SitiawanNo. 95, Medan Sejahtera,Jalan Lumut,32000 Sitiawan, Perak.Tel: (605) 690 8888Fak: (605) 690 8889

Johor BahruNo. 67 & 69, Jalan Molek 1/29,Taman Molek,81100 Johor Bahru, Johor.Tel: (607) 356 6888Fak: (607) 356 6899

Kuala LumpurTingkat 1, Menara Maxis,Kuala Lumpur City Centre,50088 Kuala Lumpur, Malaysia.Tel: (603) 2160 9888Fak: (603) 2160 9993

The Royal Bank of Scotland Berhad (301932-A) www.rbs.my

Pulau PinangNo. 9, Lebuh Pantai,10300 PenangTel: (604) 255 9188Fak: (604) 255 9189

Lembaga Pengarah 2 - 3

Penyata Pengerusi & Pengarah Urusan 4 - 5

Intisari Kewangan 7

PENYATA KEWANGAN

Laporan Pengarah 9 - 10

Penyata Pengarah 11

Akuan Berkanun 12

Laporan Juruaudit Bebas 13

Lembaran Imbangan 14

Penyata Pendapatan 15

Penyata Perubahan Ekuiti 16

Penyata Aliran Tunai disatukan 17

Nota-nota Kepada Penyata Kewangan 19 - 41

KANDUNGAN

2

Lembaga Pengarah

Jeneral (B) Tan Sri Dato’ Mohd Ghazali Seth (Pengerusi Bukan Eksekutif Bebas) - duduk kananTan Sri Dato’ Mohd Ghazali Seth telah dilantik sebagai Pengerusi Bukan Eksekutif Bebas bagi The Royal Bank of Scotland Berhad pada tahun 1994. Beliau juga merupakan ahli Audit dan Pemeriksaan, Pengurusan Risiko, Ahli Jawatankuasa Pencalonan dan Gaji, yang mana semuanya merupakan Lembaga sub-komiti.

Beliau mempunyai pelbagai kelayakan ketenteraan dari United Kingdom, antaranya Pegawai Tentera dari Royal Military College, Sandhurst, Military Command & Staff dari Staff College Camberly, Military Intelligence dari Staff Intelligence Ashford dan Joint Services dari Staff College Latimar. Tan Sri Ghazali bersara daripada jawatan Ketua Angkatan Tentera selepas berkhidmat selama 35 tahun dengan Angkatan Tentera Malaysia. Beliau juga pernah berkhidmat sebagai Senator dalam Parlimen Malaysia dan sebagai Naib Presiden Persatuan Bekas Perajurit Angkatan Tentera Malaysia.

Pada masa sekarang, Tan Sri Ghazali juga memegang jawatan pengarah di Nestle (Malaysia) Berhad dan Pacific & Orient Insurance Co. Berhad. Selain itu, beliau juga memegang pelbagai jawatan di pelbagai organisasi. Antaranya seperti Rakan Kehormat dengan Institute of Strategic and International Studies (ISIS), Pengerusi Lembaga Amanah Yayasan Amanah Pembinaan Insan, Ahli Lembaga Amanah Neuro Surgical Foundation, Pengerusi Kelab Pegawai Tentera Bersara, Ahli Lembaga Amanah Johore Malay Chamber of Commerce of Malaysia, Pengerusi kepada Panel Pelaburan, Lembaga Tabung Angkatan Tentera (LTAT) dan Pengerusi Malaysian International Tuna Port Sdn. Bhd.

Harold Douglas Naysmith (Pengarah Eksekutif sehingga 6 April 2009) - duduk tengahEncik Naysmith telah dilantik menjadi Pengarah Urusan The Royal Bank of Scotland Berhad pada tahun 2006 dan telah dilantik semula menjadi Pengarah Bukan Eksekutif Bebas pada 6 April 2009.

Beliau dibesarkan di Kelantan dan mendapat pendidikan awal sekolah di Pulau Pinang sebelum kembali ke Scotland untuk menamatkan pendidikan peringkat menengah dan tinggi. Selepas mendapat kelayakan sebagai Chartered Accountant di Edinburgh, Scotland, beliau telah berpindah ke Hong Kong dalam tahun 1988 dan menyertai HSBC. Beliau pernah menjawat beberapa jawatan di HSBC, kebanyakannya dalam Perbankan Pelaburan, termasuklah sebagai ketua perbankan pelaburan, perniagaan pembroker saham di Indonesia. Beliau kemudiannya menyandang jawatan ketua kewangan korporat dan pasaran modal ekuiti di Asia Tenggara, yang beribu pejabat di Singapura. Beliau meninggalkan HSBC untuk menyertai ABN AMRO dalam tahun 2004 dan datang ke Malaysia, untuk menyandang jawatan sekarang pada akhir tahun 2005.

Robert Ralph Davis (Pengarah Bukan Eksekutif Bukan Bebas) - berdiri kananEncik Davis telah dilantik sebagai Pengarah Bukan Eksekutif Bukan Bebas RBS Berhad pada tahun 2001. Beliau juga merupakan ahli jawatankuasa Pengurusan Risiko dan Pencalonan, yang mana semuanya merupakan sub-komiti Lembaga.

Encik Davis merupakan Ketua Perkhidmatan ABN AMRO N.V. untuk Asia. Sebelum itu, beliau pernah menjadi Ketua Pematuhan, Asia dan Ketua Pegawai Operasi, Pejabat Rantau Asia Pasifik.

Beliau menyertai ABN AMRO Bank dalam bulan Mac 2000 dari Bank of America, di mana beliau merupakan Ketua Perancang dan Strategi Asia. Beliau mempunyai 20 tahun pengalaman dalam perbankan korporat dan pelanggan di Asia Tenggara, termasuklah melaksanakan tugas-tugas khas di Hong Kong, Filipina, Thailand, Malaysia, Singapura dan Indonesia.

Beliau memiliki Ijazah Sarjana (dengan kepujian) dari Stanford University dalam Ekonomi dan MALD dalam Kewangan Antarabangsa dari Fletcher School of Law and Diplomacy (Tufts and Harvard Universities).

Laporan Tahunan 2008 I Lembaga Pengarah 3

Dato’ Jorgen Bornhoft (Pengarah Bukan Eksekutif Bebas) - berdiri kiriDato’ Bornhoft telah dilantik sebagai Pengarah Bukan Eksekutif Bebas RBS Berhad pada tahun 1999. Beliau juga merupakan ahli Audit dan Pemeriksaan, Pengurusan Risiko, Ahli Jawatankuasa Pencalonan dan Gaji, yang mana semuanya merupakan Lembaga sub-komiti.

Pada masa kini, Dato’ Bornhoft ialah Pengerusi Bukan Eksekutif Bebas Hap Seng Consolidated Berhad, Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Hap Seng Plantations Berhad dan Pengarah Mega First Corporation Berhad.

Beliau memegang Ijazah Perakaunan dan Kewangan (Bachelor of Commerce) dari Copenhagen Business School dan pernah menghadiri kursus pengurusan eksekutif di INSEAD.

Dato’ Bornhoff pernah menjadi Ketua Pegawai Eksekutif Carlsberg Brewery Malaysia Berhad dari bulan April 1991 dan pada bulan Oktober 1995, beliau dilantik menjadi Pengarah Urusannya. Pada bulan Januari 2003, beliau telah dilantik menjadi Ketua Pegawai Carlsberg Asia Pte Ltd di Singapura sehingga 30 Jun 2004. Sebelum perlantikannya di Carlsberg Brewery Malaysia Berhad, beliau merupakan Timbalan Presiden Carlsberg International A/S, Denmark, di mana beliau bertanggungjawab ke atas projek-projek baru dan subsidiari-subsidiari asing.

Tan Sri Datuk Asmat bin Kamaludin (Pengarah Bukan Eksekutif Bebas) - berdiri tengahTan Sri Datuk Asmat Bin Kamaludin telah dilantik sebagai Pengarah Bukan Eksekutif Bebas RBS Berhad pada tahun 2007. Beliau juga merupakan ahli Audit dan Pemeriksaan, Pengursan Risiko, Ahli Jawatankuasa Pencalonan dan Gaji, yang mana semuanya merupakan Lembaga sub-komiti.

Tan Sri Asmat, seorang warga Malaysia, berkelulusan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Universiti Malaya serta memegang Diploma European Economic Intergration dari University of Amsterdam dalam tahun 1970. Beliau mempunyai pengalaman yang luas dalam pelbagai bidang dalam perkhidmatan awam. Jawatan terakhir yang dipegang ialah sebagai Ketua Setiausaha di Kementerian Perdagangan Antarabangsa dan Industri (MITI) iaitu dari tahun 1992 hingga 2001. Beliau pernah berkhidmat sebagai Perunding Ekonomi untuk Malaysia di Brussels dan pernah bekerja dengan beberapa badan antarabangsa seperti Association of South East Asian Nations (ASEAN), World Trade Organisation (WTO) dan Asia-Pacific Economic Cooperation (APEC), di mana sebagai wakil Malaysia, beliau terlibat dalam beberapa perjanjian dan rundingan.

Tan Sri Asmat juga pernah terlibat secara aktif dengan beberapa organisasi terkemuka dalam negara seperti Permodalan Nasional Berhad, Johor Corporation, Small and Medium Scale Industries Development Corporation (SMIDEC) dan Malaysia External Trade Development Corporation (MATRADE) semasa berkhidmat dengan kerajaan Malaysia. Pada masa kini, beliau turut melibatkan diri dengan beberapa syarikat awam Malaysia lain, antaranya ialah UMW Holdings Berhad (Pengerusi), YTL Cement Berhad (Naib Pengerusi), Panasonic Manufacturing Malaysia Berhad (Pengerusi), Symphony House Berhad (Pengerusi), Scomi Group Berhad (Pengerusi), Compugates Holdings Berhad (Pengerusi) dan Trans-Asia Shipping Corporation Berhad (Pengerusi). Selain itu, beliau juga merupakan pengarah Carlsberg Brewery Malaysia Berhad, Lion Industries Corporation Berhad, Malaysian Pacific Industries Berhad dan Permodalan Nasional Berhad. Beliau juga berkhidmat sebagai salah seorang ahli lembaga Japan Chamber of Trade and Industry dalam Yayasan Malaysia.

Muhammad Aurangzeb (Pengarah Bukan Eksekutif Bebas) - duduk kiriSelepas menerima ijazah sarjana muda dan ijazah sarjana dalam MBA dari The Wharton School (University of Pennysylvania), Muhammad Aurangzeb memulakan kerjayanya dengan Citigroup pada tahun 1986. Beliau pernah berkhidmat di Lahore, Singapura dan New York dalam bidang perbankan korporat, pembiayaan perdagangan berstruktur dan institusi kewangan.

Muhammad Aurangzeb menyertai ABN AMRO Bank dalam tahun 1994, di mana beliau telah menjawat pelbagai jawatan termasuklah Pengurus Negara Pakistan sebelum berkhidmat di Amsterdam sebagai CFO untuk Perniagaan Pasaran Kewangan, Ketua Global Pengurusan Portfolio (perniagaan pinjaman borong). Dalam tahun 2006, beliau dilantik menjadi Ketua Global, Segmen Pelanggan Perdagangan untuk ABN AMRO Bank.

Sejak Ogos 2008, beliau bertanggungjawab secara langsung ke atas francias bank secara menyeluruh di Singapura, selain menguruskan perniagaan Pasaran & Perbankan Global untuk Asia Tenggara dan Pakistan.

Muhammad Aurangzeb pernah menjadi Ahli Lembaga Pengarah pelbagai pertubuhan perniagaan, antaranya ialah Aga Khan Foundation yang berpejabat di Geneva dan ABN AMRO Foundation (yang menyokong kerja-kerja amal kebajikan dan pembangunan). Beliau juga pernah menjadi Pengerusi subsidiari bank di Filipina dan Pakistan.

Andrew Mark Sill (Pengarah Eksekutif – dilantik pada 6 April 2009) - tiada dalam gambarAndrew Mark Sill telah dilantik sebagai Eksekutif Negara Malaysia pada April 2009 di mana, sebelum ini beliau pernah berkhidmat dengan RBS Group selama lebih dari 20 tahun.

Sebelum datang ke Malaysia, Encik Sill telah berkhidmat selama 10 tahun di RBS Singapura sebagai Pengarah Kanan dan kemudiannya dilantik menjadi Ketua Bersama Perbankan Korporat, Asia Tenggara. Beliau bertanggungjawab ke atas francias Perbankan Korporat RBS di rantau Asia Tenggara.

Selain itu, sebelum berkhidmat di Singapura, Encik Sill pernah bekerja dengan NatWest Markets, di Pejabat Perwakilan Kuala Lumpur di mana beliau terlibat dalam usaha membangunkan asas pemasaran MNC serta penubuhan cawangannya di Labuan, dan diikuti seterus di Mumbai, India sebagai Wakil NatWest Markets selama 2 tahun.

Antara urus niaga penting yang melibatkan pembabitan beliau ialah Pembiayaan Projek Sentosa Integrated Resort untuk Genting yang bernilai S$4bilion, bon berkaitan Indeks 51 Tahun untuk Wessex Water / YTL yang bernilai GBP50juta, pembiayaan pengambilalihan dan pembiayaan semula jangka panjang untuk Singapore Power’s bagi pengambilalihan Alinta yang bernilai A$7 bilion dan untuk PSA bagi pengambilalihan 20% pegangan saham dalam Hutchison Port yang bernilai US$3.4bilion.

Pada masa kini, Encik Sill menjadi ahli Lembaga The Royal Bank of Scotland Berhad dan RBS Asia Advisers (Malaysia) Sdn Bhd.

4

Penyata Pengerusi &Pengarah Urusan

2008: Tahun di Bawah TinjauanSemasa tahun kewangan di bawah tinjauan, The Royal Bank of Scotland Berhad (RBS Berhad) merekodkan keuntungan sebelum cukai sebanyak RM158.2 juta berbanding dengan keuntungan sebelum cukai sebanyak RM25.5 juta dalam tahun 2007.

Peningkatan keuntungan ini adalah dipacu oleh prestasi yang kukuh dalam perniagaan Pasaran Global bank. Walaupun keadaan ekonomi global semakin menurun, bank berada dalam kedudukan yang baik sedangkan bank-bank pusat di seluruh dunia kehilangan dasar kewangan akibat pemotongan kadar faedah. Biarpun pasaran kewangan berhadapan dengan masalah kredit, bank masih mampu memberikan penyelesaian yang direka khas kepada pelanggannya untuk membolehkan mereka menikmati peluang daripada keadaan pasaran yang semakin tidak menentu. Tambahan pula, kedudukan buku perdagangan menjana keuntungan yang kukuh di sebalik jangkaan dan perlaksaan pemotongan kadar faedah di Malaysia.

Kos dalam bank kekal stabil sepanjang tahun 2008 sejajar dengan kebimbangkan terhadap inflasi semakin berkurangan. Penjenamaan semula bank yang lengkap dalam tahun 2008 dari ABN AMRO Bank Berhad kepada The Royal Bank of Scotland Berhad telah menyebabkan peningkatan kos pasaran dan komunikasi. Walaupun mengalami keadaan yang menurun, bank menyaksikan pembaharuan melalui pengurangan saiz bagi portfolio pinjaman yang tidak mendatangkan keuntungan, iaitu hanya 0.14% daripada portfolio pinjaman bersih.

RBS Berhad terus kekal menjadi salah satu daripada pembuat pasaran utama untuk pasaran-pasaran terbitan antara bank tempatan. Ia juga memperkembangkan rangkaian produknya dengan lebih luas dalam tahun 2008 melalui tawaran terbitan komoditi.

Harapan pada tahun 2009Bank meneruskan komitmen untuk memberikan perkhidmatan yang cemerlang dan penyelesaian kewangan yang inovatif kepada pelanggannya di Malaysia. Seiring dengan keadaan ekonomi global yang diramalkan untuk terus memberi cabaran sepanjang tahun 2009, bank akan meneruskan usaha untuk mengawal risiko-risiko yang wujud dan menguruskan portfolionya secara konservatif. Sehingga ke tahap itu, lembaran imbangan adalah dijangka untuk mengurangkan lagi memandangkan nisbah modal dan pengumpilan kekal menjadi fokus utama.

Kanan: General (Rtd) Tan Sri Dato’ Mohd Ghazali Seth (Pengerusi)

Kiri: Harold Douglas Naysmith (Pengarah Urusan)

Laporan Tahunan 2008 I Penyata Pengerusi & Pengarah Urusan 5

Pada 26hb Februari 2009, operasi Pasaran Perdagangan & Runcit, yang memberikan penyelesaian kewangan kepada pelanggan dan kepada perusahaan kecil dan sederhana telah ditawarkan untuk jualan. Ini adalah sebahagian daripada strategi global untuk kumpulan The Royal Bank of Scotland di mana keseluruhan portfolio Pasaran Perdagangan & Runcit Asia akan dijual untuk memastikan pengurangan dalam lembaran imbangan. Di Malaysia, operasi Pasaran Perdagangan & Runcit mewakili hanya sebahagian kecil daripada hasil keseluruhan. Oleh itu, penjualan yang sedemikian diharapkan tidak akan memberi kesan dari segi bahan bagi unjuran tahun 2009.

Kami meramalkan keadaan ekonomi akan kembali pulih menjelang akhir tahun 2009 apabila ekonomi yang diterajui oleh eksport Malaysia sedia untuk memodali pemulihan ekonomi di rantau Asia. Sejajar dengan itu, kami meningkatkan tumpuan terhadap perkhidmatan perbankan global dan menyediakan perkhidmatan yang optimal dan penyelesaian kewangan yang inovatif kepada pelanggan, di mana RBS Berhad akan terus menjadi salah satu institusi kewangan yang paling dihormati di pasaran Malaysia.

PenghargaanBagi pihak Lembaga Pengarah, kami ingin merakamkan setinggi-tinggi penghargaan kepada pihak pengurusan dan kakitangan RBS Berhad di atas dedikasi dan komitmen yang mereka tunjukkan. Kepada semua pelanggan, kami ucapkan jutaan terima kasih di atas sokongan dan keyakinan yang telah mereka berikan terhadap bank khususnya dalam tahun 2008 apabila terdapat spekulasi media berhubung dengan suntikan modal ke dalam Kumpulan RBS oleh Kerajaan UK.

