cadangan penanaman lalis lalis.doc

Memorandum Rancangan Audit Program Anak Angkat bagi Majlis Daerah Samarahan

RANCANGAN PENENAMAN LALISLADANG LALIS DI SUNGAI SEMULONG, PASI SUNGAI MUSAH, KATIBAS

DISEDIAKAN OLEH:

JABIT ANAK RANGGAURUMAH TAGI ANAK UNGKAR

RANTAU PITAK KIBA, SUNGAI MUSAH KATIBAS,

96850 SONGKAPT, SARAWAKKANDUNGAN

BIL.ISI KANDUNGAN

MUKA SURAT1.Pendahuluan

12.Latar Belakang Ladang

23.Objektif Penanaman

54.Skop Dan Kaedah Pennanaman

55.Perkara Utama Yang Dikaji

66.Program Penanaman

8-137.Jadual Pelaksanaan Penanaman

148.Pelaksanaan Tugas

14

9.Anggaran Perbelanjaan

15

10.Kelulusan

16

1.0 LATAR BELAKANG

1.1Latar Belakang Ladang LalisTanam LALIS ini adalah satu daripada program yang dilakukan untuk mewujudkan menolong penduduk kampung yang berdekatan membasmi kemiskinan luar bandar di samping mempelbagaikan lagi produk makan di Malaysia.2.0 LATAR BELAKANG LALAND LALIS

2.1Latar Belakang Syarikat Rancangan Tanam Semula diperkenalkan pada tahun 1952 bertujuan untuk membolehkan pekebun kecil yang mempunyai kebun getah tua dan tidak ekonomik menanam semula dengan klon-klon baru yang boleh memberikan hasil dan pulangan yang lebih baik. Melalui Rancangan ini juga, pekebun kecil boleh menanam semula dengan jenis tanaman lain seperti kelapa sawit, buah-buahan, spesies balak dan sebagainya.

2.2 - Bagi membiayai dan melaksanakan Rancangan Tanam Semula ini, Kerajaan telah meluluskan Ordinan Kumpulan Wang Perusahaan Getah (Penanaman Semula) 1952 yang memperuntukkan perkara-perkara berikut:-Mewujudkan prosedur pengenaan dan pengutipan ses tanam semula pada kadar 9.92079 sen sekilogram (4.5 sen sepaun) getah yang dieksport daripada negara ini.Mewujudkan sebuah badan berkanun yang dinamakan Lembaga Perusahaan Getah Tanam Semula (LPGTS) bagi mentadbir Kumpulan Wang Ses bagi maksud melaksanakan Rancangan Tanam Semula.

2.3 - LPGTS telah mentadbir Kumpulan Wang Ses dan melaksanakan Rancangan Tanam Semula selama 20 tahun iaitu dalam tempoh 1952 - 1972. Berkuatkuasa mulai 1 Januari 1973, tugas-tugas LPGTS telah diambilalih oleh Pihak Berkuasa Kemajuan Pekebun Kecil Perusahaan Getah (RISDA) yang ditubuhkan melalui Akta RISDA Bilangan 85 Tahun 1972.

2.4 - Ses tanam semula yang dikutip dimasukkan ke dalam sebuah tabung yang dinamakan Kumpulan Wang Ses dan ditadbirkan oleh LPGTS dan kemudiannya oleh RISDA. Sejak mula diperkenalkan pada tahun 1952, ses dikutip di peringkat eksport kerana pada masa tersebut hampir semua getah yang dihasilkan adalah dieksport. Oleh itu kuantum kutipan ses setiap tahun bergantung kepada kuantiti getah yang dieksport dan ini pula dipengaruhi oleh faktor-faktor seperti pengeluaran getah dalam negara dan penggunaan getah secara domestik.

2.5 - Bagi getah yang diproses dalam negara (kegunaan domestik) ke dalam bentuk barangan nilai ditambah (value-added rubber products), cukai ses dikenakan ke atas pengilang kerana getah ini tidak dieksport sedangkan cukai ses telah dikenakan kepada pekebun kecil.

