain Islam, riba sebenarnya turut diharamkan dalam amalan masyarakat Kristian dan Yahudi

Rujuk Norlela Kamarudin, The Prohibition of Riba: A Religious Moral Obligation…..?. hlm. 22-27

3

hal sosial, politik dan ekonomi. Dalam kewangan dan ekonomi kita dapati jenis-jenis

kontrak yang diamalkan oleh masyarakat memberi kemudahan untuk mereka

menyelesaikan segala keperluan sama ada kemudahan asas, pusingan modal

perniagaan dan sebagainya.

Oleh itu, institusi-institusi perbankan Islam yang sedia ada perlu mempertingkatkan

lagi daya saing yang ada dengan mencipta produk-produk yang dapat memenuhi

kehendak pasaran dan menarik sebanyak mungkin keuntungan di samping

menekankan nilai-nilai Islam dalam perniagaan. Ini bertepatan dengan apa yang

ditekankan dalam objektif utama perbankan Islam iaitu bermotifkan keuntungan di

samping memegang teguh faktor-faktor agama atau nilai Islam seperti keadilan

dalam bertransaksi. Konsep dan pelaksanaannya adalah bertujuan untuk memenuhi

keperluan umat Islam terhadap perbankan dan kewangan menurut lunas-lunas

Islam secara komprehensif.

Bagi menjamin momentum yang ada sekarang dapat dikekalkan dan sasaran yang

ditetapkan akan dicapai, perbankan Islam mestilah bergerak berdasarkan realiti

sebenar, mampu menawarkan perkhidmatan perbankan yang berdaya saing dan

mempunyai sistem operasi yang cekap. Perkhidmatan perbankan patut diperluaskan

dengan mengeksploitasi segala instrumen yang sedia ada ke tahap yang optimum dan

berusaha mencipta instrumen-instrumen baru yang sesuai dengan kehendak pasaran

masakini. Pemusatan kepada satu instrumen semata-mata dan mengabaikan

instrumen-instrumen yang lain akan mengakibatkan perkembangan perbankan Islam

akan terbantut dan menjadi semakin perlahan.

4

Penumpuan mengislamkan institusi kewangan tidak harus ditumpukan kepada sistem

perbankan sahaja bahkan harus juga meliputi seluruh institusi dalam sistem

kewangan itu sendiri. Tan Sri Jaafar Hussein menyatakan bahawa dalam usaha

mewujudkan satu sistem kewangan yang canggih, adalah penting institusi-institusi di

pinggir sistem perbankan seperti syarikat pajak gadai juga diislamkan.7 Hal yang

demikian kerana pajak gadai Islam boleh menjadi instrumen penting dalam

pembangunan ekonomi kerana pelanggan yang kebanyakannya tidak mempunyai

akses dan kapasiti menerima pinjaman daripada sistem perbankan masih boleh

memperolehi pembiayaan daripada skim ini dalam masa yang singkat.

Pembentukan sistem kewangan Islam di Malaysia adalah berdasarkan prinsip-prinsip

yang berlandaskan syariat Islam, bertujuan untuk mencapai perkara-perkara berikut:

i. Untuk mengumpulkan modal yang mencukupi untuk pengeluaran,

penggunaan dan pertukaran.

ii. Untuk mengagihkan modal kepada sektor-sektor yang benar-benar

memerlukannya dan boleh membawa faedah kepada masyarakat

keseluruhannya.

iii. Untuk menentukan kestabilan harga.

iv. Untuk menentukan keadaan ekonomi yang makmur dan bersih daripada

segala jenis kesempitan di peringkat individu.

v. Untuk mewujudkan keadilan dan ihsan.8

al-Rahnu mula diperkenalkan di Malaysia pada tahun 1992 dan semakin berkembang

dengan pesat. Perkhidmatan ini mensasarkan golongan miskin dan yang

7 Jaafar Hussein, Syarahan Umum: Sistem Kewangan Islam dalam Dekad 1990-an, hlm. 1-2

8 Othman Yong, Pasaran dan Institusi Kewangan di Malaysia:Teori dan Amalan, hlm. 284

5

berpendapatan rendah yang mempunyai emas sebagai jaminan gadaian mereka. Ia

juga menawarkan perkhidmatan yang mudah dan cepat serta upah simpan (al-ujrah)

yang amat rendah. Oleh itu al-rahnu di kategorikan sebagai institusi pinjaman mikro

(Microfinance Institution) atau (MFIs).9 Istilah ini selari dengan pandangan

International Monetary Fund (IMF) yang menyatakan MFIs menyediakan kredit

berskala kecil atau perkhidmatan pinjaman alternatif bagi golongan berpendapatan

rendah dan para peniaga kecil. Menurut McGuire pula MFIs sangat penting kepada

golongan yang tidak mempunyai akses atau tidak layak membuat pinjaman di

institusi perbankan secara formal.10

Kerajaan berhasrat untuk menjadikan skim pajak gadai Islam sebagai skim pajak

gadai utama di negara kita bagi menggantikan skim konvensional. Pelbagai pihak

sudah mula menyedari bahawa pelaksanaan strategi bagi menyelesaikan isu-isu

diperingkat mikro perlu diikuti oleh pendekatan yang berkesan. Dalam konteks ini,

agama dilihat sebagai faktor penting untuk dibawa bersama dalam menyelesaikan

permasalahan ekonomi dan sosial.

