assessment runding cara pengurusan kewangan 2014.xls

01+023Instrumen Runding Cara Pengurusan Kewangan dan Perakaunan Sekolah 01+024ms 1/7

"SELF ASSESSMENT"RUNDING CARA PENGURUSAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN SEKOLAH

ARAHAN: Tuan diharap dapat melengkapkan borang ini dengan sempurnaSila tandakan BULAT (O) dalam ruang berkenaan berdasarkan amalan pengukewangan dan perakaunan sekolah tuan mengikut skala berikut:

5 - Sangat Baik4 - Baik 3 - Memuaskan2 - Kurang Memuaskan 1 - Tidak Memuaskan 0 - Tidak Berkaitan

A AMALAN PENGURUSAN AM KEWANGAN

Menyemak tahap amalan pihak pengurusan sekolah dalam melaksanakan perkara-perkara berikut:-

1 Mengemukakan Penyata kewangan kepada Pejabat Audit Sekolah sebelum 31 Mac. [TPKPKWS 1.1.2(b)] 0 1 2 3 4 5

2 Melantik Juruaudit Dalaman yang membuat pemeriksaan di Buku Tunai. [TPKPKWS 19.2.3] 0 1 2 3 4 5

3 Melantik Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA) yang 0 1 2 3 4 5

4 Melaksanakan Pemeriksaan Mengejut terhadap wang tunai dan setem (sekurang-kurangnya sekali dalam tempoh 6 bulan) dan direkodkan

0 1 2 3 4 5

5 Menyemak semua rekod kewangan secara berkala. 0 1 2 3 4 5

6 Menyelenggara rekod-rekod perakaunan/dokumen kewangan mengikut format/0 1 2 3 4 5

7 Menjawab pertanyaan Audit dalam tempoh 30 hari dari tarikh terima surat. [TPKPKWS 19.2.8] 0 1 2 3 4 5

8 Carta organisasi sekolah sentiasa dikemaskini. 0 1 2 3 4 5

9 Menyediakan surat kebenaran, penurunan kuasa dan pengagihan tugas dengan teratur. [TPKPKWS 5.4.2, 7.4.3, 7.8] 0 1 2 3 4 5

10 Fail Meja dan Manual Prosedur Kerja disedia dan dikemaskini. (PKPA Bil. 8 Tahun 1991) 0 1 2 3 4 5

bermesyuarat 4 kali setahun. [TPKPKWS 19.2.4]

dalam Buku Pemeriksaan Mengejut. [TPKPKWS 19.2.5]

garis panduan yang ditetapkan. [SP Bah. Kew. 1/2003 & 9/2004]


B AMALAN PENGURUSAN TERIMAAN

Menyemak tahap amalan sistem kawalan terimaan adalah mematuhi peraturan dan pekeliling yang berkuatkuasa.

1 PENYELENGGARAAN REKOD DAN DOKUMENTERIMAAN

a Memeriksa Buku Resit dan mengesahkan kandungannya sebaik sahaja 0 1 2 3 4 5

b 0 1 2 3 4 5

c 0 1 2 3 4 5

2 PENGURUSAN PUNGUTAN

a Mendapatkan kelulusan daripada Pendaftar Sekolah bagi semua jenis pungutan0 1 2 3 4 5

b 0 1 2 3 4 5

c Mengeluarkan resit bagi semua pungutan dan terimaan semasa urusniaga. [TPKPKWS 5.3.1] 0 1 2 3 4 5

d Memastikan pengeluaran resit dikendalikan oleh dua orang pegawai yang 0 1 2 3 4 5

e 0 1 2 3 4 5

f 0 1 2 3 4 5

g Melaporkan kehilangan Buku Resit kepada polis dalam tempoh 48 jam0 1 2 3 4 5

h 0 1 2 3 4 5

i Memastikan Guru Kelas/Penyelia Asrama merekodkan pungutan dalam Borang Kutipan dan Serahan Guru dan menyerahkan ke pejabat pada hari pungutan dibuat. [TPKPKWS 5.3.5] 0 1 2 3 4 5

j Memastikan semua pungutan melebihi RM500.00 dibankkan pada hari pungutan 0 1 2 3 4 5

k Memastikan semua pungutan yang tidak dapat dibankkan pada hari pungutan 0 1 2 3 4 5

l Menyemak salinan slip bayar masuk bank yang telah akui terima oleh bank 0 1 2 3 4 5

m Merekodkan semua terimaan/pungutan dengan betul di Buku Tunai mengikut0 1 2 3 4 5

n Menyediakan dan mempamerkan Notis Pemberitahuan kepada orang awam0 1 2 3 4 5

o Menyediakan Tuntutan Bantuan per Kapita dengan mematuhi peraturan sedia ada 0 1 2 3 4 5