Kami juga amat terhutang budi kepada rakan Pengarah kami yang sentiasa memberi panduan dan khidmat runding selama ini. Kami juga mengambil kesempatan ini untuk mengucapkan terima kasih kepada Encik Wong See Hong, yang telah meletak jawatan pada 25hb Jun 2008 di mana sepanjang beliau memegang jawatan sebagai Pengarah telah memberi pelbagai nasihat yang amat berguna kepada Lembaga. Di samping itu, kami juga mengalu-alukan kedatangan Encik Muhammad Aurangzeb, yang telah dilantik sebagai Pengarah pada 19hb Ogos 2008, dan berharap kita dapat bekerjasama dengan beliau di masa hadapan.

Sekalung penghargaan juga kami berikan kepada Bank Negara Malaysia dan badan-badan perundangan yang lain di Malaysia di atas semua sokongan dan tunjuk ajar yang diberikan sepanjang tahun 2008 – satu tahun di mana bank-bank sepusat di seluruh dunia telah mengambil jalan yang proaktif dan berhati-hati dalam menguruskan sistem perbankan.

INTISARI KEWANGAN

Laporan Tahunan 2008 I Intisari Kewangan 7

Pendapatan Bersih (RM Juta)

0

250

200

150

100

50

300

106.

1

2004 2005

116.

8

2006

135.

5

2007

148.

9

2008

299.

4

350

* Graf di atas merupakan hasil bank sahaja.

2005

21

Pendapatan Sesaham (Sen)

50

0

40

30

10

2006

16

2007

5

2008

58

70

2004

11

Dana Pemegang Saham (RM Juta)

0

400

200

385

2004 2005

408

2006

444

2007

453

2008

571

600

100

300

500

Keuntungan Sebelum Cukai (RM Juta)

2005

4,08

3

Nisbah Modal (%)

16

0

12

8

2005

14.2

2006

13.5

2007

14.5

2008

13.1

20

2

6

14

Jumlah Aset (RM Juta)

8,000

0

6,000

4,000

2,000

2006

4,36

6

2007

10,8

49

20086,

237

12,000

2004

3,34

9

0

120

100

60

20

160

30.8

2004 2005

54.7

2006

37.6

2007

25.5

2008

158.

2

180

10,00017

.6

2004

60

20

40

80

140

4

18

10

LAPORAN PENGARAH

Laporan Pengarah

Para Pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama-sama dengan penyata kewangan beraudit bagi The Royal Bank of Scotland Berhad (“Bank”) dan subsidiarinya (kolektifnya dikenali sebagai “Kumpulan”) bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2008.

Kegiatan UtamaKegiatan utama Bank ialah perbankan dan perkhidmatan kewangan yang berkaitan. Kegiatan utama anak-anak syarikat adalah seperti yang dinyatakan dalam nota 10 penyata kewangan.Tiada sebarang perubahan ketara dalam kegiatan-kegiatan tersebut sepanjang tahun kewangan.

Keputusan KewanganKeputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan ada seperti berikut: Kumpulan Bank RM’000 RM’000Keuntungan sebelum cukai 160,568 158,205Cukai (40,363 ) (40,363 )Keuntungan bagi tahun tersebut 120,205 117,842

DividenPada pendapat Para Pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan tidak mempengaruhi sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting atau luar biasa.

Tiada dividen dibayar atau diisytiharkan oleh Bank sejak akhir tahun kewangan terdahulu.

Para Pengarah juga tidak menyarankan pembayaran mana-mana dividen berhubung dengan tahun kewangan semasa.

Rizab Dan PeruntukanTiada pemindahan bahan kepada atau daripada rizab atau peruntukan semasa tahun kewangan lain selain daripada yang dibentangkan dalam penyata kewangan.

Pengeluaran Saham Dan DebenturBank tidak mengeluarkan sebarang saham atau debentur baru semasa tahun kewangan semasa.

Opsyen SahamTiada opsyen diberikan oleh Bank kepada mana-mana pihak semasa tahun kewangan untuk pengambilan saham-saham Bank yang tidak dikeluarkan.

Tiada saham dikeluarkan semasa tahun kewangan oleh sebab perlaksanaan mana-mana opsyen untuk pengambilan saham-saham Bank yang tidak dikeluarkan. Pada akhir tahun kewangan, tiada saham-saham Bank yang tidak dikeluarkan di bawah opsyen.

Para PengarahNama Pengarah-pengarah Bank yang memegang jawatan semenjak tarikh laporan yang lalu adalah:

Jeneral (Bersara) Tan Sri Dato’ Mohd Ghazali Seth Dato’ Jorgen Bornhoft

Robert Ralph Davis Harold Douglas Naysmith Tan Sri Datuk Asmat bin Kamaludin Muhammad Aurangzeb (dilantik pada 19 Ogos 2008) Wong See Hong (meletak jawatan pada 25 Jun 2008)Andrew Mark Sill (dilantik pada 6 April 2009)

Mengikut Perkara 90A dalam Artikel Persatuan Bank, Encik Andrew Mark Sill dan Encik Muhammad Aurangzeb bersara secara silih berganti pada Mesyuarat Umum Tahunan yang akan datang dan, adalah berkelayakan, menawarkan diri mereka untuk dipilih semula.

Jeneral (Bersara) Tan Sri Dato’ Mohd Ghazali Seth, yang berumur lebih tujuh puluh tahun, bersara menurut Seksyen 129 (2) Akta Syarikat 1965. Lembaga Pengarah mencadangkan beliau dilantik semula sebagai Pengarah menurut Seksyen 129 (6) Akta tersebut sehingga Mesyuarat Umum Tahunan Bank tamat.

Kepentingan Pengarah Tiada Pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun berpan-dukan daftar pemegang saham yang disimpan oleh Syarikat menurut Seksyen 134, Akta Syarikat 1965, mempunyai kepentingan dalam saham Bank dan Syarikat-syarikat berkaitan semasa atau pada awal dan akhir tahun kewangan.

Ganjaran PengarahSejak akhir tahun kewangan yang lalu, tiada Pengarah Bank yang telah menerima atau layak untuk menerima sebarang ganjaran (selain daripada ganjaran yang termasuk dalam jumlah agregat emolumen yang telah diterima atau akan diterima oleh Para Pengarah yang dinyatakan dalam nota 25 penyata kewangan, atau gaji tetap kakitangan Bank sepenuh masa) daripada kontrak yang dibuat oleh Bank atau korporat berkaitan dengan Pengarah atau dengan firma di mana Pengarah tersebut adalah ahli, atau dengan syarikat di mana Pengarah tersebut mempunyai kepentingan kewangan yang benar.

Pada akhir tahun kewangan, atau pada bila-bila masa dalam tahun yang dilaporkan, tidak terdapat sebarang perjanjian yang melibatkan Bank di mana Para Pengarah mendapat faedah melalui perolehan saham atau debentur Bank atau sebarang badan korporat lain.

Hutang Lapuk Dan Hutang RaguSebelum penyata kewangan Kumpulan dan Bank dibentangkan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa tindakan telah diambil untuk melupuskan hutang dan elaun dibuat bagi hutang ragu, dan berpuas hati bahawa semua hutang lapuk yang diketahui telah dilupuskan dan peruntukan yang secukupnya telah dibuat bagi hutang lapuk dan hutang ragu.

Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang akan menyebabkan jumlah yang dilupuskan bagi hutang lapuk, atau jumlah elaun bagi hutang ragu, dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank tidak mencukupi dengan jumlah yang ketara.

9

Aset SemasaSebelum penyata kewangan Kumpulan dan Bank dibentangkan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa aset semasa yang mungkin tidak dapat direalisasikan dalam urusan biasa pada nilai yang dinyatakan dalam rekod perakaunan Kumpulan dan Bank, telah dikurangkan nilai kepada jumlah yang dijangka dapat direalisasikan.

Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang akan menyebabkan nilai aset semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank mengelirukan.

Kaedah PenilaianPada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang telah timbul yang menyebabkan kaedah penilaian yang sedia ada dalam penilaian aset atau liabiliti penyata kewangan Kumpulan dan Bank mengelirukan atau tidak sesuai.

Liabiliti Luar Jangka Dan Liabiliti LainPada tarikh laporan ini, tidak terdapat:

(i) sebarang caj ke atas aset Kumpulan dan Bank yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan, yang menjamin liabiliti mana-mana pihak lain; atau

(ii) sebarang liabiliti luar jangka berkaitan Kumpulan dan Bank yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan selain daripada dalam urus niaga biasa.

Tiada liabiliti luar jangka dan liabiliti lain Kumpulan dan Bank yang telah berkuatkuasa, atau mungkin berkuatkuasa dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan, yang ada pada pendapat Para Pengarah, akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Bank untuk memenuhi obligasinya jika dan apabila tiba masanya.

Perubahan KeadaanPada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan, yang tidak dinyatakan dalam laporan atau penyata kewangan Kumpulan dan Bank, yang akan menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan yang disatukan mengelirukan.

Perkara Luar BiasaPada pendapat Para Pengarah:

(i) keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan, tidak banyak dipengaruhi oleh sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting dan luar biasa; dan

(ii) dalam tempoh antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini, tidak timbul sebarang perkara urus niaga atau peristiwa penting dan luar biasa yang mungkin menpengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan semasa yang dilaporkan.

Rancangan Dan Strategi Perniagaan Bagi Tahun Berakhir Pada 31 Disember 2008Walaupun mengalami keadaan ekonomi global yang menurun dan kehilangan keyakinan dalam pasaran kewangan dalam tahun 2008, namun keadaan Bank bagi tahun tersebut adalah disebaliknya. Keadaan turun-naik pasaran yang berlarutan di samping menyediakan keperluan penyelesaian terbitan yang direka khas untuk melindungi pelanggan seterusnya membawa kepada peningkatan hasil dagangan Pasaran Global yang tinggi. Keadaan ini ditingkatkan lagi oleh perkembangan perniagaan Pasaran Serantau dan Perkhidmatan Transaksi Global Bank yang berterusan, yang membantu pertumbuhan asas pelaburan pelanggan dengan memberi akses kepada penyelesaian kewangan rekaan khas. Bank juga kekal bersifat konserva-tif pada sepanjang tahun 2008. Oleh yang demikian, ia tidak dipengaruhi oleh sebarang pengurangan nilai ke atas aset dagangan atau portfolio pinjaman.

Tahun ini juga merupakan tahun penting bagi usaha penjenamaan semula dari ABN AMRO kepada The Royal Bank of Scotland. Penjenamaan semula ini melambangkan kejayaan integrasi oleh dua bank bertaraf global dan sekaligus menyebabkan Bank beroperasi dalam rangkaian global yang diperluaskan dengan keupayaan untuk meningkatkan rangkaian perkhidmatan dan produknya yang sedia ada.products.

Tinjauan Bagi Tahun 2009Dalam tahun 2009, krisis kewangan global nampaknya akan terus memberi

impak kepada institusi kewangan. Nyata sekali, 2009 akan menjadi satu tahun yang sukar di mana Bank perlu mengekalkan sikap konservatif bagi mengelakkan berlakunya pengurangan nilai.

Walaupun keadaan pasaran tidak memberangsangkan, Bank menerus-kan usaha menyediakan modal kepada infrastruktur dan tenaga kerjanya bagi membina perniagaan di Malaysia. Perniagaan Pasaran Global akan terus memperluaskan rangkaian produk dan membangun hasil daripada integrasi rangkaian RBS, khususnya usaha memodali ke atas komoditi baru yang berkaitan dengan keupayaan produk melalui kerjasama dengan RBS Sempra.

Penilaian Tarafan Oleh Agensi-Agensi LuarRatings Agency Malaysia Berhad (“RAM”) telah mengesahkan semula tahap pengkadaran jangka panjang AA2 bagi Bank, dengan tinjauan yang negatif, dan pengkadaran jangka pendek di P1.Tahap pengkadaran dengan penyata memperlihatkan asas perniagaan domestik Bank tetapi dipengaruhi oleh pembangunan pasaran kewangan global yang telah menyebabkan Kumpulan Royal Bank of Scotland dimiliki secara majoritinya oleh Kerajaan UK melalui pelaburan modal. Sementara itu, saham-saham Bank sebanyak RM200 juta bagi Subordinated NIDs telah diberi pengkadaran jangka panjang AA3, dengan tinjauan yang mantap, sekaligus memperlihatkan pengetepian kepentingan deposit-deposit Bank.

Syarikat-Syarikat PemeganganSyarikat pemegang langsung Bank ialah ABN AMRO Bank N.V., sebuah badan korporat yang telah ditubuhkan di Belanda. Dan syarikat pemegang langsung yang utama bagi syarikat-syarikat kumpulan ABN AMRO ialah ABN AMRO Holdings N.V. yang juga merupakan sebuah badan korporat yang ditubuhkan di Belanda.

Pada 17 Oktober 2007, RFS Holdings B.V. (“RFS Holdings”), dengan tujuan khas, sebuah badan yang ditubuhkan di Belanda, yang mana pada masa yang sama dimiliki oleh The Royal Bank of Scotland Group plc (“RBS”), Fortis NV and Fortis SA/NV (“Fortis”), dan Banco Santander, SA (“Santander”) (secara kolektifnya dikenali sebagai “Consortium”) menyempurnakan pengambilalihan ABN AMRO Holdings N.V., syarikat pemegang ABN AMRO Bank N.V..

Pada 3 Oktober 2008, negara Belanda (“Negara Belanda”) memperoleh Fortis Bank Nederland (Holding) N.V. yang merupakan pemegang saham RFS Holdings semasa pemerolehan tersebut.

Pada 24 Disember 2008, Fortis Bank Nederland (Holding) N.V. telah menjual dan memindahkan sebanyak 33.8% saham RFS Holdings kepada Negara Belanda, sekaligus menyebabkan pemegangan langsung saham sebanyak 33.8% dalam RFS Holdings oleh Negara Belanda pada masa tersebut. Kini, RFS Holdings adalah milik bersama RBS, Negara Belanda dan Santander.

JuruauditJuruaudit, Messrs. Deloitte & Touche, telah menyatakan persetujuan untuk meneruskan perkhidmatan mereka.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga sejajar dengan resolusi Para Pengarah. Tarikh 14 Mei 2009.

Muhammad Aurangzeb Harold Douglas Naysmith

Kuala Lumpur

10

Kami, Muhammad Aurangzeb dan Harold Douglas Naysmith, dua daripada Pengarah-Pengarah The Royal Bank of Scotland Berhad, dengan tulus ikhlas mengaku mengikut pendapat para Pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan dari halaman 14 hingga 41 adalah mengikut penyata kewangan yang telah diberikan dengan lengkap mengikut Akta Syarikat, 1965 dan Piawaian Pelaporan Kewangan diguna pakai di Malaysia seperti mana yang diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysia untuk memberi pandangan yang benar sewajarnya dan saksama bagi aliran tunai Kumpulan dan Bank seperti pada 31 Disember 2008 dan pelaksanaan kewangan dan aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun berakhir.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga sejajar dengan resolusi Para Pengarah bertarikh 14 Mei 2009.

Muhammad Aurangzeb Harold Douglas Naysmith

11

Penyata Pengarah Tertakluk Kepada Seksyen 169(15) Akta Syarikat 1965

Akaun Berkanun Akaun Berkanun Tertakluk Kepada Seksyen 169(16) Akta Syarikat 1965

Saya, James Alexander Stewart sebagai Pegawai yang khusus bertang-gungjawab terhadap kewangan The Royal Bank of Scotland Berhad, dengan tulus ikhlas mengaku bahawa penyata kewangan yang disertai dibentangkan dari muka surat 14 hingga 41 adalah pada pengetahuan dan kepercayaan saya betul dan saya membuat pengakuan ini dengan keper-cayaan bahawa ia adalah benar, mengikut peruntukan-peruntukan Akta Akuan Berkanun 1960.

James Alexander Stewart

Ditandatangan dan diakui dengan tulus ikhlas oleh penama di atas James Alexander Stewartdi Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur pada 14 Mei 2009.

Di hadapan saya,

Suruhanjaya Sumpah

12

merangkumi usaha menilai kesesuaian polisi-polisi perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para pengarah, serta menilai pembentangan penyata kewangan keseluruhannya.

Kami percaya bahawa bukti-bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai untuk menyediakan asas pendapat pengauditan kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata kewangan telah dibuat dengan teliti selaras dengan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan Piawaian Pelaporan Kewangan diguna pakai di Malaysia, dan diubah suai mengikut garis panduan Bank Negara Malaysia adalah benar dan mempunyai pandangan yang saksama bagi kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank seperti pada 31 Disember 2008 dan prestasi kewangan mereka dan aliran tunai bagi tahun tersebut sehingga berakhir.

Laporan tentang Keperluan Peraturan dan Undang- undang LainSelaras dengan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga mel-aporkan bahawa:

(a) Pada pendapat kami, perakaunan dan rekod-rekod lain dan pendaftar- pendaftar yang diperlukan oleh Akta untuk disimpan oleh Bank dan oleh syarikat-syarikat subsidiari, yang mana kami sebagai juruaudit, telah disimpan dengan baik selaras dengan peruntukan Akta;

(b) kami telah berpuas hati dengan penyata kewangan bagi syarikat- syarikat subsidiari yang telah disatukan dengan penyata kewangan Bank adalah seragam dan kandungannya sesuai dan sewajarnya untuk tujuan menyediakan penyata kewangan bagi Kumpulan, dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan seperti yang diperlukan oleh kami untuk memenuhi tujuan-tujuan tersebut; dan

(c) Laporan juruaudit ke atas akaun bagi syarikat-syarikat subsidiari adalah tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan tidak termasuk sebarang komen yang dibuat di bawah subseksyen (3), Seksyen 174, Akta.

Deloitte & Touche Hiew Kim TiamAF 0834 Rakan - 1717/08/09 (J)Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

14 Mei 2009

13

Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan bagi The Royal Bank of Scotland Berhad, yang terdiri daripada lembaran imbangan Kumpulan dan Bank seperti pada 31 Disember 2008 dan penyata pendapatan, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun dan berakhirnya, dan ringkasan polisi-polisi perakaunan yang penting dan nota-nota penjelasan lain, seperti yang terdapat dalam muka surat 14 hingga 41.

