“hak milik dituntut oleh kerajaan”km.anm.gov.my/lampiran artikel/kawalan pengurusan... ·...

Pengurusan Akaun Amanah & Deposit

1

TEGURAN AUDIT

1. Pinjaman tidak direkod dalam Buku Perkhidmatan.

2. Salinan fotostat Resit Pembelian, salinan Geran Kenderaan

yang dicap “HMDOK” tidak dikemukakan untuk difailkan.

3. Geran tidak dicap “Hak Milik Dituntut Oleh Kerajaan”.

4. Salinan Sijil Insurans Komprehensif tidak dikemukakan kpd.

Bhg. Pentadbiran untuk difailkan setiap tahun.

5. Daftar / Lejer Pinjaman Kenderaan tidak disediakan / tidak

tepat / tidak lengkap / lewat disediakan.

6. Pinjaman baru diluluskan dalam tempoh 5 tahun dari tarikh

pinjaman sebelumnya.

7. Potongan pinjaman melebihi 60% drp. gaji & elaun pegawai.


2

TEGURAN AUDIT

8. Tunggakan pembiayaan tidak dituntut daripada pegawai

yang bertukar negeri / Agensi.

9. Peminjam gagal mengemukakan dokumen pembelian dalam

tempoh 30 hari dari tarikh cek pembiayaan diterima.

10.Pembiayaan digunakan untuk menyelesaikan baki hutang

dengan syarikat kewangan.

11.Pejabat Pembayar / Bendahari tidak mengemukakan

kepada Perbendaharaan mengenai kes potongan bayaran

balik yang tertunggak selama 3 bulan pada 30 Jun dan 31

Disember dalam tempoh 1 bulan.

12.Potongan bayaran ansuran bulan pertama lewat dibuat.

13.Tuntutan baki pembiayaan tidak dituntut daripada keluarga

bagi Peminjam yang meninggal dunia.


3

Bil Nama

Peminjam Gred

Jumlah

Pinjaman

Dibenar-

kan

Salinan

Dokumen

Difailkan -

Resit , Geran

& Insurans

Komprehensif

Geran

Ditanda

Hak Milik

Dituntut

Oleh

Kerajaan

Daftar

Pinjaman

Diselenggara

Dengan

Lengkap &

Kemaskini

Pinjaman

Direkod

Dalam Buku

Perkhidmatan

Bayaran

Pertama

Mengikut

Peraturan

Catatan

CADANGAN BORANG

( 2 KEPADA 1 )


C. Pengurusan Pinjaman Komputer – PP 8/92

1. Had Pembelian RM5K setiap 3 tahun kepada Pegawai

Bertaraf Tetap sahaja – SPP 10/2009.

2. Syarat pembiayaan - ansuran bulanan tak lebih 1/3 gaji &

semua potongan tak lebih 60% gaji serta elaun – 6.1 PP 8/92.

3. Tempoh bayaran balik – 48 bulan. Ansuran bulanan melalui

potongan gaji, dibuat tidak lebih 2 bulan dari tarikh cek

pembiayaan diterima – 11.1(i) PP 8/92.

4. Dalam tempoh 30 dari tarikh terima cek, serahkan resit

pembelian. Jika tidak, tahan gaji - 12.2 PP 8/92.

4


C. Pengurusan Pinjaman Komputer

5. Daftar Pembiayaan Pembelian Komputer diselenggarakan:

tarikh pembiayaan diluluskan; jumlah pembiayaan; tarikh cek

diterima Jabatan & peminjam; nombor & tarikh baucar & cek;

tarikh resit pembelian; tempoh bayaran balik dan tarikh

ansuran pertama dimulakan – 12.4 PP 08/92.

6. Direkodkan dalam Buku Perkhidmatan – 12.6 PP 08/92.

7. Peminjam meninggal dunia – tuntut daripada waris / penjamin

- 9.5 PP 08/92.

5


6


Dokumen Utama

a. Laporan SPEKS

L402 - Amanah mengikut Kod Amanah

L405 - Amanah mengikut PTJ

b. Buku Daftar / Lejer Pinjaman Komputer

c. Buku Perkhidmatan Pegawai – jumlah pinjaman, tarikh

bayaran balik mula, tarikh pinjaman diluluskan

d. Fail Peribadi Pegawai - Surat Permohonan Pinjaman, tarikh

terima cek pinjaman, resit pembelian.

e. Baucar Bayaran

f. Slip Gaji

7


8

TEGURAN AUDIT

1. Pinjaman tidak direkod dalam Buku Perkhidmatan.

2. Salinan fotostat Resit Pembelian tidak dikemukakan untuk

pengesahan pembelian & difailkan.

3. Daftar / Lejer Pinjaman Komputer tidak disediakan / tidak

tepat / tidak lengkap / lewat disediakan.

4. Pinjaman baru diluluskan dalam tempoh 3 tahun dari tarikh

pinjaman sebelumnya diluluskan.

5. Tunggakan pembiayaan tidak dituntut daripada pegawai

yang bertukar negeri / Agensi.

6. Pinjaman diluluskan kepada Pegawai Kontrak / Sementara.

7. Potongan bayaran ansuran bulan pertama lewat dibuat.


9

Bil Nama

Peminjam Gred

Jumlah

Pinjaman

Invois &

Resit

Pembelian

Difailkan

Daftar

Pinjaman

Diselenggara

Dengan

Lengkap &

Kemaskini

Pinjaman

Direkod

Dalam Buku

Perkhidmatan

Bayaran

Pertama

Mengikut

Peraturan

Catatan

CADANGAN BORANG

( 2 KEPADA 1 )


D. Pendahuluan Diri – SPP 2/93

1. Pendahuluan tugas rasmi – Sewa Hotel/Lojing & Makan.

2. Daftar/Lejer Pendahuluan Diri diselenggara – 4.1 SPP 02/93.

3. Had minimum – RM500 – Kump. A; RM300 – Kump. B & tiada

minimum – Kump. C – 5.1 SPP 02/93.

4. Bayaran balik pada bulan berikutnya perjalanan tamat.

5. Pendahuluan Diri sebelumnya telah dijelaskan sepenuhnya –

1 & 3 Lampiran A SPP 02/93

6. Pendahuluan diluluskan – 100% luar negara & 90% dalam

negeri – 8.1 & 8.2 Lamp. A SPP 02/93.

7. Gagal bayar dlm. tempoh 1 bulan, penalti 10% setahun.

8. Laporan Pendahuluan Diri kpd. Perbend. setiap 6 bulan.

9. Penyata Penyesuaian disediakan setiap bulan – AP 143(b). 10

“hak milik dituntut oleh kerajaan”km.anm.gov.my/lampiran artikel/kawalan pengurusan... ·...

Documents