3 AKAUN BELUM TERIMA (ABT)

a 0 1 2 3 4 5

b Pihak sekolah telah berusaha untuk mendapatkan semua pungutan yang0 1 2 3 4 5

c Membuat permohonan hapuskira bagi ABT yang melebihi tempoh 3 tahun.

diterima daripada pembekal. [TPKPKWS 5.4.8]

Merekod semua Buku Resit dalam Daftar Stok Buku Resit. [TPKPKWS 5.4.9]

Buku resit disimpan di tempat yang selamat dan berkunci. [AP 68]

Perwakilan kuasa pungutan dibuat secara bertulis. [TPKPKWS 5.4.2]

diberi kuasa. [TPKPKWS 5.4.5]

Memastikan tiada pindaan dibuat pada resit. [TPKPKWS 5.4.7]

Membatalkan baki helaian resit murid yang tidak digunakan. [TPKPKWS 5.4.12]

daripada tarikh kehilangan [TPKPKWS 12.4.1]

Menggunakan Resit yang dicetak dari PNBM. [TPKPKWS 5.3.3]

dibuat atau pada hari esoknya. [TPKPKWS 5.4.8]

dibuat, disimpan dalam peti besi/tempat yang berkunci. [TPKPKWS 5.4.13]

dan difailkan mengikut jenis kumpulan wang. [TPKPKWS 5.3.10 dan 5.3.11]

jenis kumpulan wang pada masa urusniaga dilakukan. [TPKPKWS 5.3.7]

untuk meminta resit penerimaan. [AP 61]

(berdasarkan bilangan murid). [SPK Bil. 8 Tahun 2012]

Menyediakan Senarai ABT. [TPKPKWS 11.2.1(g)]

belum diterima. [TPKPKWS 17.5.1 & 17.5.2]


[TPKPKWS 17.5.3] 0 1 2 3 4 5


C KAWALAN PERBELANJAAN

Menyemak tahap amalan sistem kawalan perbelanjaan adalah teratur, diurus dengan cekap, berkesandan mematuhi peraturan serta pekeliling yang berkuatkuasa.

1 PENYELENGGARAAN REKOD DAN DOKUMENBAYARAN

a Memastikan daftar-daftar berikut diselenggarakan dengan lengkap dankemaskini.

0 1 2 3 4 5

0 1 2 3 4 5

0 1 2 3 4 5

0 1 2 3 4 5

b Memeriksa dan mengesahkan kandungan Buku Cek sebaik terima daripada 0 1 2 3 4 5

c Menyimpan Buku Cek yang belum/tidak digunakan dalam peti besi/ tempat 0 1 2 3 4 5

d Menyemak dan mengesahkan Buku Tunai yang telah diimbangkan. [TPKPKWS 4.3.8] 0 1 2 3 4 5

e Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada setiap bulan dan disahkan 0 1 2 3 4 5

f Memastikan Penyata Penyesuaian Bank difailkan dengan lengkap dan teratur. [TPKPKWS 4.6.3(d)] 0 1 2 3 4 5

2 PENGURUSAN PERBELANJAANMenyemak tahap amalan sistem kawalan perbelanjaan mematuhi peraturan dan pekeliling yang berkuatkuasa.

a 0 1 2 3 4 5

b Memastikan permohonan perolehan menggunakan Nota Minta.[TPKPKWS 6.2.1(f)] 0 1 2 3 4 5

c Menggunakan Borang Pesanan Sekolah bagi perolehan/ perkhidmatan kecuali 0 1 2 3 4 5

d 0 1 2 3 4 5

e Memastikan Pesanan Sekolah dikeluarkan sebelum perolehan dibuat. [TPKPKWS 6.4.1(b)] 0 1 2 3 4 5

f Memastikan Perolehan melebihi had kebenaran bagi peruntukan per kapita 0 1 2 3 4 5

g Membuat perolehan Harta Modal yang melebihi had kebenaran setelah mendapat kelulusan daripada pihak berkenaan. {SR >/ =RM 5,000.00 @ SM >/ =RM 10,000.00}[TPKPKWS 6.2.1(g)(ii)] 0 1 2 3 4 5

h 0 1 2 3 4 5

i 0 1 2 3 4 5

j Menjelaskan semua bil dalam tempoh14 hari selepas tarikh bil diterima.

