analisis pengaruh financing to deposit ratio, … · hentinya memberikan contoh hidup serta...

ANALISIS PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO,

DANA PIHAK KETIGA PRODUK PENDANAAN WADI’AH

DAN PRODUK PENDANAAN MUDHARABAH TERHADAP

PROFITABILITAS BPR SYARIAH DI JAWA TIMUR

SKRIPSI

Oleh

FITHRIANA NURFAIDAH

NIM : 10520060

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2014

i





SKRIPSI

Diajukan Kepada:

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang

untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan

dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Oleh

FITHRIANA NURFAIDAH

NIM : 10520060

JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2014

ii

LEMBAR PERSETUJUAN





SKRIPSI

Oleh

FITHRIANA NURFAIDAH

NIM : 10520060

Telah Disetujui, 07 Juli 2014

Dosen Pembimbing,

Yuniarti Hidayah SP, SE., M.Bus., Ak., CA

NIP 19760617 200801 2020

Mengetahui:

Ketua Jurusan,

Nanik Wahyuni, SE.,M.Si.,Ak., CA

NIP. 197203222008012005

iii

LEMBAR PENGESAHAN





SKRIPSI

Oleh

FITHRIANA NURFAIDAH

NIM : 10520060

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji

dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan

untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Pada 14 Juli 2014

Susunan Dewan Penguji

Tanda Tangan

1. Ketua

Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec., Ak, CA ( )

NIP 19761019 200801 2011

2. Dosen Pembimbing/Sekretaris

Yuniarti Hidayah SP, SE., M.Bus., Ak., CA ( )

NIP 19760617 200801 2020

3. Penguji Utama

Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak., CA ( )

NIP 19720322 200801 2005

Disahkan Oleh:

Ketua Jurusan,

Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak., CA

NIP 19720322 200801 2005

iv

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini saya:

Nama : Fithriana Nurfaidah

NIM : 10520060

Fakultas/Jurusan : Ekonomi/Akuntansi

menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan

kelulusan pada Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri

(UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:

ANALISIS PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO, DANA

PIHAK KETIGA PRODUK PENDANAAN WADI’AH DAN PRODUK

PENDANAAN MUDHARABAH TERHADAP PROFITABILITAS BPR

SYARIAH DI JAWA TIMUR

adalah hasil karya saya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain.

Selanjutnya apabila di kemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi

tanggung jawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi

menjadi tanggung jawab saya sendiri.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan

dari siapapun.

Malang, 07 Juli 2014

Hormat Saya

Fithriana Nurfaidah

NIM. 10520060

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Alhamdulillahirabbil ‘alamin, puja dan puji syukur dihaturkan kepada

Allah SWT dan Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan hidayah dan

taufiq-Nya sehingga perjalanan dalam mencari ilmu diberikan kemudahan dan

kelancaran. Akhirnya sebuah karya sederhana ini terselesaikan dengan Izin Allah

dan pihak-pihak yang sangat berperan dalam proses pembuatan hingga

terselesaikannya karya ini. Karya ini dipersembahkan kepada:

Ayahanda yang telah berpulang ke Rahmatullah

H. Karjono, S. Ag yang selama hidup beliau tidak henti-

hentinya memberikan contoh hidup serta motivasi dan kasih

sayangnya. Semoga Allah memberikan rahmat dan

ampunan-Nya kepada beliau.

Ibunda Hj. Arifah terimaksasih atas doa, dukungan dan

cinta kasih yang tak akan bisa ternilai dengan apa pun.