2.6 - Pekebun kecil dibantu melaksanakan penanaman semula melalui bantuan tanam semula yang diberikan oleh RISDA mengikut kadar-kadar tertentu yang diluluskan oleh Jemaah Menteri. Kadar bantuan yang bermula pada tahap RM 988 sehektar pada tahun 1952 telah dinaikkan sebanyak 7 kali selaras dengan peningkatan kos menanam semula. Perubahan pada kadar bantuan tanam semula yang diberikan kepada pekebun kecil adalah seperti Jadual 1 dibawah

Syarikat Sarawak Coal Resources Sdn. Bhd. yang ditubuhkan pada 6 September 2005 adalah sebuah syarikat sendirian berhad. Operasi utama Syarikat Sarawak Coal Resources Sdn. Bhd. adalah menjalankan aktiviti perlombongan arang batu untuk dibekalkan kepada Mukah Power Generation, PPLS Power Generation (Sejingkat) dan syarikat lain bagi mrenghasilkan tenaga elektrik. Syarikat Sarawak Coal Resourcers Sdn. Bhd.

mempunyai 3 subsidiari iaitu Balingian Coalfield Sdn. Bhd., Sara Ekslusif Sdn. Bhd. dan Sara Frontine Sdn. Bhd.2.2Profil Ringkas Syarikat :i)Tarikh Penubuhan:6 September 2005

ii)Lokasi Syarikat:N0.65 66,

1st. Floor Medan Commercial CenterLot 10730 & 10731, Sek. 64 KTLD

Jalan Mendu

93200 Kuching, Sarawakiii)No. Pendaftaran:708793 Div) Maklumat Modal Saham setakat 31 Disember 2009:

Modal Saham Dibenar -100,000,000 saham bernilai RM1

setiap satu

Modal Saham Berbayar -47,000,000 saham bernilai RM1

setiap satu

v) Pegangan Ekuiti setakat 31 Disember 2009 :

Setiausaha Kewangan Sarawak Incorporated (32,900,000 unit atau 70%)

Sarawak Energy Berhad(14,100,000 unit atau 30%)

vi) Pemangku Pengurus Besar : En. Dorani Bin Joharivii) Setiausaha syarikat: Pn. Sharifah Khadijah Bt. Wan Aliviii) Juruaudit

: Deloitte KassimChanix) Ahli Lembaga Pengarah:

a) Y Bhg. Dato Sri Ahmad Tarmizi bin Hj. Sulaiman - Pengerusi

b) Y Bhg. Datu Wan Alwi Bin Dato Sri Wan Hashim -Pengarah

c) Y Bhg. Tan Sri Datuk Amar Hj. Abdul Aziz Bin

Dato Haji Hussain

- Pengarah

d) Y Bhg. Datu Sudarsono Bin Osman

- Pengarah

e) En. Ung Sing Kwong

- Pengarah

2.3Perundangan Dan Peraturan

Pengauditan yang dilaksanakan adalah berdasarkan kepada beberapa Akta dan Peraturan seperti berikut:

Akta Syarikat 1965. Memorandum & Articles ( M & A) Pekeliling Perbendaharaan :

i. 09/1993 (Jawatankuasa Audit)

ii. 10/1993 (Bayaran Bonus)

iii. 11/1993 (Bayaran Dividen)

iv.12/1993 (Rancangan Strategik)

Garis Panduan GLCs Akta Pembangunan Sumber Manusia Berhad 2001.

Akta Kerja 1955.

Akta Pampasan Perkerja 1952.

Akta Pertubuhan Keselamatan Sosial 1969.

Akta Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 1991.

Akta Keselamatan Dan Kesihatan Pekerja 1994. Peraturan Suruhanjaya Syarikat Malaysia. 3.0 OBJEKTIF PENGAUDITAN

3.1 Objektif Pengauditan Menentukan sama ada pengurusan Syarikat Sarawak Coal Resourcers Sdn. Bhd. telah dilaksanakan dengan cekap dan teratur serta selaras dengan objektif penubuhannya.

4.0 SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN

4.1 Skop Dan Kaedah PengauditanMeliputi perancangan, pelaksanaan dan pemantauan terhadap pengurusan syarikat bagi tempoh tahun 2008 hingga 2010. Pemilihan Syarikat adalah berdasarkan kepada risiko kepada pengurusan yang baik dan signifikan. Pengauditan merangkumi pemeriksaan dokumen mengenai kewangan, pengurusan dan aktiviti utama syarikat. Selain itu, temu bual dengan pegawai terlibat dan lawatan ke tapak pembinaan juga dijalankan.

