panduan penutupan akhir tahun dokumen kewangan …
TRANSCRIPT
PANDUAN PENUTUPAN AKHIR TAHUN DOKUMEN KEWANGAN 2021
Unit Pengurusan Aset
Seksyen Pemantauan
Jabatan Akauntan Negara Malaysia
Negeri Perak
16 November 2021
1
RUJUKAN : SURAT PEKELILING AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA BILANGAN 6 TAHUN 2021
LAMPIRAN B: GARIS PANDUAN PERAKAUNAN ASET DAN INVENTORI BAGI TAHUN KEWANGAN 2021
2
TANGGUNGJAWAB PTJ
Tindakan Sebelum (Perakaunan Aset Bukan Semasa)
Semua tindakan bagi perakaunan aset yang disenaraikan perlu
diselesaikan sehingga Perakuan II atau Akuan Terima (status 80)
dalam tempoh masa yang ditetapkan bagi memastikan Nilai Bawaan
Terkini Aset, diambilkira dengan tepat semasa pelaksanaan proses susut
nilai berjadual pada bulan Disember 2021.
Tindakan yang disenaraikan adalah termasuk tindakan yang diambil
selepas data migrasi baki awal aset tersedia di iGFMAS (Rujuk Tatacara
Tindakan Pengemaskinian Perakaunan Aset dan Liabiliti selepas Data
Baki Awal Aset Tersedia di iGFMAS).
3
GAMBARAN KESELURUHANLAMPIRAN B: GARIS PANDUAN PERAKAUNAN ASET DAN INVENTORI BAGI TAHUN KEWANGAN 2021
TINDAKAN PENGIKTIRAFAN ASET HADIAH/ SUMBANGAN DAN LAIN-LAIN
ASET DALAM PEMBINAAN
PINDAHAN ASET | PENGELASAN ASET|PELUPUSAN ASET | PELARASAN
ASET | PENJEJASAN NILAI ASET | PEMBATALAN URUSNIAGA ASET
SUSUT NILAI ASET SECARA MANUAL
TINDAKAN SUSULAN BERIKUTAN PROSES PEMBATALAN FRN/GRN
TINDAKAN MENSIFARKAN KOD AKAUN PENYELESAIAN
KEMASKINI DATA INDUK ASET
TRANSAKSI PELARASAN NILAI SAKSAMA TOLAK KOS UNTUK MENJUAL BAGI ASET PERTANIAN
PERAKAUNAN ASET BUKAN SEMASA
4
GAMBARAN KESELURUHANLAMPIRAN B: GARIS PANDUAN PERAKAUNAN ASET DAN INVENTORI BAGI TAHUN KEWANGAN 2021
TINDAKAN PELAKSANAAN TATACARA PENGESAHAN BAKI AKHIR INVENTORI
TINDAKAN PENILAIAN DAN PELARASAN PENURUNAN NILAI INVENTORI
PERAKAUNAN ASET SEMASA (INVENTORI)
5
TINDAKAN PENGIKTIRAFAN ASET HADIAH/ SUMBANGAN DAN LAIN-LAIN
ASET YANG DIPEROLEH DARIPADA URUS NIAGA
BUKAN PERTUKARAN DALAM TAHUN
KEWANGAN 2021 DIPERAKAUNKAN DALAM TAHUN KEWANGAN YANG
SAMA (CONTOH: ASET HADIAH)
PASTIKAN ID ASET YANG DIWUJUDKAN MENGGUNAPAKAI VOT/DANA
SEKIRANYA TERDAPAT ASET HADIAH/ SUMBANGAN DAN LAIN-LAIN YANG TELAH MEMENUHI SYARAT PENGIKTIRAFAN IAITU
ASET TELAH DITERIMA DAN KELULUSAN PIHAK BERKUASA MELULUS TELAH
DIPEROLEHI, TETAPI TIDAK DIPERAKAUNKAN DALAM TAHUN KEWANGAN SEMASA, MAKA PERLU DIPERAKAUNKAN MELALUI MIGRASI
DATA BAKI AWAL.
6
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPENGIKTIRAFAN ASET HADIAH/SUMBANGAN
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
7
Aset Dalam Pembinaan(Assets Under Construction – AUC)
Tindakan Penyelesaian
AUC
memastikan projek yang telah
siap dan mempunyai CPC
(Certificate of Completion)
dikelaskan kepada aset ketara
dalam tahun kewangan 2020
Dt. A143XXXX
Kt. A203XXXX (AUC)
Tindakan Memperakaunkan
Bayaran Kemajuan (Bayaran
Interim) AUC
memastikan bayaran tertunggak
selepas CPC yang belum
dijelaskan diperuntukkan
(provision) kepada Aset Belum
Bayar (ABB).
Dt. A143XXXX
Kt.L013XXXX (ABB)
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 808
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPENGIKTIRAFAN ASET DALAM PEMBINAAN
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
9
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPENGIKTIRAFAN PINDAHAN ASET
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pindahan Aset> Daftar Pindahan Aset> Jenis
Pindahan> Pindahan Aset Pegawai Pengawal Sama @ Pindahan Aset Pegawai
Pengawal Berbeza
10
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPENGELASAN ASET
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pengelasan Aset> Daftar Pengelasan aset
11
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPENJEJASAN ASET
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Penjejasan Aset> Daftar Penjejasan nilai aset
12
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPELUPUSAN ASET
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
13
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPELARASAN ASET MELIBATKAN MODUL PERAKAUNAN ASET
SAHAJA
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pelarasan Aset
14
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPELARASAN ASET MELIBATKAN SEMAKAN PERUNTUKAN
BAUCAR JURNAL MODUL LEJAR AM (BJ GL)
TARIKH AKHIR
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pelarasan Aset
Tindakan pelarasan aset melibatkan Semakan
Peruntukan Mengurus menggunakan BJ GL telah
diselesaikan dengan lengkap (status 80).
