tatacara pengurusan bayaran : lampiran i garis panduan … · 2019-03-13 · pengesahan laporan...

1

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA

SURAT PEKELILING AKAUNTAN NEGARA

MALAYSIA (SPANM) BIL.7/2018

Tatacara Pengurusan Bayaran :

Lampiran I –

Garis Panduan Tatacara

Penyelenggaraan Dan Semakan

Laporan

2JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

KANDUNGAN

1. TUJUAN

2. LATAR BELAKANG

3. TAKRIFAN

4. PELAKSANAAN

5. HAL-HAL LAIN

6. TARIKH KUAT KUASA

7. PEMBATALAN

8. PEMAKAIAN

SPANM BIL.7/2018Tatacara Pengurusan Bayaran

• Tatacara Pengurusan BayaranLampiran A

• Bayaran AP 58(a) Lampiran B

• Bayaran AP 96 (a-c)Lampiran C

• Bayaran PukalLampiran D

• Bayaran PendahuluanLampiran E

• Bayaran EFT Ditolak/Cek TerbatalLampiran F

• Bayaran Pindahan Telegraf/ TelegraficTransfer (TT)Lampiran G

• Bayaran LADLampiran H

• Penyelenggaraan Dan Semakan LaporanLampiran I


LAMPIRAN IGARIS PANDUAN TATACARA PENYELENGGARAAN DAN

SEMAKAN LAPORAN

Pengenalan

AP 95, 103(a) 143(b)

Persekitaran

• Elektronik

• Elektronik danintegrasi sistemagensi

• Separa elektronik

Kawalan semakan danpengesahan laporan

Transaksiperakaunan diakaunkepada struktur kodperakaunan yang tepat dan betul

Bayaran dibuat keatas transaksi dan

dokumen sokonganyang sah

Pengesahanketepatan laporan

Lampiran

Sijil Pengesahan Baki (PersekitaranElektronik Sepenuhnya)

Senarai Baki Mengikut LaporanVot/Dana

Penyata Penyesuaian Vot

(Persekitaran Elektronik Sepenuhnya)

Contoh Kaedah Semakan BakiPengesahan Maklumat Perakaunan

Dan Kewangan Dalam Laporan

Format Sijil Pengesahan Baki

Sijil Pengesahan Baki

(Persekitaran Elektronik Dan IntegrasiSistem)

Penyata Penyesuaian Vot (PersekitaranElektronik Dan Integrasi Sistem)



SEMAKAN LAPORAN


LAMPIRAN IMENGAPA PERLU PROSES SEMAKAN DAN PENGESAHAN

LAPORAN

Pengesahanlaporan (PTJ)

Pengesahanlaporan

(Kementerian)

Penyata KewanganKementerian

disedia tepat & betul

Penyata KewanganKerajaan

Persekutuan disediakan tepat &

betul



SEMAKAN LAPORAN

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA

Jana laporan softcopy dan cetak hardcopy

(yang berkaitan) pada haripertama bulan

berikutnya

Semak laporanberkaitan

Sediakan SijilPengesahan Baki

(ElektronikSepenuhnya)

Kemukakankepada AO

selewat-lewatnya14hb. bulanberikutnya

Semak danpantau

Elemen Kawalan Pelaksanaan AP143(b) Dalam SPANM Bil. 7/2018 Tatacara Pengurusan Bayaran

1 2 3 4 5

9Tindakan PTJ

Tindakan AOJABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA




berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5


Laporan Kaedah Penyimpanan

Salinan

cetak

(Hardcopy)

Salinan

elektronik

(Softcopy)

1. a) Laporan Kedudukan Vot/Dana - Ringkasan √

b) Laporan Kedudukan Vot/Dana - Terperinci √

2. Laporan Prestasi Proses Pembayaran Bil Sempurna √

3. Laporan Bil/Invois (AP 103) √

4. a) Laporan Belanja/Hasil – Ringkasan (Vot Dana) √

b) Laporan Belanja/Hasil – Terperinci (Vot Dana) √

5. Laporan Cek/ EFT Terbatal Belum Ganti √

6. Laporan Ringkasan Hasil/Belanja/Aset/Liabiliti/ Ekuiti √

7. Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan Yang Telah

Lengkap

√

9. Laporan Cek/EFT Terbatal Melebihi 6 Tahun (jika

berkaitan)

√

10. Laporan Kedudukan Bil/Invois AP58(a) (jika berkaitan) √

11. Laporan Bulanan Pembayaran Pukal √

12. Laporan Terperinci Pembayaran Pukal √

Laporan Belanja

Hasil Ringkasan

Vot Belanja

Laporan

Ringkasan

Belanja Hasil

Equiti Vot

Belanja

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA




berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5


JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA




berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5

13

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIAElemen Kawalan Pelaksanaan AP143(b) Dalam SPANM Bil. 7/2018 Tatacara Pengurusan Bayaran



berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5

14

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIAElemen Kawalan Pelaksanaan AP143(b) Dalam SPANM Bil. 7/2018 Tatacara Pengurusan Bayaran



berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5

15

Perbezaan:

1. Kesilapan CAA

2. Kesilapan Vot/Dana

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA




berikutnya




Kemukakankepada AO


Semak danpantau

1 2 3 4 5


JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA


Persekitaran Elektronik dan Integrasi Sistem merujuk kepada PTJ yang

menggunakan sistem bayaran agensi yang berintegrasi dengan iGFMAS

PTJ hendaklah menyemak dan mengesahkan maklumat dalam laporan

iGFMAS dan laporan sistem agensi adalah tepat dan betul

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA

Jana laporan iGFMASdan sistem bayaran

agensi pada haripertama bulan

berikutnya


Sediakan SijilPengesahan Baki(Elektronik Dan

Integrasi Sistem)

Kemukakankepada AO


Semak danpantau


1 2 3 4 5

18Tindakan PTJ

Tindakan AOJABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

19

LAMPIRAN I

20

LAMPIRAN I

21


SEMAKAN LAPORAN

22

JABATAN AKAUNTAN

NEGARA MALAYSIA

TERIMA KASIH

tatacara pengurusan bayaran : lampiran i garis panduan … · 2019-03-13 · pengesahan laporan...

Documents