taklimat pengurusan belanjawan - pn. shalezah shafe'e

TAKLIMAT PENGURUSAN BELANJAWAN

KURSUS PENGURUSAN KEWANGAN

15 – 17 OGOS 2016

UITM SHAH ALAM

ANJURAN : J/KUASA INTEGRITI PEJABAT BENDAHARI

ARAS 3, BANGUNAN CANSELERI TUANKU

SYED SIRAJUDDIN , UiTM SHAH ALAM

TEL : 03-5544 3334 / 3330 / 3326 / 3331 / 1686

PEJABAT

BAHAGIAN PERANCANGAN DAN BELANJAWAN

CARTA ORGANISASI BAHAGIAN PERANCANGAN DAN BELANJAWAN

(BPB)

KETUA TIMBALAN BENDAHARI

PENOLONG BENDAHARI (K)

PEMBANTU SETIAUSAHA PEJABAT KANAN

PENOLONG AKAUNTAN

PEMBANTU TADBIR KEWANGAN (K)

PENOLONG BENDAHARI (K)

PENOLONG AKAUNTAN (K)

PENOLONG BENDAHARI (K)

FUNGSI-FUNGSI UTAMA PEJABAT BENDAHARI

Pengurusan Kewangan

Pengurusan

Perakaunan

Pengurusan

Perolehan Pengurusan

Perbelanjaan

Pengurusan

Hasil

Pengurusan

Aset

Pengurusan

Belanjawan

5

Prinsip Pengurusan Kewangan Awam

Terdapat tiga prinsip utama iaitu : 1. Legaliti Bermaksud pengurusan kewangan mestilah mematuhi semua

undang-undang dan peraturan yang digubal untuknya. 2. Akauntabiliti Bermaksud memikul amanah untuk menjalankan aktiviti yang

ditentukan secara bertanggungjawab ke atas kejayaan atau kegagalannya.

3. Integriti Bermaksud telus dan tulus dalam melaksanakan tanggungjawab yang

diamanahkan.

6

Prinsip Pengurusan Kewangan Awam 1. Legaliti

Punca kuasa tertakluk kepada Undang-undang dan peraturan yang digubal :

– Perlembagaan Persekutuan (Perkara 96 –perkara 112) – Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1972)

– Arahan Perbendaharaan

– 1PP (Pekeliling Perbendaharaan)

– Akta Badan Berkanun (UiTM)

– Pekeliling Bendahari/Naib Canselor/TNC/Pendaftar

(UiTM) ARAHAN AMANAH Perkhidmatan PTAR.pdf

7

Prinsip Pengurusan Kewangan Awam 2. Akauntabiliti

“AKAUNTABILITI IALAH OBLIGASI SESEORANG UNTUK MEMBERI

JAWAPAN DAN PENJELASAN MENGENAI TINDAKAN DAN PRESTASINYA KEPADA PIHAK YANG BERHAK UNTUK MENDAPAT JAWAPAN DAN

PENJELASAN TERSEBUT…”.

( MANTAN K.S.N.- TAN SRI AHMAD SARJI)

KUMPULAN WANG UITM

– PENGURUSAN – PEMBANGUNAN – AMANAH – PENDAPATAN – ENDOWMEN – PENYELIDIKAN – PERUNDINGAN – PINJAMAN – PFI

8

TAKLIMAT MERANGKUMI…

1. PENYEDIAAN BAJET

2. AGIHAN BAJET

3. KAWALAN DAN PEMANTAUAN

FUNGSI UTAMA…

1. Merancang, menyedia, mengagih dan mengawal sumber-sumber kewangan dengan cekap dan teratur selaras dengan Arahan Perbendaharaan dan Peraturan Kewangan.

2. Menentukan pengurusan perbelanjaan mengurus Universiti dikendalikan dengan optimum dan efektif mengikut perancangan aktiviti yang ditetapkan.