Di Malaysia pelbagai usaha dijalankan untuk membantu golongan yang

berpendapatan rendah untuk membangunkan kehidupan mereka. Mereka yang

memerlukan wang akan pergi ke institusi-institusi kewangan untuk membuat

pinjaman tetapi terikat dengan syarat-syarat yang terlalu ketat untuk mendapatkan

pinjaman. Kekosongan ini perlu di atasi dengan skim mikro kredit dan al-rahnu

adalah alternatif terbaik untuk mengisi kekosongan tersebut.11

Menurut Rugayah

9 Selamah Maamor , The Determinants of Islamic Pawnshop (Al-rahnu) Efficiency, hlm. 10

10 McGuire, P.B.,Policy and Regulation for Sustainable Microfinance:Country Experiences in Asia,

hlm. 717-729 11

Prosiding Konvensyen Serantau, Skim al-rahnu:satu model mikro kredit di Malaysia, hlm. 17

6

Mohamed12

pelanggan al-rahnu dikategorikan kepada tiga kelompok iaitu suri

rumah, pekerja swasta dan kakitangan kerajaan. Golongan ini memilih al-rahnu

kerana ada dikalangan mereka yang tidak mempunyai kelayakan atau tidak

memenuhi syarat untuk memohon pinjaman di institusi perbankan. Abdul Ghafar

dan Nor Zakiah13

pula mendapati pelanggan al-rahnu menggunakan kemudahan ini

untuk keperluan rumah dan kecemasan. Kajian Selamah et al.14

pula mendapati

pelanggan al-rahnu termasuk peniaga-peniaga kecil yang menggunakan pinjaman ini

sebagai pusingan modal. Manakala kajian yang disasarkan kepada golongan bukan

Islam di negara ini menyatakan al-rahnu benar-benar berbeza daripada skim pajak

gadai konvensional yang berasaskan kadar faedah. Mereka mencagarkan barang

kemas mereka di al-rahnu kerana faktor jaminan keselamatan, kos pinjaman dan ciri

perkhidmatan al-rahnu itu sendiri.15

Sebaliknya jika kekosongan ini tidak dapat dipenuhi, mereka akan memilih jalan

mudah yang tidak memerlukan sebarang jaminan (collateral) daripada bank dengan

mendapatkan pihak yang memberi jaminan jangka pendek seperti ceti, along dan

lain-lain pinjaman mudah yang mengenakan faedah yang tinggi.16

Oleh itu,

penubuhan al-rahnu menjadi salah satu penyelesaian kepada masalah yang timbul di

kalangan mereka yang tidak mempunyai pendapatan yang tetap dan berpendapatan

rendah.17

12

Rugayah Mohamed, Hak dan Implikasi Perundangan Sistem Pajak Gadai di Malaysia , hlm. 6 13

Abdul Ghafar Ismail, Nor Zakiah Ahmad, Pawnshop as an instrument of microenterprise credit in

Malaysia, hlm. 1343-1352 14

Selamah et al., The Effects of Competition on the Outreach Level Pawnshop Industry in Malaysia,

hlm. 5 15

Amirul Afif Muhamat, Skim Gadaian Islam,hlm.15. 16

Sebarang bentuk faedah yang diisyaratkan termasuk dalam kategori riba jahiliyyah yang

diharamkan dalam Islam. 17

Prosiding Konvensyen Serantau, Skim al-rahnu:satu model mikro kredit di Malaysia, hlm. 80

7

Sehubungan itu, adalah menjadi kesedaran kepada penyelidik untuk mengkaji

pelaksanaan dan perkembangan al-rahnu memandangkan produk ini semakin

mendapat perhatian di kalangan masyarakat. Ia bukan saja memberi impak kepada

sektor ekonomi malah turut menyumbang ke arah pembangunan sosial. Kajian ini

akan membincangkan latar belakang pajak gadai Islam di Malaysia. Seterusnya

perbincangan difokuskan kepada konsep gadaian Islam (al-rahnu) berdasarkan fiqh

mua‘malah Islam. Aspek pelaksanaan operasi pajak gadai Islam turut disentuh dalam

kajian ini dengan merujuk kepada operasi pajak gadai Islam di al-rahnu, Kelantan,

al-rahnu MAIDAM Terengganu dan al-rahnu di Bank Rakyat.

1.3 Pernyataan Masalah

Walaupun skim al-rahnu mendapat sambutan yang semakin menggalakkan di

kalangan masyarakat tetapi berdasarkan kepada kajian-kajian lepas antaranya Wan

Abdul Rahman Khudzri Wan Abdullah18

, Muhammad Saiful Islami Mohd Taher 19

dan Emy Norlyana Taha Hsni20

mendapati perkhidmatan al-rahnu masih berhadapan

dengan pelbagai masalah yang menyebabkannya masih tidak dapat menandingi

penguasaan pajak gadai konvensional. Menurut Perangkaan BNM pada tahun 2004,

nilai gadaian pajak gadai konvensional menguasai hampir 82 peratus pasaran dengan

jumlah pinjaman yang dikeluarkan sebanyak RM 1.5 billion, manakala pajak gadai

Islam hanya menguasai 15 peratus pasaran dengan nilai pinjaman RM275 juta.21

18

Wan Abdul Rahman Khudzri Wan Abdullah, Faktor-faktor Pemilihan Terhadap Perkhidmatan

Pajak Gadai Islam dan Konvensional:Kajian di Pekan Jitra (2001) 19

Muhammad Saiful Islami Mohd Taher, Penerimaan Pelanggan Terhadap Skim Pajak Gadai

Islam(al-rahnu):Kajian di Kedai Al-rahnu Bank Rakyat, Cawangan Alor Setar ,Kedah. (2006) 20

Emy Norlyana Taha Hsni, Faktor-faktor yang menentukan sambutan pengguna terhadap pajak

gadai Islam dan konvensional dalam kalangan orang Islam Seberang Perai, (2009) 21

Junaidi Yean Abdullah, Kenapa Pajak Gadai Konvensional Masih popular?Diakses dari

http://ummatanwasatan .net /2008/09/ kenapa-pajak-gadai –konvensioanal –masih-popular/pada 4

Oktober 2010.