Kakak-kakakku Masrifatul Lailiyah, Aviv Ahyad dan Ayi’

Ainurrahman yang senantiasa memberikan dukungan dan

nasehat-nasehatnya

vi

MOTTO

وا ما بأ نفسهم إن هللا ال يغي ر ما بقوم حتى يغي ر

“… Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah keadaan suatu kaum sebelum

mereka mengubah keadaan diri mereka sendiri …” (Q.S. Ar-Ra’d: 11)

ومن جهد فإ نما يجهد لنفسه

“Barang siapa bersungguh-sungguh, sesungguhnya kesungguhan itu adalah

untuk dirinya sendiri … “(Q.S. Al-Ankabut: 6)

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirobbil ‘alamin, puji syukur kepada allah SWT yang telah

melimpahkan Rahmat, Taufiq dan Hidayah-Nya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi yang berjudul : “ANALISIS PENGARUH FINANCING

TO DEPOSIT RATIO, DANA PIHAK KETIGA PRODUK PENDANAAN

MUDHARABAH DAN PRODUK PENDANAAN WADIAH TERHADAP

PROFITABILITAS BPR SYARIAH DI JAWA TIMUR.”

Sholawat dan Salam dihaturkan kepada Nabi Muhammad SAW sebagai

suri tauladan yang menuntun umatnya ke jalan yang di rahmati Allah. Semoga

syafa’atnya tidak terhenti kepada umat seluruh alam.

Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan program Sarjana Ekonomi Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang sebagai wujud serta partisipasi penulis dalam

mengembangkan dan mengaktualisasikan ilmu-ilmu yang telah penulis peroleh

dibangku kuliah selama ini.

Penulis mengucapkan terima kasih sedalam-dalamnya kepada semua pihak

yang telah memberikan bantuan dan dukungan sehingga proposal ini dapat

terselesaikan dengan baik. Ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada :

1. Prof. Dr. Mudjia Rahardjo M.Sc Selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang

2. Dr. H. Salim Al Idrus, MM., M,Ag Selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang

3. Nanik Wahyuni, SE., M.Si., Ak, CA Selaku Ketua Jurusan Akuntansi,

Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang

4. Yuniarti Hidayah SP, SE., M.Bus., Ak., CA Selaku Dosen Pembimbing

skripsi yang telah memberikan motivasi dan arahan dalam menyelesaikan

skripsi ini.

viii

5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana

Malik Ibrahim Malang

6. Ayahanda tercinta yang telah berpulang ke sisi Allah, semoga Allah selalu

memberikan ampunan dan rahmat-Nya yang berlimpah.

7. Ibu dan kakak-kakakku Mbak Lail sekeluarga, Mas Aviv sekeluarga, Mas

Ayi’ sekeluarga yang juga keponakan-keponanakan tersayang Izzi, Faza,

Azka, Nada dan sikecil Fira yang selalu memberikan dukungan dan do’a.

8. Teman-teman seperjuanganku akuntansi 2010, spesial binar, baity, leli, mega,

arum, maria yang selalu memberikan semangat, motivasi, tenaga dan

bantuannya.

9. Kawan-kawan seperjuangan di bawah naungan “Hijau Hitam” terima kasih

atas dukungan dan motivasinya, Go A Head.

10. Teman-teman penghuni kos Bu Fikri Jl. Sunan Ampel 2 No.4 Malang Ana,

Afifah, Azizah, Ayu , Nurus terima kasih atas supportnya

11. Serta semua pihak yang telah mendukung dan membantu penulis dalam

penyelesain skripsi ini yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan, karena itu kritik, saran dan masukan yang sifatnya membangun

sangat diharapkan demi kesempurnaan sksipsil. Penulis berharap semoga skripsi

ini dapat memberikan bermanfaat untuk semua pihak khusunya dalam

pengembangan pendidikan ekonomi dimasa yang akan datang.