3. Melaksanakan strategi belanjawan seperti yang ditetapkan oleh Kerajaan dan Universiti.

4. Memastikan pelaksanaan pengurusan belanjawan mengurus Universiti selaras dengan perkembangan ICT dan keperluan semasa.

5. Memastikan setiap laporan dapat disediakan dengan tepat dalam tempoh yang telah ditetapkan.

1. PENYEDIAAN BAJET

PROSES PENYEDIAAN BELANJAWAN UNIVERSITI

UiTM menerima arahan penyediaan anggaran belanjawan daripada pihak

KPT/MOF.

PTJ menerima arahan untuk membuat cadangan Anggaran Belanjawan

Mengurus . Penyediaan belanjawan oleh PTJ menggunakan Sistem FAIS. PTJ dibantu oleh

Pejabat Bendahari.

Bahagian Belanjawan akan menyelaras dan menyatukan Anggaran Belanjawan

Mengurus Universiti.

Pemeriksaan belanjawan mengurus Peringkat Universiti oleh JBU.

LPU memperakukan Anggaran Belanjawan Mengurus Universiti.

Pemeriksaan belanjawan peringkat Kementerian oleh Agensi Pusat.

Cadangan Anggaran Belanjawan dipinda mengikut keputusan mesyuarat Bersama Agensi Pusat dan dihantar ke

KPT dan MOF.

Perbendaharaan memperakukan Belanjawan Mengurus.

Cadangan Belanjawan dibentang di Parlimen pada Oktober.

Waran Peruntukan dihantar ke KPT Dan UiTM.

PENYEDIAAN

BAJET

Cadangan Anggaran Belanjawan Mengurus Dihantar ke KPT dan

MOF

13

DASAR DEFINISI

Dasar Sedia Ada

- Semua aktiviti yang dijalankan pada tahun semasa. - Merupakan perbelanjaan berulang seperti utiliti sedia ada ,

sewaan peralatan pejabat sedia ada, tuntutan perbatuan tugas rasmi, Bengkel Latihan Pangkalan Data, dsb

Dasar Baru - Semua aktiviti baru yang telah diluluskan oleh Perbendaharaan pada tahun semasa yang merupakan sambungan, tambahan, dan perluasan kepada Dasar Sedia Ada.

One Off - Sesuatu perbelanjaan yang tidak berulang.

Supplimentari - Peruntukan tahun semasa yang dibawa ke tahun hadapan bagi menampung komitmen tahun semasa yang belum selesai.

KATEGORI DASAR

14

Jenis Borang

Dasar Sedia Ada

Borang penyediaan bajet DSA 2018-2019.xls

Dasar Baru & One Off

Borang penyediaan bajet DB OO 2018-2019.xlsx

PENYEDIAAN BAJET

-BORANG ABM-7

Kod Akaun

1. 12113 Elaun Tanggungjawab Khas Pemandu PTJ perlu buat agihan

2. 14101 Elaun Lebih Masa Kakitangan Awam PTJ perlu buat agihan

3. 21000 Perbelanjaan Perjalanan dan Sara Hidup Agihan tidak semestinya mengikut perbelanjaan 2015 & 2016 tetapi perlu dibuat mengikut perancangan PTJ

4. 21200 Perbelanjaan Perjalanan Dan Sara Hidup Kakitangan UiTM Di Luar Negeri

Tidak perlu membuat agihan . Vot dipusatkan di Canseleri

5. 23000 Utiliti

6. 24000 Sewaan Maklumat terperinci (unit / bil. bulan)

7. 25000 Bekalan Bahan Makanan & Minuman Untuk perbelanjaan Fakulti Pengurusan Hotel di Shah Alam/Cawangan sahaja

8. 27105 Perabot Pembelian perabot hanya untuk penggantian/pejabat baru sahaja. Tidak semestinya mengikut perbelanjaan tahun 2015 & 2016

9. 28000 Penyelenggaraan Maklumat terperinci

PENYEDIAAN BAJET

-Kod Akaun yang perlu diberi perhatian…

Kod Akaun

10. 29137 Perbelanjaan Hari Qualiti Tidak perlu membuat agihan. Menggunakan peruntukan Akaun Amanah

11. 29312 & 29313 Upahan Tanpa Waran PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan kerana dipusatkan di Bahagian Gaji Shah Alam.