8

Hassan Abdullah al-Turabi tokoh Islam dari Sudan menyatakan bahawa usaha

melaksanakan sistem kewangan Islam pada zaman ini memerlukan pendekatan yang

wajar bukanlah pengulangan bentuk yang sama, tetapi dengan memelihara peraturan-

peraturan khusus, memahami semangat dan prinsip Islam serta berusaha mencapai

setakat mana kesempurnaan idea dalam bentuk baru. Atas pertimbangan inilah

pembentukan al-rahnu memerlukan isi, roh serta nilai-nilai Islam bukannya hanya

memastikan produk ini tidak mengandungi riba. Malah pelaksanaannya adalah

sebahagian daripada usaha untuk menghapuskan eksploitasi terhadap golongan

miskin atau golongan yang berpendapatan rendah atau sesiapa sahaja yang termasuk

dalam golongan yang menghadapi kesukaran.22

Bagaimanapun kebanyakan institusi kewangan Islam di Malaysia lebih memberi

fokus kepada usaha untuk mengelak riba sahaja tanpa menitikberatkan aspek

falsafah, roh, semangat dan matlamat utama pelaksanaan mua‘malat Islam

khususnya al-rahnu itu sendiri. Selain itu, al-rahnu yang dilaksanakan oleh semua

institusi di Malaysia adalah tidak selaras dan ini menimbulkan kekeliruan di

kalangan masyarakat. Ketidakselarasan ini dapat dilihat dari segi upah simpan,

barang gadaian dan nilai pinjaman yang diberikan. Persoalan gabungan pelbagai

elemen dalam satu kontrak ini adalah penting untuk dihuraikan kerana Islam amat

mementingkan ketelusan dalam pembentukan sesuatu kontrak. Percampuran atau

gabungan ini nanti ditakuti menyebabkan timbulnya unsur-unsur dilarang seperti

penipuan dan gharar23

dalam kontrak. Unsur gharar dapat dihapuskan daripada akad

jika objek kontrak dinyatakan dengan terperinci sehingga tidak ada lagi kesamaran

22

Hassan Abdullah al-Turabi, Economics Functions Of An Islamic State, hlm. 54 23

Maksud gharar menurut Ibn Manzur ahli bahasa Arab adalah risiko, bahaya atau penipuan.

Menurut Ibn Taimiyah gharar ialah apabila satu pihak mengambil haknya dan satu pihak lagi tidak

menerima apa yang sepatutnya dia dapat.

9

dan ketidakpastian tentang spesifikasinya. Dengan itu unsur penipuan dapat dihindari

dan perbalahan antara pihak yang terlibat dapat dielakkan.

Manakala isu tentang ketiadaan satu badan induk pengawalseliaan dan garis

panduan yang komprehensif yang mengawasi perjalanan sistem ini juga perlu

dibincangkan dan dicari jalan penyelesaiannya. Ketiadaan enakmen atau akta yang

khusus mengenai gadaian Islam menyebabkan agensi pelaksana skim ini terpaksa

menerima pakai Akta Pemegang Pajakgadai 1972 dengan melakukan beberapa

perubahan. Peruntukan-peruntukan dalam Akta tersebut jelas bercanggah dengan

syariat Islam seperti seksyen 17 dan seksyen 23 iaitu mengenakan faedah 2% sebulan

atas kadar pinjaman dan barang gadaian menjadi lesap selepas tamat tempoh gadaian

apabila barang itu tidak ditebus semula. Keperluan kepada akta khusus al-rahnu

perlu di laksanakan segera untuk mengawal aktiviti al-rahnu diseluruh negara dan

ini perlu diasaskan kepada undang-undang Syariah.24

Keperluan untuk mematuhi

peraturan sistem perbankan konvensional merupakan kekangan utama terhadap

perkembangan dan pelaksanaan kewangan Islam. Semua pihak perlu memastikan

produk al-rahnu ini dapat mencapai kepatuhan syariah yang tinggi bukan setakat

bergantung kepada helah undang-undang untuk menghalalkan produk yang secara

dasarnya berciri riba atau disebut helah syariah.25

Sesetengah ahli masyarakat masih keliru samada sistem gadaian yang dipraktikkan

kini benar-benar bersih dari amalan riba dan segala bentuk penindasan.

Sesetengahnya mendakwa yang sistem gadaian Islam dan konvensional adalah satu

24

Barjoyai Bardai , Program Mikro Kredit al-rahnu Sebagai Pemangkin Pembangunan Sosiekonomi

Ummah: Cadangan Program Pengukuhan Masa Hadapan, hlm. 18 25

Bank Negara Malaysia,Isu-isu semasa Dalam Perbankan Islam, hlm. 40

10

institusi yang sama, cuma dibezakan dari segi nama sahaja. Ini menyebabkan mereka

memilih skim pajak gadai konvensional.26

Persepsi ini timbul kerana wujud pelbagai

persoalan seperti bagaimana institusi al-rahnu menentukan kadar upah dan

keuntungan yang diambil kerana berubah-ubah mengikut tempat yang digadai.

Sedangkan menurut keputusan Majlis Fiqh Antarabangsa dan lain-lain majlis syariah

yang berautoriti tanpa kepentingan tertentu di mana-mana syarikat dan institusi

kewangan di seluruh dunia, caj yang dibenarkan dikenakan kepada peminjam

hanyalah kos sebenar yang lahir dari urusan pemberian pinjaman sahaja. Ia tiada

kaitan dengan nilai pemberian pinjaman, kos-kos langsung seperti gaji pekerja,

sewaan tempat dan tanggungan lain.27

Kajian oleh Asmadi Naim28

tentang masalah ini merumuskan bahawa skim al-rahnu

masih menggambarkan elemen riba kerana kadar upah yang dikenakan masih dilihat

tinggi khususnya oleh peminjam yang berpendapatan rendah. Bagaimanapun, skim

al-rahnu ini juga telah dibuktikan mempunyai banyak kebaikan. Untuk

memperbaikinya usaha ke arah menghilangkan syubhat riba perlu dilakukan dan

masih berpeluang dilakukan terhadap skim al-rahnu ini. Begitu juga kajian oleh

Shamsiah Mohamad dan Safinar Salleh29

membincangkan masalah upah simpan

yang dikatakan masih terdapat keraguan dari segi syarak .