Malang, 07 Juli 2014

Penulis,

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL DEPAN

HALAMAN JUDUL ......................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................... v

HALAMAN MOTTO ....................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ............................................................................................. xii

DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................... xiv

ABSTRAK ......................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ................................................................................. 1

1.2 Rumusan Masalah ............................................................................ 7

1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian...................................................... 7

1.3.1 Tujuan Penelitian..................................................................... 7

1.3.2 Kegunaan Penelitian ................................................................ 7

1.4 Batasan Penelitian ............................................................................ 8

BAB II KAJIAN PUSTAKA

2.1 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 9

2.2 Kajian Teoritis .................................................................................. 12

2.2.1 Bank Syariah ........................................................................... 12

2.2.2 Bank Perkreditan Rakyat Syariah ........................................... 20

A. Tujuan Pendirian BPR Syariah ......................................... 21

B. Kegiatan Usaha .................................................................. 21

C. Kegiatan yang Dilarang ..................................................... 22

D. Produk-produk BPR Syariah ............................................. 22

2.2.3. Profitabilitas ........................................................................... 25

2.2.4 Manajemen Likuiditas Bank Syariah ...................................... 26

A. Pengertian Manajemen Likuiditas ..................................... 26

B. Pengelolaan Likuiditas ....................................................... 28

C. Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah ................ 30

2.2.5 Manajemen Dana..................................................................... 32

A. Pentingnya Manajemen Dana ............................................ 33

B. Tujuan Manajemen Dana ................................................... 33

C. Manajemen Sumber Dana .................................................. 35

D. Dana Pihak Ketiga ............................................................. 37

E. Produk Pendanaan Wadi’ah ............................................... 39

1. Pengertian Wadi’ah ....................................................... 39

2. Landasan Hukum Wadi’ah............................................. 40

x

3. Rukun Wadi’ah .............................................................. 41

4. Syarat Wadi’ah ............................................................... 41

5. Hukum Menerima Benda Titipan .................................. 41

6. Jenis Wadi’ah ................................................................. 42

7. Wadi’ah dalam Perbankan ............................................. 44

F. Produk Pendanaan Mudharabah ........................................ 48

1. Pengertian Mudaharabah ............................................... 48

2. Landasan Hukum Mudaharabah ................................... 49

3. Rukun Mudharabah ....................................................... 50

4. Syarat Mudharabah........................................................ 50

5. Berakhirnya Usaha Mudharabah ................................... 53

6. Jenis Mudharabah .......................................................... 54

7. Mudharabah dalam Perbankan ...................................... 54

2.3 Kerangka Berfikir .............................................................................. 59

2.4 Pengembangan Hipotesis .................................................................. 59

2.4.1. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR)

dengan Profitabilitas BPR Syariah ........................................ 59

2.4.2. Hubungan Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Wadi’ah dengan Profitabilitas BPR Syariah ........................... 60

2.4.3. Hubungan Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Mudharabah dengan Profitabilitas BPR Syariah ...................61

2.4.4. Hubungan Financing to Deposit Ratio, Dana Pihak

Ketiga produk pendanaan wadi’ah dan produk

pendanaan Mudharabah secara bersama-sama

dengan Profitabilitas jangka pendek BPR Syariah ................. 63

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Lokasi Penelitian .......................................................................................... 64

3.2 Jenis dan Pendekatan Penelitian .................................................................. 64

3.3 Populasi dan Sampel .................................................................................... 64

3.4 Data dan Jenis Data ...................................................................................... 66

3.5 Teknik Pengumpulan Data ........................................................................... 66

3.6 Definisi Operasional Variabel ...................................................................... 67

3.6.1 Varibel Bebas (Independent) ............................................................. 67

3.6.2 Variabel Terikat (dependent) .............................................................. 69

3.7 Model Analisis Data .................................................................................... 69

3.7.1 Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 69

A. Uji Normalitas .............................................................................. 69

B. Uji Multikolinearitas ..................................................................... 70

C. Uji Heteroskedasitisitas ................................................................ 70

D. Uji Autokorelasi ........................................................................... 71

3.7.2 Uji Regresi Berganda ........................................................................... 72

3.7.3 Uji Statistik .......................................................................................... 73

A. Uji t ................................................................................................ 73

B. Uji F ............................................................................................... 73

C. Koefesien Determinasi .................................................................. 74

xi

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum dan Deskriptif Data Obyek Penelitian ............................. 75

