papran pa.moris rka net

7/25/2019 Papran Pa.moris Rka Net

1/43

KEMENTERIAN DALAM NEGERI

Disampaikan Oleh :Drs. Horas M Panjaitan, MEc.Dev

Bogor, 19 Ags!s "#1$


PAPARAN

DIREKTUR PENDAPATAN DAERAHDIREKTORAT JENDERAL BINA KEUANGAN DAERAH

PEN!U"UNAN REN#ANA KEGIATAN ANGGARAN$RKA%"KPD & BERBA"I" KINERJA'

S U M A T E R AK A L I M A N T A N

J A V A

I R I A N J A Y A


2/43

POKOK-POKOK KEBIJAKAN PENYUSUNANAPBD TA 2016 (PERMENDAGRI NO. 52/2015)



3/43


1% Tingka! Ke!epa!an &ak! 'ene!apan Ranper(a A'BD TA "#1)*

"% +in(ari elan-a (aerah melampai a!as (e.si!*

/% Kepala Daerah0&akil Kepala Daerah, 'impinan (an Anggo!a D'RD(ierikan medical check up*

% 'erahan 'MDN /20"#1 !erkai! 3!an(ar 'er-alanan Dinas (i!e!apkan(engan Kep!san Kepala Daerah, er(asarkan kemampan

keangan (aerah (masih disepakati format dan besarannya);$% Bim!ek agi 'e-aa! Daerah (an D'RD (ia4ah hari0/# -am

pela-aran (i5asili!asi (an (ikoor(inasikan oleh Kemen(agri ser!aeker-asama (engan L'M I'DN, Bali!ang Kemen(agri, L'M'ergran Tinggi (an pihak pen6elenggara lain 6ang pro5essional6ang erhimpn (alam asosiasi*

)% 'enga!an peminaan 3AM3AT 'sa! (an 'ro7insi melali (kngansarana (an prasarana ser!a pemia6aan oleh pemerin!ah (aerah*

2% 'em(a hars konsis!en mengalokasikan anggaran pen(i(ikan "#8,keseha!an 1#8 (an elan-a mo(al (ipriori!askan n!k peningka!anin5ras!rk!r pela6anan plik*


4/43


% Dkngan pen(anaan operasional 6ang ersmer (ari A'BDkepa(a Ormas !ermask organisasi keagamaan; melali hiah*

9% 'enga!an peran Tim E7alasi 'er


5/43


III%T=>=AN DAN DI3AIN =TAMA+=B=NGAN KE&ENANGAN DAN +=B=NGAN KE=ANGAN

ANTARA 'EMERINTA+ '=3AT DAN DAERA+ DALAM DIMEN3

E?EKTI@ITA3 DAN KEBI>AKAN 'OLITIK ANGGARAN DAERA+1% Mena!a kemali sis!em pen6elenggaraan pemerin!ahan Daerah (alam

kon!eks pengelolaan keangan (aerah 6ang e5esien, e5ek!i5, akn!ae(an !ransparan

"% Memper-elas (is!risi ke4enangan (is!ri!ion o5 a!hori!6; (amemper-elas (era-a! per!anggng-a4aan == 'em(a 'emerin!ahanDaerah

+AK

KE&A>IBAN

KELOLA

IM'LEMENTA3I

Mas6araka!1% Kese-ah!eraan

Rak6a!"% Demokra!isasi/% O!onomi% E.siensi

E5ek!i7i!as3mer (a6a

$% 'emer(a6aa

n mas6araka!

RK'D Pendapatan Belanja Pembiayaan

'' 0'ER'RE30'MDN

'engelo

laan

Ke(a

'erha!ikan kai(aha!ran hkm 6anglain ==0''0'erpres,(ll

'ela6anan (asar,pen(i(ikan,keseha!an, 5asos 5asm, ser!a -aminan

3AB "PM 3!an(ar +arga Tolok =kr

Kiner a

=rsan &a-i, Dasar 'ilihanCon


6/43


R'>MD

Rens!ra 3K'D

Ren-a 3K'D RK'D

K=A ''A3

'EDOMAN 'EN=3=NAN

RKA3K'D

RA'ERDAA'BD

TA'D

RKA3K'D

Disampaikan'er!engahan >ni (an

Diahas ersama D'RDpaling lama! akhir >li

ta*-n

ta*-n

ta*-n ta*-n

RK'

