taklimat kertas kerja sokongan penyata kewangan

TAKLIMAT KERTAS KERJA SOKONGAN PENYATA

KEWANGAN PERSEKUTUAN (PRA-PERALIHAN AKRUAN)

LATAR BELAKANG PERAKAUNAN AKRUAN

PELAKSANAAN SISTEM PERAKAUNAN KERAJAAN PERSEKUTUAN BERASASKAN AKRUAN MELALUI iGFMAS MULAI 1 JANUARI 2018

2

TAHUN 2021, JABATAN AKAUNTAN NEGARA AKAN MENYEDIAKAN PENYATA KEWANGAN TAHUN 2020 (PRA-PERALIHAN AKRUAN) UNTUK DIKEMUKAKAN KEPADA JABATAN AUDIT NEGARA.

3

PROSES PENYEDIAAN KERTAS KERJA SOKONGAN UNTUK PENYATA KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN (PRA-PERALIHAN AKRUAN)

PUSAT TANGGUNGJAWAB MEMBUAT PENGESAHAN UNTUK

SETIAP KOD AKAUN YANG BERKAITAN

JANM PULAU PINANG MEMBUAT

PENGESAHAN UNTUK SETIAP KOD PEGAWAI

PENGAWAL

BAHAGIAN AKAUN KEMENTERIAN

MEMBUAT PENGESAHAN UNTUK PERINGKAT PEGAWAI

PENGAWAL

4

PERANAN PTJMENYEDIAKAN PENGESAHAN UNTUK KOD-KOD PERAKAUNAN

5

Kod Akaun Yang Perlu PengesahanBil Item Penyata Kewangan Kod Akaun

1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23*

2 Inventori A06* Dan A07*

3 Perbelanjaan Terdahulu Aset A053*

4 Aset Belum Bayar L013*

5 Akaun Belum Bayar GRN/FRN

Transit Aset

L0191103

6 Deposit L011*

7

Wang Pendahuluan Kontraktor A0591101

8 Deposit Bayaran A05*

9 ABT Ongoing Receivables A048*

6

RUJUKAN LAPORAN PORTALBil Item Penyata Kewangan Kod

Akaun

Rujukan Laporan Portal

1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23* Laporan Baki Aset

2 Inventori A06* Dan

A07*

Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

3 Perbelanjaan Terdahulu Aset A053* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

4 Aset Belum Bayar L013* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

5 Akaun Belum Bayar

GRN/FRN Transit Aset

L0191103 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

6 Deposit L011* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti Dan

Laporan Kedudukan Baki Subsidiari/ Laporan Terimaan

Terdahulu dan Deposit

7

Wang Pendahuluan

Kontraktor

A0591101 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

8 Deposit Bayaran A05* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

9 ABT Ongoing Receivables A048* Laporan Invois Terperinci

7

LAMPIRAN YANG PERLU DIKEMUKAN KEPADA JANM PULAU PINANG

Bil Item Penyata

Kewangan

Kod

Akaun

Rujukan Laporan Portal Lampiran

1 Aset Bukan Kewangan A14*-A23* Laporan Baki Aset C1

2 Inventori A06* Dan

A07*

Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C2

3 Perbelanjaan Terdahulu

Aset

A053* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C3

4 Aset Belum Bayar L013* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C4

5 Akaun Belum Bayar

GRN/FRN Transit Aset

L0191103 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti C5

6 Deposit L011* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti

Dan Laporan Kedudukan Baki Subsidiari/ Laporan

Terimaan Terdahulu dan Deposit

D1(A) & D1(B)

7

Wang Pendahuluan

Kontraktor

A0591101 Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti D2(A) & D2(B)

8 Deposit Bayaran A05* Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/ Aset/Liabiliti/Ekuiti D4(A) & D4(B)

9 ABT Ongoing Receivables A048* Laporan Invois Terperinci E3 & E3(A)

8

Rujuk buletin untukmendapat format lampiran secara softcopy

9

http://www.anm.gov.my/index.php/arkib-berita-2021-pulau-

pinang/10143-kertas-kerja-sokongan-lajer-akruan-bagi-penyata-

kewangan-2020

TARIKH PENGHANTARAN KEPADA JANM PULAU PINANG

Selewat-lewatnya pada15 MAC 2021 (ISNIN)

2 salinan secarahardcopy

10

PANDUAN PENYEDIAAN PENGESAHAN BAKIPERINGKAT PTJ BAGI KOD-KOD AKAUN YANG TERLIBAT

11

1.ASET BUKAN KEWANGAN (SIRI A14*-A23*)LAMPIRAN C1

12

LAMPIRAN C 1

⊸ Kemukakan kepada Unit PengurusanAset JANM Pulau Pinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kod PTJ dipertanggungkan

