Soalan 1

1. Penyata Bank bulan Jun 2009 yang diterima oleh Yaya Enterprise menunjukkan baki yang berbeza dengan baki buku tunainya.

PENYATA BANK

Tarikh Butiran No. Cek Debit (RM)

Kredit (RM)

Baki (RM)

2009 Jun 1 Baki b/b 3559 (Dt.)

3 Simpanan 3100 459 (Dt.) 6 Cek 222122 2044 2503 (Dt.) 8 Cek 222120 325 2828 (Dt.) 9 Arahan debit - Syarikat Selesa Bhd 766 3594 (Dt.)

11 Simpanan 820 2774 (Dt.) 12 Cek 222123 2267 5041 (Dt.) 14 Dividen (Syarikat Susan) 1231 3810 (Dt.) 15 Cek 222124 2910 6720 (Dt.) 17 Caj Bank 55 6775 (Dt.) 21 Simpanan 6000 775 (Dt.) 20 Cek 222125 2082 2857 (Dt.) 23 Simpanan 4902 2045 (Kt.) 25 Cek 222126 3292 1247 (Dt.) 27 Simpanan 3660 2413 (Kt.) 29 Cek 222127 1816 597 (Kt.)

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Butiran RM Tarikh No.Cek Butiran RM 2009 2009

Jun 1 Jualan 3100 Jun 1 Baki b/b 3884 9 Komisen 820 2 222122 Kedai Ming 2044

16 Wendy 4902 7 222123 Belian 2672 18 Pinjaman 6000 11 222124 Gaji 2910 19 Syarikat Kiki 1240 15 222125 Perabot 2082 24 Kadir 2342 17 222126 Puan Fatin 3292 27 Jualan 3660 23 222127 Insurans 1816 30 Baki h/b 734 26 222128 Juliana 3090

28 222129 Kedai Jin 1008 22798 22798

Maklumat Tambahan :

(i) Cek bernombor 222123 dicatatkan dengan jumlah yang salah dalam buku tunai. (ii) Cek yang diterima pada 24 Jun 2009 dipulangkan oleh bank dengan tanda Rujuk

Penyuruh Bayar. Anda dikehendaki :

(a) mengemaskini Buku Tunai untuk bulan Jun. (b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 30 Jun 2009.

TOPIK 8.2 : PENYATA PENYESUAIAN BANK 1

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 1Jwp : BT = 2261 (Kt)

Soalan 2 Cik Lai Mae telah menerima penyata bank yang menunjukkan bahawa bakinya pada 31

Julai tidak sama dengan Buku Tunainya.

BUKU TUNAI

Tarikh Butir Bank Tarikh Butir No. cek Bank 2006 Jul 1 4 15 20 27 30 Ogos 1

Baki b/b Komisen Maniam Siow Hing Siong Soon Fatt Jualan Baki b/b

RM 3 442 210 268 200 140 275 4 535 3 295

2006 Jul 4 10 18 22 30 31

Belian Insurans Mohd Ali Kedai Lee Gaji Baki h/b

10511 10512 10513 10514 10515

RM 332 240 195 223 250 3 295 4 535

PENYATA BANK

Tarikh Butir No. cek Debit Kredit Baki (RM) 2006 Jul 1 2 4 6 8 18 19 21 27 28 30 31

Baki b/b Cek Cek Deposit Cek Deposit Cek Cek Dividen Wangi Bhd. Cek Buku cek Deposit

10509 10510 10511 10512 10513 10514

112 88 332 240 195 232 10

210 268 228 140

3 642 3 530 3 442 3 652 3 320 3 588 3 348 3 153 3 381 3 149 3 139 3 279

Cek yang diterima daripada Siow Hing Siong didapati tidak laku. Cek bernombor 10514 yang dikeluarkan kepada Kedai Lee dicatatkan dengan jumlah

yang salah dalam Buku Tunai.

Anda dikehendaki menyediakan: (a) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2006 tanpa menyelaraskan Buku Tunai

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 2

Soalan 3 Syarikat Primer Sdn. Bhd. telah menerima penyata banknya bagi bulan Julai 2008. Berikut ialah buku tunai dan penyata banknya untuk bulan tersebut.

PENYATA BANK

BANK AMAN BHD No 52 Jalan Syed Othman

26800 Kuala Rompin Syarikat Primer Sdn Bhd No. Akaun : 313-363707 313 Jalan Masjid Tarikh : 31 Julai 2008 26800 Kuala Rompin

Tarikh Butir No. Cek Debit RM Kredit

RM Baki RM

2008 Julai 1 5 8 10 19 21 23 24 27 30

Baki Cek Dividen Syarikat Intan Cek Cek Cek Deposit Cek Cek Deposit

707181 707179 707178 707183 707184 707180

660 354 380 430 4 236 1 535

1 475 5 760 435

522Dt 1 182Dt 293Kt 61Dt 441Dt 871Dt 4 889Kt 653Kt 882Dt 447Dt

BUKU TUNAI ( RUANGAN BANK SAHAJA)

Tarikh Butir RM Tarikh Butir No. Cek RM 2008 Julai 7

Jualan

5 760

2008 Julai 1

Baki b/b

1 256

13 Milah 435 2 Kedai Maju 707180 1 535 18 Rozaimi 854 4 Ceria Tulin 707181 660 21 Syarikat Murni 1 036 5 Edu Enterprise 707182 1 200 24 Tunas Mekar 1 108 21 Belian 707183 430 31 Baki h/b 124 24 Syarikat Taha 707184 4 236 9 317 9 317

Maklumat Tambahan : (i) Cek yang diterima pada 24 Julai 2008 dipulangkan oleh bank dengan tanda Rujuk

Penyuruh Bayar.