12. 30000 Aset Pembelian aset/kenderaan hendaklah dipohon bawah peruntukan One-Off

13. 41107 Seminar & Konferensi Dalam Negeri (Kakitangan)

Perbelanjaan adalah berdasarkan perancangan PTJ. Tidak semestinya mengikut perbelanjaan tahun 2015 & 2016

14. 29413 Keraian Pelajar

PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan. Menggunakan peruntukan Akaun Amanah

15. 41120 Elaun Subsidi Makan Pelajar PTJ/Cawangan Tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah HEP Shah Alam.

16. 42918

Sumbangan kepada kegiatan pelajar PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah Belanjawan

17. 47103 47104

Kakitangan UiTM(Kontrak/Expertriate) (AGCR)

PTJ/cawangan tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah Bahagian Gaji

PENYEDIAAN BAJET

-Kod Akaun yang perlu diberi perhatian…

2. AGIHAN BAJET

CARTA ALIR PROSES AGIHAN BAJET UNIVERSITI

Terima waran peruntukan tahunan Universiti KPT

Serah waran peruntukan tahunan Universiti kepada Ketua Bahagian

Perancangan Dan Belanjawan.

Sediakan cadangan agihan dan serahkan kepada Bendahari untuk semakan dan pengesahan.

Bentang deraf agihan mengikut PTJ kepada NC untuk kelulusan.

PYB - Masukkan data agihan di Financial Portal mengikut garis panduan penyediaan agihan. Ketua PTJ – Semak & sahkan maklumat

Daftar agihan tahun baru ke dalam sistem FAIS

Tandatangan waran peruntukan.

Naib Canselor (NC)

Penolong Bendahari BPB

Naib Canselor Pusat

Tanggungjawab Bendahari / Ketua BPB

Ketua Bahagian Perancangan Dan Belanjawan (BPB) Bendahari

Semak & luluskan cadangan agihan di Financial Portal serta cetak laporan.

Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM

Kampus Semak & luluskan cadangan agihan di Sistem FAIS serta cetak laporan.

BPB

Serah & Bentang kertas kerja Agihan Keseluruhan Universiti dalam mesyuarat JKP

Ketua BPB

Dapatkan pengesahan Agihan Universiti daripada LPU

Ketua BPB

1 2

3

7 6 5 4

8 9 10 11

BAGAIMANA UNTUK MENDAPATKAN PERKHIDMATAN ?

19

Taip url seperti berikut:

https://myfinancial.uitm.edu.my/

ATAU

BAGAIMANA UNTUK MENDAPATKAN PERKHIDMATAN

20

1. Permohonan Agihan

2. Semakan PTJ

Staf PTJ yang bertanggungjawab akan

memasukkan maklumat agihan

Semakan dan Pengesahan Ketua PTJ

Tanggungjawab Proses

Unit Kewangan Zon

Ketua PTJ

Semakan dan Pengesahan oleh UKZ

Keterangan

PROSES UTAMA AGIHAN BAJET UNIVERSITI – Melalui FinePortal

3. Semakan UKZ

Staf PTJ

21

LAPORAN AGIHAN BAJET

22

LAPORAN AGIHAN BAJET

23

RM XXXXXXX

3. KAWALAN DAN PEMANTAUAN

KAWALAN PERBELANJAAN DAN

PERUNTUKAN

Kawalan Perbelanjaan perlu dilaksanakan bagi memastikan amalan kawalan belanjawan adalah mengikut prosedur yang tepat, cekap, berkesan dan berintegriti.