R'>MN

NOTA KE3E'AKATAN 'IM'INAN D'RDDGN KD+

ta*-n ta*-n

ta*-n

R'>'D R'>'N/0 ta*-n /0 ta*-n

Rens!ra K0L

Ren-a K0L

ta*-n

ta*-n

(e+o)an

+ija1ar2an

(e+o)an

+iac-

(e+o)

(e+o)an(e+o)an

+ija1ar2an

+iac-

(e+o)an Diserasi2an +3M-sren1an3

Diac-

Di(er*ati2an

'RO3E3 'EN=3=NAN R'>'D, R'>MD, RK'D, K=A, ''A3 DAN A'BD== 120"##/, == "$0"## == "/0"#1, '' $0"##$ (an '' 0"##;

Dissn palinglama! Ags!s

3ep!emer

(issn, (iahas (an(ise!-i ersama paling

lama! Ok!oer Nopemer


7/43


AFA3 =M=M DAN 3TR=KT=R A'BD

PP 04/000 PP 54/00

Be6-) )enje6as2an

7-n3si%7-n3si APBD+an )ene3as2an)en3enai (rinsi(%(rinsi((en3an33aran

(en+a(atan, 1e6anja+an (e)1ia8aan.

Menje6as2an 7-n3si%

7-n3si APBD.Mene3as2an)en3enai (rinsi%(rinsi((en3an33aran

(en+a(atan, 1e6anja+an (e)1ia8aan.


8/43


?ngsi A'BD

. 9-n3si otorisasi6ai! merpakan (asar n!k melaksanakan pen(apa!an(an elan-a pa(a !ahn 6ang ersangk!an%

/. 9-n3si (erencanaan 6ai! merpakan pe(oman agi mana-emen (alammeren


9/43


KELOMPOK BELANJA

. Belanja Tidak Langsung :

merupakan belanja yang dianggarkantidak terkait secara langsung dengan

pelaksanaan program dan kegiatan.

2.Belanja Langsung :

merupakan belanja yang dianggarkanterkait secara langsung denganpelaksanaan program dan kegiatan.


10/43


3INKRONI3A3I DAN 'ENGELOM'OKAN>ENI3 BELAN>A DAERA+

'en-elasan 'asal 1) a6a! ;== No 120"##/ an!ara lain

!er(iri (ari'' $0"## 'ERMENDAGRI 1/0"##)

1% Belan-a pega4ai

"% Belan-a arang

/% Belan-a mo(al

% Belan-a nga

$% Belan-a ssi(i

)% Belan-a hiah

2% Belan-a an!an sosial

1% Belan-a pega4ai

"% Belan-a arang -asa

/% Belan-a mo(al

% Belan-a nga

$% Belan-a ssi(i

)% Belan-a hiah

2% Belan-a an!an sosial

% Belan-a agi hasil

9% Ban!an keangan

1#% Belan-a !ak !er(ga

Belan-a Ti(ak Langsng :

1% Belan-a pega4ai

"% Belan-a nga/% Belan-a ssi(i

% Belan-a hiah

$% Belan-a an!an sosial

)% Belan-a agi hasil

2% Ban!an keangan

% Belan-a !ak !er(ga

Belan-a Langsng :

1% Belan-a pega4ai

"% Belan-a arang (an -asa

/% Belan-a mo(al


11/43

Dasar Pertimbangan Pengelompokan elan!a

Implikasi 'asal /9 '' $0"##$3e!iap -enis elan-a 6ang (ianggarkan hars memperha!ikan ke!erkai!pen(anaan (engan kelaran (an hasil 6ang (iharapkan (ari program (kegia!an 6ang (ianggarkan, !ermask e.siensi (alam penenis elan-a 6g !i(aklangsng (apa! (ikr(engan kelaran (an hasil

6ang (iharapkan (ari sa!program (an kegia!an%Con!oh : Ga-i Tn-angan,+iah%

>enis elan-a 6ang langsng (apa!(ikr (engan hasil (ari sa!program (an kegia!an 6ang