⊸ Merujuk kepada Laporan Baki Asetdalam portal

⊸ PERHATIAN: MOHON EMAIL LAPORAN BAKI ASET (YANG TELAH DIPIVOT) SECARA SOFTCOPY DALAM BENTUK EXCELL KEPADA upa png@anm.gov.my

13

14

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

⊸PANDUAN MENJANA LAPORAN DALAM IGFMAS

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

2.INVENTORI (SIRI A06* DAN A07*) LAMPIRAN C2

26

SENARAI PTJ INVENTORI

27

HOPITAL SEBERANG JAYA

HOSPITAL PULAU PINANG

PEJABAT KESIHATAN DAERAH TIMUR LAUT

HOSPITAL BUKIT MERTAJAM

LAMPIRAN C 2

⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

28

29

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

⊸PANDUAN MENJANA LAPORAN DALAM IGFMAS

30

31

32

33

34

35

36

3.PERBELANJAAN TERDAHULU ASET(SIRI A053*)LAMPIRAN C3

37

LAMPIRAN C3

⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

38

39

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

4.ASET BELUM BAYAR (SIRI L013*)LAMPIRAN C4

40

SENARAI PTJ MEMPUNYAI ASET BELUM BAYAR

41

JKR NEGERIPULAU PINANG

(94030101)

LAMPIRAN C4

⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

42

43

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

5.AKAUN BELUM BAYAR GRN/FRN TRANSIT ASET (L0191103)LAMPIRAN C5

44

SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN BELUM BAYAR GRN/FRN TRANSIT ASET

45

SEK MEN TEKNIK TUANKU ABDUL RAHMAN PUTRA

(41250207)

LAMPIRAN C5

⊸ Kemukakan kepada Unit Pengurusan Aset JANM PulauPinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ Merujuk kepada LaporanRingkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

46

47

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

6.DEPOSIT (SIRI L011*)

LAMPIRAN D1(A) DAN D1(B)

48

SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN DEPOSIT

49

LAMPIRAN D1(A) DAN D1(B)

⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ LAMPIRAN D1(A)▫ Merujuk kepada Laporan

Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

⊸ LAMPIRAN D1(B)▫ Merujuk kepada Laporan

Kedudukan Baki Subsidiari

50

51

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

52 Lampiran D1(B)

7.WANG PENDAHULUAN KONTRAKTOR (WPK) (A0591101)

LAMPIRAN D2(A) DAN D2(B)

53

SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN WANG PENDAHULUAN KONTRAKTOR (WPK)

54

PEJABAT JURUTERA BARAT DAYA

P.PINANG(94030901)

LAMPIRAN D2(A) DAN D2(B)

⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ LAMPIRAN D2(A)▫ Merujuk kepada Laporan

Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

⊸ LAMPIRAN D2(B)▫ Merujuk kepada Laporan

Kedudukan Baki Subsidiari

55

56

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

57

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

8.DEPOSIT BAYARAN (SIRI A052*)

LAMPIRAN D4(A) DAN D4(B)

58

SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN DEPOSIT BAYARAN

59

PPN P. PINANG ICU JPM(21030601)

PEJ TIMBALAN PTPKN PP (PENGURUSAN)(42049901)

LAMPIRAN D4(A) DAN D4(B)

⊸ Kemukakan kepada Unit AkaunJANM Pulau Pinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ LAMPIRAN D4 (A)▫ Merujuk kepada Laporan

Ringkasan Hasil / Belanja / Aset / Liabiliti / Ekuiti

⊸ LAMPIRAN D4(B)▫ Disediakan sekiranya baki

yang disahkan adalah berbeza

60

61

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

62

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

9.AKAUN BELUM TERIMA (ABT) ONGOING RECEIVABLES (SIRI A048*)

LAMPIRAN E3 DAN E3(B)

63

SENARAI PTJ MEMPUNYAI AKAUN BELUM TERIMA (ABT) ONGOING RECEIVABLES (SIRI A048*)

64

LAMPIRAN E3 DAN E3(B)

⊸ Kemukakan kepada Unit Dana JANM Pulau Pinang

⊸ Satu lampiran untuk setiap kodPTJ dipertanggungkan

⊸ LAMPIRAN E3▫ Merujuk kepada Laporan

Invois Terperinci⊸ LAMPIRAN E3(B)

▫ Disediakan untuk senaraideposit

65

66

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

67

MENGIKUT PTJ

DIPERTANGGUNG

Terima Kasih!

68