Tanggungjawab Pengarah Ke Atas Penyata Kewangan

Pengarah-pengarah Bank adalah bertanggungjawab untuk menyedia dan membentangkan secara saksama penyata kewangan ini mengikut Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan Piawaian Pelaporan Kewangan digunapakai di Malaysia seperti mana yang diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysia. Tanggungjawab ini merangkumi: mencipta, melaksana dan mengekalkan kawalan dalaman yang berkaitan dengan penyediaan dan pembentangan secara saksama penyata kewangan yang bebas daripada ter-salah nyata bahan, sama ada disebabkan oleh pemalsuan atau ralat; pemili-han dan penggunaan polisi perakaunan yang sesuai; dan membuat anggaran perakaunan yang sewajar bagi keadaan tersebut.

Tanggungjawab Juruaudit

Tanggungjawab kami ialah untuk memberikan pendapat tentang penyata kewangan ini berdasarkan audit kami dan untuk melaporkan pendapat kami kepada anda, sebagai satu badan, selaras dengan Seksyen 174, Akta Syarikat, 1965 dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada sesiapa lain berhubung dengan kandungan laporan ini. Penyata kewangan Kumpulan dan Bank untuk tahun kewangan yang berakhir pada 31 Disember 2007 telah diaudit oleh juruaudit dari syarikat lain, di mana laporannya yang bertarikh 28 April 2008 dinyatakan sebagai pendapat yang tidak layak bagi penyata kewangan tersebut.

Kami telah melakukan pengauditan mengikuti standard mengaudit yang diluluskan di Malaysia. Standard tersebut memerlukan kami mematuhi etika yang diperlukan dan pelan serta melaksanakan audit untuk memperolehi kepastian yang munasabah di mana penyata kewangan ini bebas daripada tersalah nyata bahan.

Pengauditan melibatkan prosedur perlaksanaan bagi memperolehi bukti audit tentang jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih bergantung kepada pertimbangan juruaudit, termasuk penilaian risiko tersalah nyata bahan bagi penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh pemalsuan atau ralat. Dalam membuat penilaian risiko, juruaudit mengambil kira kawalan dalaman yang berkaitan dengan penyediaan entiti dan pembentangan saksama penyata kewangan dalam usaha untuk mencipta prosedur-prosedur audit yang sesuai dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat tentang keberkesanan kawalan dalaman entiti. Pengauditan juga

Laporan Juruaudit BebasKepada Ahli The Royal Bank Of Scotland Berhad (Diperbadankan Di Malaysia)

Lembaran Imbangan Pada 31 Disember 2008

14

Kumpulan Bank Nota 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ASET

Wang tunai dan dana jangka pendek 3 980,782 7,598,903 980,782 7,598,903 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan 4 342,192 10,368 342,192 10,368 Sekuriti dipegang untuk dagangan 5 1,288,357 808,528 1,288,357 808,528 Sekuriti sedia untuk dijual 6 455,821 402,788 455,821 402,788 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 7 624,018 600,632 624,018 600,632 Aset lain 8 2,478,104 1,148,919 2,478,104 1,148,919 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 9 1,350 200,663 1,350 200,663 Pelaburan dalam anak-anak syarikat 10 - - 20 20 Pelaburan dalam syarikat bersekutu 11 13,141 10,778 8,503 8,503 Harta, loji dan peralatan 12 32,788 34,008 32,788 34,008 Aset tidak ketara 13 1,513 958 1,513 958 Cukai aset tundaan 14 24,050 34,508 24,050 34,508 JUMLAH ASET 6,242,116 10,851,053 6,237,498 10,848,798

LIABILITI DAN DANA PEMEGANG SAHAM

Deposit daripada pelanggan 15 2,489,966 2,468,025 2,489,986 2,468,045 Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 16 311,710 6,381,547 311,710 6,381,547 Pelbagai liabiliti 17 2,638,818 1,341,111 2,638,818 1,341,111 Peruntukan cukai 25,540 5,522 25,540 5,522 Hutang modal subordinat 18 200,000 200,000 200,000 200,000 JUMLAH LIABILITI 5,666,034 10,396,205 5,666,054 10,396,225

Modal saham 19 203,000 203,000 203,000 203,000 Rizab 20 373,082 251,848 368,444 249,573 DANA PEMEGANG SAHAM 576,082 454,848 571,444 452,573

JUMLAH LIABILITI DAN DANA PEMEGANG SAHAM 6,242,116 10,851,053 6,237,498 10,848,798

KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKAAN 31 120,926,756 119,042,066 120,926,756 119,042,066

Nota pengiring merupakan bahagian penting penyata kewangan.

15

Kumpulan Bank Nota 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan 21 581,205 428,057 581,205 428,057

Pendapatan faedah 22 340,206 341,569 340,206 341,569 Perbelanjaan faedah 23 (281,852 ) (279,118 ) (281,852 ) (279,118 )Pendapatan operasi lain 24 240,999 86,488 240,999 86,488 Perbelanjaan operasi lain 25 (140,699 ) (125,640 ) (140,699 ) (125,640 )(Elaun untuk) / Kerugian ke atas pinjaman dan pembiayaan 26 (449 ) 477 (449 ) 477 Dimasukkan semula peruntukan untuk komitmen dan liabiliti luar jangkaan - 1,702 - 1,702 Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu 2,363 2,275 - - Keuntungan sebelum cukai 160,568 27,753 158,205 25,478 Cukai 27 (40,363 ) (15,644 ) (40,363 ) (15,644 )Keuntungan dalam tahun kewangan boleh diagih kepada pemegang ekuiti bank 120,205 12,109 117,842 9,834

Pendapatan sesaham (sen) 28 59.21 5.97

Nota pengiring merupakan bahagian penting penyata kewangan.

Penyata Pendapatan Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2008

16

Kumpulan Tidak boleh diagihkan Boleh diagihkan Modal Premium Rizab Rizab tidak Keuntungan saham saham berkanun tercapai tertahan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2007 203,000 76,182 118,819 2,510 43,243 443,754 Untung untuk tahun berkenaan - - - - 12,109 12,109 Untung bersih tidak tercapai ke atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dagangan - - - (1,015 ) - (1,015 )Pindahan ke rizab - - 2,459 - (2,459 ) - Pada 31 Disember 2007 203,000 76,182 121,278 1,495 52,893 454,848

Pada 1 Januari 2008 203,000 76,182 121,278 1,495 52,893 454,848 Untung untuk tahun berkenaan - - - - 120,205 120,205 Untung bersih tidak tercapai ke atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dagangan - - - 1,029 - 1,029 Pindahan ke rizab - - 29,461 - (29,461 ) - Pada 31 Disember 2008 203,000 76,182 150,739 2,524 143,637 576,082

Bank Tidak boleh diagihkan Boleh diagihkan Modal Premium Rizab Rizab tidak Keuntungan saham saham berkanun tercapai tertahan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2007 203,000 76,182 118,819 2,510 43,243 443,754 Untung untuk tahun berkenaan - - - - 9,834 9,834 Untung bersih tidak tercapai de atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dagangan - - - (1,015 ) - (1,015 )Pindahan ke rizab - - 2,459 - (2,459 ) - Pada 31 Disember 2007 203,000 76,182 121,278 1,495 50,618 452,573

Pada 1 Januari 2008 203,000 76,182 121,278 1,495 50,618 452,573 Untung untuk tahun berkenaan - - - - 117,842 117,842 Untung bersih tidak tercapai ke atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dagangan - - - 1,029 - 1,029 Pindahan ke rizab - - 29,461 - (29,461 ) - Pada 31 Disember 2008 203,000 76,182 150,739 2,524 138,999 571,444

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.

Penyata Perubahan Ekuiti Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2008

17

Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000Aliran tunai daripada kegiatan operasi Keuntungan sebelum cukai 160,568 27,753 158,205 25,478 Diselaraskan untuk:Susut nilai harta, loji dan peralatan 5,627 3,808 5,627 3,808 Perlunasan aset tidak ketara 745 184 745 184 Harta, loji dan peralatan dilupuskan 1 406 1 406 Elaun untuk kerugian ke atas pinjaman dan pembiayaan 449 (477 ) 449 (477 )Perlunasan premium tolak akresi diskaun (55 ) (15,613 ) (55 ) (15,613 )(Keuntungan) / Kerugian ke atas jualan dalam sekuriti dipegang untuk dagangan (31,589 ) 8,946 (31,589 ) 8,946 Tidak tercapai keuntungan ke atas penilaian dalam sekuriti dipegang untuk dagangan (16,927 ) (2,363 ) (16,927 ) (2,363 )Tidak tercapai (keuntungan) / kerugian ke atas tukaran asing (81,167 ) 40,565 (81,167 ) 40,565 Tidak tercapai kerugian ke atas terbitan pembelian 41,204 62,415 41,204 62,415 Kira semula untuk pengurangan nilai saham (1,138 ) - (1,138 ) - Dimasukkan semula dalam peruntukan untuk komitmen dan liabiliti luar jangkaan - (1,702 ) - (1,702 )Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu (2,363 ) (2,275 ) - - Keuntungan operasi sebelum perubahan dalam aset semasa dihantar ke hadapan 75,355 121,647 75,355 121,647Peningkatan / (pengurangan) dalam:Sekuriti dipegang untuk dagangan (431,313 ) (25,657 ) (431,313 ) (25,657 )Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (23,835 ) (168,098 ) (23,835 ) (168,098 )Lain-lain aset 44,103 (83,985 ) 44,103 (83,985 )Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 199,313 (171,612 ) 199,313 (171,612 )Peningkatan / (pengurangan) dalam:Deposit daripada pelanggan 21,941 1,128,875 21,941 1,128,875 Deposit dan simpanan dalam bank dan institusi kewangan lain (6,069,837 ) 4,671,775 (6,069,837 ) 4,671,775 Liabiliti lain (35,618 ) (110,176 ) (35,618 ) (110,176 )Tunai (digunakan dalam) / dihasilkan daripada kegiatan operasi (6,219,891 ) 5,362,769 (6,219,891 ) 5,362,769 Pembayaran cukai pendapatan (10,204 ) (13,016 ) (10,204 ) (13,016 )Tunai bersih (digunakan dalam) / dihasilkan daripada kegiatan operasi (6,230,095 ) 5,349,753 (6,230,095 ) 5,349,753 Aliran Tunai daripada Kegiatan Pelaburan Pembelian harta, loji dan peralatan (4,408 ) (34,674 ) (4,408 ) (34,674 )Pembelian aset tidak ketara (1,300 ) (1,142 ) (1,300 ) (1,142 )Hasil daripada jualan harta, loji dan peralatan - 6 - 6 (Pembelian) / Hasil dari penebusan sekuriti tersedia untuk dijual (50,494 ) 251,390 (50,494 ) 251,390 Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu - (8,503 ) - (8,503 )Tunai bersih (digunakan dalam) / dihasilkan daripada kegiatan pelaburan (56,202 ) 207,077 (56,202 ) 207,077Aliran tunai daripada aktiviti Pembiayaan Hasil daripada terbitan hutang modal subordinat mewakili wang tunai bersih dijana daripada aktiviti pembiayaan - 200,000 - 200,000 (Pengurangan) / Peningkatan bersih tunai dan kesetaraan tunai (6,286,297 ) 5,756,830 (6,286,297 ) 5,756,830 Tunai dan kesetaraan tunai pada 1 Januari 7,609,271 1,852,441 7,609,271 1,852,441 Tunai dan kesetaraan tunai pada 31 Disember 1,322,974 7,609,271 1,322,974 7,609,271 Tunai dan kesetaraan tunai terdiri berikut: Tunai dan dana jangka pendek 980,782 7,598,903 980,782 7,598,903 Deposit dan penempatan dengan bank-bank dan institusi-institusi kewangan lain 342,192 10,368 342,192 10,368 1,322,974 7,609,271 1,322,974 7,609,271 Nota pengiring merupakan bahagian penting penyata kewangan.

Penyata Aliran Tunai Bagi Tahunan Berakhir 31 Disember 2008

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

1. Informasi Korporat Bank merupakan sebuah syarikat liabiliti terhad, bergabung dan bermastautin di Malaysia. Alamat untuk pejabat berdaftar adalah di Tingkat 1 & 9, Menara Maxis, Kuala Lumpur City Centre, 50088 Kuala Lumpur.

Para Pengarah menganggap ABN AMRO Bank N.V., sebuah badan korporat yang ditubuhkan di Belanda , dan ABN AMRO Holdings N.V. yang juga merupakan sebuah badan korporat yang ditubuhkan di Belanda sebagai syarikat-syarikat pemegang langsung dan utama Bank. Pada 17 Oktober 2007, RFS Holdings B.V. (“RFS Holdings”), dengan tujuan khas, sebuah badan korporat yang ditubuhkan di Belanda, yang pada masa yang sama dimiliki oleh The Royal Bank of Scotland Group plc (“RBS”), Fortis NV and Fortis SA/NV (“Fortis”), dan Banco Santander, SA (“Santander”) (kolektifnya dikenali sebagai “Consortium”) menyempurnakan pengambilalihan ABN AMRO Holdings N.V., syarikat pemegang ABN AMRO Bank N.V.. Pada 3 Oktober 2008, Negara Belanda (“Negara Belanda”) memperoleh Fortis Bank Nederlands (Holding) N.V. yang menjadi pemegang saham RFS Holdings semasa perolehan. Pada 24 Disember 2008, Fortis Bank Nederlands (Holding) N.V. telah menjual dan memindahkan sebanyak 33.8% saham RFS Holdings kepada Negara Belanda, sekaligus menyebabkan pemegangan langsung saham sebanyak 33.8% dalam RFS Holdings oleh Negara Belanda pada masa tersebut. Kini, RFS Holdings adalah milik bersama RBS, Negara Belanda dan Santander.

Kegiatan utama Bank ialah perkhidmatan perbankan dan perkhidmatan kewangan yang berkaitan. Kegiatan utama anak-anak syarikat adalah sebagai nomini, pemegang saham dan agen bagi pihak Bank. Tiada sebarang perubahan ketara dalam kegiatan-kegiatan tersebut sepanjang tahun kewangan.

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah untuk dikeluarkan selaras dengan resolusi Pengarah pada 14 Mei 2009.

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting 2.1 Asas Penyediaan Penyata Kewangan

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan mengikut peruntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan Piawaian Pelaporan Kewangan diguna pakai di Malaysia seperti mana yang diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysia.

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan di bawah konvensyen kos sejarah kebiasaan kos kecuali dinyatakan sebaliknya dalam ringkasan dasar-dasar perakaunan yang ketara.

19

Penyata kewangan telah dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai telah digenapkan kepada ribu terdekat (RM’000) kecuali dinyatakan sebaliknya.

2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting

(a) Subsidiari-subsidiari dan Asas Penyatuan

(i) Pelaburan dalam Subsidiari

Subsidiari-subsidiari adalah entiti-entiti di mana Kumpulan berupaya untuk mengawal dasar-dasar operasi dan kewangan bagi mengaut keuntungan daripada kegiatan- kegiatan yang dijalankan. Kesan sedia ada daripada potensi hak mengundi yang dijalankan pada masa kini atau bolehubah adalah dikira apabila menilai sama ada Bank mempunyai kuasa ke atas entiti yang lain.

Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan subsidiari-subsidiari dinyata pada kos ditolak hilang susut nilai. Dengan penghapusan pelaburan tersebut, berbezaan antara hasil penghapusan bersih dan jumlah yang mereka miliki adalah termasuk dalam penyata pendapatan.

(ii) Asas Penyatuan

Penyatuan penyata kewangan terdiri daripada penyata kewangan Bank dan subsidiari-subsidiarinya pada tarikh lembaran imbangan. Penyata kewangan bagi subsidiari- subsidiari disediakan untuk tarikh laporan yang sama seperti Bank.

Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh perolehan, tarikh di mana Kumpulan beroleh kawalan, dan terus bersatu sehingga tarikh yang mengawalnya tamat. Dalam menyediakan penyatuan penyata kewangan, baki antara kumpulan, urus niaga dan keuntungan yang tidak dikenalpasti atau kerugian dihapuskan sepenuhnya. Dasar- dasar perakaunan yang seragam diguna pakai dalam penyatuan penyata kewangan untuk urus niaga dan peristiwa-peristiwa dalam keadaan yang serupa.

Perolehan subsidiari-subsidiari adalah dikira untuk kegunaan kaedah pembelian. Kaedah pembelian perakaunan melibatkan pembahagian kos perolehan kepada nilai wajar aset yang diperoleh dan liabiliti-liabiliti dan liabiliti-liabiliti gantungan yang dijangkakan pada tarikh perolehan. Kos perolehan dikira sebagai agregat nilai wajar, pada tarikh pertukaran, bagi aset yang diberi, liabiliti-liabiliti yang diperoleh atau dijangka, dan instrumen ekuiti yang dikeluarkan, serta mana-mana kos yang menyumbang terus kepada perolehan.

Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting (Sambungan) 2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting

(a) Subsidiari-subsidiari dan Asas Penyatuan

(ii) Asas Penyatuan (Sambungan)

Sebarang lebihan kos perolehan ke atas faedah Kumpulan dalam nilai wajar bersih bagi aset yang dikenalpasti , liabiliti- liabiliti dan liabiliti-liabiliti gantungan mewakili muhibbah. Sebarang lebihan ke atas faedah Kumpulan dalam nilai wajar bersih bagi aset yang dikenalpasti, liabiliti-liabiliti dan liabiliti-liabiliti gantungan ke atas kos perolehan akan diiktiraf serta-merta di dalam penyata pendapatan.

(b) Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Bersekutu

Syarikat bersekutu adalah entiti di mana Kumpulan mempunyai kepentingan pengaruh dan ia bukan subsidiari atau berminat untuk menjadi rakan niaga. Kepentingan pengaruh merupakan kuasa untuk turut sertai dalam keputusan polisi pengendalian dan pembiayaan oleh penyedia pelaburan tetapi tidak mempunyai kawalan atau kawalan bersama ke atas polisi-polisi tersebut.

Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dikira dalam penyata kewangan bersama menggunakan kaedah ekuiti pengiraan. Di bawah kaedah ekuti, pelaburan dalam syarikat- syarikat bersekutu dibawa dalan lembaran imbangan yang disatukan pada kos yang diubahsuai untuk perubahan selepas perolehan dalam perkongsian Kumpulan bagi aset bersih syarikat-syarikat bersekutu. Perkongsian Kumpulan bagi keuntungan bersih atau kerugian bagi syarikat-syarikat bersekutu adalah diiktiraf penyata pendapatan. Di mana terdapat perubahan pengiktirafan terus dalam ekuti syarikat-syarikat bersekutu, Kumpulan mengiktiraf perkongsiannya ke atas perubahan tersebut.

Dalam mengguna pakai kaedah ekuti, keuntungan dan kerugian tidak tercapai ke atas urus niaga antara Kumpulan dan syarikat- syarikat bersekutu adalah dihapuskan atas faedah Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu. Setelah mengguna pakai kaedah ekuti, Kumpulan menentukan sama ada ia adalah perlu untuk mengiktiraf mana-mana kerugian rosot tambahan berhubung dengan pelaburan bersih Kumpulan dalam syarikat- syarikat bersekutu. Syarikat-syarikat bersekutu adalah ekuti yang dikira dari tarikh Kumpulan memperolehi kepentingan pengaruh sehingga tarikh Kumpulan berhenti daripada mempunyai kepentingan pengaruh ke atas syarikat-syarikat bersekutu.

Kemuhibahan berhubung dengan syarikat-syarikat bersekutu adalah termasuk membawa amaun pelaburan dan ia tidak dilunaskan. Sebarang lebihan dalam perkongsian Kumpulan bagi nilai wajar bagi aset-aset syarikat-syarikat bersekutu yang dikenalpasti, liabiliti dan liabiliti kebetulan ke atas kos pelaburan adalah dikecualikan sebagai pendapatan dalam menentukan perkongsian Kumpulan bagi keuntungan atau kerugian yang dialami oleh syarikat-syarikat bersekutu dalam tempoh di mana pelaburan diperolehi.

Apabila perkongsian Kumpulan kerugian dalam syarikat- syarikat bersekutu bersamaan atau melebihi faedahnya dalam syarikat-syarikat bersekutu, termasuk mana-mana faedah jangka panjang yang, dalam kekukuhan, membentuk sebahagian daripada pelaburan bersih Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu, Kumpulan tidak akan mengiktiraf kerugian selanjutnya, kecuali ia telah menyebabkan obligasi atau membuat pembayaran bagi pihak syarikat-syarikat bersekutu.

Penyata kewangan beraudit terkini yang boleh didapat bagi syarikat-syarikat bersekutu yang digunakan oleh Kumpulan

dalam menguna pakai kaedah ekuti. Di mana tarikh penyata kewangan beraudit yang digunakan adalah tidak bersempadan dengan penyata kewangan Kumpulan, perkongsian keputusan diperolehi dari penyata kewangan beraudit terdahulu yang boleh didapati dan penyata kewangan pengurusan kepada akhir tempoh pengiraan. Polisi pengiraan yang seragam telah diguna pakai bagi urus niaga dan situasi-situasi yang sama.

Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan pada kos ditolak kerugian rosot nilai.

Dalam melupuskan pelaburan seumpama itu, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan mereka dikira dalam penyata pendapatan.

(c) Sekuriti

Pegangan portfolio sekuriti oleh Kumpulan dan oleh Bank diasingkan berdasarkan kaedah penilaian dan kategori berikut:

(i) Sekuriti dipegang untuk dagangan

Sekuriti dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan jika ia diperoleh dan dipegang secara prinsipal dengan tujuan untuk dijual semula dalam tempoh terdekat. Sekuriti dipegang untuk dagangan akan dinyatakan pada nilai wajar dan sebarang keuntungan atau kerugian daripada perubahan dalam nilai wajar dan penyahiktirafan sekuriti dipegang untuk dagangan adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii) Sekuriti sedia untuk dijual Sekuriti sedia untuk dijual adalah aset kewangan yang tidak dikelasifikasikan sebagai dipegang untuk dagangan atau dipegang hingga matang. Sekuriti sedia untuk dijual adalah diukur pada nilai wajar atau pada kos (ditolak hilang susut nilai) jika nilai wajar tidak boleh dikira dengan pasti. Sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada perubahan nilai wajar adalah diiktiraf terus dalam ekuiti melalui penyata perubahan dalam ekuiti, sehingga aset kewangan dijual, dikutip, dilupus atau susut, di mana pada masa keuntungan atau kerugian terkumpul terdahulu diiktiraf dalam ekuiti akan dipindahkan kepada penyata pendapatan.

(d) Elaun untuk kerugian pinjaman, wang pendahuluan dan pembiayaan

Elaun khusus dibuat untuk hutang ragu yang telah disemak secara satu persatu dan dikenal pasti secara khusus sebagai hutang lapuk, ragu atau kurang mutu.

Elaun am berdasarkan peratus portfolio pinjaman Bank juga dibuat untuk melindungi kemungkinan berlakunya kerugian yang tidak dikenalpasti.

Pinjaman yang tidak dikutip atau bahagian pinjaman yang dikelasifikasikan sebagai lapuk dihapuskan selepas mengambil kira nilai tunai cagaran, jika ada, apabila pada pendapat pengurusan, menunjukkkan tiada prospek pemulihan.

(e) Perjanjian Pembelian Semula

Sekuriti yang dibeli di bawah penjanjian pembelian semula adalah sekuriti yang telah dibeli oleh Kumpulan dengan komitmen untuk menjualkannya semula di masa hadapan. Komitmen untuk menjual semula sekuriti adalah ditunjukkan sebagai aset dalam lembaran imbangan.

Dengan kata lain, obligasi ke atas sekuriti yang dijual di bawah penjanjian pembelian semula adalah sekuriti yang telah dijual oleh Kumpulan dan Bank daripada portfolionya, dengan komitmen untuk membeli semula di masa hadapan. Urus niaga kewangan sedemikian dan obligasi dengan pembelian semula sekuriti adalah ditunjukkan sebagai liabiliti pada lembaran imbangan.

20

21Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting (Sambungan) 2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting

(f) Aset tidak ketara

Perisian komputer diperolehi adalah diukur pada kos pada pengiktirafan awal. Berikutan pengiktirafan awal, perisian komputer dikira pada kos ditolak perlunasan terkumpul dan kerugian rosot terkumpul, jika ada. Kos dilunaskan berdasarkan garisan sejajar ke atas hayat berguna ekonomi yang dianggarkan dan dinilai untuk kewajaran bila mana terdapat penunjuk bahawa ia mungkin diwajarkan. Tempoh perlunasan dan kaedah perlunasan adalah dilihat semula sekurang-kurangnya pada setiap tarikh lembaran imbangan.

(g) Harta, Loji dan Peralatan, dan Susut Nilai

Semua harta benda, loji dan peralatan dicatatkan pada nilai kos pada catatan pertemanya. Kos yang berlaku berikutnya akan termasuk dalam nilai aset dibawa atau diiktiraf sebagai aset berasingan, jika sesuai, sekiranya terdapat keyakinan bahawa faedah berkaitan dengan hartanah, loji dan peralatan tersebut akan mengalir ke dalam Kumpulan dan Bank dan nilainya dapat diukur dengan sah. Nilai bawaan oleh bahagian yang diganti adalah dinyahiktirafkan. Semua perbelanjaan pembaikan dan memeliharaan adalah dinyatakan dalam penyata pendapatan pada tahun ianya berlaku.

Berikutan daripada catatan pertama, nilai hartanah, loji dan peralatan kecuali ke atas tanah pegangan bebas dan bangunan dicatatkan pada nilai kos ditolak susut nilai terkumpul dan peruntuntukan rosot nilai hartanah, loji dan peralatan.

Susut nilai untuk lain-lain hartanah, loji dan peralatan dibuat dengan menggunakan asas garis lurus untuk menghapus kira kos aset sepanjang tempoh jangkaan usia guna harta tersebut pada kadar tahunan seperti berikut:

Kenderaan bermotor 20% Peralatan pejabat dan mesin 20% Perabot, lekapan dan kelengkapan 10% - 20% Peralatan komputer dan perisian 20% - 33 1/3%

Baki nilai, jangka hayat dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap tahun kewangan berakhir bagi memastikan jumlah, kaedah dan jangkakasa susut nilai adalah konsisten dengan anggaran sebelumnya dan jangkaan penggunaan faedah ekonomi ke atas hartanah, loji dan peralatan.

Butiran bagi hartanah, loji dan peralatan tidak diiktiraf ke atas pelupusan atau apabila tidak ada faedah ekonomi masa depan daripada penggunaan atau pelupusannya. Perbezaan antara pelupusan bersih, jika ada dan jumlah bawaan bersih diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(h) Pajakan

Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan jika ia memindahkan sebahagian besarnya kepada Kumpulan semua risiko dan ganjaran sampingan kepada pemilikan. Semua pajakan lain adalah diklasifikasikan sebagai pajakan operasian.

(i) Pajakan Kewangan

Aset yang diperolehi dengan sewa beli atau pajakan kewangan adalah dinyatakan pada amaun bersamaan dengan nilai wajaran yang lebih rendah dan nilai semasa bagi pembayaran pajakan minimum pada permulaan pajakan, ditolak susut nilai dan kerugian rosot nilai yang terkumpul. Liabiliti yang sepadan adalah dimasukkan di dalam lembaran imbangan sebagai pinjaman. Untuk

2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting

(h) Pajakan (Sambungan)

(i) Pajakan Kewangan (Sambungan)

mengira nilai semasa bagi pembayaran pajakan minima, faktor diskaun adalah kadar faedah yang tersirat dalam pajakan, apabila ia digunakan untuk menentukan; jika tidak, kadar pinjaman permulaan Kumpulan digunakan. Sebarang kos terus permulaan juga dimasukkan untuk amaun bawaan bagi aset tersebut.

Bayaran pajakan adalah diagih-agihkan di antara kos kewangan dan pengurangan liabiliti yang tertunggak. Kos kewangan, yang mewakili perbezaan antara komitmen pajakan sepenuhnya dan nilai wajar bagi aset yang diperolehi, adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian selepas tempoh pajakan terbabit bagi menghasilkan kadar berjadual yang konstan bagi caj ke atas baki obligasi yang masih ada untuk setiap tempoh pengiraan.

Polisi penyusutan untuk aset pajakan adalah sejajar dengan hartanah, loji dan peralatan boleh susut nilai seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.2(g).

(ii) Operasi Pajakan

Pembayaran operasi pajakan adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan berasaskan garisan lurus selepas tempoh pajakan terbabit.

Dalam kes di mana pajakan tanah dan bangunan, pembayaran pajakan minima atau pembayaran pendahuluan yang dibuat adalah diperuntukan, apabila perlu, antara eleman tanah dan bangunan dalam pembahagian yang sama kepada nilai wajar untuk faedah pegangan pajakan dalam eleman tanah dan elemen bangunan semasa permulaan pajakan. Pembayaran pendahuluan menunjukkan pembayaran pajakan prabayar dan dilunaskan berasaskan garisan lurus selepas tempoh pajakan tamat.

(i) Rosot Nilai Aset Bukan Kewangan

Pada setiap tarikh lembaran imbangan, Kumpulan dan Bank meninjau semula nilai dibawa bagi aset, selain daripada pelaburan hartanah dan aset cukai tertunda, untuk menentukan sama ada terdapat sebarang penunjuk rosot nilai. Jika sebarang petunjuk wujud, rosot nilai diperolehi dengan membandingkan nilai dibawa dengan nilai yang boleh diperolehi. Nilai yang boleh diperolehi adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jualan bersih dan nilai gunapakai yang ditafsirkan menggunakan anggaran aliran tunai hadapan didiskaunkan. Nilai yang boleh diperolehi akan ditentukan bagi setiap aset atau sekiranya tidak dapat, akan ditentukan melalui unit janaan tunai yang dimiliki oleh aset tersebut.

Kerugian rosot nilai diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan, kecuali aset itu dibawa pada jumlah yang dinilai semula. Susut hilang bagi aset nilai semula adalah dikira sebagai penggurangan nilai semula berdasarkan sebarang kebolehdapatan terdahulu mengakui akan lebihan nilai semula ke atas aset yang sama.

Pembalikan rosot nilai aset yang telah diiktiraf pada tahun lepas akan direkodkan sekiranya terdapat petunjuk bahawa rosot nilai yang telah diiktiraf pada tahun lepas tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Pembalikan nilai tersebut akan direkodkan sehingga amaun sebenar aset yang akan ditentukan (setelah ditolak susutnilai dan pelunasan nilai) sekiranya tiada kerugian susut- nilai yang pernah direkodkan. Pembalikan nilai akan direkodkan terus di dalam penyata pendapatan.

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting (Sambungan) 2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting

(j) Peruntukan Untuk Liabiliti

Peruntukan liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai tanggungan semasa hasil daripada peristiwa lampau dan ini memungkinkan aliran keluar sumber-sumber yang merangkumi faedah-faedah ekonomi akan diperlukan bagi menjelaskan tanggungan, dan anggaran jumlah boleh dibuat. Peruntukan ditinjau semula pada setiap tarikh penyataan kewangan dan diubahsuai untuk menggambarkan anggaran semasa yang terbaik. Apabila kesan masa nilai wang adalah kebendaan, peruntukan dipotong menggunakan kadar sebelum cukai semasa yang ditunjukkan, jika berkenaan, risiko tertentu kepada liabiliti. Apabila potongan digunakan, peningkatan kepada peruntukan akibat daripada tempoh masa diiktiraf sebagai kos kewangan.

Peruntukan untuk kos penstrukturan semula adalah diiktiraf dalam tempoh di mana Kumpulan menjadi sah atau komited untuk membayar.

(k) Pengiktirafan Hasil

Hasil diiktiraf apabila terdapat kemungkinan manfaat-manfaat ekonomi yang berkaitan dengan urus niaga akan mengalir ke dalam syarikat dan jumlah hasil boleh diukur secara pasti.

(i) Pendapatan faedah

Pendapatan faedah adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan untuk semua aset yang mempunyai faedah atas dasar terakru. Pendapatan faedah termasuklah perlunasan premium atau akreasi diskaun. Pendapatan faedah ke atas sekuriti adalah diiktiraf atas dasar perkembangan yang berkesan.

Pendapatan faedah ke atas pinjaman adalah dikira atas dasar terakru dengan merujuk kepada tempoh rehat seperti yang termaktub dalam perjanjian pinjaman, iaitu sama ada bulanan atau harian.

Akaun-akaun pelanggan adalah dikelasifikasikan sebagai lapuk di mana pembayaran semula adalah tertunggak selama tiga bulan dan satu bulan selepas tarikh matang untuk bil-bil dagangan, penerimaan bank dan resit-resit amanah.

Faedah terakru dan diiktiraf sebagai pendapatan terdahulu dari tarikh akaun dikira sebagai lapuk akan diterbalik keluar daripada penyata pendapatan dan faedah terakru dikeluarkan daripada lembaran imbangan. Berikutnya, faedah yang diperoleh ke atas akaun lapuk akan diiktiraf sebagai pendapatan berasaskan tunai.

(ii) Pendapatan Yuran dan Komisen

Urusan pinjaman, komisen dan caj/yuran perkhidmatan diiktiraf sebagai pendapatan apabila semua keadaan kebiasaan dipenuhi.

Yuran komitmen dan yuran jaminan yang ketara diiktiraf sebagai pendapatan pembahagian masa.

Dividen daripada sekuriti dipegang untuk dagangan dan sekuriti sedia untuk dijual diiktiraf apabila dicadangkan.

(l) Mata Wang Asing

(i) Fungsi dan Perbentangan Mata Wang

Penyata kewangan individu bagi setiap entiti dalam Kumpulan dikira menggunakan mata wang bagi keadaan

22

ekonomi utama di mana entiti beroperasi (“mata wang berfungsi”). Penyatuan penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM), yang juga merupakan mata wang berfungsi Syarikat.

(ii) Urus Niaga Mata Wang Asing

Dalam menyediakan penyata kewangan bagi setiap entiti, urus niaga dalam mata wang selain daripada mata wang fungsi (mata wang asing) bagi sesuatu entiti, adalah direkodkan dalam mata wang fungsi berdasarkan kadar tukaran pada tarikh urus niaga tersebut dilaksanakan. Pada setiap tarikh lembaran imbangan, perkara-perkara kewangan dalam mata wang asing dizahirkan pada kadar semasa tarikh lembaran imbangan itu. Perkara-perkara yang tidak berkaitan kewangan dibawa pada harga wajar yang mana didominasi dalam mata wang asing, adalah ditetapkan pada tarikh ketika harga wajar tersebut ditentukan. Perkara bukan kewangan yang diukur dari segi kos sejarah dalam sesuatu mata wang asing, adalah tidak diterjemahkan.

Perbezaan tukaran yang muncul dalam penyelesaian sesuatu perkara kewangan, dan di dalam penzahiran perkara kewangan, adalah dimasukkan didalam penyata pendapatan.

Perbezaan tukaran yang muncul daripada penterjemahan perkara bukan kewangan yang dibawa pada nilai wajar dimasukkan dalam penyata pendapatan semasa kecuali perbezaan yang timbul daripada penzahiran perkara bukan kewangan dari segi di mana keuntungan dan kerugian direalisasi secara langsung dalam ekuiti. Perbezaan tukaran daripada perkara bukan kewangan juga dizahirkan secara langsung dalam ekuiti.

(m) Cukai Pendapatan

Cukai pendapatan ke atas keuntungan atau kerugian untuk tahun berkenaan adalah terdiri daripada cukai semasa dan tertunda. Cukai semasa merupakan jumlah cukai pendapatan berbayar yang dijangkakan ke atas keuntungan bercukai untuk tahun berkenaan dan dikira melalui kadar cukai yang telah digubal pada tarikh lembaran imbangan.