KAWALAN PERBELANJAAN DAN PERUNTUKAN

Kawalan Perbelanjaan dilaksanakan melalui

mekanisme berikut :

a) Vot Scan – untuk lihat baki peruntukan di Fineportal

KAWALAN PERBELANJAAN DAN PERUNTUKAN

Vot scan adalah digunakan untuk mengetahui :

– Baki terkini peruntukan sesuatu kod akaun bagi pusat kos yang masih ada untuk dibuat transaksi perbelanjaan.

– Vot scan juga memaparkan maklumat terperinci mengenai transaksi tahap encumbrance,tahap tanggungan ,tahap bayaran, transaksi viremen khas dan biasa, serta transaksi peruntukan tambahan/penyekatan dan sekat tambah.

– Menu FAIS : B-8-1

CONTOH SKRIN VOT SCAN DI FinePortal

CONTOH LAPORAN

CONTOH LAPORAN

KAWALAN PERBELANJAAN DAN

PERUNTUKAN

b) Prosedur kawalan belanjawan mengurus dimasukkan dalam skop pensijilan ISO 9001:2008 Pejabat

Bendahari.

c) Setiap permohonan perolehan oleh PTJ mestilah melalui Pejabat Bendahari. Permohonan perolehan dikawal melalui FAIS untuk memastikan peruntukan mencukupi dan mengikut perancangan .

KAWALAN PERBELANJAAN

d) Pindah Peruntukan ( Viremen ) - Viremen adalah proses pindah peruntukan kod lanjut

yang dibuat antara pusat kos yang sama. - Jika semasa hendak membuat permohonan belian, dan

didapati peruntukan adalah tidak mencukupi, proses viremen boleh dibuat kepada kod berkenaan untuk menampung kekurangan peruntukan .

- Viremen terbahagi kepada 2 jenis : (i) Viremen biasa – Viremen yang disemak dan diluluskan diperingkat UKZ/ Pejabat Bendahari Cawangan. Viremen ini tidak melibatkan pindahan kod- kod kawalan.

KAWALAN PERBELANJAAN

Viremen biasa – Disedia - Pembantu Tadbir Kewangan Disemak – Penolong Akauntan/ Penolong Bendahari Diluluskan – Ketua Bahagian (ii) Viremen Khas Viremen ini melibatkan pindahan kod- kod kawalan. Disedia - Pembantu Tadbir Kewangan / Wakil PTJ Disemak – Ketua Bahagian UKZ / Pejabat Bendahari Cawangan Diluluskan – Bendahari / Ketua Bahagian

Belanjawan/ Penolong Bendahari Bhgn Belanjawan

KAWALAN PERBELANJAAN

KAWALAN PERBELANJAAN

Kod-kod kawalan - kod-kod akaun yang tidak boleh dibuat viremen kerana kod-kod akaun ini

mempunyai keperluan penting dan peruntukan mesti mencukupi dan perlu dirancang dengan teliti bagi mengelakkan kekurangan peruntukan sepanjang tahun.

- Kod-kod yang terlibat :

* Kod emolumen – 10000 * Kod perjalanan luar negara – 21200 * Kod utiliti - 23100 (23102, 23105, 23201, 23202) * Kod sewa – 24000 (24501, 24601) * Kod bahan bacaan (langganan s/khabar, majalah & buku teks) – 27112, 27113 * Kod Penyelenggaraan berkala -28101,28102 * Syarahan Sambilan (29315, 29318) * Kod Aset – 30000 * Sumbangan kegiatan pelajar (42918) * Elaun subsidi makan pelajar (41120)

KAWALAN PERBELANJAAN

Sekat tambah - Sejumlah peruntukan yang dipindah di antara pusat kos yang berlainan

samada bagi tujuan tambahan atau pengurangan peruntukan. - Permohonan perlu dipohon oleh Ketua PTJ. - Contoh sekat tambah : bayaran percetakan dari p/kos PTJ kepada Pusat

Percetakan

Peruntukan tambahan - Sejumlah peruntukan yang diminta oleh Ketua PTJ bagi

menampung perbelanjaan di luar jangka / perbelanjaan operasi yang tidak mencukupi bagi tahun berkenaan.