Anda dikehendaki : (a) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2008. (tanpa

mengemaskinikan Buku Tunai.

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 3

Soalan 4 Penyata Bank bulan April 2009 yang diterima oleh Perniagaan Rosie menunjukkan baki yang berbeza dengan baki buku tunainya.

PENYATA BANK

TARIKH BUTIRAN NO.CEK

WANG KELUAR

WANG MASUK BAKI

RM RM RM 2009

Baki b/b

16300 Apr 1 5 Cek 212531 2040 14260

10 Cek 212532 1200 13060 11 Deposit 6120 19180

Deposit 2088 21268 12 Cek 212530 1600 19668

Buku Cek 30 19638 14 Cek 212534 4400 15238 16 Deposit 3480 18718 22 Cek 212536 11266 7452

Cek 212535 5434 2018 25 Deposit 4248 6266 29 Dividen (Syarikat Kemas Bhd) 3120 9386 30 Pindahan Kredit (Syarikat

Juwara Berhad)

4600 13986 Deposit 4860 18846

Buku Tunai (Ruangan bank sahaja) Tarikh Butiran RM Tarikh Butiran No.Cek RM

2009 2009 Apr 1 Baki b/b 14700 Apr 2 Sewa 212531 2040

3 Jualan 6120 4 Baiki alat pejabat 212532 1200 5 Azwa Berhad 2088 6 Gaji 212533 1416 8 Lai Chee 3480 10 Angkutan 212534 4400

21 Faezah 6072 14 Kedai Fauziah 212535 5344 22 Roslina 4248 20 Syarikat Teguh 212536 11266 29 Zarina 4860 23 Kedai Dobi Yana 212537 240 30 Baki h/b 5794 27 Syarikat Ceria 212538 20880

30 Insurans 212539 576 47362 47362 Mei 1 Baki b/b 5794

Maklumat Tambahan :

(i) Cek bernombor 212535 yang dibayar kepada Kedai Fauziah dicatatkan dengan jumlah yang salah dalam Buku Tunai.

Anda dikehendaki :

(a) mengemaskini Buku Tunai (b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 April 2009.

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 4

Jwp : BT = 1806 (Dt)

Soalan 1

Buku Tunai Perniagaan Sri Muhibbah menunjukkan baki yang berbeza dengan Penyata Bankpada 30 April 2009. Berikut ialah Buku Tunai dan Penyata Bank pada tarikh yang sama.

Tarikh Butir RM Tarikh Butir No. Cek RM2009 2009Apr 1 Baki b/b 11 200 Apr 4 Kedai Melati 566331 2 710

7 Lokman 745 8 Elly Enterprise 566332 1 20512 Jualan 3 465 12 Kadar bayaran 566333 43718 Maria 873 20 Insurans 566334 20526 Jualan 3 148 23 Belian 566335 65028 Kedai Muthu 1 066 28 Gaji 566336 2 00030 Hassan 2 052 30 Baki h/b 15 332

22 549 22 549Mei 1 Baki b/b 15 332

Buku Tunai (ruangan bank sahaja)

Perniagaan Sri MuhibbahLot 323 Jalan Dato' Siamang Gagap70400 Seremban

Tarikh Keterangan Debit (RM) Kredit (RM) Baki (RM)2009

April 1 Baki 10 7002 Deposit 600 11 3007 Cek No. 566330 100 11 200

13 Cek No. 566331 2 720 8 48014 Deposit 745 9 22515 Buku cek 15 9 21018 Cek No. 566332 1 205 8 00519 Deposit 3 465 11 47020 Komisen 220 11 25021 Cek No. 566333 437 10 81324 Deposit 873 11 68624 Cek No. 566334 250 11 43625 Dividen - Syarikat Zaza Bhd 400 11 83630 Deposit 3 148 14 984

Tarikh : 30 April 2009

BANK PERWIRA BERHADNO. 11, JALAN DATO' BANDAR TUNGGAL

No. Akaun : 1423-050-32118

70000 SEREMBAN

TOPIK 8 : PERAKAUNAN UNTUK TUNAI 2

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 5

Maklumat tambahan:(i) Cek yang diterima daripada Kedai Muthu pada 28 April 2009 dipulangkan oleh bank

dengan tanda Rujuk Penyuruh Bayar.(ii) Cek yang dikeluarkan bernombor 566334 dikenalpasti berlaku kesilapan catatan

dalam Buku Tunai.