Cukai tertunda diberi kepada, menggunakan kaedah liabiliti, perbezaan sementara pada tarikh lembaran imbangan di antara cukai asas ke atas aset dan liabiliti dan jumlah penyimpanan dalam penyata kewangan. Secara prinsipal, liabiliti cukai tertunda adalah diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang dikenakan cukai dan aset cukai tertunda adalah diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh kurang, kehilangan cukai yang belum dipakai dan kredit cukai yang belum dipakai boleh digunakan. Cukai tertunda tidak akan diiktiraf jika perbezaan sementara terbit daripada muhibah atau muhibah negatif atau daripada pengiktirafan awal atas aset atau liabiliti dalam urus niaga di mana ianya bukan gabungan perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak memberi kesan sama ada kepada untung perakaunan mahupun untung dikenakan cukai.

Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan digunapakai pada tempoh di mana aset dicapai atau liabiliti dijelaskan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal secara substantif pada tarikh lembaran imbangan. Cukai tertunda diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali apabila ia terbit daripada urus niaga yang diiktiraf terus dalam ekuiti, atau apabila ia terbit daripada gabungan perniagaan iaitu pengambilalihan, di mana cukai tertunda ini termasuk, menyebabkan muhibah atau muhibah negatif.

23

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting (Sambungan) 2.2 Ringkasan Dasar-dasar Perakaunan Kumpulan Yang Penting (Sambungan)

(n) Faedah Pekerja

(i) Faedah jangka pendek

Upah, gaji, bonus dan sumbangan sekuriti sosial adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan tahunan di mana perkhidmatan berkenaan diberi oleh pekerja Kumpulan. Pampasan ketidakhadiran terkumpul bagi jangkamasa pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberi oleh pekerja yang mana kelayakan mereka meningkat bagi pampasan ketidakhadiran masa depan, dan pampasan ketidakhadiran tidak terkumpul jangkamasa pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

(ii) Pelan caruman wajib

Pelan caruman wajib merupakan pelan manfaat persaraan di mana Kumpulan membuat caruman tetap kepada entiti atau dana berasingan dan tidak mempunyai obligasi mengarah atau undang-undang untuk membuat caruman lanjut jika mana-mana dana tidak mempunyai aset yang mencukupi untuk membayar manfaat tersebut kepada semua kakitangan berhubung dengan perkhidmatan mereka pada tahun kewangan semasa dan sebelumnya. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan yang berlaku. Seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia melakukan caruman tersebut kepada Kumpulan Wang Simpanan (“KWSP”).

(o) Instrumen Kewangan

Instrumen kewangan adalah dikenalpasti pada penyata kewangan apabila Bank telah menjadi pihak kepada pembiayaan instrumen berkontrak. Instrumen kewangan adalah dikelaskan sebagai liabiliti atau ekuiti selaras dengan perkara dalam perjanjian berkontrak.

(i) Tunai dan Kesetaraan Tunai

Tunai dan kesetaraan tunai yang dinyatakan dalam penyata aliran tunai meliputi wang tunai dan dana jangka pendek, deposit dan simpanan dengan institusi kewangan yang tinggi kecairannya tersedia untuk ditukar ke sesuatu jumlah tunai yang diketahui dan tertakluk kepada risiko perubahan nilai yang tidak begitu penting.

(ii) Instrumen ekuiti

Saham biasa adalah dikelaskan sebagai ekuiti. Dividen bagi saham biasa adalah dikenalpasti dalam ekuiti dalam tempoh di mana ia diisytiharkan.

(iii) Hutang modal subordinat

Instrumen yang mempunyai faedah diiktiraf sebagai liabiliti dan direkodkan pada nilai muka. Perbelanjaan faedah diiktiraf atas dasar terakru.

(iv) Instrumen kewangan lain

Polisi perakaunan untuk instrumen kewangan selain daripada instrumen ekuiti adalah ditunjukkan dalam polisi individu yang berkaitan dengan perkara masing-masing.

(p) Kontrak Tukaran Hadapan

Kontrak tukaran hadapan yang belum matang dinilai mengikut kadar hadapan pada tarikh lembaran imbangan masing-masing dan kerugian dan keuntungan diiktiraf dalam penyata pendapatan tahun tersebut.

(q) Pertukaran Kadar Faedah, Dagangan Hadapan, Kontrak Pembelian Ke Hadapan dan Opsyen

Bank bertindak sebagai perantara bagi pihak-pihak yang ingin bertukar tanggungan kadar faedah mereka. Bank juga menggunakan pertukaran kadar faedah, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen di dalam keseluruhan pengurusan risiko kadar faedah.

Faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan yang berkaitan dengan pertukaran kadar faedah, iaitu yang berkelayakan sebagai lindung nilai, dikenalpasti sepanjang perjanjian pertukaran sebagai komponen faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan. Untung dan rugi atas kadar faedah hadapan, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen yang berkelayakan sebagai lindung nilai biasanya ditangguh dan dilunaskan sepanjang usia aset yang dilindung nilai atau liabiliti sebagai pembetulan kepada faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan.

Untung dan rugi atas pertukaran kadar faedah, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen yang tidak berkelayakan sebagai lindung nilai dikenal di dalam tahun tersebut dengan menggunakan kaedah nilai sasaran dan dimasukkan di dalam penyata pendapatan.

(r) Terbitan

Terbitan adalah instrumen kewangan, kontrak atau jumlah nosional yang tidak dimasukkan dalam penyata kewangan mungkin disebabkan hak atau obligasi timbul hasil daripada satu dan kontrak yang sama, prestasi yang sewajarnya selepas tarikh lembaran imbangan, atau disebabkan jumlah nosional berubah untuk tujuan penggiraan. Contoh terbitan ialah seperti kontrak tukaran hadapan, opsyen, tukaran, perjanjian kadar hadapan dan masa depan. Nilai dasar mungkin melibatkan kadar faedah, mata wang, komoditi, bon atau produk ekuiti atau kombinasinya.

Semua kontrak mata wang asing dan tukaran kadar faedah diambil kira sebagai lindung nilai terhadap kedudukan terbuka yang dihasilkan oleh urus niaga pelanggan telah ditunjukkan sebagai luar jangkaan.

Urus niaga ini diukur pada nilai wajar dan adalah dikira sebagai aset apabila nilai wajar adalah positif dan sebagai liabiliti apabila nilai wajar adalah negatif. Sebarang keuntungan atau kerugian daripada perubahan nilai wajar instrumen terbitan adalah diktiraf dalam penyata pendapatan kecuali ia merupakan sebahagian daripada hubungan lindungan yang layak untuk melindungi perakaunan di mana keuntungan atau kerugian diiktiraf seperti berikut:

(i) Lindungan nilai wajar

Di mana instrumen kewangan terbitan melindungi perubahan dalam nilai wajar ke atas aset atau liabiliti yang diiktiraf, sebarang keuntungan atau kerugian ke atas lindungan instrumen adalah diiktiraf dalam pendapatan. Perkara lindungan juga dinyatakan pada nilai wajar selaras dengan risiko lindungan, dengan sebarang keuntungan atau kerugian telah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii) Lindungan aliran tunai

Keuntungan dan kerugian ke atas instrumen lindungan, sehingga kepada tahap bahawa lindungan adalah berkesan, adalah ditunda dalam komponen ekuiti yang berasingan. Bahagian sebarang keuntungan atau kerugian yang tidak berkesan adalah diiktiraf dalam penyata kewangan. Keuntungan dan kerugian tertunda kemudiannya akan dikeluarkan kepada penyata pendapatan dalam tempoh apabila perkara-perkara terlindung memberi kesan kepada penyata pendapatan.

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

2. Asas Penyediaan dan Dasar-Dasar Perakaunan Penting (Sambungan) 2.3 Perubahan dalam Dasar-dasar Perakaunan dan Kesan yang Timbul daripada Menggunakan FRS yang Baru dan Dipinda

Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan dan Bank telah mengadaptasikan pindaan Piawaian Laporan Kewangan (“FRS”) yang dikeluarkan oleh MASB yang relevan dengan operasinya dan berkuat kuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2008 seperti berikut:

FRS 107 : Penyata Aliran Tunai FRS 112 : Cukai Pendapatan FRS 118 : Hasil FRS 134 : Laporan Kewangan Interim FRS 137 : Peruntukan, Liabiliti Luar Jangka dan Aset Luar Jangka

Adaptasi pindaan FRS ini tidak mempunyai sebarang kesan material ke atas penyata kewangan Kumpulan dan Bank.

Pada tarikh kelulusan penyata kewangan, FRS berikut dan Interpretasinya dikeluarkan tetapi ia tidak berkuat kuasa sehingga tempoh di masa hadapan:

FRS 4 : Kontrak Insurans* FRS 7 : Pendedahan Instrumen Kewangan* FRS 8 : Segmen Operasi** FRS 139 : Intrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran* Interpretasi IC 9 : Penilaian Semula Terbitan Keseluruhan* Interpretasi IC 10 : Rosot dan Laporan Kewangan Interim*

* Berkuat kuasa untuk tempoh tahunan mulai 1 Januari 2010 ** Berkuat kuasa untuk tempoh tahunan mulai 1 Julai 2009

Kesan daripada mengguna pakai FRS dan Interpretasi IC di atas pada penyata kewangan ini selepas adaptasi pertama piawaian ini seperti yang dikehendaki oleh perenggan 30(b) FRS 108: Dasar-dasar Perakaunan, perubahan dalam Anggaran Perakaunan dan Ralat tidak didedahkan memandangkan pengarah meramalkan adaptasi FRS dan Interpretasi IC, 9 dan 10 tidak mempunyai sebarang kesan kewangan yang penting pada penyata kewangan, dan FRS 4 adalah tidak diguna pakai kepada Kumpulan dan Bank.

Kesan daripada mengguna pakai FRS 139 pada penyata kewangan selepas adaptasi pertama piawaian ini seperti yang dikehendaki oleh perenggan 30(b) FRS 108 tidak perlu didedahkan oleh manfaat pengecualian yang diberikan di bawah perenggan 103AB FRS 139.

Entiti tidak akan diguna pakai FRS 7 untuk tempoh tahunan bermula sebelum 1 Januari 2008 melainkan ia juga mengguna pakai FRS 139. Kesan daripada mengguna pakai FRS 7 pada penyata kewangan selepas adaptasi pertama piawaian seperti yang dikehendaki oleh perenggan 30(b) FRS 108 tidak perlu didedahkan oleh manfaat pengecualian yang diberikan di bawah perenggan 44AB FRS 7.

Pada 20 Oktober 2008, Bank Negara Malaysia (“BNM”) mengeluarkan pekeliling yang menetapkan had keadaan di mana institusi perbankan dibenarkan untuk mengkelasifikasikan semula instrumen kewangan yang pada masa kini dipegang dalam sekuriti portfolio dipegang-untuk-dagangan ke dalam portfolio sekuriti boleh-didapati-untuk-jualan dan sekuriti dipegang-untuk-matang. Konsesi ini hanya berkuat kuasa untuk tempoh dari 1 Julai 2008 sehingga 31 Disember 2009. Sehingga 31 Disember 2008, Kumpulan dan Bank masih tidak mengguna pakai konsesi ini.

24

2.4 Pertimbangan dan Anggaran Perakaunan Penting Penyediaan penyata kewangan melibatkan anggaran dan anggapan tertentu dibuat berhubung dengan pertimbangan masa depan. Ia melihatkan dasar-dasar perakaunan yang digunakan, jumlah aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan yang dilapor dan dibentangkan. Ia dinilai secara berterusan dan berdasarkan pengalaman dan faktor-faktor yang berkaitan, termasuk jangkaan peristiwa masa depan yang dipercayai sewajarnya di bawah situasi berkenaan. Perubahan dalam anggaran dan anggapan oleh pengurusan ini mungkin mempengaruhi imbangan seperti yang dilaporkan dalam penyata kewangan.

(i) Anggaran nilai wajar untuk sekuriti dipegang-untuk- dagangan, sekuriti boleh didapati-untuk-jualan dan instumen kewangan terbitan

Nilai wajar sekuriti yang tidak diniagakan dalam pasaran yang aktif ditentukan melalui teknik-teknik penilaian berasaskan anggapan keadaan pasaran yang sedia ada pada tarikh lembaran imbangan termasuk rujukan sebut harga pasaran dan harga peniaga bebas bagi sekuriti yang sama dan kaedah aliran tunai yang diberikan diskaun.

Apabila nilai wajar aset kewangan dan liabiliti kewangan yang dilaporkan dalam lembaran imbangan tidak boleh diterbit daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian pelbagai termasuklah penggunaan model-model matematik. Input untuk model- model ini diambil daripada pemerhatian pasaran tetapi jika ia tidak boleh dilaksanakan, darjah penilaian adalah diperlukan dalam menentukan nilai wajar.Penilaian ini turut mengambilkira input model dan kecairan seperti hubungkait dan ketidakstabilan untuk terbitan-terbitan yang lebih lama.

(ii) Cukai aset tundaan

Aset cukai tertunda diiktiraf ke atas peruntukan bagi pelbagai kos dan diukur dan diiktiraf berdasarkan kadar cukai yang dijangka akan digunakan dalam tempoh apabila aset tersebut dicapai. Penilaian pengurusan yang penting adalah diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh dikenalpasti, berdasarkan masa dan tahap keuntungan kena cukai masa depan bersama dengan strategi perancangan cukai masa depan.

(iii) Peruntukan untuk kerugian pinjaman dan pembiayaan

Sementara penilaian elaun untuk kerugian yang diperlukan untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dibuat selaras dengan keperluan BNM/GP3: Garis Panduan tentang Klasifikasi Pinjaman Tidak Berprestasi dan Peruntukan untuk Hutang Substandard, Lapuk dan Ragu, Bank mengamalkan pengadilan dalam penilaian bagi kolateral tertentu apabila menilai tahap elaun kerugian pinjaman yang diperlukan.

(iv) Kemerosotan sekuriti dipegang-untuk-dagangan dan sekuriti tersedia-untuk-jualan

Penilaian kemerosotan sekuriti tersedia-untuk-jualan dan sekuriti dipegang-untuk-matang adalah dibuat selari dengan garis panduan dalam pindaan BNM/GP8: Garis Panduan tentang Pelaporan Kewangan untuk Institusi Berlesen untuk menentukan apabila pelaburan adalah selain daripada rosot sementara. Pengadilan pengurusan diperlukan untuk menilai tempoh dan lanjutan di mana nilai saksama instrumen kewangan adalah di bawah nilai bawaan dan apabila terdapat penunjuk tentang kemerosotan kekal dalam nilai bawaan bagi instrumen kewangan.

25

2.4 Pertimbangan dan Anggaran Perakaunan Penting (Sambungan) (v) Kelasifikasi perisian komputer

Perisian komputer khas yang membentuk bahagian penting kepada peralatan komputer terbabit adalah diklasifikasikan sebagai hartanah, loji dan peralatan. Apabila perisian komputer tidak lagi menjadi bahagian penting bagi peralatan komputer terbabit, ia diklasifikasikan sebagai aset tidak ketara.

3. Wang Tunai Dan Dana Jangka Pendek Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 Wang tunai dan baki dalam bank dan institusi kewangan lain 633,206 52,961 Wang dalam simpanan panggilan dan deposit yang matang dalam satu bulan 347,576 7,545,942 980,782 7,598,903

4. Deposit Dan Simpanan Dengan Bank Dan Institusi Kewangan Lain Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 Bank berlesen - 10,368 Institusi Kewangan Lain 342,192 - 342,192 10,368

5. Sekuriti Dipegang Untuk Dagangan Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 Nilai wajar Instrumen pasaran wang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 588,052 334,862 Bil BNM 271,321 - Isu-isu Pelaburan Kerajaan 386,850 - Sekuriti hutang persendirian 42,134 473,666 Jumlah sekuriti dipegang untuk dagangan 1,288,357 808,528

6. Sekuriti Sedia Untuk Dijual Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 Nilai wajar Sekuriti disebut harga: Sekuriti Kerajaan Malaysia 91,455 91,056 Isu-isu Pelaburan Kerajaan 263,007 159,750 Sekuriti hutang persendirian 99,640 150,263 Saham 1,719 3,615 455,821 404,684 Tolak: Peruntukan untuk menurunkan nilai saham - (1,896 ) Jumlah sekuriti sedia untuk dijual 455,821 402,788

7. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 (i) Mengikut jenis Overdraf 25,600 5,465 Pinjaman berjangka / pembiayaan Pinjaman rumah / pembiayaan 40,329 46,429 Pinjaman berjangka yang lain / pembiayaan 87,368 137,988

7. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (Sambungan) Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

(i) Mengikut jenis Bil akan diterima 127,099 48,793 Tuntutan ke atas pelanggan di bawah penerimaan kredit 91,739 24,119 Pinjaman kakitangan (di mana tiada 2008 dan 2007 untuk Para Pengarah) 13,545 11,690 Kredit pusingan 255,574 347,691 Tolak: Pendapatan dan faedah tak peroleh (182 ) (1,550 ) 641,072 620,625

Tolak: Elaun bagi hutang lapuk, ragu dan pembiayaan: - Am (15,783 ) (15,783 ) - Khusus (1,271 ) (4,210 ) Jumlah bersih pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 624,018 600,632

(ii) Mengikut jenis pelanggan

Badan perniagaan tempatan Enterprise sederhana kecil 28,012 5,584 Lain-lain 555,791 547,724 Individu 57,269 67,317 641,072 620,625

(iii) Mengikut sensitiviti kadar keuntungan / faedah

Kadar tetap Pinjaman rumah / pembiayaan 10,314 8,773 Pelbagai kadar pinjaman tetap / pembiayaan 7,131 8,017 Kadar berubah Serta BLR 67,790 188,332 Serta kos 555,837 415,503 641,072 620,625

(iv) Mengikut Sektor

Pertanian, perburuan, perhutanan & perikanan 1,883 832 Elektrik, Gas & Air 894 - Pembuatan 236,161 97,288 Pembinaan 26,172 54,302 Hartanah 82,642 126,215 Pembelian hartanah (kediaman) 50,068 49,984 Pengangkutan, simpanan dan komunkasi 101,022 85,124 Perkhidmatan kewangan, insuran dan perniagaan 25,000 - Pembelian sekuriti 1,500 6,480 Pembelian kenderaan pengangkutan 271 2 Perdagangan borong dan runcit 95,076 189,547 Kredit penggunaan 20,383 10,851 641,072 620,625

(v) Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan tidak berbayar adalah seperti berikut:

Baki pada 1 Januari 5,362 17,879 Diklasifikasi sebagai tidak berbayar pada tahun berkenaan 353 115 Jumlah kutipan semula (132 ) (757 ) Jumlah dilupuskan (3,388 ) (11,875 ) Baki pada 31 Disember 2,195 5,362 Elaun khas (1,271 ) (4,210 ) Pinjaman tidak berbayar bersih, pendahuluan dan pembiayaan 924 1,152

Nisbah pinjaman tidak berbayar bersih dan pembiayaan dengan pinjaman bersih dan pembiayaan 0.14% 0.19%

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

26

7. Pinjaman, Pendahuluan Dan Pembiayaan (Sambungan) Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

(vi) Pergerakan dalam elaun untuk hutang dan pembiayaan lapuk dan ragu ialah seperti berikut:

Elaun am: Baki pada 1 Januari / 31 Disember 15,783 15,783

Sebagai peratusan daripada pinjaman kasar, pendahuluan & pembiayaan tolak elaun tertentu 2.47% 2.56%

Elaun khas: Baki pada 1 Januari 4,210 15,637 Elaun dibayar dalam tahun berkenaan 756 2,359 Jumlah ditulis semula (307 ) (2,836 ) Jumlah dilupuskan (3,388 ) (10,950 ) Baki pada 31 Disember 1,271 4,210

(vii) Tidak berbayar pinjaman mengikut sektor

Pembelian hartanah (Kediaman) 2,118 5,292 Perdagangan borong dan runcit 77 70 2,195 5,362

8. Aset Lain Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pelbagai penghutang, deposit dan bayaran terdahulu 88,969 133,072 Diberikan kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 2,389,135 1,015,847 2,478,104 1,148,919

9. Deposit Berkanun Dengan Bank Negara Malaysia Deposit berkanun tanpa faedah ini disimpan dalam Bank Negara Malaysia menurut Seksyen 37(1)(c) Ordinan Bank Pusat Malaysia, 1958 (pindaan 1994), yang mana jumlah simpanannya ditentukan mengikut peratusan tetap atas jumlah liabiliti yang tertentu.