4.1.1 Peringkat Kerajaan NegeriMenyemak fail berkaitan dasar penubuhan syarikat, keputusan Kerajaan berhubung dengan jumlah pelaburan dalam syarikat, sumber pembiayaan Kerajaan dan mengkaji sistem pemantauan terhadap pembiayaan dan pengurusan syarikat.

4.1.2 Peringkat Syarikat

Menilai tahap kawalan pengurusan, prestasi kewangan, pelaksanaan aktiviti ke arah pencapaian objektif penubuhan syarikat serta pematuhan terhadap polisi dan peraturan Kerajaan.5.0 PERKARA YANG PERLU DIAUDIT

5.1 Tadbir Urus Korporat5.1.1 Pelantikan Pengerusi

5.1.2 Lembaga Pengarah

5.1.3 Pelantikan Ketua Pegawai Eksekutif/Pengurus Besar

5.1.4 Audit Dalam

5.1.5 Jawatankuasa Audit

5.1.6 Rancangan Korporat

5.1.7 Key Performance Indikator (KPI)

5.1.8 Setiausaha Syarikat

5.2Prestasi Kewangan

5.2.1Penilaian Terhadap Penyediaan Penyata Kewangan

5.2.2Penilaian Terhadap Kedudukan Kewangan

5.2.2.1 Analisis Pendapatan

5.2.2.2 Analisis Perbelanjaan

5.2.2.3 Analisis Aset

5.2.2. 4 Analisis Liabiliti

5.2.2.5 Analisis Tunai

5.2.3Analisis Terhadap Prestasi Kewangan

5.2.3.1Analisis Du Pont

5.2.3.2Analisis Nisbah Kewangan

Nisbah Kecairan

Nisbah Kecekapan

Nisbah Keuntungan

Nisbah Kestabilan5.3Pengurusan Kewangan

5.3.1 Kawalan Umum Pengurusan Kewangan5.3.2 Kawalan Pendapatan5.3.3 Kawalan Perbelanjaan5.3.4 Pengurusan Sumber Manusia5.3.5 Pengurusan Aset 5.3.6 Pengurusan Sumber Kewangan

5.3.6.1 Pengurusan Pinjaman

5.3.6.2 Pengurusan Ekuiti/Suntikan Daripada Kerajaan/Geran

5.3.7 Penyelenggaraan Rekod

5.4 Pengurusan Aktiviti

5.4.1 Prestasi Aktiviti

5.4.2 Pengurusan Aktiviti

5.5 Pengurusan Terhadap Syarikat Subsidiari5.6Pemantauan Oleh Kerajaan/Agensi/Syarikat Induk

5.7 Rumusan Dan Syor Audit

Pendapat Audit terhadap pengurusan Syarikat Sarawak Coal Resources Sdn. Bhd. secara keseluruhan dan syor Audit bagi memperbaiki/mempertingkatkannya. 6.0 PROGRAM AUDIT

6.1Lines of Inquiry:Urus Tadbir Korporat

Sub- Objektif:

Untuk menentukan wujudnya mekanisme bagi

Urus Tadbir Korporat yang cekap dan mencukupi.Bil.

KriteriaBukti AuditSumber AuditTeknik/Prosedur Audit

1.Terma Dan Syarat bagi Kumpulan Eksekutif dan Jawatankuasa disediakan.Salinan Terma Dan Syarat bagi Kumpulan Eksekutif dan Jawatankuasa.Terma Dan Syarat bagi Kumpulan Eksekutif dan Jawatankuasa.Meneliti Terma Dan Syarat bagi Kumpulan Eksekutif dan Jawatankuasa.

2.Rekod Mesyuarat Lembaga Pengarah/ Pengurusan/ Jawatankuasa ada diselenggara.

Salinan Minit Mesyuarat Lembaga Pengarah/ Pengurusan/ Jawatankuasa.Rekod Mesyuarat Lembaga Pengarah/ Pengurusan/ Jawatankuasa dan Minit Mesyuarat Jawatankuasa.Meneliti Rekod Mesyuarat Lembaga Pengarah/ Pengurusan/ Jawatankuasa dengan Minit Mesyuarat Jawatankuasa.