KAWALAN PERBELANJAAN

Semakan status peruntukan dan perbelanjaan - Semakan ke atas prestasi perbelanjaan PTJ akan dibuat dari masa

ke semasa oleh Bahagian Belanjawan

KAWALAN PERBELANJAAN

PELAPORAN

LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN

Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :

Lapor Kepada Maklumat

Agensi Pusat Laporan Prestasi Perbelanjaan

Mengurus dihantar kepada

Kementerian Pengajian Tinggi

( KPT ) dan Perbendaharaan ( MOF )

Mengikut tarikh yang ditetapkan.

CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,K)

Lembaga Pengarah Universiti

Laporan Prestasi Perbelanjaan

dibentangkan kepada ahli

Lembaga Pengarah dalam setiap

mesyuarat diadakan.

CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,J)

Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :

Lapor Kepada Maklumat

Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun ( JPKA ) Peringkat UiTM

dan Kementerian

Laporan Prestasi Perbelanjaan

dibentangkan kepada JPKA dalam

setiap mesyuarat diadakan.

CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,K)

LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN

Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :

Lapor Kepada Maklumat

Pusat Tanggungjawab Laporan Prestasi Perbelanjaan

bulanan PTJ dijana oleh Unit

Kewangan Zon dan Pejabat

Bendahari UiTM Negeri bagi tujuan

melaporkan prestasi perbelanjaan

semasa PTJ. Melalui pelaporan ini,

PTJ boleh menggunakan maklumat

tersebut untuk membuat

perancangan perolehan dan aktiviti.

CONTOH :

(i) LAPORAN FAIS (B,9,8 / B,9,N)

(ii) LAPORAN MELALUI FINEPORTAL

LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN

LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN

-Menu B98

PROSES HOUSEKEEPING

BAJET

SENARAI PROSES HOUSEKEEPING

1. PENJANAAN LAPORAN PB DAN LO TERTANGGUH

2. SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK

DIBUAT SEMPURNA LO.

3. SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN

HENDAK DIBATALKAN.

4. VIREMEN TERTANGGUH.

8/23/2016 45

8/23/2016 46

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

1

Penjanaan

Laporan PB dan

LO Tertangguh

Senarai PB Tertangguh

R,B,8

Senarai LO Tertangguh

R,C,8

UKZ dan

Cawangan

A) PENJANAAN LAPORAN PB DAN LO TERTANGGUH

8/23/2016 47

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

1 Proses Sempurna

LO tahun semasa

(2016)

Sempurna LO

R,2,6 - LO Bekalan

R,J,8 - LO Perkhidmatan

R,4,8 - LO Kerja

Pemulangan PB

R,1,6

UKZ dan

Cawangan

2 Proses Sempurna

LO yang dibawa

sebagai

Supplimentari ke

tahun 2016

Sempurna LO

R,2,6 - LO Bekalan

R,J,8 - LO Perkhidmatan

R,4,8 - LO Kerja

Pemulangan PB

R,1,A

R,1,B

UKZ dan

Cawangan

- Jika tiada menu ini, sila

mohon kepada Bahagian

Sistem.

- Selepas proses

pemulangan PB berjaya,

sila semak vot scan sama

ada peruntukan yang

disempurnakan telah

masuk semula ke vot.

B) SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBUAT SEMPURNA LO (TELAH ADA BAYARAN) - LO yang telah dibuat bayaran dan terdapat baki bayaran, tetapi PTJ telah mengesahkan bahawa bekalan / perkhidmatan tersebut telah selesai (PTJ tidak memerlukan baki tersebut atau syarikat tidak dapat membekalkan baki sepenuhnya)

8/23/2016 48

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

3

Proses Sempurna LO

bagi LO tahun-tahun

sebelum 2016 yang

tidak dibawa

Supplimentari

Sempurna LO

R, S, 5

Pemulangan PB Tiada

Supplementari

R,S,9

UKZ dan

Cawangan

-Status PB

bertukar ‘Q’

B) SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBUAT SEMPURNA LO (TELAH ADA BAYARAN)

8/23/2016 49

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

1

Proses pembatalan

LO dan PB bagi

tahun semasa

(2016)

R,1,4 – Batal PB

R,2,4 – Batal LO Bekalan

R,4,4 – Batal LO Kerja

R,J, 4 – Batal LO

Perkhidmatan

UKZ dan

Cawangan

C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN) - Transaksi tidak diperlukan lagi dan telah mendapat persetujuan PTJ untuk dibatalkan

8/23/2016 50

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

2 Proses pembatalan

LO dan PB yang

dibawa sebagai

Supplimentari 2016

Pembatalan

supplimentari tahap LO

R2B - Batal LO Bekalan

R47 - Batal LO Kerja

RSQ - Batal PB

Supplimentari Tahap

LO

Pembatalan

Supplimentari tahap

PB

R19 - Batal PB

Supplimentari

Bahagian

Belanjawan

- Sila hantar senarai

pembatalan LO dan PB

Supplementari kepada

Bahagian Belanjawan.

- Batal PB Supplimentari

tahap LO - peruntukan tidak

masuk semula ke vot

- Status PB bertukar ‘T’

- Bagi pembatalan

supplimentari tahap PB, sila

semak vot scan setelah

dimaklumkan oleh Bahagian

Belanjawan.

C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN)

8/23/2016 51

C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN)

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

3

Proses pembatalan LO dan

PB tahun-tahun sebelum

2016 yang tidak dibawa

Supplimentari

R, S, 4 – Batal PB

R, S, 6 – Batal LO

UKZ dan

Cawangan

8/23/2016 52

BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN

1

Laporan Viremen

Tertangguh

1,1,2

UKZ dan

Cawangan

2

Pembatalan Viremen

Biasa / Viremen Khas

(peringkat ‘Sedia’)

B, 7,D – Permohonan

viremen

UKZ dan

Cawangan

3

Pembatalan Viremen

Biasa / Viremen Khas

(peringkat ‘Semak’)

B, 5, A – Pembatalan

viremen

UKZ dan

Cawangan

D) DATA VIREMEN YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN TERGANTUNG DI PERINGKAT ‘SEDIA’ DAN ‘SEMAK’

8/23/2016 53

ISU-ISU VIREMEN

TEMPOH SEMAKAN DAN KELULUSAN TERLALU LAMA

8/23/2016 54

8/23/2016 55

PROSES SEDIA VIREMEN LEWAT DISEMAK DAN DILULUSKAN

8/23/2016 56

CONTOH PENYEDIAAN VIREMEN YANG BAIK

8/23/2016 57

CONTOH SKRIN KEMASUKAN VIREMEN OUT YANG BAIK

8/23/2016 58

CONTOH SKRIN KEMASUKAN VIREMEN IN YANG BAIK

8/23/2016 59

KESALAHAN PENYEDIAAN VIREMEN

8/23/2016 60

HANYA 1 PENAMA SEDIA, SEMAK & LULUS

8/23/2016 61

SEBAB KEMASUKAN - VIRE IN DAN VIRE OUT SAMA

VIREMEN IN

VIREMEN OUT

8/23/2016 62

SEBAB KEMASUKAN VIRE IN DAN VIRE OUT SAMA

VIREMEN IN

VIREMEN OUT

LAIN-LAIN

- Bertujuan untuk mengawal perbelanjaan PTJ : i. PB 3.3 Tahun 2016 – Garis Panduan Langkah-langkah Mengoptimumkan Perbelanjaan Kerajaan - Perjawatan, penyusunan semula organisasi, bayaran lebihmasa , perjalanan dalam dan luar negara, utiliti sewaan pejabat, barang pakai habis, penganjuran acara dsb.