26

Emy Norlyana Taha Hsni, Faktor-faktor yang menentukan sambutan pengguna terhadap pajak

gadai Islam dan konvensional dalam kalangan orang Islam Seberang Perai, hlm. 15 27

Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, no.9/1 28

Asmadi Naim, Sistem Gadaian Islam, hlm. 55 27

Shamsiah Mohamad dan Safinar Salleh, Upah Simpan Barang Dalam Skim al-rahnu:Satu Penilaian

Semula, (2008)

11

Masyarakat Islam di negara ini juga masih kabur tentang pelaksanaan konsep al-

rahnu ini kerana kurangnya pendedahan dan maklumat yang disampaikan kepada

mereka. Menurut Selamah dan Abdul Ghaffar kurang daripada 70% sahaja jumlah

umat Islam di Malaysia yang menyedari kewujudan perkhidmatan ini.30

Ini amat

malang kerana sistem ini dapat membantu menegakkan keadilan dan menjauhi

amalan riba yang diharamkan oleh Islam. Oleh itu satu data terkini tentang

pencapaian al-rahnu diperlukan untuk melihat peningkatan kesedaran dan keyakinan

masyarakat Islam terhadap sistem ini.

Dalam tempoh hampir 20 tahun operasi al-rahnu di Malaysia tidak dapat tidak

timbul pelbagai isu dan cabaran apabila sesuatu produk ditawarkan. Justeru perlunya

kita mengenalpasti sisi ini serta kaedah dan penyelesaian yang digunakan oleh

organisasi al-rahnu. Antara isu yang timbul ialah soal kualiti perkhidmatan yang

ditawarkan dan adakah memberi kepuasan kepada pelanggan-pelanggan. Setiap

pelaksanaan sistem atau instrumen yang baru sudah tentu ada cabaran dan rintangan

yang akan ditempuhi. Institusi al-rahnu perlu membina pilihan pelanggan dengan

menonjolkan kualiti perkhidmatan, nilai, prestasi dan lain-lain kualiti positif.

Begitu juga timbul persoalan tentang persamaan dan perbezaan pelaksanaan

organisasi al-rahnu di perbankan dan bukan perbankan kerana pertumbuhan yang

amat pesat skim ini pada masa kini. Kontrak al-rahnu sebagai kontrak kebajikan

telah bertukar konsep dengan mengenakan upah simpan kepada pelanggan

berdasarkan kontrak-kontrak lain yang dimasukkan dalam al-rahnu seperti al-wadiah

yad dhamanah dan al-ujrah.

30

Selamah Maamor & Abdul Ghaffar Ismail, The Al-rahnu Efficiency and Its Determinants, hlm. 2

12

Kesemua persoalan-persoalan kajian dan pecahannya ini penting dalam menjelaskan

bagaimana konsep al-rahnu yang diaplikasi dalam sistem mua‘malat di Malaysia. Ia

juga dapat membantu masyarakat Islam untuk memahami konsep dan prinsip syariah

dalam kehidupan seharian terutama melibatkan bidang kewangan dan perbankan

Islam.

1.4 Objektif Kajian

Matlamat utama kajian ini ialah pengkaji ingin melihat sejauhmana kemajuan dan

perkembangan semasa pelaksanaan al-rahnu di Malaysia sama ada dalam industri

perbankan atau bukan perbankan setelah hampir 20 tahun penubuhannya. Manakala

secara lebih khusus, kajian ini mempunyai objektif yang ingin dicapai seperti

berikut:

1. Mengkaji bagaimana konsep al-rahnu diaplikasi dalam amalan perbankan dan

bukan perbankan di Malaysia

2. Membuat analisis perbandingan di antara organisasi-organisasi al-rahnu yang

dipilih dari segi operasi, prestasi, kepuasan pelanggan dan kualiti perkhidmatan

3. Mengenalpasti isu-isu dan cabaran bagi setiap masalah yang timbul hasil

pelaksanaan al-rahnu di setiap organisasi

4. Mengkaji kelemahan dan kekuatan al-rahnu dalam sistem perbankan dan bukan

perbankan

13

1.5 Kepentingan Kajian

al-Rahnu merupakan satu skim yang diperkenalkan untuk melindungi masyarakat

terutamanya masyarakat Islam daripada transaksi yang berunsurkan riba. Terdapat

lagi segelintir masyarakat yang tidak dapat membezakan dengan baik tentang konsep

perbankan berasaskan syariah dengan konsep perbankan berasaskan riba. Akibatnya

masih ramai kalangan masyarakat di negara ini terlibat dengan unsur-unsur riba

dalam transaksi harian sedangkan riba itu sangat bahaya dari sudut akhlak mahupun

kerohanian, peradaban mahupun kemasyarakatan.31

Riba juga boleh mewujudkan

keadaan di mana yang kaya akan bertambah kaya dan yang miskin terus menjadi

miskin.32

Secara tidak langsung, skim al-rahnu ini membantu meningkatkan lagi

stuktur sosio ekonomi orang Melayu. Justeru perlunya ada kajian-kajian dalam

menjelaskan dengan lebih komprehensif bagaimana sesuatu prinsip atau kontrak

syariah diaplikasi dalam pembentukan sesuatu produk perbankan.

Kajian ini penting kerana hasilnya diharapkan dapat mengenalpasti perkembangan,

cabaran dan prospek pelaksanaan sistem al-rahnu di Malaysia. Oleh kerana terdapat

pelbagai institusi yang melaksanakan sistem ini, maka terdapat beberapa perbezaan

dari segi polisi dan pelaksanaan di setiap institusi tersebut. Dengan itu kajian ini

dijalankan untuk melihat perbezaan tersebut dan mencari titik persamaan. Ini

memudahkan proses untuk menyelaraskan sistem al-rahnu di Malaysia. Ia juga dapat

mengelakkan perbezaan-perbezaan yang wujud hari ini dimana ia boleh

menimbulkan ketidakpuasan hati di kalangan pelanggan-pelanggan.

31

Muhammad Thalib, Riba, Bunga Bank dan Persoalannya, hlm. 1 32

Sudin Haron, Prinsip dan operasi Perbankan Islam, hlm.25

14

Ia juga akan membantu masyarakat Islam membuat pilihan yang tepat dalam

menguruskan kontrak mua‘malat mereka kerana masih wujud kefahaman yang

rendah tentang konsep ini di kalangan masyarakat Islam.33

Hasil kajian ini juga akan

membantu pihak-pihak yang terlibat dengan sistem kewangan Islam di Malaysia

untuk mereka mengemaskini pengurusan dan strategi serta memperbaiki kelemahan-

kelemahan bagi menjayakan mua‘malah yang berlandaskan Syariah.