Tindakan pelarasan aset melibatkan Semakan
Peruntukan Pembangunan dan Amanah
menggunakan BJ GL telah diselesaikan dengan lengkap
(status 80).
3 DISEMBER 2021
31 DISEMBER 2021
15
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETPEMBATALAN URUS NIAGA ASET
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pembatalan Urus Niaga Aset> Daftar
Pembatalan Urus Niaga Aset
16
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETTRANSAKSI SUSUT NILAI ASET SECARA MANUAL
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Susut Nilai Aset Secara Manual> Daftar Susut Nilai AsetSecara Manual
17
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETTRANSAKSI KEMASKINI DATA INDUK YANG BELUM SELESAI
TARIKH AKHIR 31 DISEMBER 2021 SEHINGGA STATUS 80
18
3
2
1
Tindakan susulan berikutan proses pembatalan FRN/GRNMemperakaunkan kembali transaksi aset sejurus selepas transaksi aset direverse oleh prosespembatalan FRN di ePerolehan.
20222021
19
3
Tindakan susulan berikutan proses pembatalan FRN/GRNMemperakaunkan kembali transaksi aset sejurus selepas transaksi aset direverse oleh prosespembatalan FRN di ePerolehan.
20222021
20
Perakaunan Aset Semasa -Inventori
21
Perakaunan Aset Semasa -Inventori
22
TANGGUNGJAWAB PTJ
Jana Laporan Baki Aset
Menjana dan menyemak Laporan Baki Aset bagi bulan Disember 2021 setelah proses
susut nilai standard oleh UPAIP, JANM Putrajaya dilaksanakan pada 01.01.2022. Cetak
untuk simpanan fail bagi rujukan di masa hadapan.
Menu:
Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Laporan Aset> Laporan Baki Aset
MULAI 4 JANUARI 2022
TINDAKAN DI MODUL PERAKAUNAN ASETTINDAKAN SELEPAS (PERAKAUNAN ASET BUKAN SEMASA)
23
NO KOD SEGMEN NAMA KEMENTERIAN NAMA PEGAWAI NO TEL
1 A2 KETUA AUDIT NEGARA
PN. NURZAIBRIANA BINTI MOHD IBRAHIM 05-2462187
2 A5 SETIAUSAHA, SURUHANJAYA PILIHAN RAYA
3 A9 KETUA PESURUHJAYA, SURUHANJAYA PENCEGAHAN RASUAH MALAYSIA
4 B3 KETUA SETIAUSAHA NEGARA , JABATAN PERDANA MENTERI
5 B5 PEGUAM NEGARA
6 B6 KEMENTERIAN KEWANGAN
7 C1 KEMENTERIAN PERTANIAN DAN INDUSTRI MAKANAN
8 C2 KEMENTERIAN PEMBANGUNAN LUAR BANDAR
PN. INTAN FAZRIN BINTI HASRI 05-2462 203
9 C3 KEMENTERIAN TENAGA DAN SUMBER ASLI
10 C4 KEMENTERIAN PERDAGANGAN ANTARABANGSA DAN INDUSTRI
11 C5 KEMENTERIAN PERDAGANGAN DALAM NEGERI DAN HAL EHWAL PENGGUNA
12 C7 KEMENTERIAN PENGANGKUTAN
13 C9 KEMENTERIAN SAINS, TEKNOLOGI DAN INOVASI
14 D1 KEMENTERIAN PELANCONGAN, SENI DAN BUDAYA
15 D8 KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN MULTIMEDIA
16 C6 KEMENTERIAN KERJA RAYAEN. PUVANESWARAN A/L AYAVOO 05-2462 203
17 E8 KEMENTERIAN ALAM SEKITAR DAN AIR
18 D3 KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA
PN. RAFAWATI BINTI MUSTAFFA 05-2462187
EN. MOHAMAD BIN AWANG KHECIK 05-2462197
EN. RASHIDI BIN AHMAD NIZAM 05-2462192
PN. ANIZA BINTI ANUAR 05-2462198
EN. PUVANESWARAN A/L AYAVOO 05-2462 203
PN. NOOR AMIRAH BINTI ZAKARIA 05-2462187
19 D4 KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIAEN. MOHD REDZUAN BIN MOHD ROZALI 05-2462193
PN. MAZNI BINTI MUSTAFA AL-BAKRI 05-2462189
20 D5 KEMENTERIAN PERUMAHAN DAN KERAJAAN TEMPATAN
PN. NOOR AMIRAH BINTI ZAKARIA 05-246218721 D6 KEMENTERIAN BELIA DAN SUKAN
22 D7 KEMENTERIAN SUMBER MANUSIA
23 D9 KEMENTERIAN PEMBANGUNAN WANITA, KELUARGA DAN MASYARAKAT PN. MAZNI BINTI MUSTAFA AL-BAKRI 05-2462189
24 E1 KEMENTERIAN PERTAHANANEN. IZKEIR ADIL BIN IBRAHIM RAIS 05-2462185
25 E2 KEMENTERIAN DALAM NEGERI
26 E4 KEMENTERIAN PENGAJIAN TINGGIPN. RAFAWATI BINTI MUSTAFFA 05-2462189
27 E7 KEMENTERIAN PERPADUAN NEGARA
SENARAI NAMA PIC DI UNIT PENGURUSAN ASET, JANM PERAK
24