PEKELILING KAWALAN PERBELANJAAN

- Bagi menampung kekurangan peruntukan , adalah dicadangkan supaya PTJ menggunakan ;

(i) Peruntukan Akaun Amanah - Contoh :

Tabung Amanah Jabatan Tabung Amanah Komputer Pelajar Tabung Amanah Perpustakaan Tabung Amanah Pusat Kesihatan Tabung Amanah Makmal Pelajar Tabung Amanah Am UiTM Tabung Amanah Dana Kecemerlangan Pendidikan UiTM Tabung Amanah Kolej (ii) Peruntukan Kumpulanwang Pendapatan Cawangan (KA)

SUMBER DALAMAN UNIVERSITI

66

PENYEDIAAN PERUNTUKAN BELANJAWAN YANG MELEBIHI

DARIPADA KEPERLUAN PERUNTUKAN-PERUNTUKAN TAMBAHAN YANG TIDAK

DIBELANJAKAN

PERBELANJAAN YANG MELEBIHI PERUNTUKAN

ISU / MASALAH DALAM PENGURUSAN

KEWANGAN - BELANJAWAN

Sekian, Terima Kasih…

68

BILANGAN PUSAT TANGGUNGJAWAB

(PTJ) DI UiTM

PTJ BIL

SHAH ALAM 80

CAWANGAN 157

JUMLAH 237

SKRIN AGIHAN BAJET

69

2016

Waran 1/16 2015

FOKUS PENGURUSAN BAGI TAHUN 2016 - 2017

70

Mencapai

enrolmen

seramai 170,000

pelajar selewat-

lewatnya

menjelang tahun 2017

Menaik taraf,

membaik pulih

dan

menyelenggara

infrastruktur

lama serta

melengkapkan

prasarana

Melengkapkan

peralatan dan

pengoperasian

kampus-

kampus baharu

Melonjakkan

kedudukan

UiTM dalam

penarafan

universiti dunia*

menerusi:

*Dari kedudukan 700 ke 500

Peningkatan kualiti dan kesarjanaan Pengajaran dan Pembelajaran di seluruh sistem UiTM

Peralatan makmal untuk menggantikan peralatan yang telah lama/rosak

Bajet latihan untuk pensyarah bagi menyokong insiatif e-pembelajaran

1 2 3 4

71

SUMBER KEWANGAN TERHAD

Jumlah Peruntukan

Belanja Mengurus

1,885,748,931.00

2,667,641,795

2,531,487,754

2,398,755,233

Peratus Kenaikan/

Penurunan

Peruntukan Dari

Tahun Sebelum

11% 41% (5%) (5%)

Enrolmen Pelajar 159,101 161,105 150,647 170,000

Peratus Kenaikan /

Penurunan Enrolmen

Pelajar

(0.9%) 1.3% (6.5%) 12.8%

CABARAN 1

Nota : Kenaikan tinggi peruntukan tahun 2014 disebabkan oleh pembukaan 6 kampus PFI

72

DEFINISI PENGURUSAN KEWANGAN Pengurusan Kewangan adalah proses yang melibatkan jentera pentadbiran dan kaedah-kaedah di mana dana untuk membiayai perbelanjaan awam diperolehi, dibelanja dan diperakaunkan. Termasuklah proses-proses yang melibatkan perancangan, pembentukan dan pelaksanaan dasar-dasar mengenai pencukaian, belanjawan, perbelanjaan, perolehan, perakaunan dan lain-lain yang berkaitan dengannya.

73

KENAPA PENTINGNYA PENGURUSAN KEWANGAN - Sumber-sumber (manusia, wang, bahan-bahan dan masa) adalah terhad; - Permintaan terhadap sumber-sumber tersebut tidak terhad; - Terdapat alternatif dalam memperolehi dan menggunakan sumber-sumber tersebut; - Pengurusan kewangan adalah nadi bagi sesuatu organisasi;

- Sumber-sumber ekonomi tidak dapat digerakkan tanpa pengurusan kewangan yang teratur.

74