Akhir sekali, hasil kajian ini diharapkan dapat menyumbang kepada bidang ilmu

aplikasi yang terhad sebelum ini dengan memfokuskan kepada perbezaan

perlaksanaan al-rahnu yang sebelum ini kurang dibincangkan secara panjang lebar

dalam sumber-sumber ilmiah. Kajian ini juga dapat memenuhi lompang literatur

kerana belum ada kajian lepas yang melihat perbandingan antara organisasi dan

persepsi pelanggan terhadap instusi al-rahnu secara mendalam. Melalui hasil kajian

yang diperolehi nanti diharap dapat melahirkan cadangan dan polisi yang dapat

membantu semua pihak yang terlibat.

1.6 Skop dan Batasan Kajian

Seperti sedia maklum bahawa tajuk kajian ini adalah “Pelaksanaan al-rahnu di

Institusi Perbankan dan Bukan Perbankan di Malaysia”. Jadi, fokus kajiannya disini

sudah tentulah mengenai pelaksanaan konsep al-rahnu di institusi-institusi yang

dipilih iaitu melibatkan institusi perbankan dan bukan perbankan. Kajian ini akan

melihat pelaksanaan sistem al-rahnu di Malaysia tertumpu kepada tiga organisasi al-

rahnu di Malaysia yang telah mendapat tempat di kalangan masyarakat Islam dan

bukan Islam. Setiap organisasi mempunyai strategi tersendiri untuk menarik minat

33

Pada tahun 2003, pajak gadai Islam hanya menguasai 12.2% pasaran berbanding 87.8% yang

dikuasai oleh perkhidmatan pajak gadai konvensional

15

pelanggan-pelanggan yang datang ke premis mereka. Kajian ini dilakukan di negeri

Kelantan dan Terengganu dengan memberi fokus kepada tiga organisasi iaitu :

i- Kedai al-rahnu (KAR)-Permodalan Kelantan Berhad

ii- al-Rahnu MAIDAM, Terengganu

iii- al-Rahnu -Bank Kerjasama Rakyat (Malaysia) Berhad, Kota Bharu

Rasional pemilihan negeri ini adalah disebabkan bilangan pajak gadai Islam banyak

tertumpu di negeri-negeri berkenaan dengan penubuhan al-rahnu di bawah kerajaan

negeri dan melibatkan institusi perbankan di setiap daerah. Pemilihan ketiga-tiga

organisasi juga dibuat kerana beberapa faktor antaranya usia penubuhan yang

hampir sama iaitu al-rahnu KAR ditubuhkan pada 12 Mac 1992, al-rahnu MAIDAM

pada 23 Januari 1992 dan al-rahnu Bank Rakyat pada 21 Oktober 1993. Dengan

tempoh penubuhannya yang hampir sama pengkaji merasakan kesemua organisasi

telah melalui pelbagai cabaran dan rintangan setelah beroperasi lebih 20 tahun.

Berdasarkan pemerhatian pengkaji, penduduk di Pantai Timur juga sangat signifikan

dengan pemilikan barang kemas yang banyak. Peniaga-peniaga wanita di Pasar Siti

Khadijah dan juga Pasar Payang kebanyakannya memakai barangan kemas semasa

berniaga. Ini akan memberi kemudahan kepada mereka untuk pergi ke al-rahnu

apabila kekurangan modal atau menghadapi masalah-masalah peribadi yang lain.

Malah ada juga peniaga yang bergadai pada waktu pagi untuk mengambil modal dan

dapat menebusnya kembali pada waktu petang setelah selesai berniaga.34

Budaya

34

Wan Sharif Wan Musa, 2008, Pelaksanaan al-rahnu di Kelantan, temu bual, di Pejabat Permodalan

Kelantan Berhad, Kelantan , 26 Julai

16

berniaga ini agak berkurangan di negeri-negeri lain berdasarkan pemerhatian

pengkaji.

Pemilihan organisasi al-rahnu di Kelantan dan Terengganu pula mempunyai

signifikannya yang tersendiri. Pertama, Kelantan seperti yang diketahui umum

merupakan negeri yang mendakwa menjalankan dasar pemerintahan Islam di bawah

pimpinan Parti Islam SeMalaysia (PAS). Dasar ini sepatutnya telah membawa

banyak perubahan kepada masyarakat tempatan baik dari sudut politik, ekonomi dan

sosial. Manakala Terengganu pula adalah pelopor kepada al-rahnu di Malaysia dan

pernah berada dibawah pimpinan PAS pada tahun 1999 hingga 2004. Pelaksanaan

konsep mua‘malat turut mendapat kerjasama oleh kerajaan Barisan Nasional dan

tanggungjawab ini diberi kepada Majlis Agama Islam dan Adat Melayu Terengganu

(MAIDAM).

Selain itu, Kelantan dan Terengganu antara negeri yang terawal menubuhkan al-

rahnu di Malaysia iaitu pada tahun 1992 dan al-rahnu Kelantan merupakan penasihat

kepada Pajak Gadai Islam (AL-RAHNU) Koperasi Islam Patani Berhad. Dari sudut

geografi pula, kajian mendapati penyertaan masyarakat dalam skim al-rahnu negeri-

negeri di pantai timur (iaitu Kelantan, Terengganu dan Pahang) lebih menggalakkan

berbanding negeri-negeri lain di Semenanjung Malaysia. Skim ini juga kurang

mendapat sambutan di negeri Sabah dan Sarawak.35

Akhirnya, kajian terhadap al-rahnu negeri Kelantan dan Terengganu belum

dilakukan secara khusus dengan memfokuskan al-rahnu di institusi perbankan dan

35

Mohd Arshad Sehan, 2004, Isu-isu Dalam Pelaksanaan Pajak Gadai Islam di Negara Serantau.

hlm. 43

17

bukan perbankan. Kajian yang ada kini hanya melihat dan membuat kesimpulan

secara umum mengenai pelaksanaan setiap institusi secara tersendiri tanpa

menghurai dari aspek pengguna untuk melihat persepsi pelanggan dan

membandingkan perbezaan institusi-institusi tersebut secara terperinci dan holistik.