4.1.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian .................................................. 75

4.1.2 Deskriptif Statistik Variabel Penelitian .............................................. 83

4.1.3 Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 85

A. Uji Normalitas ............................................................................... 85

B. Uji Multikolinearitas ...................................................................... 86

C. Uji Heteroskidastisitas ................................................................... 87

D. Uji Autokorelasi ............................................................................. 88

4.1.4 Hasil Analisis Regresi Berganda ......................................................... 89

4.1.5 Pengujian Hipotesis untuk Uji t .......................................................... 91

A. Pengujian Hipotesis Pertama ......................................................... 91

B. Pengujian Hipotesis Kedua ............................................................ 91

C. Pengujian Hipotesis Ketiga ............................................................ 92

4.1.6 Uji F ................................................................................................... 93

4.1.7 Koefesien Determinasi (R²) ................................................................ 94

4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ........................................................................ 95

4.2.1 Analisis Pengaruh Financing Deposit To Ratio pada

Profitabilitas BPRSyariah di Jawa Timur ...........................................95

4.2.2 Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Wadi’ah pada Profitabilitas BPR Syariah di Jawa Timur .................. 97

4.2.3 Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Mudharabah pada Profitabilitas BPR Syariah di Jawa Timur ............ 99

4.2.4 Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio, Dana Pihak

Ketiga Produk Pendanaan Wadi’ah dan Produk Pendanaan

Mudharabah pada Profitabilitas BPR Syariah di Jawa Timur ............100

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan ...................................................................................................101

5.2 Saran .............................................................................................................103

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Perbandingan Penelitian Sebelumnya ................................................ 9

Tabel 2.2 Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Syariah ............................. 16

Tabel 3.1 Daftar Populasi-Sampel Bank Syariah Jawa Timur .......................... 66

Table 3.2 Dasar Pengambilan Keputusan Autokorelasi .................................... 71

Tabel 4.1 Rata-rata ROA BPR Syariah di Jawa Timur Periode Triwulanan

Juni 2011 hingga Maret 2012 ............................................................ 76

Tabel 4.2 FDR BPR Syariah di Jawa Timur Syariah di Jawa Timur

Periode Triwulanan Juni 2011 hingga Maret 2014 ........................... 77

Tabel 4.3 DPK Produk Pendanaan Wadi’ah Syariah di Jawa Timur

Periode Triwulanan Juni 2011 hingga Maret 2014 ........................... 79

Tabel 4.4 DPK Mudharabah BPR Syariah Syariah di Jawa Timur

Periode Triwulanan Juni 2011 hingga Maret 2012 (desimal) ............ 81

Tabel 4.5 Hasil Analisis Descriptif Statistik ..................................................... 83

Tabel 4.6 Hasil Analisis Normalitas................................................................... 85

Tabel 4.7 Hasil Analisis Multikolinearitas ........................................................ 86

Tabel 4.8 Hasil Analisis Heterokedastisistas ..................................................... 87

Tabel 4.9 Hasil Analisis Autokorelasi ............................................................... 88

Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Regresi .................................................................. 90

Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F ..................................................................... 93

Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Koefesien Determinasi ........................................ 94

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Posisi Bank Syariah dalam Sistem Keuangan Berdasarkan

Syariah .................................................................................................. 19

Gambar 2.2 Skema wadi’ah yad al-amanah ............................................................ 43

Gambar 2.3 Skema wadi’ah yad adh-dhamanah ..................................................... 44

Gambar 2.4 Kerangka Berfikir ................................................................................. 59

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Laporan Keuangan BPR Syariah Jawa Timur