(ianggarkan, !ermask e.siensi(alam pen


12/43


"URAT EDARAN KEPALA DAERAH

Tentan3Pe+o)an Pen8-s-nan RKA%"KPD $Per)en+a3ri No)or :4/00=, Pasa6 5>&

1% ''A 6ang (ialokasikan n!k se!iap program 3K'D erik! ren


13/43

'EN=3=NAN RKA3K'D

Me)en-*i 2etent-an (er-n+an3%-n+an3an ? Keran32a Pen3e6-aran Jan32a Menen3a*, pen(eka!an penganggaran

er(asarkan kei-akan, (engan pengamilan kep!san !erha(ap kei-akan!erse! (ilakkan (alam perspek!i5 leih (ari sa! !ahn anggaran (enganmemper!imangkan implikasi ia6a akia! kep!san 6ang ersangk!anpa(a !ahn erik!n6a 6ang (i!angkan (alam prakiraan ma-

Pra2iraan Maj- $forward estimate&,perhi!ngan ke!han (ana n!k!ahn anggaran erik!n6a (ari !ahn 6ang (iren


14/43


15/43

PENDEKATAN KINERJA

O=T'=T KEL=ARAN; MEN=N>=KKAN BARANG ATA= >A3A ANG DI+A3ILKAN OLE+KEGIATAN ANG DILAK3ANAKAN =NT=K MEND=K=NG 'ENCA'AIAN 3A3ARAN DAN

T=>=AN 'ROGRAM DAN KEBI>AKAN

IN'=T MA3=KAN; ADALA+ BE3ARNA 3=MBER DAA BAIK ANG BER='A 'ER3ONIL,BARANG MODAL TERMA3=K 'ERALATAN DAN TEKNOLOGI, DANA, ATA= KOMBINA3I DARIBEBERA'A ATA= KE3EM=A >ENI3 3=MBERDAA ANG DIG=NAKAN =NT=KMELAK3ANAKAN KEGIATAN

KINER>A0'RE3TA3I KER>A ADALA+ KEL=ARAN0+A3IL DARI KEGIATAN0'ROGRAM ANGAKAN ATA= TELA+ DICA'AI 3E+=B=NGAN DENGAN 'ENGG=NAAN ANGGARAN DENGANK=ANTITA3 DAN K=ALITA3 ANG TER=K=R

3I3TEM ANGGARAN ANG MENG=TAMAKAN ='AA 'ENCA'AIAN O=T'=T DARI IN'=TANG DITETA'KAN



16/43

"# "PM a+a6a* s-at- stan+ar +en3an 1atas%1atatertent- -nt-2 )en3-2-r 2inerj(en8e6en33araan 2e;enan3an ;aji1 +aera

8an3 1er2aitan +en3an (e6a8anan +asar 2e(a+)as8ara2at"# Ba3i Pe)+a? "PM +a(at +ija+i2an to6o2 -2-

(benchmark) +a6a) (enent-an 1ia8a 8an+i(er6-2an +a6a) APBD -nt-2 )en+ana(ro3ra)42e3iatan (e6a8anan.

"# Ba3i )as8ara2at ? "PM a2an )enja+i ac-a)en3enai 2-a6itas +an 2-antitas s-at(e6a8anan (-16i2 8an3 +ise+ia2an o6e* Pe)+a.

"# Unt-2 )enja)in ter;-j-+n8a *a2%*a2 in+ivi+

ESENSI SPM



17/43

. Pe6a8anan (-16i2 +ari (e)+a.

.J-)6a* an33aran +an 1er1asis 2inerja.

. A6o2asi an33aran APBD 8an3 6e1i* ter-2-r.

. A2-nta1i6itas (e)+a ter*a+a( )as8ara2at.

. Ar3-)en 1a3i (enin32atan (aja2 +an retri1-si +aera*

. Rationa6isasi 2e6e)1a3aan (e)+a.

. Rasiona6isasi j-)6a* +an 2-a6i@2asi (e3a;ai.