Perbandingan antara institusi perbankan dan bukan perbankan dilakukan kerana

terdapat perbezaan dalam operasi dan pelaksanaan antara institusi al-rahnu walaupun

menggunakan konsep yang sama terutama melibatkan pinjaman maksima, upah

simpan, sumber kewangan dan matlamat penubuhan. Bank Rakyat mula menawarkan

al-rahnu sebagai salah satu produk sistem perbankannya dan isu modal yang besar,

staf dan premis untuk beroperasi tidak menjadi masalah bagi institusi ini. Dengan

pengalaman dan reputasi cemerlang, Bank Rakyat terus mengorak langkah dengan

menjalankan francais al-rahnu kepada organisasi yang berminat. Bank Rakyat juga

dapat menawarkan pinjaman sehingga RM50,000 dan mengambil upah simpan yang

paling rendah berbanding organisasi al-rahnu yang lain.

Institusi al-rahnu bukan perbankan pula mula beroperasi dengan modal dari kerajaan

negeri dan pinjaman dari sistem perbankan. al-Rahnu MAIDAM mendapat modal

dari Majlis Agama Islam dan Adat Melayu Terengganu (MAIDAM) pada awal

penubuhannya. al-Rahnu KAR pula mendapat modal dari Permodalan Kelantan

Berhad (PKB) dan terpaksa menggunakan kontrak mudharabah dari Bank Islam

untuk mengembangkan lagi cawangan-cawangan al-rahnu di Kelantan dan negeri-

negeri lain. Kedua-dua institusi ini mempunyai kekangan dari segi modal dan tenaga

kerja untuk mengembangkan lagi premis mereka di seluruh Malaysia. Namun

18

penubuhan al-rahnu bukan perbankan telah memberi impak yang signifikan kepada

masyarakat setempat dan mampu beroperasi sehingga kini.36

Oleh itu, adalah menjadi harapan pengkaji dengan pemilihan institusi al-rahnu

perbankan dan bukan perbankan sebagai tumpuan kajian, masyarakat akan lebih

memahami dan seterusnya memainkan peranan yang berkesan dalam

membangunkan ekonomi ummah.

1.7 Kajian Terdahulu

al-Rahnu adalah kontrak yang sudah lama wujud dan berperanan dalam masyarakat

Islam. Oleh yang demikian, pengkajian dan penyelidikan mengenainya bukanlah

suatu yang baru dan telahpun dibuat dari pelbagai sudut dan aspek sejak zaman awal

Islam. Rujukan-rujukan asli yang ada hubungan dengan kontrak ini kebanyakannya

ditulis dalam beberapa buah kitab yang khusus membicarakan aspek-aspek

mua‘malat dan kewangan Islam. Ulasan dan sorotan kajian-kajian terdahulu

dilakukan oleh pengkaji untuk mengetahui sejauh mana pengkajian tentang al-rahnu

disamping membincangkan hasil-hasil kajian lepas yang berkaitan atau boleh

dikaitkan dengan masalah yang dikaji terutama sekali untuk menjelaskan kedudukan

kajian ini dalam konteks kajian-kajian yang pernah dilakukan.

Terdapat banyak pengkajian terdahulu sama ada dalam bentuk kitab-kitab fiqh

klasik, buku-buku, disertasi, latihan ilmiah dan kertas kerja yang menyentuh tentang

al-rahnu. Konsep gadaian Islam telah dihuraikan secara terperinci di dalam kitab-

kitab fiqh klasik seperti kitab Manhaj al-Muslim, Kitab ‘Aqa’id wa Adab wa Akhlaq

36

Wan Sharif Wan Musa, 2008, Pelaksanaan al-rahnu di Kelantan, temu bual, di Pejabat Permodalan

Kelantan Berhad, Kelantan , 26 Julai

19

wa Muamalat yang ditulis oleh Abu Bakr Jabir al-Jazari37

yang membicarakan

tentang pengertian al-rahnu, hukum-hukum dan permasalahan yang berkaitan

dengan pemanfaatan al-rahnu. Demikian juga kitab Qalyubi wa ‘Umayrah karangan

Qalyubi dan ‘Umayrah yang membincangkan secara ringkas tentang al-rahnu dari

hukum dan pensyariatannya.38

Kitab klasik lain yang turut membincangkan pengertian, hukum dan dalil-dalil al-

rahnu ialah al-Mughni39

yang dikarang oleh Ibn Qudamah, kitab al-‘Asybah wa al-

Nazair Qawa’id wa Furu Fiqh al-Syafi’i 40

yang dikarang oleh Imam al-Sayuti pula

membincangkan keharusan al-rahnu menurut ulamak selain membincangkan tentang

pengertian al-rahnu. Buku karangan al-Kasani iaitu Bada’i al-Sana’i41

telah

membincangkan tentang rukun-rukun, syarat-syarat sah al-rahnu, unsur-unsurnya

dan permasalahan al-rahnu menurut ulama Hanafi manakala Bidayat al-Mujtahid

wa Nihayat al-Muqtasid42

karangan Ibn Rusyd pula membincangkan tentang makna

al-rahnu dan dalil-dalil yang mengharuskannya.