Daftar Stok Pesanan Sekolah. [TPKPKWS 6.4.1(b)]

Daftar Bil. [TPKPKWS 7.5.1]

Daftar Stok Buku Cek. [TPKPKWS 7.11.3]

Daftar Cek Batal. [TPKPKWS 7.9.1(b)]

pihak bank. [TPKPKWS 7.11.1]

yang berkunci. [TPKPKWS 7.11.4]

oleh Pengurus Sekolah. [TPKPKWS 4.6.1]

Mengemukakan semua Baucar Bayaran untuk auditan. [TPKPKWS 7.4.10]

Panjar Wang Runcit dan tuntutan kakitangan sekolah. [TPKPKWS 6.4.1(a)]

Mengisi Borang Pesanan Sekolah dengan lengkap. [TPKPKWS 6.5]

mendapat kelulusan daripada KPTJ. [TPKPKWS 6.3.1(c)]

Membuat perolehan melebihi RM50,000.00 melalui sebutharga. [TPKPKWS 6.3.1]

Mengecap tarikh terima pada semua bil yang diterima. [TPKPKWS 6.5.5]


[SPP Bil. 7 Tahun 2006] 0 1 2 3 4 5


k 0 1 2 3 4 5

l 0 1 2 3 4 5

m Memastikan Baucar bayaran ditandatangani oleh Pengurus Sekolah/ pegawai 0 1 2 3 4 5

n Memastikan Baucar Bayaran dan semua dokumen sokongan dicap "SUDAH/TELAH BAYAR". [TPKPKWS 7.4.9] 0 1 2 3 4 5

o 0 1 2 3 4 5

p Membatalkan cek-cek yang telah tamat tempoh sah laku dan merekodkannya0 1 2 3 4 5

q Pembayaran runcit (pembayaran yang kurang dari RM200) menggunakan Panjar0 1 2 3 4 5

r Pindahan peruntukan mata pelajaran kepada bukan mata pelajaran0 1 2 3 4 5

s Memastikan Kumpulan Wang Terkumpul tidak defisit. 0 1 2 3 4 5

t Baki Kumpulan Wang Terkumpul tidak melebihi 30% daripada pendapatan. 0 1 2 3 4 5

u Baki PCG semasa tidak melebihi 5% daripada baki keseluruhan. 0 1 2 3 4 5

v 0 1 2 3 4 5

3 AKAUN BELUM BAYAR (ABB)

a Menyelenggara Daftar Bil dan mengambilkira semua bil yang belum dijelaskan 0 1 2 3 4 5

b Memohon daripada Bahagian Kewangan KPM untuk membuatPelarasan ABB (melebihi 3 tahun). 0 1 2 3 4 5

4 PENYELENGGARAN PANJAR WANG RUNCIT (PWR)Menyemak tahap amalan pengurusan PWR adalah mematuhi peraturan dan pekeliling yang berkuatkuasa.

a Memastikan dana pusingan PWR mengikut had yang diluluskan.[TPKPKWS 8.2.3] 0 1 2 3 4 5

b Memastikan pembayaran daripada PWR disokong dengan baucar kecil 0 1 2 3 4 5

c Memastikan perbelanjaan melalui Panjar Wang Runcit telah mendapat kelulusan 0 1 2 3 4 5

d Memastikan Rekupmen Panjar Wang Runcit dibuat pada akhir tahun. [TPKPKWS 8.3.4] 0 1 2 3 4 5

Membuat pembayaran dengan menggunakan Baucar Bayaran. [TPKPKWS 7.2.1 (c)]

Menyediakan Baucar Bayaran mengikut format ditetapkan. [TPKPKWS 7.3.3]

yang diberi kuasa. [TPKPKWS 7.3.1, 7.4.3 dan 7.4.4]

Membuat pembayaran menggunakan cek berpalang. [TPKPKWS 7.7.1]

dalam Daftar Cek Batal. [TPKPKWS 7.9.1]

Wang Runcit. [TPKPKWS 8.1.3]

diluluskan oleh Ketua PTJ. [TPKPKWS 18.2.1]

Majalah Sekolah diterbitkan dalam tahun pungutan dibuat. [TPKPKWS 15.2.27]

pada akhir tahun kewangan sebagai ABB. [TPKPKWS 7.5.1]

dan dokumen sokongan yang asal. [TPKPKWS 8.3.3 (b) dan (c)]

daripada Pengurus Sekolah/pegawai yang diberi kuasa. [TPKPKWS 8.3.3 (b)]


D AMALAN PENGURUSAN ASET

Menyemak tahap amalan pengurusan aset adalah mematuhi Pekeliling Perbendaharaan Bil.5/2007.