Lampiran 2 Data di olah untuk Input SPSS

Lampiran 3 Tabel Deskripsi Variabel

Lampiran 4. Uji Asumsi Klasik

Lampiran 5 Uji Hipotesis

Lampiran 6 Hasil Analisis Koefesien Determinasi

Lampirab 7 Formulir Riwayat Perubahan Judul

Lampiran 8 Biodata Peneliti

xv

ABSTRAK

Fithriana Nurfaidah, 2014 SKRIPSI. Judul : “Analisis Pengaruh Financing To

Deposit Ratio, Dana Pihak Ketiga Produk

Pendanaan Wadi’ah, dan Produk Pendanaan

Mudharabah Terhadap Profitabilitas BPR

Syariah di Jawa Timur”

Pembimbing : Yuniarti Hidayah SP, SE., M.Bus., Ak., CA

Kata Kunci :Variabel Financing to Deposit Ratio (FDR),

Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan Wadi’ah,

Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Mudharabah, Profitabilitas

BPR Syariah merupakan salah satu lembaga keuangan mikro yang

beroperasi dalam skala kecil. Salah satu fungsi perbankan yang berhubungan

dengan BPR syariah sebagai lembaga keuangan tersebut adalah fungsi

intermediary. Fungsi tersebut juga memiliki keterkaitan terhadap profitabilitas

dengan indikator ROA karena hasil laba yang diperoleh menunjukkan berjalannya

peran dan fungsi bank yang baik. Berdasarkan hal tersebut penelitian ini bertujuan

untuk mengetahui pengaruh Financing to Deposit Ratio, Dana Pihak Ketiga

Produk Pendanaan Wadi’ah dan Dana Pihak Ketiga Produk Pendanaan

Mudharabah terhadap Profitabilitasn BPR Syariah di Jawa Timur.

Metode penentuan sampel yang digunakan adalah purposive sampling

dengan sampel sebanyak 5 BPR Syariah di Jawa Timur. Data diperoleh dari

laporan keuangan yang diterbitkan Bank Indonesia dari periode Juni 2011 hingga

Maret 2014. Teknik analisis data yang digunakan adalah metode analisis liniear

berganda. Teknik pengujian hiptosesis menggunakan uji t untuk mengetahui

pengaruh variabel indpenden secara parsial dan menggunkan uji f untuk menguji

pengaruh variabel secara bersama-sama pada variabel dependen.

Hasil penelitian menunjukkan jika dilakukan penelitian secara bersama-

sama maka ketiga variabel tersebut menunjukkan pengaruh yang signifikan

terhadap ROA. Namun secara parsial finanacing to deposit ratio dan dana pihak

ketiga produk pendanaan wadi’ah tidak signifikan terhadap ROA. Sedangkan

variabel dana pihak ketiga produk pendanaan mudharabah memberikan hasil

positif tetapi tidak signifikan pada ROA. Hasil perhitungan koefesien determinasi

diperoleh angka R Square sebesar 0,157. Hal ini menunjukkan bahwa besar

presentase variasi ROA yang bisa dijelaskan oleh variasi dari ketiga variabel

bebas hanya sebesar 15,7%, sedangkan sisanya sebesar 84,3% dijelaskan oleh

variabel dan sebab-sebab lain diluar model.

xvi

ABSTRACT

Fithriana Nurfaidah, 2014 SKRIPSI. Entitled: Analysis the Effect of Financing to

Deposit Ratio, Wadi'ah and Mudharabah Third

Party Funds Financing Products to Profitability

of BPR Syariah in East Java

Advisor : Yuniarti Hidayah SP, SE., M.Bus., Ak., CA

Keywords : Financing to Deposit Ratio, Wadi'ah and

Mudharabah Third Party Funds Financing

Products, Profitability

BPR Syariah is one of the microfinance institutions that operate on a small

scale. One of the functions related to the business of BPR Syariah rural banks is

intermediary function. The function has relevance to the ROA as profitability

indicator because earnings results that indicate the passage of the role and

function of a good bank. Implemented based on conditions, the purpose of this

study aims to determine the effect of Financing to Deposit Ratio, Financing to

Deposit Ratio, Wadi'ah and Mudharabah Third Party Funds Financing Products

to the Profitability of BPR Syariah in East Java.