Karya lain yang turut mengupas tentang al-rahnu ialah Mughni al-Muhtaj 43

yang

dikarang oleh al-Syarbini al-Khatib dimana beliau membincangkan al-rahnu secara

terperinci dari aspek pengertian, hukum-hukum, syarat-syarat serta permasalahan

37

al-Jazari, Abi Bakr Jabir al-Jazari, Manhaj al-Muslim, Kitab ‘Aqa’id wa Adab wa Akhlaq wa

Mua’amalat, hlm. 309-311 38

Imam Qalyubi dan ‘Umayrah, Qalyubi wa ‘Umayrah, hlm. 261-272 39

Ibn Qudamah, Muwaffaq al-Din Abi Muhammad cAbd Allah bin Ahmad bin Qudamah, al-Mughni,

hlm. 139-144 40

al-Suyuti, Jalal al-Din Abdul Rahman al-Sayuti, al-Asybah wa al-Naza’ir fi Qawa’id wa Furu

Fiqh al-Syafi’i. hlm. 457-458 41

al-Kasani, cAla’al-din Abu Bakr bin Mas’ud al-Kasani, Bada’i al-Sana’i fi Tartib al-Syara’i, hlm.

135-152 42

Ibn Rusyd, Abu al-Walid Muhammad Ibn Ahmad Ibn Muhammad Ibn Rusyd al-Hafiz, Bidayat al-

Mujtahid wa Nihayat al-Muqtasid,hlm. 266-275 43

al-Syarbini,Syams al-Din Muhammad bin Ahmad al-Khatib,Mughni al-Muhtaj ila Ma’rifah

Ma’aniy Alfaz al-Minhaj, hlm 121-292

20

yang berkaitan dengan al-rahnu. Perbincangan beliau banyak menumpukan kepada

ulamak al-Syafi’i berbanding ulama-ulama mazhab lain. Terdapat banyak lagi kitab-

kitab turath44

lain yang memiliki autoriti dan dianggap karya asli yang boleh

dijadikan sumber rujukan.

Antara karya kontemporari yang membincangkan tajuk al-rahnu daripada pelbagai

mazhab pula ialah buku yang bertajuk al-Fiqh al-Islami wa Adillatuh45

yang ditulis

Wahbah al-Zuhaili yang membincangkan secara terperinci tentang al-rahnu dalam

tujuh perbahasan iaitu pengertian, pensyariatan dan rukun-rukun, hukum-hukum al-

rahnu dan kesan-kesannya serta permasalahan penambahan marhun (barang gadaian)

dan marhun bih (hutang), ijab dan qabul (lafaz gadaian) dan perbezaan pendapat

antara rahin (penggadai) dan murtahin (pemegang gadai). Pengkaji telah memilih

pendapat yang rajih tanpa terikat dengan mana-mana mazhab.

Selain itu buku yang bertajuk al-Fiqh ‘ala Madhahib al-Arba’ah46

ditulis oleh ‘Abd

Rahman al-Jaziri juga turut membincangkan tentang al-rahnu daripada pelbagai

mazhab. Beliau telah membincangkan secara terperinci tentang rukun-rukun dan

syarat-syarat al-rahnu serta mengkategorikan al-rahnu mengikut pandangan-

pandangan ulama dengan mendalam.

Karya kontemporari lain yang turut membincangkan topik ini ialah Fiqh al-Sunnah

47karangan al-Sayyid Sabiq yang membincangkan pengertian al-rahnu di samping

dalil-dalil pensyariatan, syarat-syarat sah secara ringkas. Walau bagaimanapun beliau

44

Turath ialah warisan,iaitu warisan khazanah ilmu Islam yang dikarang oleh para ulama mu’tabar

yang terdahulu. Oleh itu mereka yang mewarisi turath ini dianggap sebagai ilmuan Islam. 45

al-Zuhaili, Wahbah , Al-Fiqh Al-Islami Wa Adillatuhu, hlm. 170-292 46

al-Jaziri, cAbd Rahman al-Jaziri, al-Fiqh ‘ala Madhahib al-Arba’ah, hlm. 150-155

47 al-Sayyid Sabiq, Fiqh al-Sunnah, hlm.128-133

21

juga membincangkan masalah pemanfaatan al-rahnu oleh al-rahin dan murtahin

serta pembatalan al-rahnu. Dalam buku ini juga beliau membincangkan prinsip al-

qard al-hasan yang pernah diamalkan oleh Rasulullah s.a.w. serta dalil-dalilnya.

Kajian atau penyelidikan berkaitan al-rahnu di Malaysia juga bukanlah suatu perkara

yang baru dalam dunia akademik. Terdapat beberapa kajian dari pelbagai sudut al-

rahnu telah dilakukan oleh pelajar-pelajar di institusi pengajian tinggi untuk tujuan

memperolehi ijazah pertama, sarjana dan doktor falsafah. Begitu juga dengan kajian

yang dilakukan oleh golongan sarjana untuk tujuan pembentangan kertas kerja di

pentas-pentas forum atau seminar peringkat kebangsaan dan antarabangsa.

Kajian oleh Rugayah Mohamed yang bertajuk “Hak dan Implikasi Perundangan

Sistem Pajak Gadai di Malaysia” yang diterbitkan pada tahun 1986 oleh ANGKASA

(Angkatan Koperasi Kebangsaan Malaysia) dan Abdul Ghafar Ismail dan Nor Zakiah

Ahmad yang bertajuk Pawnshop as an instrument of microenterprise credit in

Malaysia yang diterbitkan pada tahun 1997 dalam International Journal of Social

Economics, mendapati kegiatan pajak gadai amat bermakna bagi masyarakat dalam

mendapatkan sumber kredit jangka pendek dengan cepat dan mudah. Dalam konteks

al-rahnu pula ianya amat bermakna bagi masyarakat Islam yang terkeluar daripada

pasaran kewangan formal.

Di samping itu terdapat juga disertasi diperingkat Sarjana yang membincangkan

persoalan gadaian Islam seperti kajian dilakukan oleh Shamsiah Mohamad yang

bertajuk Pelaksanaan gadaian Islam di Institusi Gadaian Islam Di Malaysia: Kajian

Kes di Muassasah Gadaian Islam Terengganu ( MAIDAM) diterbitkan pada tahun

22

1994 di Universiti Malaya. Kajian tersebut difokuskan kepada pelaksanaan gadaian

Islam di MAIDAM untuk memastikan keselarasannya dengan konsep gadaian Islam

yang sebenar dan membuat penilaian sejauhmana ia memenuhi objektif

penubuhannya. Perbezaan dengan kajian ini ialah dari segi bilangan institusi kajian

dan skop yang kajian yang lebih meluas dan melihat isu-isu terkini berkaitan dengan

al-rahnu.