3.KPI bagi menilai prestasi (Lembaga Pengarah, Jawatankuasa, Ahli Lembaga Pengarah/ Jawatankuasa, TOR) disediakan.Salinan KPI bagi menilai prestasi (Lembaga Pengarah, Jawatankuasa, Ahli Lembaga Pengarah/ Jawatankuasa, TOR).KPI bagi menilai prestasi (Lembaga Pengarah, Jawatankuasa, Ahli Lembaga Pengarah/ Jawatankuasa, TOR).Meneliti KPI bagi menilai prestasi (Lembaga Pengarah, Jawatankuasa, Ahli Lembaga Pengarah/ Jawatankuasa, TOR) yang disediakan.

4..Carta Organisasi yang lengkap dan kemas kini ada disediakanSalinan Carta OrganisasiFail Perjawatan

Semak fail perjawatan dan pastikan carta orgnisasi ada disediakan.

5.Standard Operating Policies & Procedure ada disediakan.Salinan Standard Operating Policies & Procedure (SOPP).Standard Operating Policies & Procedure.Dokumentasi.

Meneliti Standard Operating Policies & Procedure.

6.Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan ada diwujudkan

PP 09/993Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan.Fail JawantankuasaSemak Fail Jawatankuasa dan pastikan Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan ada ditubuhkan. Dapatkan senarai ahlinya

6.2Line Of Inquiry : Prestasi Kewangan

Sub Objektif : Untuk menentukan mekanisme bagi menilai

prestasi kewangan dan perniagaan disediakan

dengan teratur dan mencukupi.Bil.


1.Analisis Nisbah ada disediakan:

Salinan formula bagi Nisbah Keuntungan, Kecairan, Kestabilan, Kecekapan dan Pertumbuhan.

Formula bagi Nisbah Keuntungan, Kecairan, Kestabilan, Kecekapan dan Pertumbuhan.

Meneliti formula bagi Nisbah Keuntungan, Kecairan, Kestabilan, Kecekapan dan Pertumbuhan dengan kesesuaian syarikat.

2.Analisis Trend ada disediakan.Salinan Laporan Varian terhadap Perbelanjaan, Hasil dan Pelaburan (Penyata Pendapatan).

Laporan Varian terhadap Perbelanjaan, Hasil dan Pelaburan (Penyata Pendapatan).Meneliti Laporan Varian terhadap Perbelanjaan, Hasil dan Pelaburan (Penyata Pendapatan)

3.Analisis Tunai ada disediakan.Salinan Penyata Aliran Tunai.

Penyata Aliran Tunai.Meneliti Penyata Aliran Tunai.

4.Analisis Ekuiti ada disediakan.

Salinan Penyata Perubahan Dalam Ekuiti.

Penyata Perubahan Dalam Ekuiti.Meneliti Penyata Perubahan

Dalam Ekuiti.

6.3Line Of Inquiry : Pengurusan Kewangan

Sub Objektif : Memastikan wujudnya mekanisme kawalan

dalaman terhadap bajet, terimaan, bayaran,

pinjaman dan pelaburan.Bil.


1.Peraturan Kewangan Dan Perakaunan ada disediakan.Salinan Peraturan Kewangan Dan Perakaunan.Peraturan Kewangan Dan Perakaunan.Meneliti Peraturan Kewangan Dan Perakaunan yang disediakan.

2.Kawalan terhadap bajet, terimaan dan bayaran ada disediakan dan mencukupi.Salinan Prosedur/ Proses Kerja bagi bajet, terimaan dan bayaran.Prosedur/ Proses Kerja Bejet, Terimaan dan Bayaran.Dokumentasi.

Meneliti Prosedur/ Proses Kerja.

3.Bajet ada disediakan.Salinan Kertas Cadangan Bajet.Fail Kertas Cadangan Bajet.Dokumentasi.

Meneliti Fail Kertas Cadangan Bajet.

.Mekanisme bagi menilai pretasi kewangan syarikat ditentukan.

Senarai mekanisme yang digunakan bagi menilai prestasi kewangan syarikat.Mekanisme yang digunakan bagi menilai prestasi kewangan syarikat.Dokumentasi.