1 Menubuhkan Jawatankuasa Pengurusan Aset Kerajaan. 0 1 2 3 4 5

2 Surat cadangan/lantikan Pegawai Aset, Pemeriksa Aset, Jawatankuasa Penyiasat dan Pemverifikasi Stok secara bertulis. 0 1 2 3 4 5

3 Memeriksa dan mengesahkan setiap Aset yang diterima. 0 1 2 3 4 5

4 Memastikan Harta Modal dikelaskan dengan betul mengikut kumpulan. 0 1 2 3 4 5

5 Memastikan Inventori dikelaskan dengan betul mengikut kumpulan. 0 1 2 3 4 5

6 Daftar Harta Modal (KEW.PA-2) diselenggarakan dengan lengkap dan kemaskini0 1 2 3 4 5

7 Daftar Inventori (KEW.PA-3) diselenggarakan dengan lengkap dan kemaskini. 0 1 2 3 4 5

8 Menyelenggara senarai Daftar Harta Modal (KEW.PA-4) dengan lengkap,teratur dan kemaskini. 0 1 2 3 4 5

9 Menyelenggara senarai Daftar Inventori (KEW.PA-5) dengan lengkap,teratur dan kemaskini. 0 1 2 3 4 5

10 Mendaftar Aset yang diperolehi daripada JPN/sumbangan awam dalam tempoh 2 minggu dari tarikh pengesahan penerimaan. 0 1 2 3 4 5

11 Memastikan Aset yang diperolehi daripada sumbangan telah mendapat kelulusan daripada Pengarah JPN / KSU KPM (mengikut nilai sumbangan). 0 1 2 3 4 5

12 Mencatat Nombor siri pendaftaran pada aset. 0 1 2 3 4 5

13 Memastikan Aset mempunyai tanda pengenalan "HAK KERAJAAN MALAYSIA". 0 1 2 3 4 5

14 Menyelenggara dan mengemaskini Kad Petak. 0 1 2 3 4 5

15 Memastikan baki fizikal stok bekalan pejabat sama dengan Kad Petak. 0 1 2 3 4 5

16 Menyediakan Ruang/Tempat simpanan stok mencukupi, selamat dan sesuai. 0 1 2 3 4 5

17 Menjalankan pemeriksaan fizikal terhadap harta modal sekurang-kurangnya 1 kali setahun. 0 1 2 3 4 5

18 Menjalankan pemeriksaan fizikal terhadap inventori sekurang-kurangnya1 kali setahun. 0 1 2 3 4 5

19 Melupuskan Aset yang usang mengikut kaedah yang ditetapkan. 0 1 2 3 4 5

20 Merekodkan Pelupusan dalam Daftar Harta Modal 0 1 2 3 4 5

21 Merekodkan Pelupusan dalam Daftar Inventori 0 1 2 3 4 5

22 Menyediakan Sijil Pelupusan dan dikemukakan kepada KPTJ. 0 1 2 3 4 5

23 Menyediakan Laporan Pemeriksaan Aset Alih dan dikemukakan kepada Ketua P 0 1 2 3 4 5


E BUTIRAN PENARAFAN SIJIL AUDIT BERDASARKAN TAHAP PENGURUSAN KEWANGAN SEKOLAH

1 PENARAFAN SIJIL AUDIT TAHUN 2011

Sijil Audit Tanpa Teguran - Sangat BaikSijil Audit Tanpa Teguran - BaikSijil Audit Tanpa Teguran - MemuaskanSijil Audit Berteguran - Kurang MemuaskanSijil Audit Berteguran - Tidak MemuaskanSijil Audit Tanpa Pendapat

Punca Teguran Audit: i Pengurusan kewangan

Nyatakan:……………………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………..

ii Kawalan dan penyelenggaraan rekod kewanganNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

ii Kawalan terimaanNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

iv Kawalan perbelanjaanNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

v Pengurusan aset dan storNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

2 PENARAFAN SIJIL AUDIT TAHUN 2012

Sijil Audit Tanpa Teguran - Sangat BaikSijil Audit Tanpa Teguran - BaikSijil Audit Tanpa Teguran - MemuaskanSijil Audit Berteguran - Kurang MemuaskanSijil Audit Berteguran - Tidak MemuaskanSijil Audit Tanpa Pendapat

Punca Teguran Audit: i Pengurusan kewangan

Nyatakan:……………………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………..

ii Kawalan dan penyelenggaraan rekod kewanganNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

ii Kawalan terimaanNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

iv Kawalan perbelanjaanNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………..

v Pengurusan aset dan storNyatakan:……………………………………………………………………………………………………..


……………………………………………………………………………………………………..


ULASAN PEMERHATIAN :

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN :

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

Disediakan oleh :

………………………………………………..………………………………………

( Nama Fasilitator : )

Jabatan Pengurusan Kewangan dan Pentadbiran PejabatInstitut Aminuddin BakiGenting Highlands, Pahang

assessment runding cara pengurusan kewangan 2014.xls

Documents