Sampling methods used in this research was purposive sampling with a

sample of 5 BPR Syariah in East Java. The research data was obtained from

published financial statements of Bank Indonesia from the period June 2011 to

March 2014. The analysis technique is used multiple linear analysis methods.

Hypothesis testing technique using a t test to determine the effect of independent

variable partially and F test to test the effect of variables simultaneously on the

dependent variable.

The result showed if do the research simultaneously, the three variables

demonstrated a significant effect on the ROA. But the partially test of financing to

deposit ratio and wadi'ah third party funds financing products no significant effect

on ROA. While mudharabah Third Party Funds financing products variable give

positive results but not significant on the ROA. The calculation result from

coefficient determination R Square obtained in 0.157. This showed that a large

variation percentage ROA that can be explained by variations from the three

independent variables only by 15.7%, while the remaining 84.3% is explained by

the variables and other causes outside the model.

xvii

ملخص البحث

، البحث اجلامعي. "حتليل أتثري التمويل إىل الودائع، أموال طرف اثلث 4102نور فائدة، فطرايان ومتويل املنتجات إىل الرحبية االستعراض املضاربة الشرعية يف جاوة منتجات التمويل املنتج وديعة

"الشرقية املشريفة: يونياريت هداية املاجستري.

لودائع، أموال طرف اثلث منتجات التمويل املنتج وديعة، متويل الكلمة الرئيسية: املتغري التمويل إىل ا املنتجات إىل الرحبية االستعراض املضاربة الشرعية، الرحبية.

هو .البنك الريفية الشرعية هي واحدة من مؤسسات التمويل األصغر اليت تعمل على نطاق صغري ة االستعراض مثل الشريعة هي وظيفة ومن وظيفة املصرفية املرتبطة مع املؤسسات املالية املصرفي

بسبب نتائج األرابح اليت مت ROAوظيفة كما مت ربطها إىل رحبية مؤشر العائد على .الوسيطةاحلصول عليها تشري إىل مرور دور ووظيفة بنك جيد. ولذلك هتدف هذا البحث إىل حتديد أتثري

املنتجات االستعراض املضاربة الشرعية طرف اثلث لتمويل التمويل إىل الودائع والتمويل املنتجات .يف جاوة الشرقية

املكاتب اإلقليمية الشريعة يف جاوة 5أما طريقة أخذ العينات املستخدمة هادفة مع عينة من ومت احلصول على البياانت من البياانت املالية املنشورة للبنك اندونيسيا من الفرتة بني يونيو .الشرقية

طريقة حتليل البياانت املستخدمة من عدة طرق. طريقة اختبار .4102حىت مارس 4100الختبار أتثري Fاجلزئي واستخدام اختبار املستقلة لتحديد أتثري متغري tالفرضية ابستخدام اختبار

.املتغريات معا على املتغري التابععلى العائد على النتائج يف هذا البحث إذا أجرى البحث معا املتغريات الثالثة أتثري كبري أما

أي أتثري كبري على العائد لكن جزئيا إىل الودائع وأموال الغري منتجات التمويل الوديعة .األصولعلى األصول. بينما األموال طرف اثلث متغري منتجات التمويل املضاربة حتقيق نتائج إجيابية هامة

ساحة rاحلساب يف تقرير ولكن ليس على العائد على األصول. معامل معدل احلصول على نتيجةهذا يدل على أن نسبة كبرية من التباين يف العائد على األصول ميكن تفسري االختالفات . 1،050

من متغريات ٪84.3، يف حني أوضح املتبقية ٪05.0يف املتغريات املستقلة ثالثة فقط بنسبة .وأسباب أخرى خارج النموذج

analisis pengaruh financing to deposit ratio, … · hentinya memberikan contoh hidup serta...

Documents