Dalam kajian peringkat Sarjana yang dilakukan oleh Wan Abd. Rahman Khudzri

Wan Abdullah yang bertajuk The Law Relating to al-rahnu in Islam:A comparative

Study of Rahn in Terengganu yang diterbitkan pada tahun 1995 di Universiti Islam

Antarabangsa Malaysia, pengkaji telah mengemukakan perbandingan di antara

pelaksanaan sistem gadaian Islam di MAIDAM, Kedai al-rahnu dan Skim al-rahnu

Bank Rakyat. Selain daripada memastikan keselarasan pelaksanaan di institusi-

institusi tersebut dengan konsep gadaian Islam yang sebenar kajian ini turut melihat

aspek-aspek perundangan yang berkaitan terutamanya pemakaian Akta Pemegang

Pajak Gadai 1972. Perbezaan dengan kajian ini ialah pengkaji melihat perbandingan

secara holistik iaitu perbandingan dari aspek kepatuhan syariah dan modus operandi

al-rahnu. Selain itu, persoalan persepsi pelanggan dan prestasi juga diketengahkan

dalam kajian ini.

Kajian Sarjana oleh Kamarulzaman Sulaiman yang bertajuk “Institusi al-rahnu :

Kaedah dan Strategi Pengurusan Ekonomi Islam di al-rahnu Kelantan” yang

diterbitkan pada tahun 2001di Universiti Kebangsaan Malaysia pula membincangkan

tentang institusi al-rahnu sebagai kaedah dan strategi pengurusan ekonomi Islam di

Kelantan. Kajian beliau mendapati al-rahnu mempunyai keupayaan dan kekuatan

23

menyuburkan instrumen ekonomi Islam dalam masyarakat Malaysia khususnya di

Kota Bharu, Kelantan. Ia juga mengubah amalan gadaian masyarakat daripada

konvensional kepada al-rahnu kerana kaedah dan strategi kerajaan negeri

menginstitusikan al-rahnu dalam pengurusan yang lebih efektif. Kajian ini lebih

memfokuskan perkembangan ekonomi Islam melalui mekanisme al-rahnu dan tidak

mengkaji organisasi tersebut secara mendalam.

Kajian peringkat Sarjana oleh Mohd Fauzi Ab. Rahman yang bertajuk “Prospek dan

potensi Skim Pajak Gadai Islam (al-rahnu):Kajian di Bank Rakyat” pada tahun 2001

di Universiti Malaya menggariskan beberapa ciri keistimewaan skim al-rahnu di

Bank Rakyat yang membolehkan instrumen tersebut menjadi salah satu instrumen

pembiayaan yang berdaya maju iaitu bebas daripada riba, kadar upah simpan barang

gadaian yang rendah, kaunter khas yang tertutup, tempoh gadaian yang fleksibel,

boleh menggadaikan semula barang gadaian yang sama, pemulangan baki hasil

lelongan, struktur pentadbiran yang cekap dan tersusun dan rangkaian perkhidmatan

cawangan yang luas meliputi seluruh negeri di Malaysia.

Suriani Sulong dalam kajiannya yang bertajuk “al-Rahnu:Teori dan amalannya di

Bank Rakyat” yang diterbitkan pada tahun 2001 di Universiti Malaya mendapati

skim al-rahnu bukan sahaja menarik minat masyarakat Islam bahkan golongan

bukan Islam. Mereka tertarik kerana al-rahnu tidak mengenakan faedah dan

menjamin kebajikan penggadai. Manakala kajian oleh Rohani Ismail yang bertajuk

“Sistem Gadaian Islam: Sambutan Masyarakat terhadap Skim al-rahnu Bank

Rakyat” pada tahun 2002 di Universiti Malaya mendapati antara sebab golongan

bukan Islam turut tertarik untuk menggunakan gadaian Islam adalah kerana barang

24

gadaian lebih terjamin keselamatannya dan kadar upah simpan yang dikenakan

adalah tidak membebankan.

Menurut kajian Wan Ab. Rahman Khudzri Wan Abdullah pada 2001 yang

bertajuk “Faktor-faktor Pemilihan Terhadap Perkhidmatan Pajak Gadai Islam dan

Konvensional: Kajian di pekan Jitra” yang diterbitkan di Universiti Utara Malaysia

pula mendapati walaupun pajak gadai Islam mengikut syariat Islam, tetapi faktor

perkhidmatan yang baik juga perlu diambil kira bagi meningkatkan kepuasan

pelanggan yang membuat gadaian. Hal ini kerana kepuasan pelanggan yang

diperolehi melalui perkhidmatan yang diberikan oleh institusi pajak gadai akan

mempengaruhi kekerapan dan jumlah pelanggan yang membuat gadaian. Kajian ini

ada persamaan dengan penyelidikan pengkaji iaitu melihat persepsi pelanggan tetapi

melibatkan semua institusi gadaian Islam dan tidak melibatkan pajak gadai

konvensional sebagai subjek kajian.

Kajian Sarjana oleh Safinar Salleh yang bertajuk “Sistem Gadaian Islam:

Pengamalan dan Keberkesanan Operasinya di Negeri Perlis” pada tahun 2005 di

Universiti Malaya mendapati faktor utama yang menjadi daya penarik skim ini ialah

kadar upah simpan yang rendah, bebas daripada unsur riba, tempoh dan cara

pembayaran balik yang munasabah serta ketelusan dalam pelaksanaan skim. Kajian

Nafisah Mohammad et al. yang bertajuk “Analisis Skim al-rahnu: Satu Kajian

Perbandingan dengan Pajak Gadai Konvensional” pada tahun 2004 di bawah geran

Program Penyelidikan Mengikut Bidang Keutamaan (IRPA) turut mendapati al-

rahnu juga berupaya membantu untuk meningkatkan taraf sosioekonomi golongan

pelaksanaan al-rahnu di institusi perbankan dan

Documents