Mendapatkan senarai mekanisme yang akan digunakan dan kesesuaiannya.

5.Rekod Kewangan dan Perakaunan ada diselenggarakan.

Salinan Prosedur dan Tatacara Perakaunan dan Rekod Kewangan.

Prosedur dan Tatacara Perakaunan serta Rekod Kewangan.Dokumentasi.

Meneliti Prosedur dan Tatacara Perakaunan dan Rekod Kewangan.

6.Prosedur Perolehan Aset Dan Inventori disediakan.Salinan Prosedur Perolehan Aset Dan Inventori.Prosedur Perolehan Aset Dan Inventori.Dokumentasi.

Meneliti Prosedur Perolehan Aset Dan Inventori.

7.Rekod aset dan inventori ada diselenggarakan.Salinan Daftar AsetDaftar Aset.Dokumentasi.

Meneliti senarai aset dan inventori.

8.Peraturan Penyenggaraan Dan Penggunaan Aset, Inventori dan Kenderaan disediakan.Salinan Peraturan Penyenggaraan Dan Penggunaan Aset, Inventori dan Kenderaan.Peraturan Penyenggaraan Dan Penggunaan Aset, Inventori Dan KenderaanDokumentasi.

Meneliti Peraturan Penyenggaraan Aset, Inventori dan Kenderaan.

6.4Lines of Inquiry : Pengurusan Aktiviti

Sub-Objektif : Untuk memastikan projek dilaksana dengan cekap dan berkesan.

Bil.


1.Jenis Projek yang Dilaksana

Salinan jenis projek yang akan dilaksana Fail ProjekSemak Fail Projek dan kenal pasti jenis projek yang dilaksana

2

Bilangan Projek Yang Dirancang Berbanding Yang Dilaksana

Salinan senarai projek yang akan dilaksanaFail ProjekDapatkan senarai projek yang dilaksana berbanding dengan yang dirancang.

3.Prestasi Projek

Salinan laporan kemajuan projekFail Laporan ProjekSemak laporan projek bagi menilai prestasi projek.

Buat lawatan ke tapak projek bagi melihat sendiri kemajuan projek dan ambil foto.

4.Prestasi Kewangan

Laporan prestasi kewanganLaporan Kewangan ProjekSemak prestasi kewangan projek

5.Pemantauan Projek

Salinan minit mesyuarati. Laporan Pemantauan Projek

ii. Minit MesyuaratSemak minit mesyuarat atau laporan pemantauan projek.

6.5Pengurusan Terhadap Syarikat Subsidiari

Sub- Objektif : Untuk menentukan ada mekanisme bagi memantau syarikat subsidiari

Bil.


1.Prestasi Syarikat SubsidiariPP Bil. 12 Tahun 1993 Arahan Bagi Meningkatkan Kualiti Perancangan Dan Kawalan Ke atas Pengurusan Syarikat Subsidiari KerajaanFail SyarikatTentukan sama ada Syarikat Induk mengawal dengan rapi prestasi subsidiari

2

PP Bil. 12 Tahun 1993 Arahan Bagi Meningkatkan Kualiti Perancangan Dan Kawalan Ke atas Pengurusan Syarikat Subsidiari KerajaanFail SyarikatTentukan apakah peringkat kawalan yang telah diwujudkan bagi mengurus dan menagawal serta memantau transaksi dan prestasi syarikat subsidiari

3.PP Bil. 12 Tahun 1993 Arahan Bagi Meningkatkan Kualiti Perancangan Dan Kawalan Ke atas Pengurusan Syarikat Subsidiari KerajaanFail SyarikatSyarikat perlu menyusun semula syarikat subsidiari yang mengalami kerugian

4.PP Bil. 12 Tahun 1993 Arahan Bagi Meningkatkan Kualiti Perancangan Dan Kawalan Ke atas Pengurusan Syarikat Subsidiari KerajaanFail SyarikatOperasi subsidiari hendaklah sehala dengan objektif startegik syarikat induk.