Tujuan SPM



18/43

PROGRAM KEGIATAN

PENCAPAIAN SPM

PEMDA

BATAS WAKTU

PENCAPAIAN SPM

DAERAH

TARGET /SASARAN

RKA-SKPD

BATAS WAKTU

PENCAPAIAN SPM

NASIONAL

INDIKATOR SPM RPJMD

RKPD

KETERKAITAN "PM DENGAN DOKUMEN

PEREN#ANAAN

KUA & PPAS



19/43

KINERJAPELA!ANAN

BERDA"ARKAN "PM

Per-)-sanPer)asa6a*a

nPe)1an3-nan Daera*

TINGGI"E"UAI

RENDAH

"TANDARINTERNA"ION

AL4NA"IONAL4

PRO4KAB4KOTA4

DAERAHLAINN!A

INTEGRA"I "PM DALAM RKPD

Pen8e6arasan Rencana(ro3ra) (rioritas

+aera* 1eserta (a3-in+i2ati7

Rancan3anA;a6 RKPD

PROGRAM OUT#OME"PM

"TANDARBELANJA

PAGUPROG

KEGIATAN OUTPUT#AKUPAN"PM "TANDARHARGA

PAGU KEG ta*-n

Per-)-san(rioritas +an

sasaran(e)1an3-na

n 1eserta(a3-

Per-)-sanKeran32a

E2ono)i CKe1ija2an

Ke-+a

Per-)-san(ro3ra)(rioritas+aera*

1eserta (a3-in+i2ati7Ana6isis

Ga)1aran

U)-)Kon+isiDaera*



20/43

RKPD KUA/PPAS RKA SKPD/PPKD RAPBD

3'M

- A"B- ""H

KEGIATAN

"A"ARAN

TARGETPENJABARAN

APBD

PERDA APBD

evalua!

Penerapan SPM dalam Perencanaan dan Penganggaran

"#



21/43

NOMOR PROGRAM/KEGIATAN

SASARAN(SESUAI

SPM)

TARGET(SESUAI

SPM)

PLAFONANGGARANSEMENTARA

(Rp.)(SESUAI

STANDAR BIAYA)

1 2 3 4 5

01 Program A

02 Program

03 Program !

04 Program "

05 Program #$% .....

HUBUNGAN "PM DENGAN KUA%

PPA"



22/43

REN#ANA PEN#APAIAN "PM

APBD +an

Batas a2t-Penca(aian "PM

+i Daera*+an Nasiona6

aria1e6 Ke)a)(-an+an Potensi Daera*

Ana6isa Ke)a)(-an+an Potensi Daera*

Pen3inte3rasian +a6a)

+o2-)en(erencanaan

+anen an aran

Me2anis)ePe)1ia8aan

"PM +a6a)APBD

"iste) (en8a)(aianin7or)asi rencana +anrea6isasi (enca(aian

tar3et ta*-nan "tan+arPe6a8anan Mini)a6

Daera* 2e(a+a)as8ara2at. REN#ANA

PEN#APAIAN "PM



23/43

+ngan An!ara In(ika!or 3'M Dengan Kegia!an Dalam

RKA3K'D

"/

Inp!Da!a

In(ika!or

O!p!

;

In(ika!or'enA DAN ANGGARAN RKA;3K'D

A'BD



24/43

Kode Nama Formulir

RKA-SKPDRingkasan AnggaraPendapatan, Belanja danPembiayaan SKP

RKA-SKPD

1

Rin!ian Anggara

Pendapatan SKP

RKA-SKPD.1

Rin!ian Anggaran BelanjTidak Langsung SKP

RKA-SKPD.

Rekapitulasi Rin!iaAnggaran BelanjLangsung menurutPr"gram dan KegiataSKP

RKA-SKPD..1

Rin!ian Anggaran BelanjLangsung menuruPr"gramdan Per Kegiatan SKP

BAGAN ALIR 'ENGER>AAN RKA3K'D

RKA3K'D

RKA3K'D "%1

RKA3K'D "%"

RKA3K'D 1

RKA3K'D $

RKA3K'D $

RKA3K'D $

RKA3K'D"%"%1



25/43

Bagan Alir RKA''KD

Kode Nama Formulir

RKA-PPKDRingkasan AnggaraPendapatan! "elanja daPembiayaan PPKD

RKA-PPKD.1

Rincian AnggaraPendapatan PPKD selak"#D

RKA-SKPD.1

Rincian Anggaran "elan$idak %angsung PPKselaku "#D

RKA-SKPD&.1

Rincian PenerimaaPembiayaan Daera' PPKselaku "#D

RKA-SKPD&.

Rincian PengeluaraPembiayaan Daera' PPKselaku "#D

RKA''KD

RKA''KD /%"

RKA''KD /%1

RKA''KD "%1

RKA''KD 1



26/43

CONTO+ 'ENGI3IAN RKA



27/43

In+i2ator #a(aian #a2-(an K-nj-n3anI1- Ha)i6 K%

papran pa.moris rka net

Documents