10. Pelaburan Dalam Anak-Anak Syarikat Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Saham tidak disebut harga pada kos 20 20

Syarikat-syarikat subsidiari Bank, yang ditubuhkan di Malaysia adalah seperti berikut:

Name syarikat subsidiari Kegiatan Utama 2008 2007 RBS Nominees Syarikat Nomini 100% 100% (Tempatan) Sdn. Bhd. RBS Nominees Syarikat Nomini 100% 100% (Asing) Sdn. Bhd.

Semua pendapatan dan perbelanjaan yang timbul daripada aktiviti anak-anak syarikat telah dimasukkan dalam keputusan bank.

Peratus ekuiti dipegang

11. Pelaburan Dalam Syarikat Bersekutu Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Saham tidak disebut harga pada kos 8,503 8,503 8,503 8,503 Bahagian rizab selepas pemerolehan pada awal tahun 2,275 - - - Tahun semasa 2,363 2,275 - -

Pada akhir tahun 4,638 2,275 13,141 10,778 8,503 8,503

Butiran syarikat bersekutu yang diperbadankan di Malaysia adalah seperti berikut:

Nama Syarikat- Syarikat Bersekutu Kegiatan Utama 2008 2007 Gale Force Sdn. Bhd. Pelaburan masuk atau 25% 25% perolehan pinjaman tidak berbayar

Ringkasan maklumat kewangan syarikat bersekutu tanpa audit adalah seperti berikut:

Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Aset dan liabiliti Aset semasa 235,743 348,634 Aset bukan semasa - - Jumlah aset 235,743 348,634

Labiliti semasa 929 7,938 Labiliti bukan semasa 205,824 321,074 Jumlah liabiliti 206,753 329,012

Keputusan Perolehan 34,744 7,306 Keuntungan/(Kerugian) bagi tahun kewangan 9,367 (14,082 )

Peratus ekuiti dipegang

27

12. Harta, Loji Dan Peralatan Peralatan Kumpulan dan Bank Tanah Pejabat Perabot Milik Bebas Kenderaan dan Lekapan dan Peralatan dan Bangunan Bermotor Mesin Kelengkapan Komputer Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31 Disember 2008

Kos

Pada 1 Januari 2008 388 563 5,247 24,582 17,686 48,466 Tambahan - - 1,395 1,643 1,370 4,408 Hapus kira - - (292 ) (74 ) (4,786 ) (5,152 ) Pada 31 Disember 2008 388 563 6,350 26,151 14,270 47,722

Susut Nilai Terkumpul

Pada 1 Januari 2008 - 272 1,280 1,148 11,758 14,458 Susut hilang dicajkan untuk tahun tersebut - 113 793 2,965 1,756 5,627 Hapus kira - - (292 ) (74 ) (4,785 ) (5,151 ) Pada 31 Disember 2008 - 385 1,781 4,039 8,729 14,934

Jumlah penyimpanan bersih 388 178 4,569 22,112 5,541 32,788

Pada 31 Disember 2007

Kos

Pada 1 Januari 2007 388 563 916 4,132 11,942 17,941 Tambahan - - 4,331 24,501 5,842 34,674 Penghapusan - - - (15 ) - (15 ) Hapus kira - - - (4,036 ) (98 ) (4,134 ) Pada 31 Disember 2007 388 563 5,247 24,582 17,686 48,466

Susut Nilai Terkumpul

Pada 1 Januari 2007 - 159 842 3,495 9,891 14,387 Susut hilang dicajkan untuk tahun tersebut - 113 438 1,302 1,955 3,808 Penghapusan - - - (9 ) - (9 ) Hapus kira - - - (3,640 ) (88 ) (3,728 ) Pada 31 Disember 2007 - 272 1,280 1,148 11,758 14,458

Bersih 388 291 3,967 23,434 5,928 34,008

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

28

13. Aset Tidak Ketara Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Perisian komputer:

Kos Pada 1 Januari 1,142 - Penambahan 1,300 1,142 Pada 31 Disember 2,442 1,142

Pelunasan Terkumpul Pada 1 Januari 184 - Pelunasan bagi tahun 745 184 Pada 31 Disember 929 184

Bersih 1,513 958

14. Cukai Aset Tundaan Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 34,508 14,292 Diiktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 27) (10,141 ) 19,763 Diiktiraf dalam penyata ekuiti (317 ) 453 Pada 31 Disember 24,050 34,508

Dibentang selepas ralat berkaitan seperti berikut:

Cukai Aset tundaan 27,422 36,425 Liabiliti cukai tundaan (3,372 ) (1,917 ) 24,050 34,508

Aset cukai tertunda dan liabiliti adalah diimbangi apabila terdapat hak penguat kuasa untuk menetapkan aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berhubung dengan autoriti fiskal.

Komponen dan pergerakan aset cukai tertunda dan liabiliti semasa tahun kewangan berikutan dengan pengimbangan adalah seperti berikut:

Aset cukai tertunda Kumpulan dan Bank:

Perbezaan Lain-lain Sementara Bayaran Lain Jumlah RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2008 33,886 2,539 36,425 Diiktiraf dalam penyata pendapatan (6,464 ) (2,539 ) (9,003 ) Pada 31 Disember 2008 27,422 - 27,422

Pada 1 Januari 2007 15,921 - 15,921 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 17,965 2,539 20,504 Pada 31 Disember 2007 33,886 2,539 36,425

Liabiliti cukai tertunda Kumpulan dan Bank:

Elaun Rizab tidak Kapital peroleh Jumlah RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2008 1,392 525 1,917 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 1,138 - 1,138 Diiktiraf dalam penyata ekuiti - 317 317 Pada 31 Disember 2008 2,530 842 3,372

14. Cukai Aset Tundaan (Sambungan) Liabiliti cukai tertunda Kumpulan dan Bank: (Sambungan)

Elaun Rizab tidak Kapital peroleh Jumlah RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2007 651 978 1,629 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 741 - 741 Diiktiraf dalam penyata ekuiti - (453 ) (453 ) Pada 31 Disember 2007 1,392 525 1,917

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf sebagai elaun umum untuk hutang ragu dan lapuk pembiayaan bagi RM15,783,000 (2007: RM15,783,000).

15. Deposit Daripada Pelanggan Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jenis

Deposit permintaan 737,694 770,689 737,714 770,709 Deposit simpanan 6,103 5,637 6,103 5,637 Deposit tetap 1,544,305 1,661,699 1,544,305 1,661,699 Deposit-deposit lain 31,864 - 31,864 - Instrumen deposit boleh dirunding 170,000 30,000 170,000 30,000 2,489,966 2,468,025 2,489,986 2,468,045

(i) Struktur kematangan deposit tetap dan Instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut:

Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Matang dalam enam bulan 1,493,632 1,596,931 Enam bulan hingga satu tahun 98,615 60,025 Satu tahun hingga tiga tahun 122,058 34,743 Tiga tahun dan ke atas - - 1,714,305 1,691,699

(ii) Deposit tersebut diperolehi daripada jenis pelanggan yang berikut:

Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kerajaan dan badan- badan berkanun 9,724 6,807 9,724 6,807 Badan perniagaan 1,429,753 1,908,765 1,429,753 1,908,765 Individu 598,808 290,137 598,808 290,137 Lain-lain 451,681 262,316 451,701 262,336 2,489,966 2,468,025 2,489,986 2,468,045

16. Deposit Dan Simpanan Oleh Bank Dan Institusi Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Bank-bank berlesen - 37,664 Bank Negara Malaysia 15,163 185,344 Institusi-institusi kewangan lain 296,547 6,158,539 311,710 6,381,547

29

17. Pelbagai Liabiliti Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Kemudahan persaraan 22 22 Pelbagai liabiliti 238,649 274,267 Diberi kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 2,400,147 1,066,822 Peruntukan untuk komitmen dan liabiliti luar jangkaan - - 2,638,818 1,341,111

Pergerakan dalam peruntukan untuk komitmen dan liabiliti luar jangkaan adalah seperti berikut:

Pada 1 Januari - 1,702 Jumlah ditulis semula - (1,702 ) Pada 31 Disember - -

18. Hutang Modal Subordinat Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pada nilai muka 200,000 200,000

Berikut ialah ciri-ciri yang menonjol bagi instrumen hutang tersebut:

Penyataan : Subordinat Instrumen Deposit Boleh Niaga (“Subordinat NIDs”) pada 10-tahun tanpa boleh dipanggil balik berasaskan 5-tahun Tempoh : 10 tahun Tarikh Penyelesaian : 8 Jun 2012 Tarikh Matang : 8 Jun 2017 Kadar Faedah : 4.15% setahun, tertakluk kepada pindaan kadar dalam tahun enam Pindaan kadar : Subordinat NIDs, kecuali dituntut pada akhir tahun lima, akan menanggung faedah sebanyak 4.65% setahun dari tahun enam sehingga matang

Subordinat NID akan melantik terus, dengan obligasi tanpa jaminan dan tanpa syarat Bank dan adalah subordinat kepada deposit-deposit Bank.

19. Modal Saham Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Dibenarkan: 500,000,000 saham biasa RM1 sesaham 500,000 500,000

Diterbit dan berbayar penuh: Baki pada 1 Januari / 31 Disember 203,000 203,000

20. Rizab Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tidak boleh diagihkan: Premium saham 76,182 76,182 76,182 76,182 Rizab berkanun (Nota a) 150,739 121,278 150,739 121,278 Rizab tidak tercapai (Nota b) 2,524 1,495 2,524 1,495

20. Rizab (Sambungan) Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Diagihkan: Pendapatan tertahan (Nota c) 143,637 52,893 138,999 50,618 373,082 251,848 368,444 249,573

(a) Rizab berkanun

Rizab berkanun disenggarakan menurut Seksyen 36 Akta Perbankan dan Institusi Kewangan 1989 dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen.

(b) Rizab tidak tercapai

Rizab tidak tercapai terdiri daripada perubahan nilai wajar ke atas sekuriti sedia untuk dijual.

(c) Pendapatan Tertahan

Di masa lalu, syarikat-syarikat Malaysia telah mengadaptasikan sistem imputasi sepenuhnya. Selaras dengan Akta Kewangan, 2007 yang diwartakan pada 28 Disember 2007, syarikat tidak layak untuk menolak cukai ke atas dividen yang dibayar, dikreditkan atau diagihkan kepada pemegang saham, dan dividen-dividen tersebut akan dikecualikan daripada cukai di tangan pemegang- pemegang saham (“sistem satu peringkat”). Walau bagaimanapun, terdapat tempoh peralihan selama enam tahun, iaitu berakhir pada 31 Disember 2013, bagi membolehkan syarikat pembayaran dividen tak terselindung kepada pemegang-pemegang saham mereka di bawah situasi terhad ini. Syarikat juga mempunyai opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk tidak mengendahkan baki kredit cukai Seksyen 108, dan memilih untuk membayar dividen di bawah sistem satu peringkat ini. Perubahan dalam penggubalan undang-undangan cukai ini juga merangkumi Seksyen 108 baki terkunci pada 31 Disember 2007, selaras dengan Seksyen 39, Akta Kewangan, 2007.

Bank tidak memilih opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk tidak mengendahkan baki Seksyen 108. Sehubungan itu, semasa tempoh peralihan, Bank boleh menggunakan kredit cukai dalam akaun Seskyen 108 pada 31 Disember 2007 untuk mengagihkan pembayaran dividen secara tunai kepada pemegang-pemegang saham biasa seperti yang ditakrifkan di bawah Akta Kewangan, 2007.

Sehingga pada 31 Disember 2008, Bank telah mengecualikan cukai keuntungan yang ada untuk pengagihan kira-kira RM40,401,000 (2007 : RM40,401,000), tertakluk kepada persetujuan Lembaga Hasil Dalam Negeri. Bank mempunyai kredit cukai yang mencukupi di bawah Seksyen 108, Akta Cukai pendapatan, 1967, dengan mengambil kira baki dalam akaun pendapatan dikecualikan cukai, untuk membuat pembayaran dividen daripada hasil pendapatan keseluruhan pada 31 Disember 2008 tanpa menimbulkan sebarang liabiliti cukai tambahan.

21. Hasil Pendapatan Operasi Hasil pendapatan operasi Kumpulan dan Bank terdiri daripada semua jenis pendapatan yang diperoleh daripada perniagaan perbankan dan mengandungi pendapatan faedah kasar (selepas mencampurkan kembali faedah/pendapatan tertahan bersih), yuran dan pendapatan komisen, pendapatan pelaburan, dividen kasar dan pendapatan- pendapatan lain yang diperoleh daripada operasi bank.

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

30

22. Pendapatan Faedah Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah selain daripada perolehan dari NPL 26,801 159,956 Perolehan dari NPL 712 85 Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 258,824 138,531 Sekuriti sedia untuk dijual 17,852 7,264 Sekuriti dipegang untuk dagangan 36,169 20,492 340,358 326,328 Perlunasan premium tolak akresi diskaun 55 15,613 Pendapatan tertahan (207 ) (372 ) Jumlah pendapatan faedah 340,206 341,569

23. Perbelanjaan Faedah Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi kewangan lain 211,172 213,765 Deposit daripada pelanggan lain 64,857 59,718 Lain-lain 5,823 5,635 281,852 279,118

24. Pendapatan Operasi Lain Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pendapatan yuran: Komisen 2,947 1,770 Caj perkhidmatan dan yuran 259 35,901 Yuran jaminan 2,044 1,148 Yuran Penasihat 15,000 - Pelbagai pendapatan yuran 36,729 8,923 56,979 47,742

Keuntungan/(kerugian) hasil daripada jualan sekuriti: Sekuriti dipegang untuk dagangan 31,589 (8,946 )

Keuntungan tidak tercapai keatas penilaian semula sekuriti: Sekuriti dipegang untuk dagangan 16,927 2,363

Pendapatan dividen kasar daripada: Sekuriti sedia untuk dijual 54 59

Pendapatan lain: Keuntungan / (kerugian) tukaran asing Tidak tercapai 81,167 (40,565 ) Tercapai (8,302 ) 73,169 (Kerugian) / keuntungan urus niaga keatas derivatif Tidak tercapai (41,204 ) (62,415 ) Tercapai 98,610 70,978 Kira semula peruntukan untuk pengurangan nilai saham 1,138 - Lain-lain 4,041 4,103 135,450 45,270

Total 240,999 86,488

25. Perbelanjaan Operasi Lain Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Kos kakitangan (Nota a) 55,492 57,017 Kos pertubuhan (Nota b) 14,557 16,925 Perbelanjaan pemasaran (Nota c) 9,129 5,512 Perbelanjaan pentadbiran dan am (Nota d) 61,521 46,186 140,699 125,640

(a) Kos kakitangan

Gaji, bonus dan elaun 43,052 44,492 Kos sekuriti sosial 145 102 Pelan sumbangan kos jelas EPF 4,251 3,269 Perbelanjaan berkaitan dengan perkara lain 8,044 9,154 55,492 57,017

(b) Kos pertubuhan

Perkongsian kos Ibu Pejabat 9,974 13,697 Lain-lain 4,583 3,228 14,557 16,925

(c) Perbelanjaan pemasaran

Pengiklanan 7,530 4,186 Lain-lain 1,599 1,326 9,129 5,512

(d) Perbelanjaan pentadbiran dan am

Perkongsian kos teknologi maklumat 9,019 8,657 Susutan nilai harta, loji dan peralatan 5,627 3,808 Perlunasan aset tidak ketara 745 184 Komunikasi dan pengangkutan 3,422 2,994 Lain-lain 42,708 30,543 61,521 46,186

Termasuk dalam perbelanjaan di atas adalah seperti berikut:

Ganjaran pengarah dan lain-lain faedah 4,789 5,226 Sewa premis 4,417 4,239 Yuran juruaudit - audit berkanun 220 130 Susut nilai harta, loji dan peralatan 5,627 3,808 Perlunasan aset tidak ketara 745 184 Hapus kira hartanah, loji dan peralatan 1 406

Jenis ganjaran dalam agregat untuk semua Pengarah dimasukkan ke dalam penyata pendapatan untuk tahun semasa adalah seperti berikut:

Pengarah eksekutif - Gaji dan emolumen lain 2,139 1,932 - Bonus 2,355 2,775 - Lain-lain faedah 35 316 Pengarah bukan eksekutif - Yuran 260 203 4,789 5,226

Ganjaran kepada Pengarah Urusan Bank, termasuk lain-lain faedah dalam tahun adalah berjumlah RM4,529,000 (2007: RM4,707,000).