5.PP Bil. 12 Tahun 1993 Arahan Bagi Meningkatkan Kualiti Perancangan Dan Kawalan Ke atas Pengurusan Syarikat Subsidiari KerajaanFail SyarikatTentukan sama ada Lembaga Pengarah Induk mematuhui Pekeliling Kerajaan berkaitan dan mempunyai dasar dan operasi yang munasabah.

6.6Line Of Inquiry : Pemantauan Oleh Kerajaan Negeri/Agensi/Syarikat Sub Objektif : Menentukan wujudnya kaedah pemantauan

dibuat di peringkat Kerajaan Negeri dan Syarikat.Bil.


1.Kaedah pemantauan di peringkat Kerajaan Negeri dan Syarikat ada ditentukan.

Salinan Prosedur terhadap pemantauan yang disediakan.Prosedur Pemantauan.Dokumentasi.

Meneliti prosedur yang disediakan.

2.Jawatankuasa Pemantauan ditubuhkan di peringkat Kerajaan Negeri dan Syarikat.

Salinan Minit Mesyuarat Jawatankusa.

Minit Mesyuarat Jawatankuasa.Dokumentasi.

Meneliti minit mesyuarat yang disediakan.

3.Laporan Jawatankuasa Pemantauan ada disediakan.

Salinan Laporan Jawatankuasa Pemantauan.

Laporan Jawatankuasa Pemantauan.Dokumentasi.

Meneliti Laporan Jawatankuasa Pemantauan.

4.Mesyuarat berkenaan pemantauan kerap dijalankan. (Jadual Mesyuarat disediakan).

Salinan Jadual Mesyuarat dan Minit Mesyuarat.

Jadual Mesyuarat dan Minit Mesyuarat.Dokumentasi.

Meneliti Jadual Mesyuarat dan Minit Mesyuarat.

5.Tindakan Susulan disediakan bagi setiap pemantauan dibuat.Salinan Laporan Tindakan Susulan.Laporan Tindakan Susulan.Dokumentasi.

Meneliti Laporan Tindakan Susulan.

7.0 JADUAL PELAKSANAAN PENGAUDITAN

Jadual Pelaksanaan TugasBulan/Fasa

20102011

JanFebMacAprMeiJunJulOgoSepOktNovDisJanFeb

Perancangan

- Maklumat L/Belakang

- Kajian Awal (Overview)

- Penyediaan APM

- Entrance Conference

Pelaksanaan

- Program Audit

- Pengumpulan Data

- Mesyuarat Awal

- Analisis Data

Pelaporan

- Pemerhatian Audit

- Draf Laporan Audit

- Exit Conference- Final Report

8.0 PELAKSANAAN TUGAS

8.1Pegawai Jabatan Audit Negara

Berikut adalah senarai pegawai Audit yang terlibat:Bil.Nama PegawaiGred

JawatanJawatan

1.En. Othman bin Junaidi

W44Penolong Pengarah Audit (Ketua Pasukan)

2.En Adam bin Jusoh

W36Penolong Juruaudit

3.En. Chai Min Siam


4.ZaitulAnnuar bin Zakaria


9.0 ANGGARAN PERBELANJAAN

Anggaran perbelanjaan yang diperlukan untuk menjalankan kajian ini adalah sejumlah RM9,320. Tempoh pengauditan adalah 4 bulan iaitu meliputi Ibu Pejabat di Kuching dan Pusat Operasi di Mukah. ButiranAhli Pasukan AuditJumlah

(RM)

W44W36W27

Tiket Kapal Terbang Mukah) 1 x 400 = 300

1 x 400 = 3002 x 400 = 6001,200

Sewa Hotel1 x 7 x 170 =

1,1901 x 7 x 120 = 8402 x 7 x 120 = 1,6803,710

Elaun Perbatuan

900

90010002,800

Elaun Makan1 x 7 x 65 =

4551 x 7 x 55 = 3852 x 7 x 55 = 7701,610

JUMLAH2,8452,4254,0509,320

10.0 KELULUSAN

Disediakan oleh:

( OTHMAN BIN JUNAIDI )

Ketua Seksyen Syarikat IIDiluluskan oleh:

.

(KHALID KHAN BIN ABDULLAH KHAN )

Pengarah Jabatan Audit Negara

Cawangan Sarawak

PAGE 2

cadangan penanaman lalis lalis.doc

Documents