Anda dikehendaki :(a) Mengemaskinikan Buku Tunai.(b) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 30 April 2009.(c) Menyatakan tujuan Penyata Penyesuaian Bank disediakan.

Soalan 2

Buku Tunai Perniagaan Bidadari Berhad menunjukkan baki yang berbeza dengan Penyata Bankpada 31 Julai 2009.Berikut ialah Buku Tunai dan Penyata Bank Perniagaan Bidadari pada bulan Julai 2009.

Buku Tunai (ruangan bank sahaja)Tarikh Butiran RM Tarikh No.Cek Butiran RM

2009Julai 2

10171920252831

JualanKomisenHashimPinjamanZulaikhaLim Mee KingJualanBaki h/b

1 390410

2 4513 000

6201 1711 8304 388

2009Julai 1

38

121618242729

8107281073810748107581076810778107881079

Baki b/bKedai Wong FooBelianPerabotKadar bayaranHazirah EnterpriseSyarikat ZuhilaInsuransKedai Silvaraj

3884685

13362455820

2646581908

194515260 15260

Ogos 1 Baki b/b 4388

Penyata Bank (Bank Bumicekap Berhad)

Tarikh Butiran No.Cek

DebitRM

KreditRM

BakiRM

2009Julai 1

479

101213151618202224262831

Baki b/bSimpananCekCekArahan debit KWSPSimpananCekDividen Syarikat KhooCekCaj bankCekSimpananSimpananCekSimpananCek

8107281070

81073

81074

81075

81076

81078

685460384

1363

245525

820

2646

908

1390

410

355

30002451

1830

3424(dt)2034(dt)2719(dt)3179(dt)3563(dt)3153(dt)4516(dt)4161(dt)6616(dt)6641(dt)7461(dt)4461(dt)2010(dt)4656(dt)2826(dt)3734(dt)

Maklumat tambahan:1. Cek bernombor 81073 dicatat dengan jumlah yang salah dalam buku tunai.

Jwp : BT = 14,386 (Dt)

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 6

Anda dikehendaki:(a) Mengemaskini Buku Tunai(b) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2009

Soalan 3

Buku tunai Perniagaan Ramadhan menunjukkan baki yang berbeza daripada baki Penyata Bankpada 30 April 2009

BUKU TUNAI ( ruangan bank )2009 RM 2009 No Cek RM

April 1 Baki b/b 7500 April 1 Ambilan 226201 58510 Jualan 850 15 Sewa 226202 100014 Anita 200 18 Kedai Goh 226203 35026 Selina 225 27 Kedai Shida 226204 42028 Muthu 500 28 Sykt Gauri 226205 320

30 Baki h/b 67804335 4335

Bank Wawasan Malaysia Berhad

Syarikat Ramadhan No Akaun : 509415637110 B , Jalan Datin Halimah Tarikh : 28 April 200980350 Johor Bahru

PENYATA BANKTarikh Butiran No Cek Wang

KeluarRM

WangMasuk

RM

Baki

2009 RMApril 1 Baki b/b 7580

1 Cek * 226200 80 75002 Cek 226201 585 69158 Buku cek 15 6900

17 Cek 226202 1000 590018 Deposit 850 675022 Cek 226203 350 640023 Dividen 220 662025 Deposit 200 682026 Caj Bank 10 699027 Insurans 220 677028 Cek 226204 402 6368

Maklumat Tambahan :i. Cek bernombor 226204 yang dikeluarkan kepada Kedai Shida dicatatkan dengan

jumlah yang salah dalam buku tunai.ii. Cek yang diterima pada 26 April 2009 dipulangkan oleh bank kerana tak laku.

Anda dikehendaki menyediakan :a) Buku Tunai kemaskinib) Penyata Penyesuaian Bank pada 30 April 2009

Jwp : BT = 4,469 (Kt)

Jwp : BT = 6,548 (Dt)

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online

Koleksi Bahan Cg Narzuki Online 7

PA-PPB-MTekPERSAMAAN PERAKAUNAN(1) HASIL TERAKRU DAN HASIL TERDAHULUImbangan Duga pada 30 Jun 2009Imbangan Duga pada 31 Disember 2009

RM RMKadar bayaran 590Akaun Untung Rugi bagi tahun berakhir 31 Disember 2009 (petikan)Kunci Kira-kira pada 31 Disember 2009 (petikan)Imbangan Duga pada 31 Disember 2009(5) SUSUT NILAI DAN PERUNTUKAN SUSUT NILAIBUKU TUNAI

Soalan 1Anda dikehendaki:Soalan 2Anda dikehendaki:Soalan 3Soalan 4Soalan 5SOALAN 1SOALAN 2Kunci kira-KiraEkuiti PemilikModal dibenarkanSOALAN 3

PA-PPB-MTek2JURNAL AMJURNAL BELIANJURNAL JUALANJURNAL PULANGAN JUALAN