26. Elaun Untuk Kerugian Ke Atas Pinjaman Dan Pembiayaan Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Elaun untuk hutang lapuk dan ragu ke atas pinjaman dan pembiayaan: Elaun khas - Dibuat dalam tahun kewangan 756 2,359 - Jumlah dikira semula (307 ) (2,836 ) 449 (477 )

31

27. Cukai Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Cukai pendapatan Malaysia berdasarkan keuntungan bagi tahun: Tahunan semasa 43,376 16,348 43,376 16,348 Lebihan / Di bawah peruntukan dalam tahun terdahulu (13,154 ) 19,059 (13,154 ) 19,059 30,222 35,407 30,222 35,407

Cukai tertunda (Nota 14): Berkaitan dengan perasalan dan pembalikan sementara yang berbeza 378 (6,462 ) 378 (6,462 ) Berkaitan kepada perubahan kadar cukai 995 1,348 995 1,348 Di bawah / (Lebihan) peruntukan pada tahun sebelumnya 8,768 (14,649 ) 8,768 (14,649 ) 10,141 (19,763 ) 10,141 (19,763 )

40,363 15,644 40,363 15,644

Cukai pendapatan semasa domestik adalah dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 26% (2007: 27%) bagi anggaran penilaian keuntungan untuk tahun tersebut. Kadar cukai domestik berkanun akan dikurangkan kepada 25% dari kadar tahun semasa sebanyak 26%, berkuatkuasa pada tahun penilaian 2009. Pengiraan cukai tertunda pada 31 Disember 2008 telah menggambarkan perubahan ini.

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan berhubung dengan keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun hingga perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan efektif Bank dan Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan sebelum cukai 160,568 27,753 158,205 25,478

Pencukaian pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak statutory tax rate of 26% (2007: 27%) 41,748 7,493 41,133 6,879 Kesan daripada perubahan dalam kadar cukai pembukaan imbangan cukai tertunda 1,327 529 1,327 529 Cukai tertunda diiktiraf pada kadar cukai yang berbeza (332 ) 819 (332 ) 819 Perbelanjaan tidak ditolak untuk tujuan cukai 2,621 3,007 2,621 3,007 Kesan perkongsian syarikat- syarikat bersekutu bagi keuntungan sebelum cukai dimasukkan ke dalam keuntungan Kumpulan sebelum cukai (615 ) (614 ) - - Di bawah / (Lebihan) peruntukan cukai tertunda pada tahun sebelumnya 8,768 (14,649 ) 8,768 (14,649 ) (Lebihan)/Peruntukan perbelanjaan cukai dalam tahun sebelumnya (13,154 ) 19,059 (13,154 ) 19,059 Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 40,363 15,644 40,363 15,644

28. Pendapatan Sesaham Pendapatan sesaham telah dikira berdasarkan keuntungan bersih selepas cukai iaitu RM120,205,000 (2007: RM12,109,000) dan purata wajaran saham biasa bernilai RM1 sesaham yang diterbitkan sebanyak 203,000,002 (2007: 203,000,002) dalam tahun semasa.

29. Urus Niaga Dan Baki Pihak Berkaitan Yang Penting (a) Urusa niaga dengan pihak yang berkaitan

Syarikat Syarikat induk Anak-anak Syarikat berkaitan langsung syarikat bersekutu lain 2008 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan Komisen 17,327 - - - Pendapatan faedah 160,446 - - - Yuran Pengarah diterima - - 23 -

Perbelanjaan Perbelanjaan faedah 182,037 - - - Yuran pengurusan 13,369 - - 33,039

Jumlah belum terima daripada: Deposit dan akaun semasa 64,792 - - 455,976 Pinjaman dan pendahuluan - - 67,800 - Faedah belum diterima 5,070 - 67 1,925 Diberi kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 16,564 - - 561,583

Jumlah belum bayar kepada: Deposit dan akaun semasa - 20 - 15,690 Faedah belum dibayar 4,765 - - 6,611 Yuran pengurusan 5,525 - - 39,578 Diberi kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 103,778 - - 954,577

Syarikat Syarikat induk Anak-anak Syarikat berkaitan langsung syarikat bersekutu lain 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan Komisen 9,466 - - - Pendapatan faedah 87,128 - - -

Perbelanjaan Perbelanjaan faedah 173,096 - - - Yuran pengurusan 18,193 - - 17,990

Jumlah belum terima daripada: Deposit dan akaun semasa 123,642 - - 397,500 Pinjaman dan pendahuluan - - 105,800 - Faedah belum diterima 248 - 1,211 8,074 Diberi kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 11,559 - - 181,956

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

32

29. Urus Niaga Dan Baki Pihak Berkaitan Yang Penting (Sambungan) (a) Urusa niaga dengan pihak yang berkaitan (Sambungan)

Syarikat Syarikat induk Anak-anak Syarikat berkaitan langsung syarikat bersekutu lain 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jumlah belum bayar kepada: Deposit dan akaun semasa - 20 - 5,756,116 Faedah belum dibayar - - - 25,831 Yuran pengurusan 18,859 - - 47,090 Diberi kepada pasaran atas instrumen kewangan terbitan 106,037 - - 226,944

(b) Pampasan bagi pegawai pengurusan utama

Ganjaran kepada Pengarah dan ahli-ahli lain bagi pengurusan utama semasa tahun tersebut adalah seperti berikut:

Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Manfat untuk kakitangan jangka pendek 5,845 5,652 Manfaat pasca pekerjaan: Pelan sumbangan yang ditetapkan 452 337 6,297 5,989

Termasuk dalam keseluruhan pegawai pengurusan utama ialah:

Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Ganjaran pengarah kecuali lain-lain faedah (Note 25) 4,754 4,910 4,754 4,910

30. Penyusunan Operasi Pajakan Kumpulan dan Bank telah bersetuju dengan operasi penyewaan pengunaan bangunan yang tidak boleh dibatalkan. Urusan penyewaan ini mempunyai tempoh selama 9 tahun dengan opsyen pembatalan bagi setiap 3 tahun. Dengan persetujuan penyewaan ini, tiada sebarang halangan diberikan kepada Kumpulan dan Bank.

Pembayaran sewa minima agregrat masa depan di bawah kontrak operasi sewa tanpa boleh dibatalkan adalah pada tarikh lembaran imbangan tetapi tidak dikira sebagai liabiliti adalah seperti berikut:

Kumpulan / Bank 2008 2007 RM’000 RM’000

Pembayaran sewa minima masa depan: Tidak lewat dari 1 tahun 3,525 3,555 Selepas 1 tahun dan tidak melebihi 5 tahun 3,525 4,206 7,050 7,761

33

31. Komitmen Dan Liabiliti Luar Jangkaan Dalam urusan perniagaan biasa, Bank membuat berbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu dengan mempunyai tindakan susulan undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian ketara dijangkakan akibat urus niaga tersebut.

Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank seperti pada 31 Disember:

2008 2007 Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah kesetaraan beban Jumlah kesetaraan beban prinsipal kredit * risiko prinsipal kredit * risiko RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Gantian kredit langsung 47,245 47,245 47,245 44,983 44,983 44,983 Perkara luar jangkaan tertentu berkaitan urus niaga 357,284 178,641 147,328 279,821 139,910 109,825 Luar jangka cair sendiri jangka pendek berkaitain perdagangan 163,188 32,638 32,446 10,104 2,021 1,990 Aset lain yang dijual dengan keupayaan penarikan balik 444 444 444 17,868 17,868 17,868 Komitmen untuk melanjutkan kredit: - matang kurang dari satu tahun 756,466 - - 132,587 - - - matang lebih dari satu tahun 598 299 150 6,091 3,046 1,523 Kontrak berkaitan tukaran asing: - Kontrak niaga hadapan - kurang daripada satu tahun 16,830,572 601,695 144,764 26,653,902 600,217 115,310 - setahun hingga kurang lima tahun 7,831,735 573,896 127,642 5,517,986 426,703 91,696 - lima tahun dan ke atas 3,569,246 387,387 134,927 2,922,160 316,647 100,972 Kontrak berkaitan kadar faedah: - kurang daripada satu tahun 30,147,394 155,212 38,205 34,627,551 177,000 37,853 - setahun hingga kurang lima tahun 43,717,683 1,440,501 305,464 34,465,736 1,093,518 242,902 - lima tahun dan ke atas 17,504,901 2,805,732 912,372 14,363,277 1,515,562 457,903 120,926,756 6,223,690 1,890,987 119,042,066 4,337,475 1,222,825

* Jumlah kesetaraan kredit diperolehi dengan menggunakan faktor tukaran kredit seperti yang digaris pandu oleh Bank Negara Malaysia.

32. Polisi Pengurusan Risiko Kewangan Polisi pengurusan risiko kewangan Bank bertujuan untuk memastikan sumber-sumber yang mencukupi boleh didapati untuk pembangunan perniagaan Bank di samping menguruskan kadar faedah, pasaran, kredit dan risiko kecairannya. Lembaga Pengarah telah meluluskan garis panduan berhubung dengan polisi pengurusan risiko yang dipatuhi, bagi memastikan operasi Bank dijalankan secara berhati-hati.

(a) Risiko Operasi

Risiko operasi adalah risiko kerugian kepada Bank hasil daripada kelemahan atau kegagalan dalam proses dalaman, orang dan sistem, atau akibat perkara luaran sarna ada dalam kawalan atau disebaliknya.

Bank telah melaksanakan Internal Operational Self Risk Assessment System, dengan mengenalpasti bahagian dan kemungkinan risiko. Kejadian sebenar kerugian operasi dimasukkan ke dalam Data Asas Kerugian Korporat dan dimasukkan ke dalam penyata kewangan. Bank juga mempunyai ‘Operational Risk Assessment Process dan Business Continuity Plan’.

(b) Risiko Kredit

Risiko kredit timbul daripada kemungkinan yang pelanggan atau pihak lain mungkin tidak dapat memenuhi obligasi kewangan kepada Bank, sama ada daripada kemudahan yang diberi atau kontrak yang diperoleh oleh Bank. Pada peringkat pelanggan, Bank akan menilai risiko kredit sepenuhnya untuk semua produk.

Risiko kredit untuk terbitan adalah diukur sebagai jumlah penggantian kos bagi kedudukan ‘outstanding’ (ditentukan dengan menggunakan kadar pasaran semasa) serta anggaran pendedahan kredit masa depan Bank hasil daripada perubahan harga pasaran. “Contracts Violations Report” diterbitkan dan laporan mengandungi pencabulan kredit yang telah dilakukan semasa. Pencabulan ini akan dimonitor dan dilaporkan kepada Ibu Pejabat oleh Country Risk Officer (“CRO”).

Sebagai mematuhi risiko negeri:

(i) CRO menandatangani laporan risiko negeri bulanan yang mengambarkan pendedahan risiko keseluruhan, pendedahan risiko negara dan pendedahan negara kasar selaras dengan polisi Bank ke atas risiko negara, dan

(ii) CRO akan menjejak had pencabulan dan bersama dengan Business Support Unit, melaporkan pencabulan kepada Ibu Pejabat.

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

34

32. Polisi Pengurusan Risiko Kewangan (Sambungan) (b) Risiko Kredit (Sambungan)

Penumpuan risiko kredit bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut.

2008 Dana jangka pendek dan simpanan dengan institusi Pembelian kewangan sekuriti termasuk di bawah Sekuriti Sekuriti Pinjaman, Komitmen deposit perjanjian dipegang sedia pendahuluan dan berkanun penjualan untuk untuk dan Peruntukan Aset liabiliti luar dengan BNM semula dagangan dijual pembiayaan am lain jangkaan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pelombongan dan kuari - - - - 1,883 - - - Elektrik, Gas dan Air - - - - 894 - - - Pembuatan - - - - 236,161 - - - Pembinaan - - - - 26,172 - - - Hartanah - - - - 82,642 - - - Pembelian hartanah (Kediaman) i) Kediaman - - - - 50,068 - - - ii) Bukan kediaman - - - - - - - - Perdagangan borong dan runcit - - - - 95,076 - - - Pengangkutan, simpanan dan komunikasi - - - - 101,022 - - - Perkhidmatan kewangan, insurans dan perniagaan - - - - 25,000 - - - Pembelian sekuriti - - - - 1,500 - - - Pembelian kenderaan pengangkutan - - - - 271 - - - Kredit penggunaan - - - - 20,383 - - - Lain-lain 1,324,324 - 1,288,357 455,821 - (15,783 ) - 120,926,756 1,324,324 - 1,288,357 455,821 641,072 (15,783 ) - 120,926,756

2007 Dana jangka pendek dan simpanan dengan institusi Pembelian kewangan sekuriti termasuk di bawah Sekuriti Sekuriti Pinjaman, Komitmen deposit perjanjian dipegang sedia pendahuluan dan berkanun penjualan untuk untuk dan Peruntukan Aset liabiliti luar dengan BNM semula dagangan dijual pembiayaan am lain jangkaan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pelombongan dan kuari - - - - 832 - - - Pembuatan - - - - 97,288 - - - Pembinaan - - - - 54,302 - - - Hartanah - - - - 126,215 - - - Pembelian hartanah (Kediaman) i) Kediaman - - - - 49,984 - - - ii) Bukan kediaman - - - - - - - - Perdagangan borong dan runcit - - - - 189,547 - - - Pengangkutan, simpanan dan komunikasi - - - - 85,124 - - - Perkhidmatan kewangan, insurans dan perniagaan - - - - - - - - Pembelian sekuriti - - - - 6,480 - - - Pembelian kenderaan pengangkutan - - - - 2 - - - Kredit penggunaan - - - - 10,851 - - - Lain-lain 7,809,934 - 808,527 402,788 - (15,783 ) - 119,042,066 7,809,934 - 808,527 402,788 620,625 (15,783 ) - 119,042,066

35

32. Polisi Pengurusan Risiko Kewangan (Sambungan) (c) Risiko Pasaran Risiko pasaran adalah potensi perubahan dalam nilai disebabkan oleh pergerakan dalam harga dan kadar pasaran. Bank adalah terdedah kepada pertukaran mata wang asing dan risiko kadar faedah, yang disedia setiap hari melalui sistem pengurusan risiko pasarannya. Laporan harian mengukur penggunaan mata wang dan had pegangan bersama dengan nilai harga berdasarkan had mata dihasilkan dan diedarkan kepada pihak berkaitan untuk maklumkan dan tindakan.

Semua batasan diluluskan oleh syarikat pemegangan dan ia sentiasa dikaji.

(d) Risiko Kecairan Risiko kecairan adalah risiko kerugian akibat kegagalan Bank memenuhi keperluan dana jangka pendeknya.

Assets and Liabilities Committee (“ALCO”) bertanggungjawab sepenuhnya ke atas pengurusan strategik kecairan Bank, operasi harian yang dijalankan oleh Bahagian Pasaran Wang, Jabatan Penbendaraan.

ALCO menyelia kawal mesyuarat bulanannya, menepati had keserasian dan kecairan, dan mematuhi garis panduan ABN AMRO Bank N.V., ALCO dan Rangka kerja Kecairan Baru Bank Negara Malaysia.

33. Risiko Kadar Faedah Risiko kadar faedah merupakan potensi perubahan dalam peringkat kadar faedah termasuk pertukaran dan perbezaan kadar faedah dan timbul daripada hasil berbeza dan profil matang antara aset dan liabiliti.

Risiko kadar faedah dikawal melalui sistem pengurusan risiko pasaran sebagai sebahagian daripada pengurusan risiko pasaran Bank sepenuhnya.

Jadual berikut membentangkan kandungan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2008.

Tanpa Buku Dagangan Tanggungan Perkara Sehingga 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Melebihi tanpa berhubung Buku 1 bulan bulan bulan tahun 5 tahun faedah Peruntukan SPI Dagangan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Wang tunai dan dana jangka pendek 980,782 - - - - - - - - 980,782 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - - 342,192 - - - - - - 342,192 Sekuriti dipegang untuk dagangan 10,000 50,055 221,265 1,000,777 6,260 - - - - 1,288,357 Sekuriti sedia untuk dijual - - 187,095 267,484 1,242 - - - - 455,821 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 201,713 201,517 219,782 18,242 - - (17,236 ) - - 624,018 Aset lain - - - - - 2,478,104 - - - 2,478,104 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 1,350 - - - 1,350 Pelaburan dalam anak- anak syarikat - - - - - - - - - - Pelaburan dalam syarikat bersekutu - - - - - 13,141 - - - 13,141 Cukai aset tundaan - - - - - 24,050 - - - 24,050 Harta, loji dan peralatan - - - - - 32,788 - - - 32,788 Aset tidak ketara - - - - - 1,513 - - - 1,513 Jumlah Aset 1,192,495 251,572 970,334 1,286,503 7,502 2,550,946 (17,236 ) - - 6,242,116

Liabiliti Deposit daripada pelanggan 1,997,147 252,376 118,385 122,058 - - - - - 2,489,966 Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 189,933 - 52,337 69,440 - - - - - 311,710 Pelbagai liabiliti - - - - - 2,638,818 - - - 2,638,818 Peruntukan cukai - - - - - 25,540 - - - 25,540 Hutang modal subordinat - - - - - 200,000 - - - 200,000 Jumlah Liabiliti 2,187,080 252,376 170,722 191,498 - 2,864,358 - - - 5,666,034

Jurang kadar faedah pada lembaran imbangan (994,585 ) (804 ) 799,612 1,095,005 7,502 (313,412 ) (17,236 ) - - 576,082 Jurang kadar faedah luar lembaran imbangan - - - - - - - - 6,000 6,000 Jurang kadar faedah bersih (994,585 ) (804 ) 799,612 1,095,005 7,502 (313,412 ) (17,236 ) - 6,000 582,082

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

36

33. Risiko Kadar Faedah (Sambungan) Jadual berikut membentangkan kandungan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2007.

Tanpa Buku Dagangan Tanggungan Perkara Sehingga 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Melebihi tanpa berhubung Buku 1 bulan bulan bulan tahun 5 tahun faedah Peruntukan SPI Dagangan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Wang tunai dan dana jangka pendek 7,598,903 - - - - - - - - 7,598,903 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - - 10,368 - - - - - - 10,368 Sekuriti dipegang untuk dagangan - - 2,012 177,768 638,515 - (9,767 ) - - 808,528 Sekuriti sedia untuk dijual - - 66,161 284,969 51,658 - - - - 402,788 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 189,700 153,118 213,127 66,230 - - (21,543 ) - - 600,632 Aset lain - - - - - 1,148,919 - - - 1,148,919 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 200,663 - - - 200,663 Pelaburan dalam anak- anak syarikat - - - - - - - - - - Pelaburan dalam syarikat bersekutu - - - - - 10,778 - - - 10,778 Cukai aset tundaan - - - - - 34,508 - - - 34,508 Harta, loji dan peralatan - - - - - 34,008 - - - 34,008 Aset tidak ketara - - - - - 958 - - - 958 Jumlah Aset 7,788,603 153,118 291,668 528,967 690,173 1,429,834 (31,310 ) - - 10,851,053

Liabiliti Deposit daripada pelanggan 2,147,999 160,867 124,416 34,743 - - - - - 2,468,025 Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 4,425,788 963,934 820,276 171,549 - - - - - 6,381,547 Pelbagai liabiliti - - - - - 1,341,111 - - - 1,341,111 Peruntukan cukai - - - - - 5,522 - - - 5,522 Hutang modal subordinat - - - - - 200,000 - - - 200,000 Jumlah Liabiliti 6,573,787 1,124,801 944,692 206,292 - 1,546,633 - - - 10,396,205

Jurang kadar faedah pada lembaran imbangan 1,214,816 (971,683 ) (653,024 ) 322,675 690,173 (116,799 ) (31,310 ) - - 454,848 Jurang kadar faedah luar lembaran imbangan - - - - - - - - 6,000 6,000 Jurang kadar faedah bersih 1,214,816 (971,683 ) (653,024 ) 322,675 690,173 (116,799 ) (31,310 ) - 6,000 460,848

37

33. Risiko Kadar Faedah (Sambungan) Jadual berikut membentangkan kandungan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2008.

Tanpa Buku Dagangan Tanggungan Perkara Sehingga 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Melebihi tanpa berhubung Buku 1 bulan bulan bulan tahun 5 tahun faedah Peruntukan SPI Dagangan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Wang tunai dan dana jangka pendek 980,782 - - - - - - - - 980,782 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - - 342,192 - - - - - - 342,192 Sekuriti dipegang untuk dagangan 10,000 50,055 221,265 1,000,777 6,260 - - - - 1,288,357 Sekuriti sedia untuk dijual - - 187,095 267,484 1,242 - - - - 455,821 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 201,713 201,517 219,782 18,242 - - (17,236 ) - - 624,018 Aset lain - - - - - 2,478,104 - - - 2,478,104 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 1,350 - - - 1,350 Pelaburan dalam anak- anak syarikat - - - - - 20 - - - 20 Pelaburan dalam syarikat bersekutu - - - - - 8,503 - - - 8,503 Cukai aset tundaan - - - - - 24,050 - - - 24,050 Harta, loji dan peralatan - - - - - 32,788 - - - 32,788 Aset tidak ketara - - - - - 1,513 - - - 1,513 Jumlah Aset 1,192,495 251,572 970,334 1,286,503 7,502 2,546,328 (17,236 ) - - 6,237,498

Liabiliti Deposit daripada pelanggan 1,997,167 252,376 118,385 122,058 - - - - - 2,489,986 Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 189,933 - 52,337 69,440 - - - - - 311,710 Pelbagai liabiliti - - - - - 2,638,818 - - - 2,638,818 Peruntukan cukai - - - - - 25,540 - - - 25,540 Hutang modal subordinat - - - - - 200,000 - - - 200,000 Jumlah Liabiliti 2,187,100 252,376 170,722 191,498 - 2,864,358 - - - 5,666,054

Jurang kadar faedah pada lembaran imbangan (994,605 ) (804 ) 799,612 1,095,005 7,502 (318,030 ) (17,236 ) - - 571,444 Jurang kadar faedah luar lembaran imbangan - - - - - - - - 6,000 6,000 Jurang kadar faedah bersih (994,605 ) (804 ) 799,612 1,095,005 7,502 (318,030 ) (17,236 ) - 6,000 577,444

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

38

33. Risiko Kadar Faedah (Sambungan) Jadual berikut membentangkan kandungan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2007.

Tanpa Buku Dagangan Tanggungan Perkara Sehingga 1 - 3 3 - 12 1 - 5 Melebihi tanpa berhubung Buku 1 bulan bulan bulan tahun 5 tahun faedah Peruntukan SPI Dagangan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Wang tunai dan dana jangka pendek 7,598,903 - - - - - - - - 7,598,903 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - - 10,368 - - - - - - 10,368 Sekuriti dipegang untuk dagangan - - 2,012 177,768 638,515 - (9,767 ) - - 808,528 Sekuriti sedia untuk dijual - - 66,161 284,969 51,658 - - - - 402,788 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 189,700 153,118 213,127 66,230 - - (21,543 ) - - 600,632 Aset lain - - - - - 1,148,919 - - - 1,148,919 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 200,663 - - - 200,663 Pelaburan dalam anak- anak syarikat - - - - - 20 - - - 20 Pelaburan dalam syarikat bersekutu - - - - - 8,503 - - - 8,503 Cukai aset tundaan - - - - - 34,508 - - - 34,508 Harta, loji dan peralatan - - - - - 34,008 - - - 34,008 Aset tidak ketara - - - - - 958 - - - 958 Jumlah Aset 7,788,603 153,118 291,668 528,967 690,173 1,427,579 (31,310 ) - - 10,848,798

Liabiliti Deposit daripada pelanggan 2,148,019 160,867 124,416 34,743 - - - - - 2,468,045 Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain 4,425,788 963,934 820,276 171,549 - - - - - 6,381,547 Pelbagai liabiliti - - - - - 1,341,111 - - - 1,341,111 Peruntukan cukai - - - - - 5,522 - - - 5,522 Hutang modal subordinat - - - - - 200,000 - - - 200,000 Jumlah Liabiliti 6,573,807 1,124,801 944,692 206,292 - 1,546,633 - - - 10,396,225

Jurang kadar faedah pada lembaran imbangan 1,214,796 (971,683 ) (653,024 ) 322,675 690,173 (119,054 ) (31,310 ) - - 452,573 Jurang kadar faedah luar lembaran imbangan - - - - - - - - 6,000 6,000 Jurang kadar faedah bersih 1,214,796 (971,683 ) (653,024 ) 322,675 690,173 (119,054 ) (31,310 ) - 6,000 458,573

39

33. Risiko Kadar Faedah (Sambungan) Termasuk dalam jadual ini ialah aset dan liabiliti Kumpulan yang dikategorikan melalui kadar faedah efektif purata setahun pada tarikah lembaran imbangan mereka.

Kumpulan 2008 2007 MYR USD AUD NZD SGD EUR GBP MYR USD AUD NZD SGD EUR GBP % % % % % % % % % % % % % % Aset Kewangan

Wang tunai dan dana jangka pendek 3.24 1.08 - - - - - 3.50 4.52 - - - 3.85 - Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - 2.77 - - - - - 3.53 - - - 2.27 - - Sekuriti sedia untuk dijual 3.78 - - - - - - 2.27 - - - - - - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 5.46 4.02 - - - - - 7.51 5.35 - - - - -

Liabiliti Kewangan

Deposit daripada pelanggan 3.27 0.77 4.38 4.93 0.48 2.43 2.43 3.39 4.52 6.21 9.27 1.73 3.84 5.91 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 3.68 - - - - - - 2.88 4.99 - - - - - Obligasi terhadap sekuriti dijual di bawah pembelian semula - - - - - - - - - - - - - -

Termasuk dalam jadual ini ialah aset dan liabiliti Bank yang dikategorikan melalui kadar faedah efektif purata setahun pada tarikah lembaran imbangan mereka.

Bank 2008 2007 MYR USD AUD NZD SGD EUR GBP MYR USD AUD NZD SGD EUR GBP % % % % % % % % % % % % % % Aset Kewangan

Wang tunai dan dana jangka pendek 3.24 1.08 - - - - - 3.50 4.52 - - - 3.85 - Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - 2.77 - - - - - 3.53 - - - 2.27 - - Sekuriti sedia untuk dijual 3.78 - - - - - - 2.27 - - - - - - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 5.46 4.02 - - - - - 7.51 5.35 - - - - -

Liabiliti Kewangan

Deposit daripada pelanggan 3.27 0.77 4.38 4.93 0.48 2.43 2.43 3.39 4.52 6.21 9.27 1.73 3.84 5.91 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 3.68 - - - - - - 2.88 4.99 - - - - - Obligasi terhadap sekuriti dijual di bawah pembelian semula - - - - - - - - - - - - - -

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

40

34. Nilai Wajar Untuk Aset dan Liabiliti Kewangan Jadual berikut meringkaskan nilai kandungan dan nilai wajar untuk aset dan liabiliti kewangan bagi Kumpulan dan Bank.

Kumpulan Bank 2008 2007 2008 2007 Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai Carrying Nilai kandungan wajar kandungan wajar kandungan wajar kandungan wajar RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset Kewangan Wang tunai dan dana jangka pendek 980,782 980,782 7,598,903 7,598,903 980,782 980,782 7,598,903 7,598,903 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan 342,192 342,192 10,368 10,368 342,192 342,192 10,368 10,368 Sekuriti dipegang untuk dagangan 1,288,357 1,288,357 808,528 808,528 1,288,357 1,288,357 808,528 808,528 Sekuriti sedia untuk dijual 455,821 455,821 402,788 402,788 455,821 455,821 402,788 402,788 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 624,018 624,169 600,632 600,632 624,018 624,169 600,632 600,632 Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 1,350 1,350 200,663 200,663 1,350 1,350 200,663 200,663 Liabiliti Kewangan Deposit daripada pelanggan 2,489,966 2,493,045 2,468,025 2,468,025 2,489,986 2,493,065 2,468,045 2,468,045 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan 311,710 311,710 6,381,547 6,381,547 311,710 311,710 6,381,547 6,381,547 Hutang modal subordinat 200,000 191,080 200,000 200,000 200,000 191,080 200,000 200,000

2008 Kumpulan/Bank Tanggungan Nilai Wajar Lindung Nilai Aset Liabiliti RM’000 RM’000 RM’000

Instrumen kewangan terbitan

Kontrak pertukaran asing: - Ke hadapan 4,213,493 61,097 66,173 - Pertukaran mata wang bersilang dan opsyen 24,018,060 289,947 174,854

Kontrak kadar faedah: - Dagangan ke hadapan 18,744,000 624 35,358 - Pertukaran 62,175,796 1,752,726 1,579,903 - Pertukaran kadar faedah mata wang bersilang 10,450,182 284,741 543,859 119,601,531 2,389,135 2,400,147 Nota 8 Nota 17

2007 Kumpulan/Bank Tanggungan Nilai Wajar Lindung Nilai Aset Liabiliti RM’000 RM’000 RM’000

Instrumen kewangan terbitan

Kontrak pertukaran asing: - Ke hadapan 4,638,825 30,341 23,243 - Pertukaran mata wang bersilang dan opsyen 30,455,223 294,217 387,371

Kontrak kadar faedah: - Dagangan ke hadapan 10,183,000 1,861 1,132 - Pertukaran 65,144,668 430,290 351,909 - Pertukaran kadar faedah mata wang bersilang 8,128,896 259,138 303,167 118,550,612 1,015,847 1,066,822 Nota 8 Nota 17

41

34. Nilai Wajar Untuk Aset dan Liabiliti Kewangan (Sambungan) Nilai wajar bagi instrumen kewangan terbitan biasanya adalah kosong atau sedikit sahaja semasa permulaan dan perubahan dalam nilai berikutnya adalah menguntungkan (aset) atau tidak menguntungkan (liabiliti) hasil daripada keadaan yang tidak menentu dalam kadar faedah pasaran atau kadar pertukaran asing bergantung kepada tempohnya. Nilai wajar instrumen terbitan Kumpulan dan Bank adalah dianggarkan dengan merujuk kepada harga pasaran yang disebut. Model-model dalaman telah digunakan apabila harga pasaran tidak boleh didapati.

Nilai wajar ialah jumlah di mana aset boleh ditukar, atau liabiliti dijelaskan, antara pihak-pihak yang bersetuju, saling mengetahui dalam urus niaga di bawah keadaan pasaran biasa.

Namun begitu, sesetengah aset seperti pinjaman, deposit dan terbitan, nilai wajar sedia tidak dapat diperolehi memandangkan tidak terdapat pasaran terbuka di mana instrumen ini didagangkan.

Nilai wajar untuk instrumen ini adalah dianggar berdasarkan anggapan dan teknik berikut.

Kaedah ini adalah subjektif secara umumnya dan oleh yang demikian, nilai wajar yang ditunjukkan mungkin tidak menggambarkan nilai realisasi sebenar.

(i) Wang tunai dan dana jangka pendek Jumlah kandungan adalah anggaran berpatutan bagi nilai wajar memandangkan tempoh jangka pendeknya.

(ii) Deposit dan simpanan dengan institusi kewangan Deposit dan simpanan di bawah satu tahun adalah pada jumlah kandungan sedangkan yang matang lebih daripada satu tahun telah diberi nilai pada aliran terdiskaun.

(iii) Sekuriti dipegang untuk dagangan, dipegang untuk matang dan sedia untuk dijual Anggaran nilai wajar adalah berdasarkan harga pasaran yang disebut dan diperhatikan pada tarikh lembaran imbangan. Apabila harga pasaran yang disebut dan diperhatikan tidak boleh didapati, nilai wajar dianggar dengan menggunakan model- model harga atau teknik aliran tunai terdiskaun. Apabila teknik aliran tunai digunakan, aliran tunai masa hadapan diberikan diskaun berdasarkan kadar pasaran semasa untuk instrumen yang sama pada tarikh lembaran imbangan.

(iv) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Anggaran nilai wajar bagi pinjaman dengan kadar tetap dengan baki matang kurang dari satu tahun dan pinjaman dengan kadar pelbagai adalah hampir kepada nilai bawaannya. Untuk pinjaman dengan kadar tetap dengan tempoh matang lebih dari satu tahun, anggaran nilai wajar adalah berdasarkan aliran tunai masa hadapan terdiskaun bagi pembayaran ansuran berkontrak. Berhubung dengan pinjaman yang tidak menguntungkan, nilai wajar adalah dikira hampir dengan nilai bawaan, elaun tertentu bersih untuk kewangan dan hutang lapuk dan ragu.

(v) Deposit berkanun dengan BNM Deposit berkanun dengan BNM adalah dinyatakan pada jumlah kandungannya.

(vi) Deposit daripada pelanggan Deposit daripada pelanggan adalah dinilai pada jumlah kandungan bagi semua jumlah atau permintaan dan di bawah satu tahun, sementara deposit yang melebihi satu tahun telah dinilai pada aliran tunai terdiskaun.

(vii) Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan Deposit dan simpanan oleh bank dan institusi kewangan lain adalah pada jumlah kandungan.

34. Nilai Wajar Untuk Aset dan Liabiliti Kewangan (Sambungan) (viii) Hutang modal subordinat Anggaran nilai wajar adalah berdasarkan harga pasaran yang disebut dan diperhatikan pada tarikh lembaran imbangan. Apabila harga pasaran yang disebut dan diperhatikan tidak boleh didapati, nilai wajar dianggar dengan menggunakan model- model harga atau teknik aliran tunai terdiskaun. Apabila teknik aliran tunai digunakan, aliran tunai masa hadapan diberikan diskaun berdasarkan kadar pasaran semasa untuk instrumen yang sama pada tarikh lembaran imbangan.

35. Kecukupan Modal Komponen modal Taraf I dan Taraf II adalah seperti berikut:

Bank 2008 2007 RM’000 RM’000 Modal Taraf-I Modal saham berbayar 203,000 203,000 Premium saham 76,182 76,182 Rizab berkanun 150,739 121,278 Pendapatan tertahan 138,999 50,618 568,920 451,078 Tolak : - Aset cukai tundaan (24,050 ) (34,508 ) Jumlah modal Taraf I 544,870 416,570

Modal Taraf-II Peruntukan am bagi hutang lapuk dan ragu 15,783 15,783 Hutang modal subordinat 200,000 200,000 Jumlah modal Taraf II 215,783 215,783

Jumlah dana modal 760,653 632,353 Tolak: Perlaburan dalam anak syarikat (20 ) (20 ) Modal asas 760,633 632,333

Nisbah Modal Nisbah modal teras 9.41% 9.55% Nisbah modal aset berisiko wajaran 13.14% 14.50%

2008 2007 Wajaran Wajaran Prisipal Risiko Prisipal Risiko Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 0% 731,364 - 7,777,482 - 10% 98 10 - - 20% 5,643,082 1,128,616 3,990,654 798,131 50% 1,609,334 804,667 827,644 413,822 100% 756,798 756,798 731,587 731,587 Aset berwajaran risiko bagi risiko kredit 2,690,091 1,943,540 Aset berwajaran risiko bagi risiko pasaran 3,099,769 2,416,452 Keseluruhan aset berwajaran risiko 5,789,860 4,359,992

36. Peristiwa Berikutnya Pada 26 Februari 2009, Kumpulan Royal Bank of Scotland mengumumkan yang ia akan menjual perniagaan runcit dan perdagangannya di seluruh Asia. Ini termasuklah peniagaan dalam Bank. Proses jualan ini dijangka akan berlangsung untuk tempoh tertentu dan berdasarkan penjualan tersebut dipersetujui oleh pembida yang berpotensi, berasingan daripada perniagaan ini. Sehingga tarikh pengeluaran penyata kewangan ini, tiada sebarang jualan telah dipersetujui.

Laporan Tahunan 2008 I Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan