laporan tahunan 2013 penyata kewangan

Pencapaian Terbaik

RM6.55 bilionKeuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank

14.0%Pertumbuhan Pembiayaan Kumpulan

RM560 bilionJumlah Aset

LAPoRAn TAhunAn 2013PEnYATA KEWAnGAn

LAPoRAn TAhunAn

MERAih MAnfAAT ALiRAn PERniAGAAn di SELuRuh duniA KE ASiA MEnERuSi RAnGKAiAn KAMi

Menghubungkan Dunia Di asia

PRESTASiKAMi2 Ulasan 20134 Ringkasan Lima Tahun Kewangan Kumpulan6 Ringkasan Penyata Kedudukan Kewangan

Kumpulan7 Prestasi Suku Tahunan Kewangan Kumpulan7 Faedah Utama berkaitan Aset dan Liabiliti8 Penyata Nilai Tambah9 Maklumat Segmen

KEWAnGAn

11 Kenyataan Tanggungjawab Penyata Pengarah12 Analisis Penyata Kewangan14 Penyata Kewangan

BASEL ii TunGGAK 3209 Pendedahan Basel II Tunggak 3

KAndunGAn

Nota: Laporan Tahunan Penyata Kewangan Malayan Banking Berhad 2013 ini adalah terjemahan dari laporan asal yang telah disediakan dalam Bahasa Inggeris. Para pembaca dinasihatkan supaya merujuk kepada versi Bahasa Inggeris untuk laporan tahunan penyata kewangan yang telah disahkan, jika perlu.

Maybank • laporan tahunan 20132

ULaSaN2013

PATAMi

RM6.55 bilion

Nisbah kos kepada pendapatan bertambah baik kepada 47.8% berbanding 48.6% pada tahun kewangan 2012, disebabkan oleh pertumbuhan overhed yang lebih perlahan sebanyak 8.4% berbanding pertumbuhan pendapatan bersih sebanyak 10.5%.(Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan)

Mencatatkan rekod keuntungan selepas cukai dan kepentingan minoriti (PATAMI) yang meningkat 14.0% kepada RM6.55 bilion didorong oleh pendapatan bersih yang tinggi yang disokong oleh kecekapan kos yang semakin baik. (Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan)

Dividen bersih sesaham 53.5 sen (TK2012: 52.5 sen) dengan jumlah dividen bersih pada tahun kewangan 2013 sebanyak RM4.71 bilion.(Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan)

Maybank muncul sebagai Pemenang kategori Perkhidmatan Perbankan dan Kewangan untuk tempoh tiga tahun berturut-turut bagi Anugerah Peneraju 100 Majikan Graduan Terbaik 2013.(Sila rujuk pada muka surat 110 bagi Ulasan Modal Insan Kumpulan)

Lebih daripada 23,000 kakitangan Maybank menyumbang lebih daripada 119,000 jam bekerja untuk program sukarela komuniti. Menerusi acara tahunan utama kami, Cahaya Kasih, kami menyusun, memantau dan menilai impak sukarelawan kakitangan kami.(Sila rujuk pada muka surat 122 bagi Ulasan Tanggungjawab Korporat)

Pelantikan Datuk Abdul Farid Alias sebagai PCEO Kumpulan dan Pengurusan bagi tiga entiti, termasuk struktur organisasi yang disusun semula untuk menyokong pertumbuhan serantau. (Sila rujuk pada muka surat 8 bagi Penyata Presiden & Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan)

nisbah Kos kepada Pendapatan

47.8%

dividen Sesaham

53.5 sen

Pelantikan Pengurusan• Kumpulan Maybank• Bank internasional indonesia• insurans & Takaful• Perbankan Pelaburan

Pembangunan Tenaga Mahir• Pemenang bagi Anugerah Peneraju

100 Majikan Graduan Terbaik 2013

Tanggungjawab Korporat• Lebih daripada 119,000 jam bekerja

untuk program sukarela komuniti

Nota: PATAMI didefinisikan sebagai Keuntungan Selepas Cukai dan Kepentingan Minoriti dan ia bersamaan dengan Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank seperti yang dinyatakan dalam penyata kewangan yang telah diaudit.

Maybank • laporan tahunan 2013 3

Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasi

ka

mi

kew

ang

an

RAnGKAiAn GLoBAL Lebih 2,200 pejabat di 20 negara

ModAL inSAnLebih 47,000 warga kerja Maybank di seluruh dunia

PELAnGGAn22 juta di seluruh dunia

Keuntungan boleh diagih kepadapemegang-pemegang ekuiti Bank

RM6.55 bilionPendapatan Sesaham

75.8 senPulangan atas Ekuiti

15.1 %3.82

4.45

2.59

5.75

6.55

53.9

61.4

34.5

72.7

75.8

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

14.5

14.5

15.2

16.0#

15.1

336.7

411.3

451.6

494.9

560.4

205.9

255.0

276.3

311.8

355.6

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

14.58^

15.36^

16.37^

17.35^

15.664@

Jumlah Aset

RM560.4 bilionPinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan

RM355.6 bilionNisbah Kecukupan Modal

Jumlah nisbah Modal: 15.664%@

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11 *

TK12

TK13

55.0

60.0

36.0

65.0

53.5

53.5

66.9

65.5

77.6

88.1

7.56

8.94

8.58

9.20

9.94

Dividen Kasar Sesaham

53.5 senPemodalan Pasaran

RM88.1 bilionHarga Saham

RM9.94

* Tempoh kewangan enam bulan yang berakhir pada 31 Disember 2011 berikutan perubahan tahun kewangan (TK) dari 30 Jun kepada 31 Disember.# Dikira berdasarkan kepada peruntukan semula wajaran tambahan modal RM3.66 bilion yang diraih pada Oktober 2012.^ RWCR dan mengandaikan bahawa semua DRP dilabur semula.@ Jumlah nisbah modal (TCR) dikira sejajar dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) yang diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia pada 28 November 2012.

Tinjauan Kewangan

ulasan Bukan Kewangan

Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 3


RINGKaSaN LIMa TaHUN KEWaNGaN KUMpULaN

KuMPuLAn

TK 30 Jun fP 31 diS TK 31 diS 2010 2011 2011 1 2012 2013

KEPuTuSAn oPERASi (RM’ juta)2

Hasil operasi 18,560 21,040 12,892 31,227 33,251Keuntungan operasi 5,249 6,135 3,497 7,744 8,730Keuntungan sebelum cukai dan zakat 5,370 6,270 3,571 7,896 8,870 Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank 3,818 4,450 2,587 5,746 6,552 PEnYATA uTAMA MAKLuMAT KEduduKAn KEWAnGAn (RM’ juta)2

Jumlah aset 336,700 411,254 451,632 494,911 560,443Portfolio pelaburan kewangan3 68,885 76,871 84,669 92,820 107,672Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 205,894 255,018 276,253 311,825 355,618 Jumlah liabiliti 308,035 377,522 415,747 451,096 512,701Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 236,910 282,797 314,692 347,156 395,611Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 232,273 292,109 369,792 379,695 433,829Modal berbayar 7,078 7,478 7,639 8,440 8,862Ekuiti pemegang-pemegang saham 27,877 32,395 34,337 42,095 45,997 MAKLuMAT SAhAM2

Sesaham (sen) Pendapatan asas 53.9 61.4 34.5 72.7 75.8 Pendapatan dicairkan 53.9 61.4 34.5 72.7 75.7 Dividen kasar 55.0 60.0 36.0 65.0 53.5 Aset bersih (sen) 393.9 433.2 449.5 498.8 519.0Harga saham pada 31 Dis/30 Jun (RM) 7.56 8.94 8.58 9.20 9.94Pemodalan pasaran (RM' juta) 53,510 66,855 65,546 77,648 88,088

niSBAh KEWAnGAn (%)2

Nisbah Keuntungan/Penguasaan PasaranMargin faedah bersih atas aset pendapatan faedah purata 2.9 2.6 2.5 6 2.6 2.5Faedah bersih atas aset wajaran risiko purata 3.5 3.6 4.0 6 4.2 4.2Pulangan bersih dana pemegang saham purata 14.5 14.5 15.2 6 16.0 15.1Pulangan bersih aset purata 1.2 1.2 1.2 6 1.2 1.2Pulangan bersih aset berwajaran risiko purata 1.6 1.8 2.0 6 2.1 2.2Nisbah kos kepada pendapatan4 46.5 49.2 49.7 48.6 47.8Penguasaan pasaran domestik dalam : Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 17.6 18.1 17.9 18.2 18.4 Deposit daripada pelanggan - Akaun Simpanan 27.7 27.9 27.6 27.7 27.7 Deposit daripada pelanggan - Akaun Semasa 20.5 20.7 19.5 20.2 20.4 niSBAh KECuKuPAn ModAL (%)Nisbah Modal CET 1 - - - - 11.253Nisbah Modal Tahap 1 - - - - 13.059Jumlah Nisbah Modal - - - - 15.664Nisbah Modal Teras5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) 10.1 - 11.0 11.2 - 11.8 11.0 - 11.7 12.8 - 13.5 -Nisbah Modal Berwajaran Risiko5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) 13.7 - 14.6 14.7 - 15.4 15.7 - 16.4 16.6 - 17.4 - niSBAh KuALiTi ASET2

Nisbah pinjaman rosot nilai bersih/pinjaman tidak berbayar bersih (%) 1.22 2.25 1.86 1.09 0.95Liputan kerugian pinjaman (%) 124.5 82.3 86.9 105.6 107.5Pinjaman bersih kepada nisbah deposit (%) 86.8 90.2 87.8 89.8 89.9 Deposit kepada dana pemegang saham (gandaan) 8.5 8.7 9.2 8.2 8.6 PEniLAiAn ATAS SAhAM2

Hasil dividen kasar (%) 7.3 6.7 4.2 7.1 5.4 Nisbah pembayaran dividen (%) 76.5 74.9 79.9 74.7 71.9Harga kepada pendapatan berganda (gandaan) 14.0 14.6 24.9 12.7 13.1 Harga kepada penyata berganda (gandaan) 1.9 2.1 1.9 1.8 1.9

1 Keputusan kewangan meliputi tempoh kewangan selama enam bulan berakhir pada 31 Disember 2011 berikutan perubahan berakhirnya tahun kewangan dari 30 Jun ke 31 Disember.

2 Keputusan TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.3 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi,

pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang.4 Nisbah kos kepada pendapatan dikira menggunakan jumlah kos berbanding pendapatan bersih. Jumlah kos Kumpulan adalah jumlah perbelanjaan overhed tidak termasuk pelunasan aset tidak ketara

bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk dan Maybank Kim Eng Holdings Limited.

5 Nisbah kecukupan modal bagi bulan Disember 2012, Disember 2011, Jun 2011 dan Jun 2010 mempamerkan dua kemungkinan besar, iaitu (i) apabila bahagian boleh pilih penuh tidak dilabur semula; dan(ii) apabila bahagian boleh pilih penuh dilabur semula dalam saham biasa baru menurut Pelan Pelaburan

Semula Dividen.6 Secara tahunan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasi

ka

mi

kew

ang

an

KuMPuLAn

TK 30 Jun fP 31 diS TK 31 diS 2010 2011 2011 1 2012 2013

KEPuTuSAn oPERASi (RM’ juta)2

Hasil operasi 18,560 21,040 12,892 31,227 33,251Keuntungan operasi 5,249 6,135 3,497 7,744 8,730Keuntungan sebelum cukai dan zakat 5,370 6,270 3,571 7,896 8,870 Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank 3,818 4,450 2,587 5,746 6,552 PEnYATA uTAMA MAKLuMAT KEduduKAn KEWAnGAn (RM’ juta)2

Jumlah aset 336,700 411,254 451,632 494,911 560,443Portfolio pelaburan kewangan3 68,885 76,871 84,669 92,820 107,672Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 205,894 255,018 276,253 311,825 355,618 Jumlah liabiliti 308,035 377,522 415,747 451,096 512,701Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 236,910 282,797 314,692 347,156 395,611Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 232,273 292,109 369,792 379,695 433,829Modal berbayar 7,078 7,478 7,639 8,440 8,862Ekuiti pemegang-pemegang saham 27,877 32,395 34,337 42,095 45,997 MAKLuMAT SAhAM2

Sesaham (sen) Pendapatan asas 53.9 61.4 34.5 72.7 75.8 Pendapatan dicairkan 53.9 61.4 34.5 72.7 75.7 Dividen kasar 55.0 60.0 36.0 65.0 53.5 Aset bersih (sen) 393.9 433.2 449.5 498.8 519.0Harga saham pada 31 Dis/30 Jun (RM) 7.56 8.94 8.58 9.20 9.94Pemodalan pasaran (RM' juta) 53,510 66,855 65,546 77,648 88,088

niSBAh KEWAnGAn (%)2

Nisbah Keuntungan/Penguasaan PasaranMargin faedah bersih atas aset pendapatan faedah purata 2.9 2.6 2.5 6 2.6 2.5Faedah bersih atas aset wajaran risiko purata 3.5 3.6 4.0 6 4.2 4.2Pulangan bersih dana pemegang saham purata 14.5 14.5 15.2 6 16.0 15.1Pulangan bersih aset purata 1.2 1.2 1.2 6 1.2 1.2Pulangan bersih aset berwajaran risiko purata 1.6 1.8 2.0 6 2.1 2.2Nisbah kos kepada pendapatan4 46.5 49.2 49.7 48.6 47.8Penguasaan pasaran domestik dalam : Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 17.6 18.1 17.9 18.2 18.4 Deposit daripada pelanggan - Akaun Simpanan 27.7 27.9 27.6 27.7 27.7 Deposit daripada pelanggan - Akaun Semasa 20.5 20.7 19.5 20.2 20.4 niSBAh KECuKuPAn ModAL (%)Nisbah Modal CET 1 - - - - 11.253Nisbah Modal Tahap 1 - - - - 13.059Jumlah Nisbah Modal - - - - 15.664Nisbah Modal Teras5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) 10.1 - 11.0 11.2 - 11.8 11.0 - 11.7 12.8 - 13.5 -Nisbah Modal Berwajaran Risiko5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) 13.7 - 14.6 14.7 - 15.4 15.7 - 16.4 16.6 - 17.4 - niSBAh KuALiTi ASET2

Nisbah pinjaman rosot nilai bersih/pinjaman tidak berbayar bersih (%) 1.22 2.25 1.86 1.09 0.95Liputan kerugian pinjaman (%) 124.5 82.3 86.9 105.6 107.5Pinjaman bersih kepada nisbah deposit (%) 86.8 90.2 87.8 89.8 89.9 Deposit kepada dana pemegang saham (gandaan) 8.5 8.7 9.2 8.2 8.6 PEniLAiAn ATAS SAhAM2

Hasil dividen kasar (%) 7.3 6.7 4.2 7.1 5.4 Nisbah pembayaran dividen (%) 76.5 74.9 79.9 74.7 71.9Harga kepada pendapatan berganda (gandaan) 14.0 14.6 24.9 12.7 13.1 Harga kepada penyata berganda (gandaan) 1.9 2.1 1.9 1.8 1.9

BAnK

TK 31 diS 2012 2013

17,079 18,723 5,498 6,127 5,498 6,127 4,306 4,886

342,557 397,779 60,643 75,433 214,852 237,971 305,661 357,279 237,402 273,670 338,799 399,786 8,440 8,862 36,895 40,500

54.5 56.5 54.5 56.5 65.0 53.5 437.1 457.0 - - - -

2.1 2.0 3.1 3.1 13.8 12.9 1.3 1.3 2.2 2.3 43.3 40.5

18.2 18.4 27.7 27.7 20.2 20.4

- 15.925 - 15.925 - 15.925 16.3 - 17.3 - 16.3 - 17.3 -

1.12 0.94 106.8 116.2 90.5 87.0 6.4 6.8

- - - - - - - -

Keuntungan sebelum Cukai dan Zakat

RM8.87 bilionKeuntungan boleh diagih kepada Pemegang-pemegang Ekuiti Bank

RM6.55 bilion5.37

6.27

3.57

7.90

8.87

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

3.82

4.45

2.59

5.75

6.55

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

336.7

411.3

451.6

494.9

560.4

308.0

377.5

415.7

451.1

512.7

Jumlah Aset

RM560.4 bilionJumlah Liabiliti

RM512.7 bilion

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

205.9

255.0

276.3

311.8

355.6

236.9

282.8

314.7

347.2

395.6

Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan

RM355.6 biliondeposit-deposit daripada Pelanggan-pelanggan

RM395.6 bilion

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

TK10

TK11

FP11

TK12

TK13

27.9

32.4

34.3

42.1

46.0

7.1

7.5

7.6

8.4

8.9

Ekuiti Pemegang-pemegang Saham

RM46.0 bilionModal Berbayar

RM8.9 bilion


RINGKaSaN pENYaTa KEDUDUKaN KEWaNGaN KUMpULaN

RM560.4 BiLion RM494.9 BiLion

RM560.4 BiLion

ASET ASET

LiABiLiTi & EKuiTi PEMEGAnG-PEMEGAnGSAhAM

LiABiLiTi & EKuiTi PEMEGAnG-PEMEGAnG SAhAM

RM494.9 BiLion

Tunai dan dana jangka pendek

Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan

Portfolio pelaburan kewangan

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Aset-aset lain

Deposit berkanun dengan bank-bank pusat

Deposit daripada pelanggan

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan

Liabiliti-liabiliti lain

Tanggungan subordinat dan sekuriti modal

Modal Saham

Rizab

Kepentingan tidak dikawal

Pada 31 disember 2013

Pada 31 disember 2013

Pada 31 disember 2012 1

Pada 31 disember 2012 1

8.5%

6.6% 6.8%

8.0%

1.3%

0.3% 0.3%

2.4%

19.2%

70.6% 70.2%

18.8%

63.5%

7.5% 6.8%

63.0%

5.0%

10.1% 10.2%

5.3%2.5%

1.6% 1.7%3.3% 4.0%

2.5%

1 Angka-angka TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasi

ka

mi

kew

ang

an

pRESTaSI SUKU TaHUNaN KEWaNGaN KUMpULaN

TK 31 dis 2013

RM’ juta S1 S2 S3 S4 TAhun

Hasil operasi 8,117 8,589 8,276 8,269 33,251 Pendapatan faedah bersih (termasuk pendapatan daripada perniagaan perbankan Islam) 3,047 3,048 3,127 3,173 12,395 (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful (78) (55) 209 185 261 Keuntungan operasi 2,091 2,047 2,308 2,284 8,730 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 2,127 2,089 2,352 2,302 8,870 Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank 1,506 1,568 1,746 1,732 6,552 Pendapatan sesaham (sen) 17.89 18.25 20.07 19.58 75.79 Dividen sesaham (sen) - 22.50 - 31.00 53.50

TK 31 dis 2012 1

RM’ juta S1 S2 S3 S4 TAhun

Hasil operasi 7,782 7,846 7,796 7,803 31,227 Pendapatan faedah bersih (termasuk pendapatan daripada perniagaan perbankan Islam) 2,759 2,874 2,931 2,929 11,493 (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful (253) 21 (8) 192 (48)Keuntungan operasi 1,860 1,979 1,989 1,916 7,744 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,895 2,026 2,025 1,950 7,896 Keuntungan boleh diagih kepada pemegang ekuiti Bank 1,347 1,438 1,501 1,460 5,746 Pendapatan sesaham (sen) 17.62 18.64 19.13 17.30 72.69 Dividen sesaham (sen) - 32.00 - 33.00 65.00 1 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.

TK 31 dis 2012 1 TK 31 dis 2013

Kadar faedah Kadar faedah Pada 31 hasil Pendapatan / Pada 31 hasil Pendapatan / disember Efektif Perbelanjaan disember Efektif Perbelanjaan RM’ juta % RM’ juta RM’ juta % RM’ juta Faedah aset pendapatan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 311,825 6.38 15,199 355,618 5.09 16,556 Tunai dan dana jangka pendek & deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 51,968 1.79 824 55,224 2.18 961 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 29,157 3.89 688 19,167 3.95 681 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 60,792 3.38 1,804 82,837 3.76 2,306 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,871 3.56 327 5,668 5.23 141 Faedah berkaitan liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 347,156 1.78 5,946 395,611 1.96 6,909 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 33,887 2.03 861 42,139 1.60 900 Pinjaman 10,714 3.29 389 13,322 3.24 432 Tanggungan subordinat 13,510 4.46 562 12,645 5.36 561 Sekuriti modal 6,150 6.54 401 5,921 6.54 385

fAEdAh uTAMA BERKAiTAn ASET dAn LiABiLiTi

1 Angka-angka TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.


pENYaTa NILaI TaMBaH

TK 31 dis TK 31 dis 2012 1 2013 niLAi TAMBAh RM’000 RM’000 Pendapatan faedah bersih 9,296,685 9,585,280 Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam 2,196,259 2,810,182 (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful (48,336) 260,836 Pendapatan bukan faedah 5,328,710 5,882,062 Perbelanjaan operasi tidak termasuk kos kakitangan, susut nilai dan pelunasan (3,153,664) (3,508,866)Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, bersih (679,247) (729,586)Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (117,826) (150,522)Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 152,476 139,267

nilai tambah sedia ada untuk pengagihan 12,975,057 14,288,653

TK 31 dis TK 31 dis 20121 2013 PEnGAGihAn niLAi TAMBAh RM’000 RM’000

Kepada kakitangan: Perbelanjaan kakitangan 4,708,888 4,943,884 Kepada kerajaan: Percukaian 1,977,618 2,098,261 Kepada penyedia modal: Dividen dibayar kepada pemegang saham 3,944,958 4,365,481 Kepentingan tidak dikawal 172,764 218,942 Untuk dilabur semula di dalam Kumpulan: Susut nilai dan pelunasan 369,867 475,175 Keuntungan terkumpul 1,800,962 2,186,910

nilai tambah sedia ada untuk pengagihan 12,975,057 14,288,653

Kepada kakitangan Perbelanjaan kakitangan

Kepada kerajaanPercukaian

Kepada penyedia modalDividen dibayar kepada

pemegang saham Kepentingan tidak dikawal

untuk dilabur semula di dalam KumpulanSusut nilai dan pelunasan Keuntungan terkumpul

4,708,888

4,943,884

2,098,261

4,584,423

2,662,0854,117,722

2,170,829

1,977,618

TK 31 disember 2012 1 TK 31 disember 2013

1 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasi

ka

mi

kew

ang

an

MaKLUMaT SEGMEN

AnALiSiS MEnGiKuT KEduduKAn GEoGRAfi

TK 31 dis 2012 1 TK 31 dis 2013 PEndAPATAn BERSih RM’000 Komposisi RM’000 Komposisi

1 Malaysia 10,868,696 64.8% 12,162,821 65.6%2 Singapura 2,463,826 14.7% 2,732,243 14.7%3 Indonesia 2,526,750 15.1% 2,511,268 13.5%4 Lokasi-lokasi lain 914,046 5.4% 1,132,028 6.2%

16,773,318 100.0% 18,538,360 100.0%

KEunTunGAn SEBELuM CuKAi dAn ZAKAT

1 Malaysia 5,510,254 69.8% 6,179,546 69.7%2 Singapura 1,139,771 14.4% 1,251,904 14.1%3 Indonesia 554,199 7.0% 658,575 7.4%4 Lokasi-lokasi lain 692,078 8.8% 779,569 8.8%

7,896,302 100.0% 8,869,594 100.0%

AnALiSiS MEnGiKuT AKTiViTi

TK 31 dis 2012 1 TK 31 dis 2013 PEndAPATAn BERSih RM’000 RM’000

1 Perkhidmatan Kewangan Komuniti 6,870,524 7,318,023 2 Perbankan Global 5,291,516 5,502,215 3 Perbankan Antarabangsa 5,137,066 5,330,225 4 Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset 1,402,501 1,551,759 5 Ibu pejabat dan lain-lain (1,928,289) (1,163,862)

16,773,318 18,538,360

KEunTunGAn SEBELuM CuKAi dAn ZAKAT

1 Perkhidmatan Kewangan Komuniti 3,024,238 3,224,468 2 Perbankan Global 3,809,147 3,472,527 3 Perbankan Antarabangsa 2,293,605 2,536,707 4 Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset 697,601 799,754 5 Ibu pejabat dan lain-lain (1,928,289) (1,163,862)

7,896,302 8,869,594

1 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan.

11 Kenyataan Tanggungjawab Penyata Pengarah12 Analisis Penyata Kewangan14 Laporan Para Pengarah21 Penyata Pengarah21 Akuan Berkanun22 Laporan Juruaudit Bebas23 Indeks Penyata Kewangan24 Penyata Kedudukan Kewangan yang Disatukan25 Penyata Kedudukan Kewangan26 Penyata-penyata Pendapatan27 Penyata-penyata Pendapatan Komprehensif28 Penyata Perubahan Dalam Ekuiti Yang Disatukan29 Penyata Perubahan Dalam Ekuiti30 Penyata-penyata Aliran Tunai32 Nota-Nota Penyata Kewangan

pENYaTaKEWaNGaN


BAsE

L II

TuN

gg

AK 3

Para pengarah bertanggungjawab memastikan bahawa penyata kewangan tahunan Kumpulan dan Bank yang diaudit telah disediakan mengikut keperluan-keperluan yang diterima pakai oleh Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Antarabangsa, keperluan-keperluan Akta syarikat, 1965, garis Panduan Bank Negara Malaysia dan Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia securities Berhad.

Para pengarah juga bertanggungjawab memastikan penyata kewangan tahunan Kumpulan dan Bank yang diaudit disediakan dengan ketepatan munasabah berdasarkan rekod-rekod perakaunan dalam memberikan gambaran yang betul dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank sehingga pada 31 Disember 2013 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun kewangan yang telah berakhir.

Dalam menyediakan penyata kewangan, para pengarah telah:• menimbangpemakaianpiawaianperakaunanberkenaanyangdiluluskandiMalaysia;• mengamaldanmenggunakansecarakonsistenpolisiperakaunanyangbersesuaian;• membuatpenilaiandananggaranyangmunasabahsertaberhemat;dan• menyediakanpenyatakewanganberasaskansecaraberterusanmemandangkanparapengarahmempunyaijangkaanyangmunasabah,telah

mengemukakan pertanyaan bahawa Kumpulan dan Bank mempunyai sumber yang mencukupi untuk meneruskan operasinya di masa hadapan yang boleh diramal.

Para pengarah secara amnya juga bertanggungjawab mengambil langkah-langkah munasabah untuk melindungi aset Kumpulan dan Bank bagi mengelak dan mengesan penyelewengan dan ketidaksamaan lain.

KENYaTaaN TaNGGUNGJaWaB pENYaTa pENGaRaH terhadap Penyata Kewangan Yang Telah Diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2013

PrEs

TAsI

KAM

Ike

wAN

gAN

Maybank • LAPORAN TAHUNAN 201312

aNaLISISpENYaTa KEWaNGaN

JUMLAH ASeTBagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, jumlah aset Kumpulan meningkat sebanyak rM65.53 bilion atau 13.2% kepada rM560.44 bilion berbanding pertumbuhan sebanyak 9.6% bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Pertumbuhan jumlah aset Kumpulan disumbangkan terutamanya oleh pertumbuhan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak rM43.80 bilion atau 14.0% dan pertumbuhan portfolio pelaburan kewangan sebanyak rM14.86 bilion atau 16.0% tetapi diimbangi oleh pengurangan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan sebanyak rM4.79 bilion dari tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. sebahagian besar jumlah aset Kumpulan terdiri daripada 63.5% dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan lebih tinggi sedikit daripada 63.0% pada 31 Disember 2012.

PORTFOLIO PeLABURAN kewANgANPortfolio pelaburan kewangan Kumpulan meningkat sebanyak rM14.86 bilion atau 16.0% kepada rM107.68 bilion terutamanya disumbangkan oleh peningkatan dalam portfolio pelaburan kewangan tersedia untuk dijual sebanyak rM22.05 bilion kepada rM82.84 bilion pada 31 Disember 2013. Peningkatan ini bagaimanapun diimbangi oleh penurunan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi sebanyak rM9.99 bilion kepada rM19.17 bilion daripada rM29.16 bilion pada 31 Disember 2012.

Portfolio pelaburan kewangan terdiri daripada 76.9% pelaburan kewangan tersedia untuk dijual, 17.8% aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi dan selebihnya 5.3% adalah pelaburan kewangan dipegang hingga matang.

PINJAMAN, PeNDAHULUAN DAN PeMBIAYAANPertumbuhan pinjaman bersih Kumpulan meningkat sebanyak rM43.80 bilion atau 14.0% kepada rM355.62 bilion, dengan operasi Malaysia dan singapura masing-masing berkembang sebanyak 11.9% dan 13.6%. Pertumbuhan pinjaman di Indonesia meningkat pada kadar lebih cepat sebanyak 27.9% berikutan pinjaman Perbankan Perniagaan dan Perbankan runcit yang masing-masing meningkat sebanyak 30.3% dan 26.5%.

Pertumbuhan pinjaman di pasaran antarabangsa lain meningkat sebanyak 27.7% bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 berbanding pertumbuhan 12.9% dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir pada 31 Disember 2012 terutamanya disumbangkan oleh pertumbuhan pinjaman daripada operasi Wilayah Besar China.

JUMLAH LIABILITIJumlah liabiliti Kumpulan meningkat sebanyak rM61.60 bilion atau 13.7% kepada rM512.70 berbanding 8.5% tahun sebelumnya. sejumlah besar keseluruhan peningkatan ini adalah berikutan pertumbuhan deposit daripada pelanggan diikuti dengan pertumbuhan deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan.

DePOSIT-DePOSIT DARIPADA PeLANggAN-PeLANggANDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Kumpulan meningkat sebanyak rM48.45 bilion atau 14.0% kepada rM395.61 bilion, di mana pertumbuhan paling tinggi datangnya dari Indonesia dengan peningkatan sebanyak 24.8% manakala Malaysia dan singapura masing-masing mencatatkan kenaikan 14.0% dan 13.7%.

Kumpulan mencatat peningkatan berterusan dalam keseluruhan campuran pembiayaan dengan kos dana lebih rendah terdiri daripada deposit simpanan dan permintaan berkembang pada kadar 16.9% kepada rM142.74 bilion. Hasilnya, nisbah CAsA (akaun semasa dan simpanan) bertambah baik kepada 36.1% daripada 35.1% tahun lalu.

DePOSIT DAN PeNeMPATAN DARIPADA INSTITUSI kewANgANDeposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kumpulan meningkat sebanyak rM8.25 bilion atau 24.3% kepada rM42.14 bilion disebabkan keperluan untuk memasuki pasaran antara bank bagi membiayai pertumbuhan pinjaman yang kukuh.

ekUITI PeMegANg-PeMegANg SAHAM

Ekuiti para pemegang saham Kumpulan berkembang sebanyak rM3.91 bilion atau 9.3% kepada rM46.0 bilion terutamanya disebabkan oleh peningkatan dalam modal saham diterbitkan berikutan dua Pelan Pelaburan semula Dividen semasa tahun kewangan.

Pada Pada RM’ bilion 31.12.2013 31.12.2012 Perbezaan % Perubahan (Dinyatakan semula)

ASeT-ASeTTunai dan dana jangka pendek 48.07 40.02 8.05 20.1%Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 7.16 11.95 (4.79) (40.1%)Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 0.02 0.80 (0.78) (97.5%)Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi 19.17 29.16 (9.99) (34.3%)Pelaburan kewangan tersedia

untuk dijual 82.84 60.79 22.05 36.3%Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5.67 2.87 2.80 97.6%Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 355.62 311.82 43.80 14.0%Aset derivatif 3.94 2.88 1.06 36.8%Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2.35 2.56 (0.21) (8.2%)Aset-aset lain 8.51 6.68 1.83 27.4%Hartanah pelaburan 0.58 0.57 0.01 1.8%Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 13.74 12.30 1.44 11.7%Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 2.46 2.24 0.22 9.8%Hartanah, loji dan peralatan 2.61 2.40 0.21 8.8%Aset tidak ketara 6.04 6.53 (0.49) (7.5%)Aset cukai tertunda 1.66 1.34 0.32 23.9%

JUMLAH ASeT 560.44 494.91 65.53 13.2%

LIABILITI-LIABILITIDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 395.61 347.16 48.45 14.0%Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 42.14 33.89 8.25 24.3%Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4.30 - 4.30 N/ABil-bil dan penerimaan belum bayar 1.99 2.27 (0.28) (12.3%)Liabiliti derivatif 3.94 2.38 1.56 65.5%Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 21.80 21.93 (0.13) (0.6%)Liabiliti-liabiliti lain 8.28 9.78 (1.50) (15.3%)Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 1.28 1.59 (0.31) (19.5%)Peruntukan cukai dan zakat 0.84 1.05 (0.21) (20.0%)Liabiliti cukai tertunda 0.64 0.68 (0.04) (5.9%)Pinjaman 13.32 10.71 2.61 24.4%)Tanggungan subordinat 12.64 13.51 (0.87) (6.4%)sekuriti modal 5.92 6.15 (0.23) (3.7%)

JUMLAH LIABILITI 512.70 451.10 61.60 13.7%

Ekuiti pemegang-pemegang saham 46.00 42.09 3.91 9.3%Kepentingan tidak dikawal 1.74 1.72 0.02 1.2%

JUMLAH LIABILITI DAN ekUITI PeMegANg-PeMegANg SAHAM 560.44 494.91 65.53 13.2%

PeNYATA keDUDUkAN kewANgAN YANg DISATUkAN ANALISIS PeNYATA keDUDUkAN kewANgAN YANg DISATUkAN

13Maybank • laporan tahunan 2013

Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

ANALISIS PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN

RM’ juta TK2013 TK2012 Perbezaan % Perubahan (Dinyatakan semula)

Pendapatan faedah bersih 9,585.3 9,296.7 288.6 3.1%Pendapatan dari operasi Skim Perbankan Islam 2,810.1 2,196.2 613.9 28.0%

12,395.4 11,492.9 902.5 7.9%Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan Insurans/ takaful 260.8 (48.3) 309.1 640.0%Pendapatan bukan faedah 5,882.1 5,328.7 553.4 10.4%

Pendapatan bersih 18,538.3 16,773.3 1,765.0 10.5%Perbelanjaan overhed (8,927.9) (8,232.4) 695.5 8.4%

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 9,610.4 8,540.9 1,069.5 12.5%Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih (729.6) (679.3) 50.3 7.4%Peruntukan bagi rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (150.5) (117.8) 32.7 27.8%

Keuntungan operasi 8,730.3 7,743.8 986.5 12.7%Bahagian keuntungan dalam syarikat- syarikat bersekutu dan usaha sama 139.3 152.5 (13.2) (8.7%)

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 8,869.6 7,896.3 973.3 12.3%Cukai dan zakat (2,098.3) (1,977.6) 120.7 6.1%

Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771.3 5,918.7 852.6 14.4%Kepentingan tidak dikawal (218.9) (172.8) 46.1 26.7%

Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti bank 6,552.4 5,745.9 806.5 14.0%

Pendapatan asas sesaham (EPS) – asas (sen) 75.8 72.7 3.1 4.3%

KEUNTUNGAN SELEPAS CUKAI BOLEH DIAGIHKAN KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG EKUITIKumpulan mencatat keuntungan selepas cukai yang boleh diagihkan kepada pemegang-pemegang ekuiti sebanyak RM6,552.4 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, peningkatan sebanyak RM806.5 juta atau 14.0% berbanding tahun yang sama sebelumnya berakhir 31 Disember 2012.

PENDAPATAN FAEDAH BERSIH DAN PENDAPATAN PERBANKAN ISLAMPendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat sebanyak RM902.5 juta atau 7.9% berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir pada 31 Disember 2012. Ini disebabkan oleh peningkatan tahun ke tahun sebanyak 14.0% dalam pinjaman dan pendahulan Kumpulan (termasuk pembiayaan Islam).

PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat sebanyak RM309.1 juta berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini disebabkan terutamanya oleh manfaat dan tuntutan bersih yang lebih rendah sebanyak RM777.9 juta, perbelanjaan yuran dan komisen yang lebih rendah sebanyak RM69.6 juta dan liabiliti perbelanjaan yang lebih rendah sebanyak RM32.5 juta. Penurunan dalam kos walau bagaimanapun dikurangkan oleh premium lebih rendah yang diperolehi sebanyak RM576.6 juta.

PENDAPATAN BUKAN FAEDAHPendapatan bukan faedah Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 mencatatkan peningkatan sebanyak RM553.4 juta atau 10.4% kepada RM5,882.1 juta. Peningkatan ini terutamanya disumbangkan oleh hasil tukaran asing bersih yang lebih tinggi sebanyak RM1,153.0 juta, pendapatan yuran lebih tinggi sebanyak RM371.3 juta dan hasil lebih tinggi atas pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual sebanyak RM224.1 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh kerugian atas penilaian semula aset kewangan tidak dinyatakan yang lebih tinggi pada nilai saksama melalui untung atau rugi dan derivatif sebanyak RM1,021.2 juta.

PERBELANJAAN OVERHEDPerbelanjaan overhed Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat RM695.5 juta atau 8.4% berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Penyumbang utama kepada peningkatan perbelanjaan overhed adalah pihak Bank sendiri, Maybank Kim Eng, PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), ETIQA Insurans, dan Maybank Philippines. Perbelanjaan kakitangan Kumpulan meningkat RM235.0 juta dan membentuk 33.8% daripada jumlah peningkatan dalam perbelanjaan overhed Kumpulan. Peningkatan ini selaras dengan pertumbuhan perniagaan Kumpulan.

PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMANPeruntukan rosot nilai bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan meningkat sebanyak RM50.3 juta kepada RM729.6 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Peningkatan itu disebabkan terutamanya oleh peruntukan kolektif lebih tinggi yang dibuat bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Nisbah pinjaman rosot nilai bersih Kumpulan bertambah baik kepada 0.95% pada 31 Disember 2013, berbanding 1.09% pada 31 Disember 2012.

Peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012 dianalisis berdasarkan segmen-segmen operasi Kumpulan, seperti berikut:

PERKHIDMATAN KEWANGAN KOMUNITI (“PKK”), MALAYSIAKeuntungan sebelum cukai PKK bertambah sebanyak RM200.3 juta atau 6.6% kepada RM3,224.5 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM3,024.2 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini adalah disumbangkan oleh pendapatan faedah dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih tinggi sebanyak RM433.4 juta atau 8.0% berikutan pertumbuhan kukuh pinjaman tahun ke tahun bagi pinjaman Perusahaan Kecil dan Sederhana (PKS) sebanyak 23.1%, pinjaman dana amanah sebanyak 20.5%, dan pembiayaan kenderaan sebanyak 12.0%. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM153.0 juta dan peruntukan lebih tinggi bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM94.2 juta.

PERBANKAN GLOBAL a) Perbankan korporat, Malaysia Keuntungan sebelum cukai Perbankan Korporat berkurang sebanyak RM375.3 juta

atau 18.9% kepada RM1,614.1 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM1,989.4 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Pengurangan ini adalah disebabkan oleh peruntukan lebih tinggi bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM330.0 juta, pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM55.2 juta dan perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM14.7 juta. Walau bagaimanapun, penurunan ini dikurangkan oleh pendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam lebih tinggi sebanyak RM24.6 juta.

b) Pasaran Global, Malaysia Keuntungan sebelum cukai Pasaran Global berkurang sebanyak RM76.9 juta atau

5.2% kepada RM1,396.6 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM1,473.5 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Penurunan ini berikutan pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM131.7 juta terutamanya disebabkan oleh hasil lebih rendah bagi aktiviti dagangan daripada portfolio sekuriti, derivatif kadar faedah dan dagangan kadar, kerugian lebih tinggi bagi rosot nilai pelaburan kewangan sebanyak RM53.9 juta dan perbelanjaan lebih tinggi bagi overhed sebanyak RM7.1 juta. Walau bagaimanapun, penurunan ini dikurangkan oleh pendapatan faedah dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih tinggi sebanyak RM115.8 juta.

c) Perbankan Pelaburan (Maybank IB dan Maybank Kim Eng) Keuntungan sebelum cukai Perbankan Pelaburan meningkat sebanyak RM115.6

juta atau 33.4% kepada RM461.8 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM346.2 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini berpunca daripada pendapatan bukan faedah lebih tinggi sebanyak RM310.2 juta terutamanya daripada pendapatan pembrokeran dan taja jamin yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, jumlah ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM131.6 juta dan pendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih rendah sebanyak RM53.0 juta. Maybank Kim Eng mencatat keuntungan sebelum cukai sebanyak RM191.3 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, terutamanya disumbangkan oleh pendapatan pembrokeran sebanyak RM594.8 juta.

PERBANKAN ANTARABANGSAKeuntungan sebelum cukai Perbankan Antarabangsa meningkat sebanyak RM243.1 juta atau 10.6% kepada RM2,536.7 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM2,293.6 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini disumbangkan oleh peruntukan lebih rendah bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM343.2 juta, pendapatan faedah bersih lebih tinggi sebanyak RM172.2 juta atau 4.9% hasil daripada pertumbuhan pinjaman tahun ke tahun sebanyak 17.6% dan pendapatan bukan faedah lebih tinggi sebanyak RM20.9 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM254.8 juta.Peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai bagi Perbankan Antarabangsa terutamanya disumbangkan oleh peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) dan cawangan London, masing-masing sebanyak RM117.0 juta dan RM44.7 juta.Pendapatan faedah bersih lebih tinggi disokong oleh pertumbuhan kukuh pinjaman tahun ke tahun sebanyak 40.5% di Wilayah Besar China, 31.8% di Labuan, 17.8% di Singapura dan 8.9% di BII.

INSURANS, TAKAFUL DAN PENGURUSAN ASET Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset mencatat peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai sebanyak RM102.2 juta atau 14.6% kepada RM799.8 juta bagi tahun kewangan berakhir 31Disember 2013 daripada RM697.6 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini hasil pendapatan bersih lebih tinggi daripada perniagaan insurans dan takaful sebanyak RM309.1 juta, peruntukan lebih rendah bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM37.0 juta, kerugian rosot nilai lebih rendah bagi pelaburan kewangan sebanyak RM49.8 juta dan pendapatan faedah bersih lebih tinggi sebanyak RM61.5 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM134.3 juta dan pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM221.4 juta.

Nota: Untuk analisis kewangan yang selanjutnya, sila rujuk kepada Ulasan Kewangan Kumpulan (Perbincangan Pengurusan dan Analisis) di halaman 66 hingga 70 Laporan Tahunan ini.

14 Maybank • laporan tahunan 2013

LAPORAN PARA PENGARAH

Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

KEGIATAN UTAMA

Kegiatan utama Bank adalah menjalankan segala aspek perniagaan perbankan kewangan.

Syarikat-syarikat subsidiarinya terbabit terutamanya dalam perniagaan perbankan dan kewangan, perbankan Islam, perbankan pelaburan termasuk broker saham, insurans am dan hayat, takaful am dan keluarga, pemegang amanah dan perkhidmatan dan penama pengurusan aset. Butiran lanjut syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan dalam Nota 58(a) penyata kewangan.

Tiada perubahan ketara dalam kegiatan-kegiatan utama ini sepanjang tahun kewangan.

KEPUTUSAN KEWANGAN

Kumpulan Bank RM’000 RM’000

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 8,869,594 6,126,940Cukai dan zakat (2,098,261) (1,241,324)

Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 4,885,616

Boleh agih kepada:Pemegang-pemegang ekuiti Bank 6,552,391 4,885,616Kepentingan tidak dikawal 218,942 -

6,771,333 4,885,616

Tiada sebarang pindahan material kepada atau daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan selain daripada yang telah dibentangkan dalam Nota-Nota 10, 11, 24, 41 dan 42 dan penyata perubahan dalam ekuiti.

Pada pandangan Lembaga Pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan semasa tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting dan keadaan luar biasa, selain daripada perubahan dalam dasar perakaunan seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.4 penyata kewangan.

DIVIDEN

Jumlah dividen yang telah dibayar oleh Bank sejak 31 Disember 2012 (seperti yang dinyatakan dalam Nota 46(c) penyata kewangan) adalah seperti berikut:

RM’000

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 seperti yang dilaporkan dalam laporan para pengarah bagi tahun tersebut:

Dividen akhir sebanyak 18 sen ditolak 25% cukai dan 15 sen dividen tahap satu terdiri daripada bahagian tunai sebanyak 4 sen dividen tahap satu sesaham biasa dan bahagian boleh pilih sebanyak 29 sen (bersih 24.5 sen) sesaham biasa, di mana bahagian boleh pilih terdiri daripada 11 sen dividen tahap satu dan 18 sen (bersih 13.5 sen) dividen yang dijelaskan sesaham biasa, atas 8,449,810,735 saham biasa, diluluskan pada 28 Mac 2013 dan dibayar pada 29 Mei 2013 2,408,196

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013:

Dividen interim tahap satu pertama sebanyak 22.5 sen terdiri daripada bahagian tunai sebanyak 6.5 sen sesaham biasa dan bahagian boleh pilih sebanyak 16.0 sen sesaham biasa, atas 8,725,985,783 saham biasa, diisytihar pada 21 Ogos 2013 dan dibayar pada 25 Oktober 2013 1,963,347

4,371,543

Pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang, dividen akhir tahap satu bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 sebanyak 31 sen dividen tahap satu sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, menjadikan jumlah keseluruhan dividen bersih boleh dibayar sebanyak RM2,747,244,515 (berdasarkan 8,862,079,081 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam terbitan pada at 31 Disember 2013) akan dicadangkan untuk kelulusan para pemegang saham.

Dividen akhir tahap satu yang dicadangkan merangkumi bahagian tunai sebanyak 4 sen sesaham biasa yang akan dibayar secara tunai berjumlah RM354,483,163 dan bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa berjumlah RM2,392,761,352.

Bahagian boleh pilih boleh dibuat pilihan untuk dilabur semula dalam saham biasa sejajar dengan Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) yang dinyatakan dalam Nota 31(b) penyata kewangan ini dan tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa serta kelulusan para pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang.

Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa yang berakhir 31 Disember 2013 tidak mengambil kira cadangan dividen ini. Dividen ini sekiranya diluluskan oleh para pemegang saham, akan diambil kira dalam penyata perubahan dalam ekuiti sebagai pengagihan keuntungan terkumpul dalam tahun kewangan yang akan datang berakhir pada 31 Disember 2014.

SKIM SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM BERASASKAN PRESTASI DIBAYAR TUNAI SECARA BERASINGAN (“CESS”)

Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) diseliakan oleh undang-undang kecil yang diluluskan oleh para pemegang saham di Mesyuarat Agung Luar Biasa yang diadakan pada 13 Jun 2011. ESS tersebut dilaksanakan pada 23 Jun 2011. Ia dikuatkuasakan bagi tempoh maksimum tujuh (7) tahun dari tarikh efektif dan ditadbir oleh Jawatankuasa ESS. ESS ini terdiri daripada dua (2) jenis kelulusan berasaskan prestasi dalam bentuk Skim Opsyen Saham Kakitangan (“ESOS”) dan Unit Saham Terhad (“RSU”).

Dari masa ke semasa sepanjang tempoh ESS, Jawatankuasa ESS boleh membuat kelulusan RSU selanjutnya yang dikira sebagai kelulusan RSU Tambahan (“SRSU”) kepada kumpulan kakitangan terpilih untuk mengambil bahagian dalam kelulusan RSU. Kumpulan terpilih ini boleh terdiri daripada pengurusan kanan, kakitangan kanan yang meneruskan khidmat, dan kakitangan luaran. Kelulusan SRSU boleh mengandungi terma dan syarat yang mungkin berbeza daripada kelulusan RSU terdahulu yang disediakan untuk pengurusan kanan terpilih.

Skim Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) diseliakan oleh garis panduan yang diluluskan oleh ahli-ahli Jawatankuasa ESS pada 15 Jun 2011.

CESS terdiri daripada Skim Opsyen Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) dan tesedia pada masa yang bersesuaian kepada kakitangan yang layak di cawangan luar negara dan syarikat-syarikat subsidiari Bank termasuklah PT Bank Internasional Indonesia Tbk, PT Bank Maybank Syariah Indonesia, Maybank Philippines Incorporated dan Maybank (PNG) Limited, tertakluk kepada pencapaian kriteria prestasi yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan-amalan pasaran dalam negara masing–masing.

Butiran ciri-ciri utama ESS dan CESS dinyatakan dalam Nota 31(c) penyata kewangan.

Butiran opsyen-opsyen saham yang dianugerahkan, diletakkan hak dan dilaksanakan di bawah ESS dan CESS adalah seperti berikut:

(a) ESOS Dianugerahkan

Bilangan Harga opsyen pelaksanaan saham asal Tempoh Tarikh Penganugerahan ’000 RM/opsyen pelaksanaan

23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 405,309# 8.82* 30.6.2011 - 22.6.2018

30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 62,339# 8.83* 7.5.2012 - 22.6.2018

30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga 53,594# 9.61* 21.5.2013 - 22.6.2018

Agregat peruntukan maksimum ESOS kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan

pengurusan kanan Kumpulan dan Bank tidak boleh melebihi 50%. Peruntukan sebenar opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan adalah 16.3% pada 31 Disember 2013.

# Bilangan opsyen saham yang dianugerahkan adalah berdasarkan andaian bahawa pekerja yang layak telah mencapai sasaran prestasi purata.

* Jawatankuasa ESS meluluskan pengurangan harga pelaksanaan ESOS berikutan terbitan baru saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, sejajar dengan pelaksanaan DRP. Semakan harga pelaksanaan adalah seperti berikut:


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

SKIM SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM BERASASKAN PRESTASI DIBAYAR TUNAI SECARA BERASINGAN (“CESS”) (SAMB.)

(a) ESOS Dianugerahkan (samb.)

Harga pelaksanaan Tarik Penganugerahan RM/opsyen Tempoh pelaksanaan

23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 8.82 30.6.2011 - 28.12.2011 8.78 29.12.2011 - 4.6.2012 8.76 5.6.2012 - 28.10.2012 8.75 29.10.2012 - 22.6.2018 30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 8.83 7.5.2012 - 28.10.2012 8.82 29.10.2012 - 22.6.2018 30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga 9.61 21.5.2013 - 27.6.2013 9.59 28.6.2013 - 21.11.2013 9.58 22.11.2013 - 22.6.2018

Dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, sejumlah 79,155,600 (31 Disember 2012: 42,136,100) daripada Penganugerahan ESOS Pertama, 13,159,200 (31 Disember

2012: 6,185,800) di bawah Penganugerahan ESOS Kedua dan 9,199,800 di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga telah diletakkan hak kepada sekumpulan kakitangan layak yang terpilih.

Pergerakan ESOS yang diletakkan hak berkaitan Penganugerahan ESOS Pertama, Kedua dan Ketiga yang diletak hak adalah seperti berikut:

Penganugerahan ESOS Pertama (diletakkan hak)

Baki tertunggak Baki tertunggak Dilaksanakan pada pada pada Tarikh 1.1.2013 Pelarasan** Diletakkan hak Dilaksanakan^ Ditarik balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

30.6.2011 76,983 95 - (39,890) (731) - 36,457 36,457 30.4.2012 41,283 176 - (18,819) (393) - 22,247 22,247 30.4.2013 - - 78,885 (24,573) (217) - 54,095 54,095

118,266 271 78,885 (83,282) (1,341) - 112,799 112,799

** Pelarasan berkaitan ESOS diperuntukkan dalam tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.^ 382,800 opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disebut harga di Papan Utama Bursa

Malaysia Securities Berhad dalam tahun kewangan berikutnya selepas 31 Disember 2013.

Penganugerahan ESOS Kedua (diletakkan hak)

Baki tertunggak Baki tertunggak Dilaksanakan pada pada pada Tarikh 1.1.2013 Pelarasan*** Diletakkan hak Dilaksanakan^^ Ditarik balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

7.5.2012 5,961 289 - (2,703) (167) - 3,380 3,380 30.4.2013 - - 12,871 (3,958) (123) - 8,790 8,790

5,961 289 12,871 (6,661) (290) - 12,170 12,170

*** Pelarasan berkaitan ESOS diperuntukkan dalam tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. ^^ 26,000 opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disebut harga di Papan Utama Bursa

Malaysia Securities Berhad dalam tahun kewangan berikutnya selepas 31 Disember 2013.

Penganugerahan ESOS Ketiga (diletakkan hak)

Baki tertunggak Baki tertunggak Dilaksanakan pada pada pada

1.1.2013 Diletakkan hak Dilaksanakan Ditarik balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Tarikh Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

21.5.2013 - 9,200 (576) (249) - 8,375 8,375

(b) Penganugerahan RSU

Baki tertunggak Dianugerahkan Ditarik balik Baki tertunggak pada pada semasa tahun pada 1.1.2013 30.4.2013 kewangan 31.12.2013 Tarikh peletakan hak Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000

23.6.2011 - Penganugerahan RSU Pertama 3,690 - (540) 3,150 Berdasarkan 3-tahun peletakan hak daripada

30.4.2012 - Penganugerahan tarikh pemberian dan prestasi metrik RSU Kedua 4,355 - (430) 3,925

30.4.2013 - Penganugerahan RSU Ketiga - 4,820 (340) 4,480

Tiada RSU yang dianugerahkan telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

Pergerakan Dalam Tahun Kewangan





(c) SRSU Dianugerahkan

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, sejumlah 15,000 SRSU (31 Disember 2012: 139,000) dianugerahkan kepada sekumpulan kakitangan yang layak. Sejumlah 121,700 SRSU (31 Disember 2012: 37,500) telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

Pergerakan SRSU yang dianugerahkan dan diletakkan hak adalah seperti berikut:

SRSU Dianugerahkan

Baki tertunggak Baki tertunggak pada 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Diletakkan hak pada 31.12.2013

Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

1.3.2011 209 (41) - (84) 84 3.10.2011 38 - - (38) - 16.4.2012 15 - - - 15 7.5.2012 15 - - - 15 1.6.2012 39 - - - 39 2.7.2012 30 - - - 30 15.12.2012 20 - - - 20 30.10.2012 - 20 - - 20 1.3.2013 - - 15 - 15

366 (21) 15 (122) 238

(d) CESOS Dianugerahkan

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, bahagian ketiga CESOS berjumlah 671,600 (31 Disember 2012: bahagian kedua berjumlah 394,800) di bawah Penganugerahan CESOS Pertama telah dianugerahkan kepada sekumpulan kakitangan yang layak daripada cawangan-cawangan luar negara.

Sebagai tambahan, Bank juga telah menganugerahkan CESOS berjumlah 1,262,800 (31 Disember 2012: 554,000) di bawah Penganugerahan CESOS Kedua dan 654,700 (31 Disember 2012: Tiada) di bawah Penganugerahan CESOS Ketiga kepada rekrut baharu yang disahkan jawatan di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan utama terpilih PT Bank Internasional Indonesia Tbk.

Pergerakan CESOS yang dianugerahkan adalah seperti berikut:

Penganugerahan CESOS Pertama

Baki tertunggak Baki tertunggak

pada 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput pada 31.12.2013 Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

23.6.2011 653 - - (77) - 576 30.4.2012 373 - - (45) - 328 30.4.2013 - 672 - (51) - 621

1,026 672 - (173) - 1,525

Penganugerahan CESOS Kedua

Baki tertunggak Baki tertunggak pada 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput pada 31.12.2013 Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

23.2.2012 430 590 - - (130) - 890 30.4.2012 114 1 - - (18) - 97 30.4.2013 - - 1,263 - (93) - 1,170

544 591 1,263 - (241) - 2,157

Penganugerahan CESOS Ketiga

Baki tertunggak Baki tertunggak pada 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput pada 31.12.2013 Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

30.4.2013 - 655 - (39) - 616 Tiada CESOS yang dianugerahkan telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.







Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(e) CRSU Dianugerahkan

Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, sejumlah 185,000 (31 Disember 2012: 15,000) CRSU telah dianugerahkan untuk pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Tiada CRSU yang dianugerahkan, telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

Bank telah diberikan pengecualian oleh Suruhanjaya Syarikat Malaysia untuk tidak mendedahkan nama-nama kakitangan yang diberikan pilihan untuk meletakkan hak untuk melanggan kurang daripada 424,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

Bilangan maksimum saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank yang disediakan untuk ESS tidak boleh melebihi 10% jumlah keseluruhan modal terbitan dan berbayar Bank pada bila-bila masa dalam tempoh skim tersebut. Ciri-ciri utama lain ESS dan CESS dinyatakan dalam Nota 31(c) penyata kewangan.

Nama pemegang-pemegang opsyen yang diberikan penganugerahan tersebut dan opsyennya diletakkan hak untuk melanggan sekurang-kurangnya 424,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah seperti berikut:

Bilangan Opsyen Saham ESOS

Diletakkan hak Diletakkan hak pada 1.1.2013 Diletakkan hak Dilaksanakan pada 31.12.2013

Nama ’000 ’000 ’000 ’000

Datuk Abdul Farid bin Alias 325 250 - 575 Datuk Lim Hong Tat 325 250 - 575 John Chong Eng Chuan 325 250 - 575 Sim Sio Hoong 325 200 (325) 200 Normala @ Noraizah binti A. Manaf 300 200 - 500 Geoffrey Michael Stecyk 300 200 - 500 Dr John Lee Hin Hock 174 250 - 424 Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar* 750 625 (1,375) - Dato’ Khairussaleh bin Ramli* 325 250 (575) - Tengku Dato’ Zafrul bin Tengku Abdul Aziz* 317 300 (617) -

* Meletak jawatan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

TERBITAN MODAL SAHAM

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank telah meningkatkan modal terbitan dan berbayar daripada RM8,440,046,735 kepada RM8,862,079,081 melalui:

(a) Terbitan 90,116,800 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham bagi bayaran tunai, bagi kepada mereka yang layak melaksanakan opsyen di bawah ESS, seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(d)(ii) penyata kewangan;

(b) Terbitan 121,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang wujud daripada Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”), seperti dinyatakan dalam Nota 31(e)(v) penyata kewangan;

(c) Terbitan 201,462,948 saham biasa baru (termasuk 326,881 saham biasa baru diterbitkan untuk Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”)) bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Pelan Pelaburan Semula (“DRP”) berkaitan bahagian boleh pilih dividen akhir 24.5 sen (bersih) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti mana dinyatakan dalam Nota 46(c)(i) penyata kewangan;

(d) Terbitan 130,326,898 saham biasa baru (termasuk 209,946 saham biasa baru diterbitkan untuk ditempatkan dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”)) bernilai RM1.00 sesaham yang timbul daripada DRP berkaitan bahagian boleh pilih dividen interim 16.0 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti dinyatakan dalam Nota 46(c)(ii) penyata kewangan; dan

(e) Terbitan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham untuk dipegang dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) menurut ESS semasa, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c)(v) penyata kewangan.

Saham-saham biasa baru yang diterbitkan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah sama taranya dalam segala aspek dengan saham-saham biasa Bank yang sedia ada.

PARA PENGARAH

Para pengarah yang memegang jawatan sejak tarikh laporan terakhir dan laporan ini ialah:

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor (Pengerusi)Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun (Naib Pengerusi)Datuk Abdul Farid bin Alias (Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan) (dilantik pada 2 Ogos 2013)Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil Dato’ Seri Ismail bin Shahudin Dato’ Dr Tan Tat Wai Encik Zainal Abidin bin Jamal Dato’ Johan bin Ariffin Mr Cheah Teik Seng Datuk Mohaiyani binti ShamsudinMr Erry Riyana HardjapamekasDato’ Sri Abdul Wahid bin Omar (meletak jawatan pada 4 Jun 2013) Mr Alister Maitland (bersara pada 28 Mac 2013)



MANFAAT PARA PENGARAH

Sepanjang dan sehingga akhir tahun kewangan semasa, tidak terdapat sebarang rancangan dibuat oleh Bank atau mana-mana syarikat subsidiarinya yang membolehkan para pengarahnya mendapat manfaat melalui pemilikan saham atau debentur Bank atau mana-mana badan korporat lain selain daripada yang timbul daripada ESOS dan RSU di bawah ESS.

Sejak akhir tahun kewangan lalu, tiada pengarah menerima atau berhak menerima manfaat (selain manfaat termasuk di dalam jumlah agregat pendapatan yang diterima atau yang terhutang dan belum diterima oleh pengarah-pengarah daripada Bank dan perbadanan berkaitan, atau pekerja Bank yang bergaji tetap sepenuh masa, seperti mana dinyatakan dalam Nota 40 penyata kewangan) berikutan dengan kontrak yang dibuat oleh Bank atau perbadanan yang berkaitan dengan pengarah atau firma yang mana beliau adalah ahlinya atau dengan sebuah syarikat yang mana beliau memegang kepentingan kewangan yang ketara.

KEPENTINGAN PENGARAH

Berdasarkan daftar pegangan saham pengarah, kepentingan yang dimiliki oleh para pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan dalam bentuk saham, ESOS dan RSU dalam Bank sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut:

Bilangan saham biasa bernilai RM1.00 sesaham

Diterbitkan Pada menurut Pada 1.1.2013 Belian DRP 31.12.2013

Kepentingan Langsung

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor 38,048 - 1,739 39,787 Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun 322,651 - 14,748 337,399 Dato’ Seri Ismail bin Shahudin 23,242 - 1,062 24,304 Dato’ Johan bin Ariffin 160,473 50,595 38,858 249,926

Kepentingan Tidak Langsung

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor* 28,175 - 1,287 29,462 Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor** 33,484 - 1,530 35,014 Dato’ Dr Tan Tat Wai* 5,467 - 152 5,619

* Kepentingan berkenaan saham yang dipegang oleh pasangan.** Kepentingan berkenaan saham yang dipegang melalui akaun anak-anak.

Bilangan opsyen saham daripada ESOS berbanding saham biasa bernilai RM1.00 seunit

Harga Pelaksanaan Dianugerahkan Diletakkan hak Diletakkan hak (RM) pada 23.6.2011 pada 1.1.2013 Diletakkan hak Pelaksanaan pada 31.12.2013

Datuk Abdul Farid bin Alias 8.82# 1,000,000^ 325,000 250,000 - 575,000^ Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar 8.82# 2,500,000 750,000 625,000 (1,375,000) -

# Disemak semula kepada RM8.75 pada 29 Oktober 2012 berdasarkan harga pelaksanaan Kelulusan ESOS Pertama.^ Opsyen saham daripada ESOS yang dianugerahkan dan diletakkan hak sebelum pelantikan sebagai Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan.

Bilangan saham biasa RSU bernilai RM1.00 seunit

Tarikh Diletakkan hak Diletakkan hak Penganugerahan Dianugerahkan pada 1.1.2013 Diletakkan hak pada 31.12.2013

Datuk Abdul Farid bin Alias 23.6.2011 75,000^^ - - - 30.4.2012 75,000^^ - - - 30.4.2013 75,000^^ - - -

^^ RSU dianugerahkan sebelum pelantikan sebagai Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan.

Baki ESOS dan RSU yang dianugerahkan kepada pengarah tetapi belum diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Baki ESOS dan RSU akan diletakkan hak dan boleh dilaksanakan selepas syarat-syarat pemberian dipenuhi atau penentuan ukuran prestasi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi.

Tiada pengarah lain yang berkhidmat sehingga akhir tahun kewangan ini yang mempunyai sebarang kepentingan dalam saham di dalam Bank atau pertubuhan yang berkaitan Bank dalam tahun kewangan.

PENARAFAN OLEH AGENSI-AGENSI PENARAFAN LUAR

Butir-butir penarafan Bank adalah seperti berikut:

Agensi penarafan Tarikh Klasifikasi penarafan Penarafan diterima

Moody’s Investors Service 20 November 2013 Tinjauan Positif Deposit Bank – Matawang Asing A3/P-2 Deposit Bank – Matawang Tempatan A1/P-1 Deposit Bank Matawang Tempatan Jangka Panjang/Tinjauan A1 Penarafan Kekukuhan Kewangan Bank/Tinjauan C/Positif Penilaian Terendah Asas Kredit (a3) Subordinat Jr Baa2 (hibrid)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

TINJAUAN PERNIAGAAN

Ekonomi global dijangka berkembang sebanyak 3.5% pada tahun 2014 daripada anggaran 3.1% pada 2013 dengan ekonomi utama negara maju – AS, Eropah dan Jepun – berkembang serentak buat pertama kalinya sejak 2011. Dalam perkembangan berterusan di China dengan pertumbuhan yang kurang daripada 8%, corak peningkatan ekonomi di ASEAN dijangka bercampur dengan Malaysia dan Singapura yang mengalami kesan memuaskan daripada pemulihan permintaan luaran. Sementara itu, Thailand dan Filipina menerima kesan daripada gangguan makro ekonomi, ketidakpastian politik dan tempoh pemulihan selepas bencana alam pada 2013.

Tinjaun ekonomi makro Malaysia adalah lebih baik berikutan momentum pertumbuhan yang stabil (KDNK 2014E: 5%; 2013: 4.7%), dasar fiskal yang jelas dan keupayaannya untuk menangani defisit bajet melalui langkah-langkah perbelanjaan dan percukaian, serta lebihan akaun semasa yang mampan. Walau bagaimanapun, perbelanjaan pengguna domestik terdedah kepada tekanan inflasi yang timbul daripada langkah-langkah Kerajaan untuk menangani defisit fiskal melalui rasionalisasi subsidi dan penyelarasan harga. BNM juga dijangka mengekalkan tanda aras Kadar Dasar Semalaman (OPR) pada 3.00% bagi menyokong pertumbuhan permintaan domestik ketika wujudnya penyatuan fiskal dan risiko penurunan pertumbuhan global. Ini juga mungkin menjejaskan permintaan luaran memandangkan kemudahubahan pasaran kewangan semasa, terutamanya jualan pelaburan dalam pasaran sedang muncul.

Pada 2014, satu daripada keutamaan strategik Kumpulan adalah untuk mempergiatkan langkah regionalisasi. Sejajar dengan ini, struktur organisasi yang dipertingkatkan telah diperkenalkan pada 1 Januari 2014, yang dirangka untuk menambahbaik sinergi di antara entiti perbankan dan bukan-perbankan dalam Kumpulan Maybank melalui pengwujudan peranan perniagaan fungsi global/negara. Rangka kerja tanggungjawab yang dipertingkatkan dalam struktur matriks baru akan dipanjangkan ke peringkat lain dalam organisasi bagi memastikan nilai dan kerjasama yang lebih tinggi dicapai dalam pasaran di mana kami beroperasi. Ia juga akan disokong oleh penyelarasan lebih baik bagi teknologi maklumat serta dasar-dasar dan proses operasi.

Di Malaysia, pertumbuhan pinjaman dalam sistem perbankan negara dianggarkan pada 9% - 10% bersandarkan tinjauan KDNK yang lebih baik tahun ini. Sehubungan ini, operasi Maybank dijangka menjangkaui sistem tersebut disokong oleh aktiviti runcit, PKS, perbankan perniagaan dan pinjaman korporat di seluruh rangkaian kami yang luas.

Di Singapura, pertumbuhan KDNK dianggarkan bertambah baik kepada 4.0% pada 2014 daripada 3.6% pada tahun 2013. Ini adalah berikutan permintaan luaran yang meningkat hasil pemulihan ekonomi global. Pertumbuhan pinjaman industri dijangka sederhana kepada 9%-10% pada 2014 disebabkan oleh pertumbuhan pinjaman

perumahan yang lebih perlahan pada 4%-6%. Ini menggambarkan pasaran hartanah yang perlahan, namun akan diimbangkan oleh pertumbuhan pinjaman perniagaan yang agak kukuh sebanyak 12%-14%. Kumpulan akan terus melaksanakan strategi untuk mendapatkan lebih sinergi di seluruh entiti yang berpangkalan di Singapura untuk mengoptimumkan peluang-peluang perniagaan daripada asas pelanggan yang disatukan. Ia akan menumpukan kepada pengembangan linkungan pelanggan domestik dan serantau, serta memulakan perkhidmatan dan penyelesaian kewangan serantau, termasuklah pengurusan kekayaan, pengurusan tunai dan pasaran global.

Di Indonesia, momentum pertumbuhan KDNK dijangka kekal stabil dengan anggaran pertumbuhan 5.6% pada 2014 (2013: 5.8%) memandangkan dasar kewangan kekal ketat, dan para pelabur dan perniagaan menunggu kepastian selepas pilihanraya Parlimen dan Presiden pada April dan Julai 2014. PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) akan terus merealisasikan peluang-peluang daripada rangkaian yang dikembangkan dan memacu pertumbuhan pinjaman dan deposit di seluruh segmen perniagaannya.

Memperkasakan portfolio perniagaan Maybank di rantau ini adalah satu lagi keutamaan Kumpulan dalam masa terdekat pada 2014 ini. Ia akan merangkumi penambahbaikan interaksi pelanggan dalam perniagaan Perbankan Global, menyediakan penyelesaian perbankan merentas sempadan melalui perniagaan Islam Maybank dan pengembangan perkhidmatan insurans dan takaful dalam pasaran-pasaran lain. Di samping itu, Kumpulan akan terus menumpukan terhadap produktiviti dan keberkesanan, termasuk mengukuhkan program pengurusan strategik kos, membangunkan budaya prestasi tinggi dan mengoptimumkan buku aset, modal dan penetapan harga.

Kumpulan akan mengekalkan kedudukan modal yang kukuh, melebihi keperluan modal minimum di bawah Rangka Kerja Kecukupan Modal Bank Negara Malaysia (Komponen Modal) yang diterbitkan pada 28 November 2012. Dengan pengekalan modal berterusan daripada Pelan Pelaburan Semula Dividen serta pengurusan modal yang aktif di seluruh Kumpulan, nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) akan dikekalkan melebihi 7% lebih awal daripada keperluan tahap minimum nisbah CET1 (termasuk penampan pemuliharaan modal) menjelang tahun 2019.

Dasar dividen Maybank akan dikekalkan dengan nisbah pembayaran antara 40% hingga 60% daripada keuntungan bersih sempena pelan pelaburan semula dividen.

Tanpa mengambil kira keadaan luar jangkaan, Kumpulan menjangkakan prestasi kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2014 untuk kekal memuaskan. Kumpulan telah menetapkan dua Petunjuk Prestasi Utama (“KPI”), iaitu Pulangan atas Ekuiti (“ROE”) sebanyak 15.0% dan Pertumbuhan Pinjaman Kumpulan sebanyak 13.0%.

PENARAFAN OLEH AGENSI-AGENSI PENARAFAN LUAR (SAMB.)

Butir-butir penarafan Bank adalah seperti berikut (samb.):

Agensi penarafan Tarikh Klasifikasi penarafan Penarafan diterima

Standard & Poor’s (“S&P”) 20 November 2013 Penarafan Kredit Timbalawan A-/Stabil/A-2 Skala Penarafan ASEAN axAA/-- /axA-1 Saham Keutamaan (1 Terbitan) BBB- Skala Serantau Wilayah Besar China Tidak Berjamin (1 Terbitan) cnAA Senior Tidak Berjamin (2 Terbitan) A-/A-2 Subordinat BBB+ Fitch Ratings 27 Disember 2013 Penarafan Kemungkiran Terbitan Matawang Asing Jangka Panjang A-/Negatif Penarafan Kemungkiran Terbitan Matawang Tempatan Jangka Panjang A-/Negatif Penarafan Ketampakan a- Penarafan Sokongan 2 Lantai Penarafan Sokongan BBB Deposit Jangka Panjang A Nota Senior A- Hutang Sub USD dan SGD BBB+ Sekuriti Modal SGD Tahap 1 (Tier 1) BB+

RAM Ratings Services Berhad 23 Disember 2013 Penarafan Institusi Kewangan Jangka Panjang AAA (“RAM”) Penarafan Institusi Kewangan Jangka Pendek P1 Bon Subordinat AA1 Sekuriti Modal Tahap 1 (Tier 1) Inovatif AA2 Sekuriti Modal Tahap 1 (Tier 1) Bukan Inovatif AA2 Program Nota Subordinat Modal Tahap 2 (Tier 2) AA1 Program Nota Subordinat AA1 Tinjauan (Jangka Panjang) Stabil Malaysian Rating Corporation Bhd 13 Mei 2013 Penarafan Institusi Kewangan Jangka Panjang AAA Penarafan Institusi Kewangan Jangka Pendek MARC-1 Tinjauan Stabil


MAKLUMAT BERKANUN LAIN

(a) Sebelum penyata kedudukan kewangan dan penyata pendapatan Kumpulan dan Bank disediakan, pengarah-pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk:

(i) memastikan tindakan wajar telah diambil berkaitan dengan penghapuskiraan hutang lapuk dan ketika membuat peruntukan bagi rosot nilai dan berpuas hati bahawa kesemua hutang lapuk yang diketahui telah dihapuskira dan peruntukan yang mencukupi telah dibuat bagi pinjaman rosot nilai; dan

(ii) memastikan sebarang aset semasa yang mungkin tidak dapat direalisasikan nilainya sebagaimana dicatat dalam rekod perakaunan dalam urusan perniagaan biasa, telah diturunkan ke nilai yang dijangka boleh diperoleh.

(b) Pada tarikh laporan ini, pengarah-pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang tidak diperkatakan dalam laporan ini atau penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang boleh menyebabkan:

(i) jumlah hutang lapuk yang dihapus kira atau jumlah peruntukan rosot nilai di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank tidak mencukupi sehingga ke tahap yang ketara; dan

(ii) nilai aset semasa yang dinyatakan di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank mengelirukan.

(c) Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang boleh menyebabkan kepatuhan kepada kaedah sedia ada mengelirukan atau tidak sesuai atas penilaian aset atau liabiliti Kumpulan dan Bank.

(d) Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang tidak diperkatakan dalam laporan ini dan penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang akan menyebabkan mana-mana jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.

(e) Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(i) sebarang cagaran ke atas harta Kumpulan atau Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang lalu menjamin liabiliti pihak lain; atau

(ii) sebarang liabiliti luar jangka Kumpulan atau Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang lalu selain daripada mana yang wujud dalam urus niaga biasa Kumpulan dan Bank.

(f) Pengarah-pengarah berpendapat:

(i) tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain yang dikuatkuasakan atau mungkin dikuat kuasa dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Bank untuk memenuhi kewajipan masing-masing apabila ia berlaku; dan

(ii) tiada sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting dan luar biasa yang berlaku di antara tempoh berakhir tahun kewangan ini sehingga ke tarikh laporan ini yang akan menjejaskan dengan ketara keputusan operasi Kumpulan atau Bank bagi tahun kewangan yang dinyatakan dalam laporan ini.

PEMATUHAN TERHADAP DOKUMEN DASAR PELAPORAN KEWANGAN DAN GARIS PANDUAN BANK NEGARA MALAYSIA BERKAITAN PENGELASAN DAN PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMAN/PEMBIAYAAN

Dalam menyediakan penyata kewangan Kumpulan dan Bank, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk memastikan pematuhan terhadap Dokumen Dasar Pelaporan Kewangan dan Garis Panduan Bank Negara Malaysia berkaitan Pengelasan dan Peruntukan Rosot Nilai bagi Pinjaman/Pembiayaan.

PERISTIWA PENTING DAN SETERUSNYA

Peristiwa-peristiwa penting dan seterusnya telah dibentangkan dalam Nota 55 penyata kewangan ini. Tiada sebarang peristiwa yang ketara selepas tarikh penyata kedudukan kewangan dikemas kini (iaitu akhir tahun kewangan) sehingga tarikh penyata kewangan dibenarkan untuk diterbitkan.

JURUAUDIT

Juruaudit bebas, Ernst & Young, telah menyatakan kesanggupannya untuk menerima pelantikan semula.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi pengarah-pengarah bertarikh 27 Februari 2014.

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Datuk Abdul Farid bin Alias Kuala Lumpur, Malaysia



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

PENYATAPENGARAHMenurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat, 1965

AKUAN BERKANUNMenurut Seksyen 169(16) Akta Syarikat, 1965

Kami, Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor dan Datuk Abdul Farid bin Alias, dua daripada pengarah Malayan Banking Berhad menyatakan bahawa pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan pada halaman 24 hingga 208 disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia untuk memberikan pandangan yang benar dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan keputusan serta aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi para pengarah bertarikh 27 Februari 2014.

Tan Sri Dato' Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Datuk Abdul Farid bin Alias

Kuala Lumpur, Malaysia

Saya, Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican, pegawai yang terutamanya bertanggungjawab terhadap pengurusan kewangan Malayan Banking Berhad, dengan tulus ikhlas dan sesungguhnya menyatakan bahawa pada pendapat saya, penyata kewangan yang dibentangkan pada halaman 24 hingga 208 adalah betul dan saya membuat pengakuan ini dengan sesungguhnya mempercayai bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.

Ditandatangani dan diakui oleh penama dinyatakan di atas, Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 27 Februari 2014 Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican

Di hadapan saya,


LAPORAN JURUAUDIT BEBASKEPADA PARA PEMEGANG SAHAM MALAYAN BANKING BERHAD(Diperbadankan di Malaysia)

LAPORAN MENGENAI PENYATA-PENYATA KEWANGAN

Kami telah mengaudit penyata kewangan Malayan Banking Berhad, yang merangkumi penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif, penyata-penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata-penyata aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan dasar-dasar penting perakaunan dan maklumat penjelasan lain, seperti mana disertakan pada halaman 24 hingga 207.

Tanggungjawab Pengarah terhadap penyata-penyata kewangan

Para pengarah Bank bertanggungjawab dalam penyediaan penyata-penyata kewangan bagi memberi pandangan yang benar dan saksama menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. Pengarah-pengarah juga bertanggungjawab terhadap kawalan dalaman yang mereka tentukan sebagai perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada sesuatu salah nyata, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Tanggungjawab Juruaudit

Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat tentang penyata-penyata kewangan berdasarkan audit yang dilaksanakan. Kami telah melaksanakan audit tersebut menurut piawaian pengauditan mengikut piawaian yang diluluskan untuk audit di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi tuntutan etika dan merancang serta melaksanakan audit untuk mendapatkan kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas daripada salah nyata yang ketara.

Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih adalah berdasarkan pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko yang salah nyata yang ketara dalam penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh salah laku atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko ini, kami telah mempertimbangkan kawalan dalaman yang bersesuaian dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama bagi mendapatkan prosedur audit yang sesuai dalam keadaan ini, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat tentang keberkesanan kawalan dalaman Bank. Sesuatu audit juga melibatkan penilaian tentang kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan jangkaan perakaunan yang dibuat oleh pengarah-pengarah, serta penilaian pembentangan keseluruhan penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti audit yang diperolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah kepada pendapat audit kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata-penyata kewangan ini telah memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan prestasi kewangan serta aliran tunai bagi tahun kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia.

LAPORAN MENGENAI KEPERLUAN UNDANG-UNDANG DAN PENGUATKUASAAN LAIN

Sejajar dengan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:

(a) Pada pendapat kami, rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain serta daftar yang wajib disimpan di bawah Akta oleh Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya yang mana kami bertindak sebagai juruaudit, telah disimpan dengan sempurna selaras dengan peruntukan Akta tersebut.

(b) Kami telah mempertimbangkan penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit bagi semua syarikat subsidiari yang kami tidak bertindak sebagai juruaudit, seperti dinyatakan dalam Nota 58(a) penyata-penyata kewangan, yang mana penyata kewangan mereka telah dimasukkan dalam penyata-penyata kewangan yang disatukan.

(c) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan bagi syarikat-syarikat subsidiarinya yang telah disatukan dengan penyata kewangan Bank adalah dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar bagi tujuan penyediaan penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan sebagaimana yang diperlukan bagi tujuan tersebut.

(d) Laporan juruaudit ke atas penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiarinya tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan bagi syarikat-syarikat subsidiarinya yang diperbadankan di Malaysia, tiada sebarang ulasan perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta tersebut.

TANGGUNGJAWAB PELAPORAN LAIN

Maklumat tambahan yang dibuat dalam Nota 61 di halaman 208 didedahkan sebagai mematuhi keperluan Bursa Malaysia Securities Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata kewangan ini. Para pengarah bertanggungjawab bagi penyediaan maklumat tambahan ini selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No. 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Diperoleh dan Belum Diperoleh dalam konteks pendedahan selaras dengan Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang diterbitkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan daripada Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan ini disediakan mengikut Garis Panduan MIA selaras dengan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

HAL-HAL LAIN

Laporan ini dibuat untuk ahli-ahli Bank, sebagai sebuah badan, sejajar dengan Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak memikul tanggungjawab kepada orang lain bagi kandungan laporan ini.

Ernst & Young Chan Hooi LamAF: 0039 No. 2844/02/16(J)Akauntan Berkanun Akauntan Berkanun

Kuala Lumpur, Malaysia27 Februari 2014


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

INDEKS PENYATA KEWANGAN

PENYATA KEWANGAN Muka surat

Penyata kedudukan kewangan yang disatukan 24

Penyata kedudukan kewangan 25

Penyata-penyata pendapatan 26

Penyata-penyata pendapatan komprehensif 27

Penyata perubahan dalam ekuiti yang disatukan 28

Penyata perubahan dalam ekuiti 29

Penyata-penyata aliran tunai 30

NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN

1. Maklumat korporat 32

2. Dasar-dasar perakaunan 32

3. Pertimbangan, anggaran dan andaian kritikal perakaunan 51

4. Piawaian dan pentakrifan yang diterbitkan tetapi belum berkuat kuasa 53

5. Tunai dan dana jangka pendek 55

6. Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 55

7. Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik dan tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 55

8. Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (“FVTPL”) 55

9. Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 57

10. Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 58

11. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 59

12. Instrumen kewangan derivatif 63

13. Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 66

14. Aset-aset lain 66

15. Hartanah pelaburan 67

16. Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 68

17. Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari 68

18. Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 72

19. Hartanah, loji dan peralatan 74

20. Aset tidak ketara 79

21. Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 82

22. Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 82

23. Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 83

24. Liabiliti-liabiliti lain 86

25. Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 89

26. Peruntukan cukai dan zakat 89

27. Cukai tertunda 89

Muka surat

28. Pinjaman 92

29. Tanggungan subordinat 94

30. Sekuriti modal 95

31. Modal saham, pembayaran berasaskan saham dan saham dipegang dalam amanah 97

32. Keuntungan terkumpul 104

33. Rizab-rizab lain 105

34. Hasil operasi 106

35. Pendapatan faedah 106

36. Perbelanjaan faedah 106

37. Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 107

38. Pendapatan bukan faedah 107

39. Perbelanjaan overhed 108

40. Yuran dan ganjaran Pengarah 109

41. Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan penghutang lain, bersih 111

42. Peruntukan bagi/(masuk kira semula) kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 111

43. Cukai dan zakat 112

44. Urus niaga dan baki signifikan dengan pihak berkaitan 113

45. Pendapatan sesaham (“EPS”) 116

46. Dividen 116

47. Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 117

48. Dasar-dasar pengurusan risiko kewangan 121

49. Pengukuran nilai saksama 160

50. Komitmen modal dan komitmen lain 167

51. Pengurusan modal 168

52. Proses penilaian kecukupan modal dalaman (“ICAAP”) 168

53. Kecukupan modal 169

54. Maklumat segmen 174

55. Peristiwa penting dan berikutnya 177

56. Penyata pendapatan dan penyata kedudukan kewangan perniagaan insurans dan takaful 179

57. Operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) 181

58. Butiran syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 203

59. Matawang 207

60. Perbandingan 207

61. Maklumat tambahan - butiran keuntungan terkumpul yang diperoleh dan belum diperoleh 208


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKAN pada 31 Disember 2013

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan semula) semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 5 48,067,358 40,018,633 49,387,882 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 6 7,156,749 11,949,150 7,161,651 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 7(a) 20,558 798,180 1,397,235 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 8 19,166,565 29,156,692 18,393,752 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 9 82,836,922 60,792,374 63,585,045 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 10 5,668,174 2,870,768 2,689,806 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 11 355,617,527 311,824,735 276,252,853 Aset derivatif 12 3,944,692 2,880,492 1,987,502 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 13 2,349,995 2,555,727 2,173,794 Aset-aset lain 14 8,505,918 6,680,257 4,749,820 Hartanah pelaburan 15 583,257 572,662 542,477 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 16 13,742,874 12,298,362 10,577,416 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 18 2,465,341 2,235,233 2,406,462 Hartanah, loji dan peralatan 19 2,614,309 2,402,821 2,217,483 Aset tidak ketara 20 6,041,056 6,531,336 6,748,053 Aset cukai tertunda 27 1,661,931 1,343,541 1,361,045

Jumlah aset 560,443,226 494,910,963 451,632,276

Liabiliti-liabilitiDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 21 395,610,810 347,155,510 314,692,245 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 22 42,139,081 33,887,376 36,760,978 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 7(b) 4,300,055 - 267,652 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,987,089 2,269,513 4,472,872 Liabiliti derivatif 12 3,937,380 2,376,979 2,162,709 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 23 21,800,139 21,928,872 20,090,908 Liabiliti-liabiliti lain 24 8,285,702 9,783,613 6,571,587 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 25 1,277,269 1,592,974 2,214,873 Peruntukan cukai dan zakat 26 836,527 1,051,798 382,562 Liabiliti cukai tertunda 27 639,285 674,872 670,633 Pinjaman 28 13,321,805 10,714,266 7,185,230 Tanggungan subordinat 29 12,644,576 13,510,041 14,160,553 Sekuriti modal 30 5,920,909 6,150,351 6,113,761

Jumlah liabiliti 512,700,627 451,096,165 415,746,563

Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti BankModal saham 31 8,862,079 8,440,046 7,639,437 Premium saham 19,030,227 15,639,646 9,598,847 Saham dipegang dalam amanah 31(c)(v) (107,248) (102,405) - Keuntungan terkumpul 32(a) 11,747,484 11,104,837 10,382,374 Rizab-rizab lain 33 6,464,865 7,013,234 6,716,005

45,997,407 42,095,358 34,336,663

Kepentingan tidak dikawal 1,745,192 1,719,440 1,549,050

47,742,599 43,814,798 35,885,713

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 560,443,226 494,910,963 451,632,276

Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 47 433,829,033 379,695,035 369,791,836

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN pada 31 Disember 2013

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Bank Nota RM’000 RM’000 RM’000

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 5 29,320,984 23,153,242 35,966,579 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 6 15,723,864 10,039,999 6,246,093 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 7(a) 20,558 650,314 1,397,235 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 8 5,546,091 10,719,937 7,325,466 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 9 64,532,797 47,366,309 46,514,200 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 10 5,354,097 2,556,849 2,115,933 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 11 237,971,279 214,852,046 194,174,085 Aset derivatif 12 3,760,133 2,812,148 1,949,344 Aset-aset lain 14 5,319,437 2,713,063 2,240,433 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 16 7,327,996 6,888,916 6,095,129 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari 17 19,505,514 17,634,469 17,230,202 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 18 451,518 456,512 456,512 Hartanah, loji dan peralatan 19 1,363,898 1,205,788 1,083,279 Aset tidak ketara 20 527,268 697,066 389,545 Aset cukai tertunda 27 1,053,598 810,015 815,573

Jumlah aset 397,779,032 342,556,673 323,999,608

Liabiliti-liabilitiDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 21 273,670,380 237,402,079 222,895,293 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 22 37,582,577 29,198,776 35,555,592 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 7(b) 4,300,055 - 267,652 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,442,612 1,553,312 3,610,141 Liabiliti derivatif 12 3,632,464 2,243,617 2,072,731 Liabiliti-liabiliti lain 24 9,485,349 8,645,423 6,351,178 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 25 656,293 687,793 715,603 Peruntukan cukai dan zakat 26 578,100 758,446 - Pinjaman 28 9,318,389 7,382,719 4,208,282 Tanggungan subordinat 29 10,404,418 11,638,850 12,574,919 Sekuriti modal 30 6,208,623 6,150,351 6,113,761

Jumlah liabiliti 357,279,260 305,661,366 294,365,152

Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti BankModal saham 31 8,862,079 8,440,046 7,639,437 Premium saham 19,030,227 15,639,646 9,598,847 Saham dipegang dalam amanah 31(c)(v) (107,248) (102,405) - Keuntungan terkumpul 32(b) 3,478,214 4,179,482 4,895,012 Rizab-rizab lain 33 9,236,500 8,738,538 7,501,160

40,499,772 36,895,307 29,634,456

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 397,779,032 342,556,673 323,999,608

Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 47 399,786,232 338,799,380 336,480,160




PENYATA-PENYATAPENDAPATAN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil operasi 34 33,250,777 31,227,230 18,723,034 17,079,461

Pendapatan faedah 35 16,306,471 15,651,709 11,744,776 11,194,494 Perbelanjaan faedah 36 (6,721,191) (6,355,024) (5,096,985) (4,959,002)

Pendapatan faedah bersih 9,585,280 9,296,685 6,647,791 6,235,492 Pendapatan dari operasi Skim Perbankan Islam 57(b) 2,810,182 2,196,259 - -

12,395,462 11,492,944 6,647,791 6,235,492 Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 37 260,836 (48,336) - -

12,656,298 11,444,608 6,647,791 6,235,492

Dividen dari syarikat-syarikat subsidiari dan bersekutu - - 1,000,075 856,049 Pendapatan operasi lain 5,882,062 5,328,710 3,684,042 3,076,166

Pendapatan bukan faedah 38 5,882,062 5,328,710 4,684,117 3,932,215

Pendapatan bersih 18,538,360 16,773,318 11,331,908 10,167,707 Perbelanjaan overhed 39 (8,927,925) (8,232,419) (4,591,331) (4,403,790)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 9,610,435 8,540,899 6,740,577 5,763,917 Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan, dan penghutang lain, bersih 41 (729,586) (679,247) (502,144) (268,844)(Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 42 (150,522) (117,826) (111,493) 3,085

Keuntungan operasi 8,730,327 7,743,826 6,126,940 5,498,158 Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 18 139,267 152,476 - -

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 8,869,594 7,896,302 6,126,940 5,498,158 Cukai dan zakat 43 (2,098,261) (1,977,618) (1,241,324) (1,192,254)

Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 5,918,684 4,885,616 4,305,904

Boleh diagih kepada:Pemegang-pemegang ekuiti bank 6,552,391 5,745,920 4,885,616 4,305,904 Kepentingan tidak dikawal 218,942 172,764 - -

6,771,333 5,918,684 4,885,616 4,305,904

Pendapatan sesaham boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Asas (sen) 45 75.8 72.7 Dicairkan (sen) 45 75.7 72.7

Dividen bersih sesaham biasa dimiliki oleh pemegang-pemegang ekuiti Bank bagi tahun kewangan (sen) Dibayar - Interim Pertama 46 22.50 24.00 Dibayar - Akhir bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2011 46 - 27.00 - Akhir bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 46 28.50 - Cadangan - Akhir 46(a) 31.00 - - Akhir - 28.50


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

PENYATA-PENYATAPENDAPATAN KOMPREHENSIF bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan Semula) Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 5,918,684 4,885,616 4,305,904

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain: Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada

untung atau rugi: Keuntungan/(kerugian) atas penilaian penjelasan pelan manfaat 24 60,831 (25,082) - - Kesan cukai pendapatan 27 (18,608) 7,793 - -

42,223 (17,289) - -

Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepadauntung atau rugi:

(Kerugian)/Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (1,800,978) 52,715 (1,395,968) (31,892)Kesan cukai pendapatan 27 461,600 (2,522) 348,992 7,973 Terjemahan matawang asing (861,523) (931,947) 271,446 85,996 Perubahan dalam rizab-rizab lain 3,568 (547) - -

(2,197,333) (882,301) (775,530) 62,077

(Kerugian)/pendapatan komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai (2,155,110) (899,590) (775,530) 62,077

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 4,616,223 5,019,094 4,110,086 4,367,981

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada:

Pemegang-pemegang ekuiti Bank (2,116,882) (912,212) (775,530) 62,077 Kepentingan tidak dikawal (38,228) 12,622 - -

(2,155,110) (899,590) (775,530) 62,077

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada:

Pemegang-pemegang ekuiti Bank 4,435,509 4,833,708 4,110,086 4,367,981 Kepentingan tidak dikawal 180,714 185,386 - -

4,616,223 5,019,094 4,110,086 4,367,981



PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI YANG DISATUKAN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

<---------------------------------------------------------------------------------- Milik pemegang-pemegang ekuiti Bank --------------------------------------------------------------------------> <------------------------------------------------------------------- Tidak boleh diagih ---------------------------------------------------------------------->

Rizab Jumlah Saham Pegangan Rizab Rizab Rizab Rizab Ekuiti Modal Dipegang Rizab Rizab Belum Terjemahan Penilaian Rizab Penyamaan Pelan *Keuntungan Pemegang Kepentingan Saham Premium Dalam Amanah Berkanun Modal Diperoleh Matawang Semula ESS Keuntungan Manfaat Terkumpul -Pemegang Tidak Jumlah (Nota 31) Saham (Nota 31(c)(v)) (Nota 33(a)) (Nota 33(b)) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 33(c)) (Nota 33) (Nota 33(d)) (Nota 33) (Nota 32) Saham Dikawal Ekuiti Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini 8,440,046 15,639,646 (102,405) 8,023,712 14,254 707,690 (1,877,640) 7,986 226,142 34,456 - 11,115,006 42,228,893 1,725,464 43,954,357 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak semula 2011) (Nota 2.4(x)(a)) - - - - - - 956 - - - (124,322) (10,169) (133,535) (6,024) (139,559)

Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula 8,440,046 15,639,646 (102,405) 8,023,712 14,254 707,690 (1,876,684) 7,986 226,142 34,456 (124,322) 11,104,837 42,095,358 1,719,440 43,814,798 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - - - - - 6,552,391 6,552,391 218,942 6,771,333 (Kerugian)/Pendapatan komprehensif lain - - - - - (1,311,802) (851,109) 3,740 - - 42,289 - (2,116,882) (38,228) (2,155,110)Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - - - (1,311,802) (851,109) 3,740 - - 42,289 6,552,391 4,435,509 180,714 4,616,223 Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - - - - - - - 104,168 - - - 104,168 - 104,168 Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - - - - - - - - - - - (27,839) (27,839) (102,670) (130,509)Kesan terbitan hak syarikat subsidiari (Nota 55(g)) - - - - - - - - - - - - - 8,159 8,159 Pindahan ke rizab berkanun - - - 1,516,424 - - - - - - - (1,516,424) - - - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31(a)(i)&(ii)) 90,239 750,458 - - - - - - (52,079) - - - 788,618 - 788,618 Terbitan saham menurut pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31(a)(iii)&(iv)) 331,790 2,640,092 (4,808) - - - - - - - - - 2,967,074 - 2,967,074 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(a)(v)&(c)(v)) 4 31 (35) - - - - - - - - - - - - Dividen (Nota 46) - - - - - - - - - - - (4,365,481) (4,365,481) (60,451) (4,425,932)Jumlah transaksi dengan pemegang saham 422,033 3,390,581 (4,843) 1,516,424 - - - - 52,089 - - (5,909,744) (533,460) (154,962) (688,422)

Pada 31 Disember 2013 8,862,079 19,030,227 (107,248) 9,540,136 14,254 (604,112) (2,727,793) 11,726 278,231 34,456 (82,033) 11,747,484 45,997,407 1,745,192 47,742,599 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini 7,639,437 9,598,847 - 6,926,383 15,250 681,351 (969,382) 8,817 127,317 34,456 - 10,393,767 34,456,243 1,554,320 36,010,563 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak semula 2011) (Nota 2.4(x)(a)) - - - - - - - - - - (108,187) (11,393) (119,580) (5,270) (124,850)

Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 7,639,437 9,598,847 - 6,926,383 15,250 681,351 (969,382) 8,817 127,317 34,456 (108,187) 10,382,374 34,336,663 1,549,050 35,885,713 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - - - - - 5,745,920 5,745,920 172,764 5,918,684 (Kerugian)/Pendapatan komprehensif lain - - - (445) (673) 26,339 (920,467) (831) - - (16,135) - (912,212) 12,622 (899,590)Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - (445) (673) 26,339 (920,467) (831) - - (16,135) 5,745,920 4,833,708 185,386 5,019,094 Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - - - - - - - 99,763 - - - 99,763 - 99,763 Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - - - - (323) - 13,165 - - - - 19,275 32,117 27,524 59,641 Pindahan ke rizab berkanun - - - 1,097,774 - - - - - - - (1,097,774) - - - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31) 1,156 9,659 - - - - - - (938) - - - 9,877 - 9,877 Terbitan saham menurut pelan Perlaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31) 375,998 2,696,035 (2,405) - - - - - - - - - 3,069,628 - 3,069,628 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(c)(v)) 11,455 88,545 (100,000) - - - - - - - - - - - -Terbitan saham menurut Penempatan Persendirian 412,000 3,246,560 - - - - - - - - - - 3,658,560 - 3,658,560 Dividen (Nota 46) - - - - - - - - - - - (3,944,958) (3,944,958) (42,520) (3,987,478)Jumlah transaksi dengan pemegang saham 800,609 6,040,799 (102,405) 1,097,774 (323) - 13,165 - 98,825 - - (5,023,457) 2,924,987 (14,996) 2,909,991

Pada 31 Disember 2012, seperti dinyatakan semula 8,440,046 15,639,646 (102,405) 8,023,712 14,254 707,690 (1,876,684) 7,986 226,142 34,456 (124,322) 11,104,837 42,095,358 1,719,440 43,814,798

* Keuntungan terkumpul termasuk keuntungan boleh diagih dan tidak boleh diagih yang timbul daripada lebihan Ciri-ciri Penyertaan berdasarkan Bukan Budi Bicara (“Bukan-DPF”) sebuah syarikat subsidiari insurans. Rujuk Nota 32 untuk maklumat lanjut.



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

<----------------------------------------------------------- Milik pemegang-pemegang ekuiti Bank -----------------------------------------------------------> <--------------------------------------------- Tidak boleh diagih --------------------------------------------->

Rizab Saham Pegangan Rizab Keuntungan Modal Dipegang Rizab Belum Terjemahan Rizab Terkumpul Saham Premium Dalam Amanah Berkanun Diperoleh Matawang ESS Boleh Diagih Jumlah (Nota 31) Saham (Nota 31(c)(v)) (Nota 33(a)) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 32) Ekuiti Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2013 8,440,046 15,639,646 (102,405) 7,805,342 393,286 313,768 226,142 4,179,482 36,895,307 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - 4,885,616 4,885,616 (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain - - - - (1,046,976) 271,446 - - (775,530)

Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - - (1,046,976) 271,446 - 4,885,616 4,110,086 Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - - - - - 104,168 - 104,168 Pindahan ke rizab berkanun - - - 1,221,403 - - - (1,221,403) - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31(a)(i)&(ii)) 90,239 750,458 - - - - (52,079) - 788,618 Terbitan saham menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31(a)(iii)&(iv)) 331,790 2,640,092 (4,808) - - - - - 2,967,074 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(a)(v)&(c)(v)) 4 31 (35) - - - - - - Dividen (Nota 46) - - - - - - - (4,365,481) (4,365,481)

Jumlah transaksi dengan pemegang saham 422,033 3,390,581 (4,843) 1,221,403 - - 52,089 (5,586,884) (505,621)

Pada 31 Disember 2013 8,862,079 19,030,227 (107,248) 9,026,745 (653,690) 585,214 278,231 3,478,214 40,499,772

Pada 1 Januari 2012 7,639,437 9,598,847 - 6,728,866 417,205 227,772 127,317 4,895,012 29,634,456 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - 4,305,904 4,305,904 (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain - - - - (23,919) 85,996 - - 62,077

Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - - (23,919) 85,996 - 4,305,904 4,367,981 Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - - - - - 99,763 - 99,763 Pindahan ke rizab berkanun - - - 1,076,476 - - - (1,076,476) - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31) 1,156 9,659 - - - - (938) - 9,877 Terbitan saham menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31) 375,998 2,696,035 (2,405) - - - - - 3,069,628 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(c)(v)) 11,455 88,545 (100,000) - - - - - - Terbitan saham menurut Penempatan Swasta 412,000 3,246,560 - - - - - - 3,658,560 Dividen (Nota 46) - - - - - - - (3,944,958) (3,944,958)

Jumlah transaksi dengan pemegang saham 800,609 6,040,799 (102,405) 1,076,476 - - 98,825 (5,021,434) 2,892,870

Pada 31 Disember 2012 8,440,046 15,639,646 (102,405) 7,805,342 393,286 313,768 226,142 4,179,482 36,895,307



PENYATA-PENYATAALIRAN TUNAIbagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti operasi

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 8,869,594 7,896,302 6,126,940 5,498,158 Penyelarasan: Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (139,267) (152,476) - - Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) 268,692 223,646 142,546 119,155 Pelunasan perisian komputer (Nota 39) 142,740 64,715 100,210 47,629 Pelunasan perhubungan pelanggan (Nota 39) 24,308 28,144 - - Pelunasan daya agensi (Nota 39) 11,067 14,493 - - Pelunasan deposit teras tidak ketara (Nota 39) 28,368 38,869 - - Keuntungan daripada pelupusan hartanah, loji dan peralatan (Nota 38) (4,303) (7,638) (2,499) (4,928) Keuntungan daripada pelupusan hartanah penyelesaian hutang (Nota 38) (25,470) (2,747) - (85) Kerugian/(keuntungan) daripada pembubaran/pencairan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 38) 9,338 (806) (1,184) (341) Keuntungan daripada pelupusan/pencairan syarikat-syarikat bersekutu (Nota 38) - (8,989) (24,667) - Keuntungan bersih daripada pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (Nota 38) (281,508) (309,153) (137,636) (135,607) Keuntungan bersih daripada pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (Nota 38) (917,780) (693,719) (306,577) (372,298) Kerugian bersih daripada penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang (Nota 38) 1 62 1 62 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih (Nota 35) 76,471 (120,675) 67,241 (128,423) Kerugian/(keuntungan) belum peroleh atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga dan derivatif (Nota 38) 943,004 (78,237) 471,495 (31,100) Peruntukan bagi/(kira semula) kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (Nota 42) 150,522 117,826 111,493 (3,085) Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, bersih (Nota 41) 1,550,151 1,482,738 1,092,746 926,589 Peruntukan bagi rosot nilai hutang-hutang lain (Nota 41) 5,586 48,231 2,294 2,646 Pendapatan dividen (Nota 38) (101,790) (106,240) (1,008,594) (867,714) Perbelanjaan ESS (Nota 39) 105,584 99,902 79,458 79,274 Hapus kira hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) 810 227 644 85 Hapus kira aset tidak ketara (Nota 39) 1,007 - 998 - Pelarasan nilai saksama atas hartanah pelaburan (Nota 39) (2,553) (48,639) - - Peruntukan atas aset tidak ketara (Nota 39) 1,422 - - - Peruntukan atas hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) 222 - - -

Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 10,716,216 8,485,836 6,714,909 5,130,017Perubahan dalam aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 777,622 599,055 629,756 746,921 Perubahan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 5,433,987 (4,261,093) (5,055,669) (2,378,057)Perubahan dalam portfolio pelaburan kewangan (16,143,229) (7,058,485) (15,938,134) (4,058,243)Perubahan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (45,342,944) (37,055,269) (24,211,981) (21,604,550)Perubahan dalam aset-aset lain (1,760,010) (2,521,038) (2,596,836) (1,227,250)Perubahan dalam deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat (1,444,512) (1,720,946) (439,080) (793,787)Perubahan dalam deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 48,455,300 32,463,265 36,268,301 14,506,786 Perubahan dalam deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 8,251,705 (2,873,602) 8,383,801 (6,356,816)Perubahan dalam tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,300,055 (267,652) 4,300,055 (267,652)Perubahan dalam bil-bil dan penerimaan belum bayar (282,424) (2,203,266) (110,700) (2,056,829)Perubahan dalam liabiliti-liabiliti lain (1,745,660) 3,164,587 834,668 2,323,890 Perubahan dalam aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 205,732 (381,933) - - Perubahan dalam liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans (128,733) 1,837,964 - - Turun naik pertukaran matawang (517,433) (296,032) (38,533) 450,392

Wang tunai dijana daripada/(digunakan dalam) operasi 10,775,672 (12,088,609) 8,740,557 (15,585,178)Cukai dan zakat dibayar (2,218,263) (1,287,096) (1,316,085) (323,965)

Wang tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) aktiviti-aktiviti operasi 8,557,409 (13,375,705) 7,424,472 (15,909,143)

Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pelaburan

Pembelian hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) (504,313) (439,635) (331,838) (247,028)Pembelian aset tidak ketara (Nota 20) (394,314) (391,668) (343,641) (354,487)Pembelian hartanah pelaburan (Nota 15) (2,042) - - -Kesan bersih timbul daripada: - pembelian syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)/Nota 17(l)) (30,067) (47,676) - - - pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(h)&(i)/Nota 17(m)) (37,122) 24,905 - - - transaksi bagi kepentingan tidak dikawal (111,251) 67,834 - - Pelaburan tambahan saham biasa dalam syarikat-syarikat subsidiari baru dan sedia ada - - (1,869,860) (403,926)Penebusan bon tidak boleh ditukar dan pembayaran modal dalam syarikat-syarikat bersekutu 4,994 - 29,660 - Hasil pelupusan hartanah, loji dan peralatan 8,138 18,625 3,055 8,830 Dividen yang diterima daripada: - Sekuriti 101,790 106,240 8,519 11,665 - Syarikat-syarikat bersekutu 84,297 75,683 9,641 7,106 - Syarikat-syarikat subsidiari - - 990,434 848,943 Pemindahan hartanah, loji dan peralatan kepada syarikat subsidiari (Nota 19) - - 42,424 7,363 Pemindahan aset-aset tidak ketara kepada syarikat subsidiari (Nota 20) - - 414,096 -

Wang tunai bersih digunakan dalam aktiviti-aktiviti pelaburan (879,890) (585,692) (1,047,510) (121,534)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


Kumpulan Bank


Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pembiayaan

Hasil daripada terbitan saham 3,755,692 6,738,065 3,755,692 6,738,065 Penggunaan pinjaman, bersih 2,024,382 4,308,732 1,489,144 3,343,593 Penerbitan kewajipan subordinat 500,000 4,832,966 - 4,551,634 Penebusan kewajipan subordinat (1,500,000) (5,517,550) (1,500,000) (5,517,550)Pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas, bersih (315,705) (621,899) (31,500) (27,810)Terbitan hak oleh kepentingan tidak dikawal 8,159 - - - Dividen yang dibayar (4,365,481) (3,944,958) (4,365,481) (3,944,958)Dividen dibayar kepada kepentingan tidak dikawal (60,451) (42,520) - -

Wang tunai bersih dijana/(digunakan dalam) aktiviti-aktiviti pembiayaan 46,596 5,752,836 (652,145) 5,142,974

Peningkatan/(pengurangan) bersih tunai dan kesetaraan tunai 7,724,115 (8,208,561) 5,724,817 (10,887,703)Tunai dan kesetaraan tunai pada 1 Januari 2013/2012 * 43,146,218 50,388,584 26,705,536 36,522,118

Tunai dan kesetaraan tunai pada 31 Disember 50,870,333 42,180,023 32,430,353 25,634,415

Tunai dan dana jangka pendek (Nota 5) 48,067,358 40,018,633 29,320,984 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan akan matang dalam tempoh satu bulan (Nota 48(e)(2)) 2,802,975 2,161,390 3,109,369 2,481,173

50,870,333 42,180,023 32,430,353 25,634,415

* Tunai dan kesetaraan tunai pada 1 Januari 2013/2012: - Seperti mana dilaporkan sebelum ini 42,180,023 51,022,866 25,634,415 37,031,903 - Kesan perubahan kadar pertukaran matawang 966,195 (634,282) 1,071,121 (509,785)

43,146,218 50,388,584 26,705,536 36,522,118


NOTA-NOTAPENYATA KEWANGAN- 31 Disember 2013

1. MAKLUMAT KORPORAT Malayan Banking Berhad (“Maybank” atau “Bank”) merupakan sebuah syarikat

awam dengan liabiliti terhad, diperbadankan dan bermastautin di Malaysia, dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad. Pejabat berdaftar Bank terletak di Tingkat 14, Menara Maybank, 100, Jalan Tun Perak, 50050 Kuala Lumpur.

Kegiatan utama Bank adalah menjalankan segala aspek komersil perbankan dan perkhidmatan kewangan yang berkaitan.

Penglibatan syarikat-syarikat subsidiari adalah terutamanya dalam perniagaan perbankan dan kewangan, perbankan Islam, perbankan pelaburan termasuk broker saham, taja jamin insurans am dan hayat, takaful am dan takaful keluarga, pemegang amanah dan perkhidmatan penama serta pengurusan aset. Butiran lanjut tentang syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan dalam Nota 58(a).

Tiada sebarang perubahan nyata dalam aktiviti-aktiviti ini sepanjang tahun kewangan.

Penyata-penyata kewangan ini telah diluluskan untuk terbitan oleh Lembaga Pengarah menerusi resolusi para pengarah pada 27 Februari 2014.

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN2.1 Asas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan

Penyata kewangan Bank dan syarikat-syarikat subsidiari (“Kumpulan Maybank” atau “Kumpulan”) dan Bank telah disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”) dan peruntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia.

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan berdasarkan kos sejarah melainkan jika dinyatakan sebaliknya dalam ringkasan dasar-dasar perakaunan yang penting seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.3.

Penyata kewangan Kumpulan juga merangkumi pendedahan berasingan tentang perniagaan insurans dan operasi perbankan Islam sebagaimana dinyatakan dalam Nota 56 dan 57. Perniagaan insurans adalah taja jamin perniagaan insurans am dan hayat, pengurusan perniagaan takaful am dan keluarga serta perniagaan berkaitan pelaburan. Perbankan Islam umumnya merujuk kepada kegiatan menerima deposit, penawaran pembiayaan dan urus niaga sekuriti Islam di bawah prinsip-prinsip Shariah.

Kumpulan dan Bank membentangkan penyata kedudukan kewangan mereka mengikut kecairan.

Aset kewangan dan liabiliti kewangan diimbangi dan amaun bersih dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank hanya apabila terdapat hak yang sah atau boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi amaun yang diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada asas bersih atau untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Pendapatan dan perbelanjaan tidak diimbangi dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank kecuali diperlukan atau dibenarkan oleh piawaian perakaunan atau interpretasi dan dinyatakan secara khusus dalam dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Bank.

Penyata kewangan yang disatukan memberikan maklumat perbandingan bagi tahun kewangan sebelumnya. Walau bagaimanapun, apabila terdapat penggunaan retrospektif dasar perakaunan, penyataan semula retrospektif atau pengelasan semula butiran dalam penyata kewangan dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan membentangkan penyata tambahan bagi kedudukan kewangan pada permulaan tempoh paling awal yang dibentangkan. Dalam tahun kewangan semasa, satu penyata tambahan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 dibentangkan dalam penyata kewangan yang disatukan berikutan penggunaan piawaian perakaunan yang disemak semula. Ini membawa kepada perubahan dalam dasar-dasar perakaunan tertentu yang memerlukan penggunaan retrospektif. Butiran lebih lanjut dinyatakan dalam Nota 2.4(x).

Bagi memudahkan pengguna penyata kewangan dalam memahami implikasi kewangan hasil perubahan yang dibuat pada tahun kewangan, Kumpulan dengan sukarela menyata dan membentangkan nota-nota berkenaan penyata pembukaan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 (dalam Nota 24, Nota 27, Nota 33 dan Nota 57).

Di samping itu, Bank juga telah secara sukarela membentangkan penyata tambahan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 dan nota-nota berkaitan kepada penyata pembukaan kedudukan kewangan pada 1 Januari

2012 (dalam Nota 24 dan Nota 33) untuk ketekalan dalam pembentangan dengan Kumpulan.

Penyata kewangan ini dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan dibundarkan kepada jumlah ribu ringgit (RM’000) yang terdekat, kecuali dinyatakan sebaliknya.

2.2 Asas penyatuan

Penyata kewangan yang disatukan terdiri daripada penyata kewangan Bank dan syarikat-syarikat subsidiari termasuk perakaunan ekuiti kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama pada 31 Disember 2013. Butiran lanjut dasar-dasar perakaunan bagi kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 2.3(ii).

Penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama disediakan pada tarikh laporan yang sama dengan Bank, menggunakan dasar perakaunan yang konsisten bagi transaksi dan peristiwa-peristiwa yang mempunyai keadaan yang sama.

Syarikat-syarikat subsidiari disatukan dari tarikh perolehan atau perbadanan, iaitu tarikh di mana Bank mendapat kawalan ke atasnya, dan terus disatukan sehingga tarikh hak kawalan tersebut berakhir. Kawalan seumpamanya diperolehi apabila Bank terdedah, atau mempunyai hak, kepada pelbagai pulangan melalui kuasanya ke atas pihak yang dilabur. Secara khususnya, Kumpulan mengawal pihak yang dilabur dan hanya jika Kumpulan mempunyai:

• Kuasa ke atas pihak yang dilabur (iaitu hak-hak sedia ada yang memberinya keupayaan semasa untuk mengarahkan aktiviti bersesuaian bagi pihak yang dilabur);

• Pendedahan, atau hak, ke atas pelbagai pulangan daripada pelaburannya dengan pihak yang dilabur; dan

• Keupayaan menggunakan kuasanya ke atas pihak yang dilabur bagi tujuan menghasilkan pulangannya.

Apabila Kumpulan mempunyai kurang daripada majoriti hak mengundi atau hak yang sama atas pihak dilabur, Kumpulan mempertimbangkan semua fakta dan keadaan bersesuaian dalam menilai sama ada ia mempunyai kuasa ke atas pihak dilabur, termasuklah:

• Perjanjian kontraktual dengan pemegang undi lain pihak yang dilabur;

• Hak-hak yang timbul daripada perancangan kontraktual; dan

• Hak-hak Kumpulan untuk mengundi dan potensi hak mengundi.

Kumpulan menilai semula sama ada ia mengawal atau tidak pihak dilabur sekiranya fakta dan keadaan menandakan bahawa terdapat perubahan kepada satu atau lebih daripada tiga unsur kawalan.

Kesemua aset dan liabiliti intra-kumpulan serta ekuiti, pendapatan, perbelanjaan dan aliran tunai yang berkaitan dengan transaksi antara ahli-ahli Kumpulan dihapuskan secara sepenuhnya pada penyatuan.

Kepentingan tidak dikawal (“NCI”) mewakili bahagian keuntungan atau kerugian dan aset bersih dalam syarikat-syarikat subsidiari yang bukannya syarikat milik penuh, secara langsung atau tidak langsung oleh pihak Bank. NCI diwakili secara berasingan dalam penyata pendapatan tergabung, penyata tergabung pendapatan komprehensif dan dalam konteks ekuiti dalam penyata tergabung kedudukan kewangan. Bagaimanapun, ia terasing daripada ekuiti pemegang saham induk. Jumlah pendapatan komprehensif akan diperuntukkan bertentangan dengan kepentingan NCI, walaupun jika keputusan kewangan menunjukkan baki defisit. Pengambilalihan NCI akan diambil kira kerana menggunakan pendekatan pengembangan entiti induk, yang mana perbezaan antara pertimbangan dan nilai saksama bagi saham aset bersih, diambilalih dikira sebagai ekuiti.

Perubahan dalam pemilikan kepentingan syarikat subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, diambil kira sebagai transaksi ekuiti. Jika Kumpulan kehilangan kawalan ke atas syarikat subsidiari, ia:

• Nyah iktiraf aset (termasuk muhibah) dan liabiliti syarikat subsidiari pada nilai bawaan mereka;

• Nyah iktiraf nilai bawaan mana-mana kepentingan tidak dikawal dalam bekas syarikat subsidiari;

• Nyah iktiraf pertukaran matawang asing terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti;

• Mengiktiraf jumlah nilai saksama bagi pertimbangan yang diterima;


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)2.2 Asas penyatuan (samb.)

• Mengiktiraf jumlah nilai saksama sebarang pelaburan yang dipegang dalam bekas syarikat subsidiari;

• Mengiktiraf sebarang lebihan atau defisit dalam untung atau rugi; dan

• Pengelasan semula bahagian komponen induk yang dahulunya diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain kepada penyata pendapatan atau perolehan tertahan, sekiranya diperlukan sejajar dengan MFRS lain.

Kesemua di atas akan diambil kira dari tarikh kawalan hilang.

Dasar-dasar perakaunan bagi penggabungan perniagaan dan muhibah dinyatakan dalam Nota 2.3(iii).

2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting

(i) Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari

Syarikat-syarikat subsidiari adalah entiti, termasuk entiti berstruktur, dikawal oleh Bank, sebagaimana ditakrifkan dalam Nota 2.2.

Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan pada kos ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Dasar pengiktirafan dan pengukuran kerugian rosot nilai sejajar dengan Nota 2.3(xvi) di bawah.Dalam melupuskan pelaburan seumpama itu, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaan mereka diiktiraf sebagai untung atau rugi dalam penyata pendapatan.

(ii) Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama

Syarikat-syarikat bersekutu adalah entiti di mana Kumpulan mempunyai pengaruh yang ketara. Pengaruh yang ketara adalah kuasa untuk mengambil bahagian dalam membuat keputusan dasar kewangan dan operasi pihak dilabur, tetapi bukannya kawalan atau kawalan bersama terhadap dasar berkenaan.

Syarikat-syarikat usaha sama adalah jenis perjanjian bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama atas perjanjian tersebut mempunyai hak kepada aset-aset bersih usaha sama. Kawalan bersama adalah perkongsian kawalan terhadap perjanjian yang dipersetujui secara kontraktual, yang hanya wujud apabila keputusan melibatkan aktiviti yang relevan memerlukan persetujuan bersama pihak-pihak yang berkongsi kawalan.

Pertimbangan yang diambil dalam menentukan pengaruh yang ketara atau kawalan bersama adalah sama bagi mereka yang perlu untuk menentukan kawalan ke atas syarikat-syarikat subsidiari.

Kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama diambil kira menggunakan kaedah ekuiti. Perakaunan ekuiti dalam syarikat bersekutu dikira mulai tarikh Kumpulan mendapat pengaruh yang ketara atau kawalan bersama sehinggalah tarikh Kumpulan tidak lagi mempunyai pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu atau kawalan bersama ke atas usaha sama.

Di bawah kaedah ekuiti, kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama pada awalnya diiktiraf pada kos. Jumlah bawaan pelaburan diselaraskan bagi perubahan dalam bahagian aset bersih syarikat bersekutu atau usaha sama yang dimiliki oleh Kumpulan sejak tarikh pemerolehan. Muhibah berkaitan syarikat bersekutu atau usaha sama dimasukkan dalam nilai bawaan pelaburan dan tidak dilunaskan mahupun diuji secara individu bagi rosot nilai. Perincian tentang muhibah dimasukkan dalam nilai bawaan kepentingan syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 18(d).

Penyata pendapatan yang disatukan menggambarkan bahagian Kumpulan ke atas keputusan operasi syarikat bersekutu dan usaha sama. Sebarang perubahan dalam pendapatan komprehensif lain bagi pihak yang dilabur dibentangkan sebagai sebahagian daripada penyata pendapatan komprehensif Kumpulan. Bila mana terdapat perubahan yang diiktiraf secara terus dalam ekuiti syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengiktiraf bahagiannya dalam perubahan dan menyatakannya apabila perlu, dalam penyata perubahan ekuiti yang disatukan. Keuntungan atau kerugian tidak diperoleh berikutan transaksi antara Kumpulan dengan syarikat bersekutu atau usaha sama dihapuskan mengikut tahap kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama.

Apabila bahagian kerugian yang ditanggung Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama menyamai atau melebihi kepentingannya dalam syarikat bersekutu atau usaha sama, termasuk sebarang kepentingan jangka panjang yang membentuk sebahagian kepentingan bersih Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha

sama, kerugian seterusnya tidak akan diiktiraf kecuali Kumpulan berkewajipan atau perlu membuat pembayaran bagi pihak syarikat bersekutu atau usaha sama.

Penyata kewangan beraudit syarikat-syarikat bersekutu atau usaha sama yang terkini digunakan oleh Kumpulan dalam menerima pakai kaedah ekuiti. Sekiranya tarikh penyata kewangan beraudit itu tidak sama dengan Kumpulan, keputusan hasil kewangan dikira daripada penyata kewangan terakhir beraudit dan penyata kewangan pengurusan hingga akhir tempoh perakaunan. Sekiranya perlu, penyelarasan dibuat supaya dasar perakaunan selari dengan Kumpulan.

Selepas pelaksanaan kaedah ekuiti, Kumpulan akan menentukan sama ada perlu mengiktiraf sebarang rosot nilai kerugian atas pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama. Kumpulan akan menentukan pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama mengalami rosot nilai. Sekiranya terbukti, Kumpulan akan mengira jumlah rosot nilai sebagai perbezaan antara jumlah yang boleh diperoleh semula dengan nilai bawaan, kemudian mengiktiraf jumlah dalam ‘bahagian keuntungan syarikat bersekutu dan usaha sama’ dalam penyata pendapatan disatukan.

Apabila Kumpulan tidak lagi mempunyai pengaruh yang ketara dalam syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan akan mengukur dan mengiktiraf sebarang pegangan pelaburannya pada nilai saksama.Sebarang perbezaan antara jumlah bawaan syarikat bersekutu atau usaha sama terhadap kehilangan pengaruh ketara atau kawalan bersama dengan nilai saksama pegangan pelaburan dan hasil daripada pelupusan akan diiktiraf dalam penyata pendapatan disatukan.

Dalam penyata pendapatan berasingan Bank, kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan pada kos ditolak dengan kerugian rosot nilai terkumpul. Dasar bagi pengiktirafan dan pengukuran kerugian rosot nilai adalah menurut Nota 2.3(xvi). Berhubung pelupusan pelaburan sedemikian, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaannya diiktiraf sebagai keuntungan atau kerugian pelupusan dalam penyata pendapatan.

(iii) Penyatuan perniagaan dan muhibah

Penyatuan perniagaan dikira menggunakan kaedah pemerolehan. Kos pemerolehan diukur sebagai agregat pertukaran yang diukur pada tarikh pengambilalihan dan jumlah kepentingan tidak dikawal dalam sesuatu yang diperoleh. Bagi setiap penyatuan perniagaan, Kumpulan memilih sama ada untuk mengukur kepentingan itu pada nilai saksama atau bahagian aset bersih yang dikenal pasti oleh sesuatu yang diperoleh. Kos berkaitan pemerolehan dimasukkan dalam perbelanjaan pentadbiran apabila berlaku. Apabila Kumpulan memperoleh suatu perniagaan, ia membuat penilaian ke atas aset kewangan dan liabiliti kewangan dengan mengandaikan pengelasan yang bersesuaian dan penetapan mengikut terma-terma kontrak, keadaan ekonomi dan keadaan berkaitan pada tarikh pemerolehan.

Jika penyatuan perniagaan dicapai secara berperingkat-peringkat, kepentingan ekuiti yang dipegang sebelumnya diukur semula pada nilai saksama tarikh pemerolehan dan sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul akan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ia kemudiannya dipertimbangkan dalam penentuan muhibah. Sebarang pertukaran luar jangka untuk dipindahkan kepada pembeli akan diiktiraf pada nilai saksama tarikh pemerolehan. Pertukaran luar jangka dikelaskan sebagai aset atau liabiliti instrumen kewangan dan berada dalam skop MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran (“MFRS 139”) diukur pada nilai saksama dengan perubahannya diiktiraf sama ada dalam penyata pendapatan atau sebagai perubahan kepada pendapatan komprehensif lain. Sekiranya pertukaran luar jangka bukan dalam skop MFRS 139, pengukurannya dibuat mengikut mana-mana MFRS yang sesuai. Pertukaran luar jangka dikelaskan sebagai ekuiti, tidak diukur semula dan penyelesaiannya dikira dalam ekuiti.

Muhibah pada awalnya diukur berasaskan kos, sebagai lebihan kepada kos pembelian dan amaun diiktiraf bagi kepentingan tidak dikawal ke atas aset bersih yang dikenal pasti diperoleh dan liabiliti ditanggung. Sekiranya nilai saksama aset bersih yang dibeli melebihi kos pembelian dipindahkan, keuntungannya diiktiraf dalam penyata pendapatan. Selepas pengiktirafan awal, muhibah diukur pada kos ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Muhibah disemak semula untuk kerosotan nilai pada setiap tahun atau lebih kerap lagi sekiranya terdapat perubahan atau peristiwa tertentu yang membayangkan nilai bawaannya mungkin mengalami rosot nilai.

34

nota-nota penyata kewangan- 31 Disember 2013


2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.)

(iii) Penyatuan perniagaan dan muhibah (samb.)

Bagi tujuan pengujian rosot nilai, muhibah yang diperoleh diperuntukkan sejak tarikh pemerolehan kepada setiap unit penjana tunai milik Kumpulan yang dijangka mendapat manfaat daripada sinergi penggabungan, tanpa mengira sama ada aset atau liabiliti lain-lain pemeroleh turut terdapat pada unit berkenaan. Dasar perakaunan bagi rosot nilai aset-aset bukan kewangan (termasuk muhibah) dinyatakan dalam Nota 2.3(xvi).

Jika muhibah diperuntukkan kepada unit penjana tunai dan sebahagian daripada operasi dalam unit penjana tunai itu dilupuskan, muhibah yang berkaitan akan dimasukkan dalam jumlah bawaan operasi itu semasa menentukan keuntungan atau kerugian ke atas pelupusan operasi berkenaan. Muhibah yang dilupuskan dalam keadaan ini diukur berdasarkan kepada nilai yang saksama daripada pelupusan operasi dan bahagian unit penjanaan tunai dikekalkan.

(iv) Aset tidak ketara

Di samping muhibah, aset tidak ketara termasuk deposit teras, hubungan pelanggan dan tenaga kerja agensi yang diperoleh dalam penyatuan perniagaan, perisian komputer dan perisian yang sedang dibangunkan.

Aset tidak ketara diiktiraf hanya apabila kos boleh diukur dengan jelas dan terdapat jangkaan faedah ekonomi masa depan yang boleh disumbangkan kepada Kumpulan dan Bank.

Aset tidak ketara yang diperoleh secara berasingan diukur berdasarkan kos pengiktirafan awal. Kos bagi aset tidak ketara, yang diperoleh daripada penyatuan perniagaan adalah nilai saksama pada tarikh pemerolehan. Selepas pengiktirafan awal, aset tidak ketara dikira pada kos ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan juga kerugian rosot nilai terkumpul, kecuali perisian yang sedang dibangunkan yang tidak tertakluk kepada pelunasan.

Tempoh hayat boleh guna aset tidak ketara dinilai sama ada secara terbatas ataupun sebaliknya. Aset tidak ketara dengan hayat tidak terbatas tidak dilunaskan tetapi diuji untuk rosot nilai bila mana terdapat tanda yang aset tidak ketara tersebut mungkin boleh dirosot nilai. Aset tidak ketara dengan hayat terbatas dilunaskan mengikut tempoh boleh guna. Tempoh dan kaedah pelunasan aset tidak ketara dengan hayat terbatas disemak semula sekurang-kurangnya pada setiap akhir tahun kewangan. Perubahan jangkaan tempoh hayat boleh guna atau jangkaan corak penggunaan faedah ekonomi masa akan datang dalam aset dikira dengan mengubah tempoh pelunasan atau kaedah, sebagaimana bersesuaian, dan dianggap sebagai perubahan anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan aset tidak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaan selari dengan fungsi aset tidak ketara.

Keuntungan atau kerugian daripada penyahiktirafan aset tidak ketara diukur sebagai perbezaan antara hasil pelunasan bersih dan jumlah bawaan aset dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset itu dinyah iktiraf.

Aset tidak ketara dilunaskan mengikut anggaran batasan hayat boleh guna seperti berikut:

Perisian komputer 3 - 10 tahun Deposit teras 8 tahun Hubungan pelanggan 3 - 11 tahun Tenaga kerja agensi 9 tahun

(v) Aset kewangan

(a) Tarikh pengiktirafan

Kesemua aset kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga, contohnya pada tarikh Kumpulan dan Bank menjadi pihak berkaitan kepada peruntukan kontrak instrumen tertentu. Ini termasuk cara biasa berniaga, belian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyampaian aset dalam kerangka masa yang ditetapkan oleh peraturan atau konvensyen di pasaran.

(b) Pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya

Aset kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama mereka dicampur kos-kos transaksi langsung, kecuali bagi aset-aset kewangan yang direkodkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Aset kewangan dalam skop MFRS 139 dikelaskan sebagai aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pinjaman dan belum terima, pelaburan kewangan dipegang hingga matang dan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual. Pengelasan aset kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan hasrat pengurusan terhadap aset kewangan yang diperoleh serta ciri-cirinya. Kumpulan dan Bank menentukan pengelasan aset kewangan pada pengiktirafan awal yang mana perinciannya dinyatakan di bawah ini.

Aset kewangan termasuklah yang berikut:

(1) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (“FVTPL”)

Aset kewangan pada FVTPL termasuk aset kewangan dipegang untuk urus niaga (“HFT”) dari aset kewangan ditetapkan selepas pengiktirafan awal. Aset kewangan dikelaskan sebagai dipegang untuk urus niaga sekiranya ia diperoleh bagi tujuan penjualan atau pembelian balik dalam jangka masa terdekat.

Bagi aset kewangan yang ditetapkan pada FVTPL, kriteria berikut perlu dipenuhi semasa pengiktirafan awal:

- penentuan menghapus atau mengurangkan dengan ketara ketidaktekalan yang boleh timbul daripada pengukuran aset atau liabiliti atau pengiktirafan keuntungan atau kerugian terhadapnya pada asas yang berbeza.

- aset dan liabiliti merupakan sebahagian daripada sekumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-duanya, yang diuruskan dan prestasi mereka dinilai pada asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko yang didokumenkan atau strategi pelaburan.

Termasuk dalam aset kewangan yang dipegang untuk urus niaga adalah derivatif, sekuriti hutang, ekuiti dan jualan pendek yang diperoleh terutamanya untuk tujuan penjualan atau pembelian balik dalam jangka masa terdekat.

Termasuk dalam aset kewangan ditetapkan pada FVTPL adalah sekuriti hutang dan deposit berstruktur yang diuruskan pada asas nilai saksama dibawah dana insurans hayat dan dana takaful keluarga.

Berikutan pengiktirafan awal, aset kewangan yang dipegang untuk urus niaga dan aset kewangan ditetapkan pada FVTPL direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam untung atau rugi di bawah keterangan ‘pendapatan bukan faedah’.

(2) Pinjaman dan belum terima

Pinjaman dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif. Aset kewangan yang diklasifikasikan dalam kategori ini termasuk wang tunai dan baki dengan bank, perjanjian beli balik berbalik, pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dan belum terima yang lain. Aset kewangan ini pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama, termasuk kos urus niaga langsung dan tokokan dan kemudiannya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif, ditolak kerugian rosot nilai terkumpul.

(3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”)

Pelaburan kewangan HTM adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan dan tempoh matang yang tetap yang mana Kumpulan dan Bank mempunyai niat dan keupayaan untuk memegangnya sehingga mencapai kematangan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.)

(v) Aset kewangan (samb.)

(b) Pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (samb.)

(3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) (samb.)

Berikutan dengan pengiktirafan awal, pelaburan kewangan HTM diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Kos pelunasan ditentukan dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium atas pemerolehan dan yuran yang menjadi bahagian yang penting pada kadar faedah efektif. Pelunasan, kerugian yang timbul daripada rosot nilai dan keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penyahiktirafan pelaburan seumpama itu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Sekiranya Kumpulan dan Bank hendak menjual atau mengklasifikasikan semula lebih daripada satu jumlah yang kecil pelaburan kewangan HTM sebelum tempoh matang (selain daripada keadaan khusus yang tertentu), keseluruhan kategori itu akan dicemari dan perlu diklasifikasikan semula sebagai pelaburan kewangan tersedia untuk dijual. Selain itu, Kumpulan dan Bank ditegah daripada mengklasifikasikan sebarang pelaburan kewangan sebagai dipegang hingga matang bagi tempoh dua tahun berikutnya.

(4) Aset kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”)

Pelaburan kewangan AFS adalah aset kewangan yang tidak diklasifikasikan dalam mana-mana daripada tiga (3) kategori sebelum ini.

Pelaburan kewangan AFS termasuk ekuiti dan sekuriti hutang. Sekuriti hutang dalam kategori ini dirancang untuk dipegang sehingga satu jangka masa yang tidak ditetapkan dan mungkin dijual sebagai reaksi kepada keperluan kecairan atau perubahan dalam keadaan pasaran.

Selepas pengiktirafan awal, pelaburan kewangan AFS diukur pada nilai saksama. Keuntungan atau kerugian yang tidak diperoleh diiktiraf secara terus dalam ekuiti (pendapatan komprehensif lain) dalam ‘rizab pegangan belum diperoleh/(defisit)’, kecuali bagi kerugian rosot nilai, keuntungan atau kerugian tukaran asing aset kewangan monetari dan pendapatan faedah dikira menggunakan kaedah kadar faedah efektif adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan. Dividen pelaburan kewangan AFS diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila terdapat hak Kumpulan dan Bank untuk menerima pembayaran. Apabila pelaburan kewangan AFS dinyahiktiraf oleh Kumpulan dan Bank, keuntungan atau kerugian terkumpul yang sebelumnya diiktiraf dalam ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan di bawah ‘pendapatan bukan faedah’.

(c) Penyahiktirafan

Sesuatu aset kewangan dinyahiktiraf apabila:

(1) Hak-hak menerima aliran tunai daripada aset kewangan telah tamat tempoh; dan

(2) Kumpulan dan Bank telah memindahkan hak untuk menerima aliran tunai daripada aset kewangan atau telah meneruskan kewajipan membayar sepenuhnya aliran tunai yang diterima tanpa kelewatan ketara kepada pihak ketiga di bawah pengaturan secara “melalui”; dan salah satu daripada berikut:

(i) Kumpulan dan Bank telah memindahkan sebahagian besar kesemua risiko dan ganjaran aset kewangan, atau

(ii) Kumpulan dan Bank tidak memindah mahupun mengekalkan sebahagian besar risiko dan ganjaran aset kewangan, tetapi telah memindahkan kawalan ke atas aset kewangan.

Apabila Kumpulan dan Bank memindahkan hak untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset kewangan atau membuat pengaturan secara “melalui” dan tidak juga memindah mahupun memegang sebahagian besar risiko dan ganjaran aset serta tidak memindah kawalan, aset kewangan tersebut diiktiraf selagi terdapat penglibatan Kumpulan dan Bank dalam aset kewangan itu. Dalam hal ini, Kumpulan dan Bank juga mengiktiraf liabiliti kewangan bersekutu. Pemindahan aset dan liabiliti kewangan bersekutu diukur pada satu asas yang mencerminkan hak-hak dan kewajipan-kewajipan yang dikekalkan oleh Kumpulan dan Bank.

(d) Rosot nilai aset kewangan

Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti jelas bahawa satu aset kewangan termasuk satu atau lebih sekuriti (selain aset kewangan FVTPL) dirosot nilai. Sesuatu atau sekumpulan aset kewangan dianggap dirosot nilai jika dan hanya sekiranya terdapat bukti jelas berlaku kerosakan akibat satu atau lebih peristiwa yang berlaku setelah pengiktirafan awal aset (peristiwa yang mendatangkan kerugian) dan peristiwa berkenaan mengakibatkan impak terhadap jangkaan aliran tunai masa depan oleh aset kewangan atau kumpulan aset kewangan yang boleh dianggarkan dengan pasti.

Bukti rosot nilai termasuk tanda-tanda bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan yang ketara, kemungkinan mereka akan muflis atau penyusunan semula kewangan lain, keingkaran atau kegagalan dalam pembayaran faedah atau prinsipal atau di mana data yang ada menunjukkan pengurangan yang boleh diukur dalam anggaran aliran tunai masa depan, seperti perubahan dalam keadaan ekonomi yang berkait dengan kegagalan.

(1) Pinjaman dan nilai belum terima

(i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Pengelasan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai dirosot nilai

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan diklasifikasikan sebagai dirosot nilai apabila:

• jumlah prinsipal atau faedah/keuntungan atau kedua-duanya tidak berbayar untuk tempoh selama tiga (3) bulan atau lebih; atau

• pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang tertunggak untuk tempoh kurang tiga (3) bulan menunjukkan tanda-tanda kelemahan kredit, tanpa mengira sama ada kerugian rosot nilai telah diambil kira; atau

• pinjaman pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai telah dijadual atau disusun semula, pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan akan terus diklasifikasikan sebagai dirosot nilai sehingga pembayaran balik berdasarkan syarat-syarat yang disemak dan/atau distruktur semula diperhatikan secara berterusan untuk tempoh selama enam (6) bulan; atau

• kemungkiran berlaku bagi pembayaran balik yang dijadualkan semua pada masa di antaranya atau tempoh tiga (3) bukan atau lebih lama.

Proses Rosot nilai – Penilaian individu

Kumpulan dan Bank menilai jika bukti-bukti rosot nilai wujud bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dianggap secara individu sebagai penting.

Jika terdapat bukti yang jelas bahawa kerugian rosot nilai berlaku, jumlah kerugian itu diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan yang didiskaun pada kadar faedah efektif asal pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Jumlah bawaan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dikurangkan melalui penggunaan akaun elaun rosot nilai dan jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan.

36






(d) Rosot nilai aset kewangan (samb.)

(1) Pinjaman dan nilai belum terima (samb.)

(i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (samb.)

Proses Rosot nilai – Penilaian kolektif

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang secara individunya tidak penting dan telah ditaksir secara individu tanpa ada bukti kerugian rosot nilai dikumpulkan bersama untuk penilaian rosot secara kolektif. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dikumpulkan dalam kriteria risiko kredit yang sama untuk penilaian kolektif, di mana data daripada portfolio pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (seperti kualiti kredit, tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran dan sebagainya) dan penumpuan risiko-risiko (seperti prestasi kumpulan individu yang berbeza) diambil kira.

Aliran tunai masa depan dalam sekumpulan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang secara kolektif dinilai bagi rosot nilai dianggarkan berdasarkan sejarah pengalaman kerugian Kumpulan dan Bank. Sejarah pengalaman kerugian diselaraskan berdasarkan data semasa yang mencerminkan keadaan semasa yang tidak menjejaskan tempoh di mana sejarah pengalaman kerugian diasaskan dan untuk menyingkirkan kesan-kesan syarat dalam tempoh sejarah yang kini tidak lagi wujud.

Anggaran perubahan aliran tunai masa depan untuk kumpulan aset perlu mencerminkan dan menjadi konsisten dengan perubahan berkaitan data yang diperhatikan pada setiap tempoh. Untuk mengurangkan sebarang perbezaan di antara jangkaan kerugian dan pengalaman kerugian sebenar, Kumpulan dan Bank sentiasa menyemak semula kaedah dan andaian yang digunakan untuk menganggarkan aliran tunai masa depan.

Proses Rosot nilai – Hapus kira akaun

Apabila pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan tidak boleh dikutip semula, ia dihapus kira berdasarkan elaun rosot nilai pinjaman. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sedemikian dihapus kira selepas prosedur-prosedur yang diperlukan telah selesai dan jumlah kerugian telah ditentukan. Pemerolehan semula jumlah yang dahulunya dihapus kira diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii) Lain-lain belum terima

Untuk menentukan sama ada terdapat bukti jelas bahawa kerugian rosot nilai aset kewangan telah berlaku, Kumpulan dan Bank mempertimbangkan faktor seperti kemungkinan ketidakmampuan bayar atau masalah kewangan penghutang yang ketara dan terdapat kemungkiran atau penangguhan yang ketara dalam pembayaran.

Jika ada sebarang bukti, jumlah kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan didiskaun pada kadar faedah efektif asal aset kewangan. Kerugian rosot nilai itu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Jumlah bawaan aset kewangan dikurangkan oleh kerugian rosot nilai secara langsung bagi kesemua aset kewangan.

Jika dalam tempoh setahun berikutnya, jumlah kerugian rosot nilai berkurangan dan pengurangan itu boleh dikaitkan secara objektif kepada

peristiwa yang berlaku selepas rosot nilai diiktiraf, kerugian rosot nilai yang diiktiraf sebelumnya dikembalikan sehingga jumlah bawaan tidak melebihi kos dilunaskan pada tarikh dikembalikan. Jumlah yang dikembalikan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(2) Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”)

Bagi pelaburan kewangan AFS, Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti jelas bahawa pelaburan atau sekumpulan pelaburan mengalami rosot nilai.

Dalam kes instrumen pelaburan yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS, bukti yang objektif juga termasuk pengurangan “ketara” atau “berpanjangan” dalam nilai saksama pelaburan di bawah kosnya. Secara umumnya, Kumpulan dan Bank menganggap “ketara” sebagai 25% dan “berpanjangan” sebagai untuk setiap suku tahun yang berturutan. Di mana terdapat bukti rosot nilai, kerugian terkumpul (yang diukur sebagai perbezaan antara kos pemerolehan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian rosot nilai terkumpul atas pelaburan itu yang diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan) dikeluarkan daripada ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Kerugian rosot nilai atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan melalui penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksama selepas rosot nilai diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain.

Dalam kes instrumen hutang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS, rosot nilai dinilai berdasarkan kriteria yang serupa dengan pelaburan kewangan HTM. Walau bagaimanapun, jumlah yang direkodkan bagi kerugian rosot nilai terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos dilunaskan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian rosot nilai terkumpul atas pelaburan tersebut yang sebelumnya diikitiraf dalam penyata pendapatan.

Pendapatan faedah masa depan terus diakrukan berdasarkan jumlah bawaan aset yang dikurangkan dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan bagi tujuan pengiraan kerugian rosot nilai. Jika dalam tempoh yang berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatannya secara objektif boleh dikaitkan dengan peristiwa kredit yang berlaku selepas rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian rosot nilai itu dikembalikan melalui penyata pendapatan.

Bagi sekuriti ekuiti yang dinilai pada kos, kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan sekuriti dan:

i) nilai semasa anggaran aliran tunai didiskaunkan pada kadar semasa pulangan pasaran bagi sekuriti serupa; atau

ii) aset nyata bersih berdasarkan akaun-akaun diaudit yang terkini.

Jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dan kerugian rosot nilai seumpamanya tidak dibalikkan berikutan pengiktirafannya.

(3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”)

Bagi pelaburan kewangan HTM, Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan atau sekumpulan mengalami rosot nilai. Jika terdapat bukti objektif berlakunya rosot nilai dalam pelaburan kewangan HTM, kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan di antara jumlah bawaan pelaburan kewangan HTM dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan didiskaun pada kadar faedah efektif asal pelaburan kewangan HTM. Jumlah bawaan pelaburan kewangan HTM dikurangkan melalui penggunaan akaun elaun rosot nilai dan jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



(d) Rosot nilai aset kewangan (samb.)

(3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) (samb.)

Pengembalian berikutnya dalam kerugian rosot nilai diiktiraf apabila pengurangan boleh dikaitkan secara objektif yang berkaitan dengan satu peristiwa yang berlaku selepas kerugian rosot nilai diiktiraf, sehinggalah jumlah bawaan aset kewangan HTM tidak melebihi kos terlunas pada tarikh dikembalikan. Balikan tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(e) Pengelasan semula aset kewangan

Kumpulan dan Bank boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula aset bukan derivatif daripada aset kewangan dalam kategori FVTPL, dalam keadaan luar biasa, di mana aset kewangan tidak lagi dipegang bagi tujuan penjualan atau pembelian semula dalam tempoh singkat. Selain itu, Kumpulan dan Bank mungkin juga boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula aset kewangan yang memenuhi definisi pinjaman dan belum terima daripada aset kewangan pada FVTPL atau pelaburan kewangan AFS sekiranya Kumpulan dan Bank mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang aset kewangan tersebut bagi satu tempoh terdekat di masa depan atau sehingga tempoh matang.

Pengelasan semula dibuat pada nilai saksama pada tarikh pengelasan semula, di mana nilai saksama itu menjadi kos baru atau kos yang dilunas, sebagaimana bersesuaian.

Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada pelaburan kewangan AFS, sebarang keuntungan atau kerugian sebelumnya atas aset yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada untung atau rugi bagi baki hayat aset yang tinggal menggunakan kaedah faedah efektif. Sebarang perbezaan antara kos terlunas yang baru dan unjuran aliran tunai juga dilunaskan bagi baki hayat aset yang tinggal melalui kaedah faedah efektif. Sekiranya aset itu kemudiannya diputuskan untuk dirosot nilai, jumlah yang dicatatkan dalam ekuiti dimasukkan semula ke dalam penyata pendapatan.

Pengelasan semula adalah mengikut pemilihan pengurusan dan ditentukan pada asas instrumen demi instrumen. Kumpulan dan Bank tidak mengklasifikasikan semula mana-mana instrumen kewangan ke dalam kategori FVTPL selepas pengiktirafan awal.

(vi) Liabiliti kewangan

(a) Tarikh pengiktirafan

Semua liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga iaitu tarikh Kumpulan dan Bank menjadi pihak terlibat dengan peruntukan kontrak instrumen berkaitan. Ini termasuk cara biasa perdagangan: belian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang biasanya ditentukan oleh peraturan atau konvensyen di dalam pasaran.

(b) Pengiktirafan awal dan pengukuran selanjutnya

Liabiliti kewangan dikelaskan berdasarkan kandungan perjanjian berkontrak yang dimeterai dan definisi liabiliti kewangan tersebut. Kesemua liabiliti kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama termasuk kos transaksi langsung kecuali dalam kes liabiliti kewangan pada FVTPL.

Liabiliti kewangan dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan pada FVTPL atau liabiliti kewangan lain.

(1) Liabiliti kewangan pada FVTPL

Liabiliti kewangan pada FVTPL termasuk liabiliti HFT dan liabiliti kewangan ditetapkan pada pengiktirafan awal pada FVTPL.

Liabiliti kewangan HFT termasuk derivatif yang dimeterai oleh Kumpulan dan Bank yang tidak memenuhi kriteria perakaunan lindung nilai.

Kumpulan dan Bank tidak menetapkan sebarang liabiliti kewangan pada FVTPL.

(2) Liabiliti kewangan lain

Liabiliti kewangan lain Kumpulan dan Bank termasuk deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan, sekuriti hutang (termasuk pinjaman), nilai belum bayar, bil-bil dan penerimaan belum bayar dan liabiliti-liabiliti lain.

(i) Deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan

Deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan disebut pada nilai penempatan.

(ii) Sekuriti hutang

Sekuriti hutang yang diterbitkan oleh Kumpulan dan Bank dikelaskan sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti berdasarkan kandungan syarat kontrak instrumen itu. Sekuriti hutang terbitan Kumpulan dan Bank terutamnya terdiri daripada nota subordinat, sekuriti modal Inovatif Tahap 1 dan pinjaman.

Sekuriti hutang ini dikelaskan sebagai liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan kerana Kumpulan dan Bank secara kontrak mempunyai kewajipan untuk membuat bayaran tunai sama ada jumlah prinsipal atau faedah atau kedua-duanya kepada pemegang sekuriti hutang. Kumpulan dan Bank juga mempunyai kewajipan untuk melangsaikan pembayaran instrumen kewangan dalam bentuk tunai atau instrumen kewangan lain.

Selepas pengiktirafan awal, sekuriti hutang yang diterbitkan diiktiraf pada kos pelunasan, dengan sebarang perbezaan di antara hasil ditolak kos transaksi dan nilai penebusan akan diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang tempoh pinjaman dengan kaedah faedah efektif.

(iii) Nilai belum bayar

Pembayaran pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama dan juga termasuk kos transaksi langsung yang seterusnya diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah faedah efektif.

(iv) Bil dan penerimaan belum dibayar

Bil-bil dan penerimaan yang belum dibayar mewakili bil-bil dan penerimaan Kumpulan dan Bank yang didiskaun semula serta yang sedia ada di pasaran. Liabiliti kewangan ini diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah kadar efektif.

(v) Liabiliti-liabiliti lain

Liabiliti-liabiliti lain dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama jumlah yang dijangka perlu dibayar pada masa depan bagi barangan dan perkhidmatan yang diterima.

(c) Penyahiktirafan

Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila kewajipan di bawah liabiliti tersebut dilepas, dibatal atau ditamatkan. Apabila liabiliti kewangan sedia ada digantikan dengan yang lain daripada pemberi pinjaman yang sama mengikut syarat-syarat yang berlainan dengan ketara ataupun syarat-syarat liabiliti sedia ada diubah suai dengan ketara, maka tukaran atau pengubahsuaian berkenaan dianggap sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti baru. Perbezaan antara nilai bawaan liabiliti kewangan asal dan pertimbangan jumlah yang dibayar diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(vii) Instrumen derivatif dan perakaunan lindung nilai

(a) Instrumen derivatif

Kumpulan dan Bank mendagangkan derivatif seperti pertukaran (swap) dan niagaan ke depan (futures) kadar faedah, swap kemungkiran kredit, swap matawang bersilang, kontrak hadapan pertukaran asing dan opsyen kadar faedah, matawang asing, ekuiti dan komoditi.

38





(vii) Instrumen derivatif dan perakaunan lindung nilai (samb.)

(a) Instrumen derivatif (samb.)

Instrumen derivatif pada asalnya diiktiraf pada nilai saksama. Bagi derivatif bukan opsyen, nilai saksama biasanya adalah sifar atau terlalu kecil pada masa pembentukannya. Bagi opsyen yang dibeli atau opsyen bertulis, nilai saksamanya bersamaan dengan premium pasaran yang dibayar atau diterima. Derivatif tersebut kemudiannya diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama diperoleh daripada sebut harga di pasaran yang aktif, termasuk dalam transaksi pasaran semasa dan teknik penilaian termasuk model aliran tunai yang didiskaun dan model penetapan harga opsyen, yang mana bersesuaian. Kesemua derivatif dikira sebagai aset apabila nilai saksama adalah positif dan dikira sebagai liabiliti apabila nilai saksama adalah negatif. Perubahan dalam nilai saksama sebarang derivatif yang tidak layak bagi perakaunan lindung nilai akan diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan.

(b) Perakaunan lindung nilai

Kumpulan dan Bank menggunakan instrumen derivatif bagi mengurus pendedahan terhadap risiko kadar faedah, matawang asing dan kredit. Bagi mengurus risiko tertentu, Kumpulan dan Bank mengenakan perakaunan lindung nilai untuk transaksi yang memenuhi kriteria ditetapkan.

Pada permulaan hubungan lindung nilai, Kumpulan dan Bank mendokumentasikan hubungan antara benda yang dilindung nilai dengan instrumen lindung nilai, termasuk sifat risiko, objektif dan strategi untuk menggunakan lindung nilai dan kaedah yang akan digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai pada permulaan dan secara berterusan.

Pada setiap tarikh penilaian keberkesanan lindung nilai, hubungan lindung nilai mesti dijangka amat berkesan pada asas prospektif dan menunjukkan bahawa ia berkesan (keberkesanan retrospektif) bagi tempoh tertentu untuk melayakkan perakaunan lindung nilai.

Ketidakberkesanan lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi keadaan dimana benda yang dilindung nilai adalah transaksi ramalan, Kumpulan dan Bank juga menilai sama ada transaksi tersebut berkemungkinan besar akan membawa satu pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang akhirnya boleh menjejaskan penyata pendapatan.

(1) Lindung nilai saksama

Untuk lindung nilai saksama yang ditetapkan dan layak, perubahan terkumpul dalam nilai saksama derivatif lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Sementara itu, perubahan terkumpul dalam nilai saksama benda yang dilindung nilai berpunca daripada risiko lindung nilai dicatat sebagai sebahagian nilai bawaan benda yang dilindung nilai dalam penyata kedudukan kewangan dan juga diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Sekiranya instrumen lindung nilai telah tamat tempoh atau dijual, dihentikan atau dilaksanakan atau apabila lindung nilai itu tidak lagi memenuhi kriteria untuk perakaunan lindung nilai, hubungan lindung nilai akan ditamatkan. Bagi benda yang dilindung nilai yang dicatatkan pada kos pelunasan, perbezaan antara nilai yang dibawa oleh benda yang dilindung nilai semasa penamatan dengan nilainya yang sebenar akan dilunaskan ke atas baki tempoh lindung nilai asal dengan menggunakan kadar faedah efektif. Jika benda yang dilindung nilai itu dinyahiktiraf, penyelarasan nilai saksama yang tidak dilunaskan akan segera diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(2) Lindung nilai aliran tunai

Untuk lindung nilai aliran tunai yang ditetapkan dan layak, bahagian keuntungan atau kerugian yang efektif ke atas instrumen lindung nilai pada asalnya diiktiraf terus sebagai ekuiti dalam rizab lindung nilai aliran tunai. Bahagian keuntungan atau kerugian tidak efektif ke atas instrumen lindung nilai diiktiraf segera dalam penyata pendapatan.

Apabila aliran tunai yang dilindung nilai menjejaskan penyata pendapatan, keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai tersebut akan diiktiraf dalam pendapatan yang berkenaan atau barisan perbelanjaan penyata pendapatan.

Apabila instrumen lindung nilai tamat tempoh, atau dijual, ditamatkan, dilaksanakan atau apabila lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria untuk perakaunan lindung nilai, sebarang keuntungan atau kerugian terkumpul sebelumnya yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain akan kekal secara berasingan dalam ekuiti sehingga ramalan transaksi berlaku atau komitmen matawang asing dipenuhi.

Apabila ramalan transaksi dijangka tidak akan berlaku lagi, keuntungan atau kerugian terkumpul yang dilaporkan dalam pendapatan komprehensif lain segera dipindahkan ke penyata pendapatan.

Bank tidak mengguna pakai lindung nilai aliran tunai pada akhir tahun kewangan.

(3) Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing

Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing diakaunkan seperti lindung nilai aliran tunai. Sebarang keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai yang berkaitan dengan bahagian lindung nilai yang efektif akan diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian berkaitan bahagian tidak efektif akan diiktiraf segera dalam penyata pendapatan.

Berkenaan dengan pelupusan operasi asing, jumlah terkumpul apa-apa keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain dipindahkan ke penyata pendapatan.

Kumpulan dan Bank tidak mengguna pakai lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing pada akhir tahun kewangan semasa.

(viii) Derivatif terbenam

Derivatif yang disertakan dengan instrumen kewangan lain dianggap sebagai derivatif berasingan dan direkodkan pada nilai saksama jika ciri ekonominya serta risiko tidak berkait rapat dengan kontrak utama dan kontrak utama itu sendiri dipegang untuk urus niaga atau ditentukan pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Derivatif terbenam itu diasingkan daripada kontrak utama dibawa pada nilai saksama dalam portfolio urus niaga dengan perubahan nilai saksama yang diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ix) Aset kewangan dan liabiliti kewangan lain: Perjanjian belian balik

Sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jualan balik adalah sekuriti yang mana Kumpulan dan Bank telah membelinya dengan komitmen untuk menjual balik pada masa hadapan. Komitmen untuk menjual balik sekuriti itu dikira sebagai aset dalam penyata kedudukan kewangan.

Sebaliknya, kewajipan terhadap sekuriti yang dijual di bawah perjanjian belian balik adalah sekuriti yang mana Kumpulan dan Bank telah menjual daripada portfolionya dengan komitmen untuk membeli balik pada masa hadapan. Transaksi kewangan sedemikian serta kewajipan berkaitan membeli balik sekuriti tersebut dikira sebagai liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan.

(x) Hartanah, loji dan peralatan dan susut nilai

Kesemua hartanah, loji dan peralatan pada asalnya direkodkan pada kos. Kos sesuatu item hartanah, loji dan peralatan diiktiraf sebagai aset jika, dan hanya jika, ia berkemungkinan memberi sumbangan ekonomi masa depan kepada Kumpulan dan kosnya boleh dikira secara tepat.

Selepas pengiktirafan awal, hartanah, loji dan peralatan diukur pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul. Apabila bahagian utama hartanah, loji dan peralatan perlu digantikan secara bersela, Kumpulan dan Bank mengiktiraf bahagian-bahagian itu sebagai aset individu dengan hayat kegunaan tertentu dan membuat susut nilai ke atasnya. Begitu juga apabila pemeriksaan utama dijalankan, kosnya diiktiraf dalam nilai bawaan loji dan peralatan sebagai gantian jika kriteria pengiktirafan dipenuhi. Semua kos pembaikan dan penyenggaraan lain diiktiraf dalam untung atau rugi seperti yang dikenakan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



(x) Hartanah, loji dan peralatan dan susut nilai (samb.)

Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh kegunaan yang tidak terbatas dan dengan itu tidak disusut nilai. Bangunan dalam proses pembinaan juga tidak disusut nilai kerana ia belum sedia untuk digunakan.

Tanah pegangan pajakan disusut nilai sepanjang tempoh pajakan antara 35 hingga 999 tahun.Baki tempoh pajakan adalah antara 4 hingga 904 tahun.

Susut nilai hartanah, loji dan peralatan lain dikira pada asas garis lurus ke atas anggaran hayat penggunaannya pada kadar tahunan seperti berikut:

Bangunan di atas tanah milik bebas 50 tahun Bangunan di atas tanah pegangan 50 atau baki tempoh

pajakan, yang mana lebih awal

Perabot, kelengkapan, peralatan dan ubahsuai pejabat 10% - 25% Komputer dan perkakasan 14% - 25% Peralatan elektrik dan keselamatan 8% - 25% Kenderaan bermotor 20% - 25%

Nilai bawaan hartanah, loji dan peralatan disemak untuk rosot nilai apabila kejadian atau perubahan dalam keadaan menunjukkan nilai bawaan tidak dapat diperoleh semula.

Kaedah nilai sisa, hayat kegunaan dan kaedah susut nilai akan disemak pada setiap akhir tahun kewangan dan diselaraskan sebagaimana patut.

Hartanah, loji dan peralatan dinyahiktiraf apabila dijual atau apabila tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada penggunaan atau penjualannya. Perbezaan di antara hasil jualan bersih, jika ada, dan jumlah bawaan bersih diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(xi) Hartanah pelaburan

Hartanah pelaburan adalah hartanah yang dipegang sama ada untuk meraih pendapatan sewaan atau peningkatan modal atau kedua-duanya sekali. Hartanah itu pada asalnya diukur pada kos termasuk kos transaksi. Selepas pengiktirafan awal, hartanah pelaburan dinyatakan pada nilai saksama yang menggambarkan keadaan pasaran pada tarikh laporan. Nilai saksama diperoleh dengan membuat rujukan bukti pasaran harga transaksi bagi hartanah yang serupa dalam pasaran dan penilaian dijalankan oleh penilai bebas berdaftar yang berpengalaman tentang lokasi dan kategori hartanah yang dinilai.

Keuntungan atau kerugian daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan diiktiraf dalam penyata pendapatan pada tahun yang berkaitan.

Kepentingan hartanah di bawah pajakan operasi dikelaskan dan dianggap sebagai hartanah pelaburan pada asas hartanah apabila Kumpulan memegangnya untuk pungutan sewa atau untuk peningkatan modal atau kedua-duanya sekali. Sebarang kepentingan hartanah seumpama itu dikelaskan sebagai hartanah pelaburan yang dikira pada nilai saksama.

Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila ia dilupuskan atau apabila ia tidak lagi digunakan dan tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada pelupusannya. Perbezaan antara hasil jualan bersih dan jumlah bawaan diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh penyahiktirafan.

Pemindahan akan dibuat ke atas hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam kegunaannya. Untuk pemindahan daripada hartanah pelaburan kepada hartanah yang diduduki pemilik, kos yang dianggar untuk perakaunan berikutnya adalah nilai saksama pada tarikh perubahan guna harta.

Untuk pemindahan daripada hartanah yang diduduki pemilik kepada hartanah pelaburan, hartanah berkenaan dikira mengikut dasar perakaunan untuk hartanah, loji dan peralatan seperti mana dinyatakan dalam Nota 2.3(x) sehingga tarikh perubahan guna harta. Sebarang perbezaan yang timbul pada tarikh perubahan guna harta antara jumlah bawaan sebelum sahaja berlaku perubahan dan nilai saksama diiktiraf secara terus dalam ekuiti sebagai rizab penilaian. Apabila keuntungan nilai saksama mengembalikan

kerugian rosot nilai sebelumnya, keuntungan ini diiktiraf dalam penyata pendapatan. Setelah pelupusan hartanah pelaburan sedemikian, sebarang lebihan yang sebelumnya direkodkan dalam ekuiti dipindahkan kepada keuntungan terkumpul; pemindahan tidak dibuat melalui penyata pendapatan.

Hartanah pelaburan dalam pembinaan (“IPUC”) diukur pada nilai saksama (apabila nilai saksama ditentukan dengan pastinya).

IPUC yang mana nilainya tidak boleh ditentukan mengikut kewajaran, diukur mengikut kos yang ditolak rosot nilai.

Nilai saksama bagi IPUC ditentukan pada akhir tempoh pelaporan berdasarkan pendapat jurunilai bebas yang diiktiraf dan penilaian dilakukan sama ada menerusi pendekatan residual atau pendekatan aliran tunai selepas diskaun, yang mana didapati bersesuaian oleh juru nilai. Setiap IPUC dinilai secara berasingan.

Anggaran nilai aset masa hadapan adalah berdasarkan kepada jangkaan pendapatan masa hadapan daripada projek berkaitan, iaitu menggunakan risiko hasil terselaras yang lebih tinggi daripada hasil semasa bagi hartanah siap yang hampir sama. Baki kos pembinaan dicampur dengan margin akan ditolak daripada anggaran nilai aset masa hadapan.

(xii) Aset-aset lain

Aset-aset lain ditentukan berdasarkan nilai yang boleh diperoleh.Hutang lapuk dihapus kira apabila dikenal pasti. Anggaran dibuat untuk hutang ragu berdasarkan kajian ke atas kesemua baki tertunggak pada tarikh laporan.

Aset-aset lain juga termasuk emas dalam bentuk fizikal yang dipegang oleh Bank hasil daripada kegiatan broker-peniaga.Kesemua ini dikira pada nilai saksama ditolak kos jualan. Perubahan dalam nilai saksama ditolak kos jualan direkodkan dalam penyata pendapatan sebagai ‘pendapatan bukan faedah’.

(xiii) Hartanah pembangunan untuk dijual

Hartanah pembangunan adalah hartanah yang dipegang dengan tujuan untuk pembangunan dan perjualan dalam perjalanan perniagaan biasa.

Hartanah pembangunan yang tidak dijual dikira pada nilai yang lebih rendah di antara kos dan nilai perolehan bersih. Nilai perolehan bersih adalah anggaran harga jualan dalam perjalanan perniagaan yang biasa ditolak kos untuk menyelesaikan pembangunan dan perbelanjaan jualan.

Kos hartanah yang dibangunkan merangkumi khususnya, kos dikenal pasti termasuk kos pemilikan, perbelanjaan pembangunan, kos pinjaman dan lain-lain perbelanjaan berkaitan. Kos pinjaman dibayar atas pembiayaan pembangunan hartanah juga dimodalkan mengikut pengenalan khusus, sebagai sebahagian daripada kos hartanah pembangunan sehingga pembangunan selesai.

Hasil daripada jualan hartanah pembangunan diiktiraf semasa pemindahan risiko dan ganjaran pemilikan.

Kumpulan menggunakan kaedah penyelesaian kontrak untuk mengiktiraf hasil daripada jualan hartanah pembangunan.

(xiv) Hartanah penyelesaian

Hartanah penyelesaian adalah hartanah yang dimiliki secara penuh atau sebahagian penyelesaian hutang dan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara kos dan nilai saksama.

(xv) Tunai dan setara tunai

Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan setara tunai termasuk wang tunai dan dana jangka pendek serta deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan, dengan baki tempoh kematangan kurang dari sebulan.

(xvi) Rosot nilai aset bukan kewangan

Jumlah bawaan aset bukan kewangan dikaji pada setiap tarikh laporan untuk memastikan sama ada terdapat tanda-tanda rosot nilai. Sekiranya terdapat tanda sebegitu, atau apabila ujian rosot nilai tahunan bagi aset diperlukan, Kumpulan dan Bank menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan. Jumlah aset yang boleh dipulihkan adalah nilai saksama ditolak kos jualan atau nilai kegunaannya, yang mana lebih tinggi bagi sesuatu aset atau unit penyata tunai (“CGU”). Sekiranya jumlah aset atau CGU melebihi jumlah yang boleh dipulihkan, aset dianggap sebagai rosot nilai dan diturunkan nilainya kepada jumlah yang boleh dipulihkan.

40





(xvi) Rosot nilai aset bukan kewangan (samb.)

Dalam membuat penilaian tentang nilai kegunaan, anggaran aliran tunai masa depan didiskaunkan kepada nilai semasa menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang mencerminkan penilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko yang khusus kepada aset. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos jualan, transaksi pasaran semasa diambil kira. Sekiranya tiada transaksi seumpama itu boleh dikenal pasti, model penilaian yang bersesuaian digunakan. Pengiraan ini disokong oleh penilaian berganda, sebut harga saham syarikat awam atau petunjuk nilai saksama lain yang ada.

Kerugian rosot nilai bagi aset selain muhibah tidak dikembalikan. Bagi aset-aset bukan kewangan lain, penilaian dibuat pada setiap tarikh pelaporan, sama ada terdapat sebarang tanda kerugian rosot nilai diiktiraf sebelumnya tidak lagi wujud atau mungkin berkurangan. Sekiranya ada tanda sedemikian, Kumpulan dan Bank menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan bagi aset atau CGU tersebut. Kerugian rosot nilai yang diiktiraf sebelumnya dibalikkan hanya apabila terdapat perubahan andaian yang digunakan untuk menentukan jumlah aset yang boleh dipulihkan sejak kerugian rosot nilai terakhir diiktiraf. Kembalikan itu adalah terhad supaya jumlah bawaan aset tidak mengatasi jumlah yang boleh dipulihkan, tidak juga melebihi jumlah bawaan yang ditentukan setelah ditolak susut nilai atau pelunasan, seandainya tiada kerugian rosot nilai diiktiraf bagi aset dalam tahun sebelumnya. Balikan seperti itu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(xvii) Peruntukan untuk liabiliti

Peruntukan untuk liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan Bank mempunyai kewajipan semasa yang perlu ditunaikan (perundangan atau konstruktif) hasil daripada peristiwa lalu dan ini memungkinkan pengeluaran sumber diperlukan untuk menunaikan kewajipan itu dan jumlah anggaran yang munasabah boleh dibuat.

Peruntukan disemak pada setiap tarikh laporan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran semasa yang terbaik. Jika kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai perbelanjaan semasa yang dijangka diperlukan untuk menyelesaikan kewajipan itu.

(xviii) Jaminan kewangan

Dalam keadaan perniagaan yang biasa, Kumpulan dan Bank memberi jaminan kewangan, seperti surat kredit, jaminan dan penerimaan.

Jaminan kewangan adalah kontrak yang memerlukan Kumpulan dan Bank membuat pembayaran tertentu kepada pemegangnya bagi kerugian yang berlaku kerana pihak yang tertentu gagal untuk memenuhi kewajipan mengikut terma-terma kontrak.

Jaminan kewangan pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama, iaitu premium yang diterima ketika penerbitan dibuat. Premium yang diterima kemudiannya dilunaskan mengikut tempoh hayat jaminan kewangan itu. Liabiliti jaminan (jumlah nosional) kemudiannya diiktiraf lebih tinggi daripada jumlah yang dilunaskan ini dan nilai semasa bayaran yang dijangkakan, (yang mana lebih tinggi apabila pembayaran di bawah jaminan menjadi berkemungkinan).Premium yang tidak dilunaskan diterima atas jaminan-jaminan kewangan tersebut dimasukkan ke dalam ‘liabiliti-liabiliti lain’ dalam penyata kedudukan kewangan.

(xix) Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”)

Sejak 1 Julai 2012, Kumpulan mengguna pakai Garis Panduan BNM yang Disemak Semula untuk PER (“Garis Panduan Disemak”). Dalam menguruskan risiko komersil yang tidak menentu, Kumpulan akan menggunakan keuntungan semasanya untuk dipindahkan kepada pendeposit pada asas hibah. Ini dibuat dalam keadaan di mana terdapat kekurangan dalam pulangan sebenar deposit Mudharabah berbanding kadar pulangan yang disiarkan. Pembayaran hibah tersebut diiktiraf sebagai kos dalam penyata pendapatan.

(xx) Matawang asing

(a) Matawang fungsi dan pembentangan

Penyata kewangan setiap entiti individu dalam Kumpulan diukur menggunakan matawang persekitaran ekonomi yang

utama di mana entiti tersebut beroperasi (“matawang fungsi”). Penyata kewangan yang disatukan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan matawang fungsi utama bagi Bank.

(b) Transaksi dan baki matawang asing

Transaksi dalam matawang asing dikira bersamaan dengan matawang fungsi masing-masing bagi Bank dan syarikat-syarikat subsidiari dan direkodkan pada pengiktirafan asal matawang fungsi tersebut berdasarkan anggaran kadar tukaran pada tarikh urus niaga tersebut dilaksanakan.

Aset kewangan dan liabiliti yang disebut dalam matawang asing dikira pada kadar tukaran yang berkuat kuasa pada tarikh laporan.

Item-item bukan monetari dengan denominasi matawang asing yang dinilai pada kos sejarah diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh transaksi asal. Item-item bukan monetari dengan denominasi matawang asing yang dinilai pada nilai saksama diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh nilai saksama tersebut ditentukan.

Perbezaan tukaran yang terhasil daripada penyelesaian item monetari atau dalam terjemahan item monetari pada tarikh laporan diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali untuk perbezaan tukaran yang terhasil daripada item monetari yang membentuk sebahagian pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asingnya, yang mana telah diiktiraf pada asalnya dalam pendapatan komprehensif lain yang dikumpulkan di bawah rizab terjemahan matawang asing dalam bentuk ekuiti.

Perbezaan tukaran yang terhasil daripada terjemahan item bukan monetari yang dibawa pada nilai saksama dimasukkan dalam penyata pendapatan bagi tahun kewangan tersebut kecuali bagi perbezaan yang timbul daripada terjemahan item bukan kewangan di mana keuntungan dan kerugian diiktiraf terus dalam ekuiti.

(c) Operasi asing

Hasil dan kedudukan kewangan operasi asing yang mempunyai matawang fungsi yang berbeza berbanding matawang yang dibentangkan Ringgit Malaysia (“RM”) dalam penyata kewangan disatukan telah diterjemahkan ke dalam RM seperti berikut:

• Aset dan liabiliti bagi setiap operasi asing diterjemahkan pada kadar penutup yang menjadi kelaziman pada tarikh laporan;

• Pendapatan dan perbelanjaan bagi setiap penyata pendapatan diterjemahkan kepada kadar purata tukaran bagi tahun tersebut yang menyamai anggaran kadar tukaran pada tarikh transaksi; dan

• Kesemua perbezaan tukaran yang terhasil dimasukkan terus ke dalam pendapatan komprehensif lain menerusi rizab terjemahan matawang asing.

Apabila berlaku pelupusan operasi asing,jumlah terkumpul perbezaan tukaran yang dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain dan digabungkan dalam ekuiti, dikelaskan semula daripada ekuiti kepada penyata pendapatan (sebagai pelarasan pengelasan semula) apabila keuntungan dan kerugian pelupusan diiktiraf.

Apabila berlaku pelupusan sebahagian daripada sebuah syarikat subsidiari yang melibatkan operasi asing, Kumpulan akan merujuk semula bahagian perkongsian pada kadar yang sama untuk jumlah terkumpul bagi perbezaan tukaran yang telah dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain kepada kepentingan tidak dikawal dalam operasi asing tersebut. Dalam pelupusan sebahagian operasi asing lain, Kumpulan akan mengelaskan semula kepada penyata pendapatan hanya bahagian perkongsian pada kadar yang sama bagi jumlah terkumupul bagi perbezaan tukaran yang dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain.

Penyelarasan muhibah dan nilai saksama yang terbentuk daripada pemilikan operasi asing dikira sebagai aset dan liabiliti syarikat-syarikat subsidiari asing dan direkodkan dalam matawang fungsi operasi asing tersebut dan diterjemahkan pada kadar penutup pada tarikh pelaporan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(xxi) Cukai pendapatan dan zakat

(a) Cukai pendapatan

Aset dan liabiliti cukai dikira pada jumlah yang dijangka akan diperoleh semula daripada ataupun dibayar kepada pihak berkuasa percukaian. Kadar cukai dan undang-undang cukai yang digunakan untuk mengira jumlah tersebut adalah yang mana dikuatkuasakan pada tarikh pelaporan.

Cukai-cukai semasa diiktiraf dalam penyata pendapatan tidak termasuk perkara yang diiktiraf di luar penyata pendapatan, sama ada dalam pendapatan komprehensif lain atau secara terus dalam ekuiti.

(b) Cukai tertunda

Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas semua perbezaan sementara pada tarikh pelaporan antara asas cukai bagi aset dan liabiliti dan jumlah bawaan mereka bagi tujuan laporan kewangan.

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara, kecuali:

(i) apabila liabiliti cukai tertunda wujud daripada pengiktirafan awal muhibah atau daripada aset atau liabiliti dalam transaksi yang bukannya penggabungan perniagaan dan pada masa transaksi tersebut tidak memberi kesan terhadap keuntungan perakaunan mahupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

(ii) bagi perbezaan sementara boleh cukai yang berkenaan dengan pelaburan dalam syarikat subsidiari, syarikat bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, di mana masa pembalikan bagi perbezaan sementara itu boleh dikawal dan kemungkinan bahawa perbezaan sementara itu tidak akan dikembalikan di masa hadapan yang boleh dijangka.

Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang boleh ditolak, kredit cukai dibawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan, sehingga ke tahap di mana ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai akan tersedia berbanding perbezaan sementara boleh ditolak, dan kredit cukai tidak digunakan di bawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan boleh digunakan kecuali:

(i) bila mana aset tertunda berkait dengan perbezaan sementara boleh ditolak yang timbul daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam transaksi yang bukannya penggabungan perniagaan dan pada masa transaksi itu, tidak memberi kesan terhadap keuntungan perakaunan mahupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

(ii) bagi perbezaan sementara boleh ditolak yang berkenaan dengan pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, syarikat dan kepentingan dalam usaha sama, aset cukai tertunda diiktiraf hanya sehingga tahap yang berkemungkinan bahawa perbezaan sementara akan dikembalikan pada masa hadapan yang boleh dijangka dan keuntungan boleh cukai akan tersedia ke atas perbezaan sementara boleh digunakan.

Jumlah bawaan aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh laporan dan ditolak ke tahap sehingga keuntungan boleh cukai yang mencukupi akan tersedia untuk membolehkan kesemua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda untuk digunakan. Aset cukai tertunda tidak diiktiraf dinilai semula pada tarikh laporan dan diiktiraf ke tahap di mana ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa depan akan membolehkan aset cukai tertunda untuk digunakan.

Aset cukai tertunda dan liabiliti diukur pada kadar cukai yang dijangka digunakan kepada tahun bila mana aset tersebut diiktiraf atau liabiliti tersebut dilangsaikan, berdasarkan kadar cukai dan undang-undang percukaian yang telah dikuatkuasakan atau seterusnya dikuatkuasakan pada tarikh laporan.

Cukai tertunda berkait dengan item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan adalah diiktiraf di luar penyata pendapatan. Item cukai tertunda diiktiraf selari dengan

transaksi sama ada dalam pendapatan komprehensif lain atau secara terus dalam ekuiti dan cukai tertunda daripada penggabungan perniagaan diselaraskan akan dimasukkan dalam muhibah atas pemerolehan.

Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda boleh dikurangkan sekiranya hak boleh laksana yang sah wujud untuk mengurangkan aset cukai semasa berbanding liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda berkait kepada entiti boleh cukai yang sama dan kuasa percukaian yang sama.

(c) Zakat

Ia mewakili zakat perniagaan dibayar oleh Kumpulan selaras dengan prinsip Shariah dan seperti yang diluluskan oleh Jawatankuasa Shariah Kumpulan.

(xxii) Pajakan

(a) Pengelasan

Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan sekiranya ia memindahkan sebahagian besar risiko dan ganjaran berkaitan dengan pegangan hak milik kepada Kumpulan dan Bank. Pajakan tanah dan bangunan dikelaskan sebagai pajakan operasi atau kewangan seperti mana pajakan terhadap aset-aset lain serta elemen tanah dan bangunan ke atas sebuah pajakan bagi tanah dan bangunan dikira secara berasingan bagi tujuan pengelasan pajakan. Semua pajakan yang tidak memindahkan sejumlah besar risiko dan ganjaran dikelaskan sebagai pajakan operasi kecuali berikut:

• Hartanah dipegang di bawah pajakan operasi melainkan ia memenuhi definisi hartanah pelaburan, dikelaskan sebagai hartanah pelaburan berasaskan setiap hartanah dan, sekiranya dikelaskan sebagai hartanah pelaburan, maka ia diambil kira di bawah pajakan kewangan; dan

• Tanah bagi kegunaan sendiri di bawah pajakan operasi, nilai saksama yang tidak boleh diukur secara berasingan daripada nilai saksama bangunan yang ada pada permulaan pajakan, dan diambil dikira sebagai pajakan kewangan, melainkan jika bangunan itu ternyata dipegang di bawah pajakan operasi.

(b) Pajakan kewangan – Kumpulan dan Bank sebagai pemajak

Aset-aset yang dimiliki secara sewa beli atau pajakan kewangan dinyatakan pada jumlah setara kepada nilai saksama terendah dan nilai minimum semasa bayaran pajakan pada awal pemajakan ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai. Liabiliti berkaitan dimasukkan sebagai pinjaman dalam penyata kewangan. Dalam mengira nilai semasa pembayaran minimum pajakan, faktor diskaun yang digunakan adalah kadar faedah yang dikenakan dalam pajakan, apabila didapati praktikal untuk ditentukan; jika tidak kadar pinjaman tokokan Bank digunakan. Sebarang kos langsung awal juga ditambah ke dalam jumlah bawaan aset berkenaan.

Bayaran pajakan dibahagikan antara kos kewangan dan pengurangan baki liabiliti. Kos kewangan yang mewakili perbezaan antara jumlah komitmen pajakan dan nilai saksama aset-aset yang dibeli, diiktiraf dalam penyata pendapatan pada tempoh pajakan untuk menghasilkan tempoh berkala kadar caj yang tetap terhadap baki yang diwajibkan bagi setiap tempoh perakaunan.

Polisi penyusutan pajakan aset-aset adalah berdasarkan pada susut nilai hartanah, loji dan peralatan seperti mana dijelaskan dalam Nota 2.3(x).

(c) Pajakan operasi – Kumpulan dan Bank sebagai pemajak

Bayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai satu perbelanjaan di atas asas garis lurus terhadap tempoh pajakan yang berkenaan. Agregat faedah insentif yang disediakan oleh pemberi pajakan diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewa ke atas tempoh pajakan pada asas garis lurus.

Bagi pajakan tanah dan bangunan, bayaran pajakan minimum atau bayaran pendahuluan yang dibuat diperuntukkan apabila perlu, antara elemen tanah dan bangunan selari dengan nilai saksama relatif bagi faedah pegangan pajakan dalam elemen tanah dan bangunan pajakan tersebut semasa permulaan pajakan. Bayaran pendahuluan mewakili bayaran pajakan prabayar dan dilunaskan pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

42





(xxii) Pajakan (samb.)

(d) Pajakan operasi – Kumpulan dan Bank sebagai pemberi pajak

Aset-aset yang diberi pajak di bawah pajakan operasi dilaporkan ke dalam penyata kedudukan kewangan mengikut keadaan semulajadi aset-aset berkenaan. Pendapatan sewa daripada pajakan operasi diiktiraf pada asas garis lurus dalam tempoh pajakan. Kos langsung awal yang ditanggung ketika perundingan dan penyediaan pajakan operasi ditambah kepada jumlah bawaan aset yang dipajak dan diiktiraf pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

(xxiii) Insurans

(a) Dana insurans hayat

Dana hayat terdiri daripada liabiliti jangka panjang kepada pemegang polisi yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan serta lebihan terkumpul. Lebihan ini dipindahkan kepada pemegang saham (dana) dan diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagaimana ditentukan oleh Aktuari yang dilantik seperti yang ditetapkan oleh Akta Perkhidmatan Kewangan, 2013 (“FSA”) di Malaysia.

(b) Dana Takaful

Dana takaful Kumpulan beroperasi di bawah model Mudharabah dan Wakalah dan dikekalkan menurut keperluan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam, 2013 (“IFSA”) dan mematuhi prinsip Shariah.

(c) Liabiliti premium/caruman, rizab premium/caruman tanpa perolehan dan rizab risiko tidak tamat tempoh

(1) Liabiliti premium/caruman

Liabiliti premium/caruman mewakili tanggungan masa depan kontrak insurans/takaful berkaitan penerimaan premium/caruman terhadap risiko yang belum tamat tempoh. Pergerakan liabiliti premium/caruman dilepaskan berdasarkan terma kontrak insurans/takaful dan diiktiraf sebagai pendapatan premium/caruman.

Liabiliti premium insurans am dilaporkan pada agregat lebih tinggi di antara agregat rizab premium tidak diperoleh untuk semua barisan perniagaan atau nilai anggaran terbaik bagi insurans semula risiko tidak tamat tempoh pada akhir tahun kewangan dan peruntukan margin risiko bagi sisihan negatif (“PRAD”) sebagaimana yang ditetapkan oleh BNM.

Liabiliti caruman bagi perniagaan takaful dilaporkan pada agregat lebih tinggi antara rizab caruman tanpa perolehan untuk semua barisan perniagaan atau jumlah rizab tidak tamat tempoh bagi dana takaful am di atas 75% paras keyakinan pada akhir tahun kewangan.

(2) Rizab premium tak terperoleh (“UPR”) dan rizab sumbangan tidak diperoleh (“UCR”)

UPR/UCR mewakili sebahagian pendapatan premium/caruman bersih daripada polisi insurans/sijil takaful bertulis yang berkaitan dengan tempoh belum tamat bagi polisi/sijil pada akhir tahun kewangan. Dalam menentukan UPR/UCR pada tarikh laporan, kaedah paling tepat menggambarkan premium/caruman belum diperoleh sebenar adalah seperti berikut:

• kaedah 25% untuk kargo marin, kargo penerbangan dan perniagaan transit;

• kaedah 1/24 untuk kelas lain polisi perniagaan insurans am Malaysia dan kaedah 1/365 untuk semua kelas lain perniagaan takaful am, dikurangkan oleh peratusan berkenaan bagi komisen perniagaan langsung kasar berkaitan premium/caruman, yang tidak melebihi had ditetapkan oleh BNM;

• Kaedah 1/8 untuk semua kelas perniagaan luar negara dengan pemotongan 20% untuk komisen;

• Kaedah diperoleh pada tempoh matang untuk perniagaan bon bertulis oleh dana takaful am; dan

• Dasar-dasar bukan tahunan dibahagikan mengikut kadar tempoh risiko selepas ditolak komisen, yang berkaitan dengan tempoh tidak tamat polisi pada akhir tahun kewangan.

(3) Rizab risiko tidak tamat tempoh (“URR”)

URR adalah anggaran prospektif bagi pembayaran masa hadapan yang dijangka timbul daripada peristiwa masa depan diinsuranskan di bawah polisi/sijil yang berkuatkuasa pada tarikh pelaporan dan turut termasuk adalah peruntukan perbelanjaan meliputi overhed dan kos insurans/takaful semula, yang dijangka dikenakan ketika tempoh belum tamat tempoh bagi menguruskan polisi/sijil berkaitan serta menyelesaikan tuntutan yang sewajarnya, dan pembayaran balik premium/caruman masa depan yang dijangkakan. URR dianggarkan dari penilaian aktuari yang dilaksanakan oleh aktuari berkelayakan.

(d) Dana takaful keluarga

Dana takaful keluarga terdiri daripada jumlah yang dianggap milik para peserta seperti yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan dan lebihan terkumpul yang dianggap milik para peserta serta rizab AFS berkaitan pelaburan dana takaful keluarga. Sebarang defisit dana takaful keluarga akan sah diterima oleh dana pemegang saham melalui pinjaman amal atau Qardhul Hassan. Lebihan yang boleh diagihkan kepada para peserta dibuat selaras dengan syarat-syarat dan peraturan yang ditetapkan Jawatankuasa Shariah syarikat subsidiari takaful.

(e) Dana takaful am

Dana takaful am terdiri daripada rizab caruman tidak terperoleh, lebihan terkumpul boleh diagih kepada para peserta dan rizab AFS berkaitan dengan pelaburan dana takaful am. Sebarang defisit dalam dana takaful am akan sah diterima oleh dana pemegang saham melalui pinjaman amal atau Qardhul Hassan. Lebihan yang boleh diagihkan kepada para peserta dibuat selaras dengan syarat dan peraturan Jawatankuasa Shariah syarikat subsidiari takaful.

(f) Liabiliti tuntutan dan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga

Liabiliti tuntutan mewakili kewajipan penginsurans, sama ada secara kontraktual atau sebaliknya, untuk membuat pembayaran masa depan bagi semua tuntutan yang telah berlaku pada tarikh pelaporan. Liabiliti tuntutan adalah anggaran peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan, tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”), tuntutan yang berlaku tetapi tidak dirizabkan secukupnya (“IBNER”) dan kos penyenggaraan tuntutan berkaitan. Ia termasuk nilai anggaran terbaik bagi liabiliti tuntutan dan PRAD yang ditetapkan oleh BNM. Liabiliti ke atas baki tuntutan diiktiraf pada masa ia dimaklumkan oleh pemegang polisi/peserta. Liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan analisis yang dilakukan oleh aktuari menggunakan teknik unjuran tuntutan aktuari, berdasarkan corak perkembangan tuntutan sebenar. Liabiliti tuntutan tidak didiskaunkan.

Semua liabiliti insurans hayat/takaful keluarga dinilai menggunakan satu prospektif penilaian aktuari berdasarkan jumlah nilai semasa faedah masa hadapan dan perbelanjaan ditolak pertukaran kasar masa depan yang timbul daripada polisi/sijil-sijil yang didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang bersesuaian. Kaedah ini dikenali sebagai kaedah penilaian premium/caruman kasar yang juga berdasarkan Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko BNM (“RBC”).

Liabiliti sijil-sijil takaful keluarga diiktiraf apabila sijil-sijil telah dikuatkuasakan dan caruman dikenakan bayarannya.Liabiliti sijil takaful dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat sama ada liabiliti kontrak takaful keluarga yang diiktiraf adalah mencukupi berdasarkan prestasi ujian kecukupan liabiliti.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(xxiv) Ukuran nilai saksama

Kumpulan dan Bank mengukur instrumen-instrumen kewangan seperti aset kewangan pada FVTPL, pelaburan kewangan AFS, derivatif, dan aset bukan kewangan seperti hartanah pelaburan, pada nilai saksama pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan.

Nilai saksama adalah harga yang akan diterima untuk jualan aset atau bayaran untuk memindahkan liabiliti dalam transaksi tersusun antara peserta pada tarikh pengukuran. Ukuran nilai saksama berdasarkan andaian bahawa transaksi untuk menjual atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada:

• dalam pasaran prinsipal untuk aset atau liabiliti; atau

• dalam ketiadaan pasaran prinsipal, dalam pasaran paling baik untuk aset atau liabiliti tersebut.

Pasaran prinsipal atau pasaran yang paling baik mestilah boleh diakses oleh Kumpulan dan Bank.

Nilai saksama aset atau liabiliti diukur menggunakan andaian bahawa peserta pasaran akan menggunakannya apabila menetapkan harga aset atau liabiliti tersebut, dengan andaian bahawa peserta pasaran bertindak dalam kepentingan ekonomi yang terbaik untuk mereka.

Ukuran nilai saksama bagi aset bukan kewangan mengambil kira keupayaan peserta pasaran untuk menjana manfaat ekonomi dengan menggunakan aset itu sebaik mungkin atau dengan menjualnya kepada peserta pasaran lain yang akan menggunakan aset itu untuk kegunaan terbaik.

Kumpulan dan Bank menggunakan teknik penilaian yang bersesuaian dalam keadaan dan untuk mana data tersedia untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input yang boleh dikaji dan meminimumkan penggunaan input yang tidak boleh dikaji.

Kesemua aset dan liabiliti yang mana nilai saksama diukur atau didedahkan dalam penyata pendapatan dikategorikan dalam hierarki nilai saksama, dijelaskan seperti berikut, berdasarkan input tahap paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhannya:

• Peringkat 1 — Harga pasaran disebut harga (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif untuk aset atau liabiliti serupa.

• Peringkat 2 — Teknik penilaian yang mana input paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama dikaji secara langsung atau tidak langsung.

• Peringkat 3 — Teknik penilaian yang mana input paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama tidak dikaji.

Bagi aset dan liabiliti yang diiktiraf dalam penyata pendapatan pada asas berulang, Kumpulan dan Bank menentukan sama ada pindahan berlaku antara peringkat hierarki nilai saksama dengan menilai semula pengelasan (berdasarkan input paling rendah yang tidak signifikan kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada akhir setiap tempoh laporan.

Nilai saksama instrumen kewangan, instrumen bukan kewangan dan liabiliti dinyatakan dalam Nota 49.

(xxv) Pengiktirafan faedah, pembiayaan dan pendapatan keuntungan dan perbelanjaan

Pendapatan faedah dan perbelanjaan untuk kesemua instrumen kewangan diukur pada kos pelunasan dan aset kewangan yang membawa faedah/keuntungan dikelaskan sebagai pelaburan kewangan tersedia untuk dijual, pelaburan kewangan dipegang untuk urus niaga dan pelaburan kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi akan diiktiraf dalam ‘pendapatan faedah’ dan ‘perbelanjaan faedah’ dalam penyata pendapatan menggunakan kaedah faedah efektif.

Kaedah faedah efektif adalah satu kaedah mengira kos pelunasan aset kewangan atau liabiliti kewangan dan atas peruntukan pendapatan faedah atau perbelanjaan faedah disepanjang tempoh berkaitan. Kadar faedah efektif adalah kadar yang memberi diskaun jangkaan bayaran tunai masa depan dengan tepat atau penerimaan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau apabila dalam keadaan sesuai, tempoh lebih singkat kepada jumlah bawaan bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Apabila mengira kadar faedah efektif, Kumpulan dan Bank mengambil kira semua syarat

berkontrak instrumen kewangan termasuk sebarang yuran atau kenaikan kos yang secara langsung diagihkan kepada instrumen itu dan menjadi bahagian penting kadar faedah efektif tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan.

Sebaik sahaja nilai catatan satu atau sekumpulan aset kewangan yang serupa dikurangkan disebabkan oleh kerugian rosot nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan bagi tujuan mengukur kerugian rosot nilai.

Pendapatan dan perbelanjaan daripada perniagaan perbankan Islam diiktiraf berasaskan akruan selaras dengan prinsip Shariah.

(xxvi) Pengiktirafan yuran dan pendapatan lain

(a) Yuran dan pendapatan komisen

Kumpulan dan Bank memperolehi yuran dan pendapatan komisen daripada rangkaian luas perkhidmatan yang disediakan kepada para pelanggannya. Pendapatan yuran boleh dibahagikan kepada dua kategori berikut:

(1) Yuran pendapatan diperolehi daripada perkhidmatan yang disediakan untuk satu tempoh jangka masa tertentu

Yuran-yuran yang diperolehi bagi peruntukan perkhidmatan melalui satu tempoh jangka masa diakrukan sepanjang tempoh tersebut. Yuran-yuran tersebut termasuk pendapatan komisen dan pengurusan aset, penjagaan dan pengurusan-pengurusan lain dan yuran khidmat nasihat.

Yuran komitmen pinjaman bagi pinjaman berkemungkinan besar akan dikeluarkan untuk penggunaannya dan yuran berkaitan kredit yang lain ditunda (bersama-sama sebarang kos tokokan) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR pinjaman tersebut. Sekiranya terdapat kemungkinan pengeluaran itu tidak berlaku, yuran komitmen pinjaman akan diiktiraf sepanjang tempohnya pada kaedah sama rata.

(2) Yuran pendapatan daripada perkhidmatan urus niaga

Yuran-yuran yang terhasil daripada perundingan atau menyertai perundingan urus niaga dengan pihak ketiga seperti pembelian saham atau sekuriti-sekuriti lain atau pembelian atau penjualan perniagaan, akan diiktiraf apabila selesainya urus niaga tersebut. Yuran atau komponennya yang berkaitan dengan pencapaian tertentu diiktiraf selepas kriteria yang ditetapkan dipenuhi.

(b) Pendapatan dividen

Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak Kumpulan dan Bank untuk menerima dividen wujud. Ini adalah tarikh ex-dividen bagi sekuriti ekuiti disenaraikan, dan biasanya tarikh apabila para pemegang saham telah meluluskan dividen bagi ekuiti tidak disenaraikan.

(c) Pendapatan perniagaan insurans

Premium/sumbangan daripada perniagaan insurans/takaful am diiktiraf sebagai pendapatan dalam tahun kewangan berkaitan risiko yang dipikul dalam tahun kewangan tertentu selepas pengeluaran nota-nota debit. Premium/sumbangan berkaitan dengan risiko terubah yang mana nota-nota debit tidak diterbitkan pada tarikh pelaporan akan diakru pada tarikh tersebut. Perjanjian dalaman premium insurans semula sumbangan takaful semula diiktiraf pada asas nasihat berkala diterima daripada pengendali pengesid insurans/takaful.Premium insurans/sumbangan takaful semula yang disesuaikan secara dalaman diiktiraf dalam tahun kewangan berkaitan risiko yang disesuaikan dalam tahun kewangan tertentu seperti mana dalam kes dasar langsung berikutan tarikh terubah risiko individu.

Premium/sumbangan daripada perniagaan insurans hayat/takaful keluarga diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium/sumbangan boleh diukur dengan pasti. Premium/sumbangan awal diiktiraf daripada tarikh terubah dan premium/sumbangan kemudiannya diiktiraf pada tarikh matang. Pada akhir tahun kewangan, semua premium/sumbangan matang dikira sehingga tahap yang boleh diukur dengan pasti.

Premium insurans semula sumbangan takaful semula yang keluar diiktiraf dalam tahun kewangan yang sama dengan polisi/sijil asal kepada insurans/takaful semula berkaitan.

44





(xxvi) Pengiktirafan yuran dan pendapatan lain (samb.)

(d) Program kesetiaan pelanggan

Anugerah kredit di bawah program kesetiaan pelanggan diambil kira sebagai komponen yang dikenal pasti secara berasingan dalam transaksi di mana kredit tersebut diberikan. Nilai saksama pembayaran yang diterima bagi jualan awal dibahagikan antara anugerah kredit dan komponen-komponen lain jualan. Pertimbangan yang diberikan untuk pendapatan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam penyata pendapatan di bawah ‘pendapatan operasi lain’.

(xxvii) Manfaat kakitangan

(a) Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, bonus dan sumbangan-sumbangan jaminan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun yang berkaitan diterima oleh kakitangan Kumpulan dan Bank. Pampasan bagi ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila kakitangan telah berkhidmat sehingga bertambahnya hak kepada pampasan bagi ketidakhadiran pada masa depan. Pampasan bagi ketidakhadiran tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila berlakunya ketidakhadiran.

(b) Pelan sumbangan dijelaskan

Sebagaimana yang diperuntukkan oleh undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia perlu membuat caruman kepada Kumpulan Simpanan Wang Pekerja (“KWSP”). Cawangan-cawangan bank asing dan syarikat-syarikat subsidiari membuat caruman kepada skim pencen berkanun di negara masing-masing. Caruman tersebut, apabila dibuat, diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan.

(c) Pampasan berasaskan saham

(1) ESOS

Skim Opsyen Saham Pekerja-pekerja Kumpulan Maybank (“ESOS”) adalah pelan pampasan berasaskan saham penyelesaian ekuiti yang membenarkan pengarah-pengarah dan kakitangan Kumpulan membeli saham Bank. Jumlah nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan kepada kakitangan diiktiraf sebagai kos pekerja sepadan dengan meningkatnya rizab opsyen saham pada sepanjang tempoh letak hak dan mengambil kira kemungkinan opsyen memberikan hak kepada seseorang. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh penganugerahan, selepas mengambil kira, jika ada, syarat-syarat untuk membuat peletakan hak di dalam pasaran sebelum ia dianugerahkan tetapi tidak termasuk kesan syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran. Syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran termasuk anggaran mengenai bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada tarikh peletakan hak.

Pada setiap tarikh pelaporan, Kumpulan menyemak semula anggaran bilangan opsyen yang dijangka bakal dilaksanakan pada tarikh peletakan hak.Ia mengiktiraf kesan daripada penyemakan anggaran awal jika ada, dalam penyata pendapatan serta sepadan dengan penyelarasan ekuiti bagi baki tempoh peletakan hak itu. Jumlah ekuiti adalah diiktiraf dalam rizab opsyen saham.

Hasil yang diterima, bersih daripada kos transaksi dikreditkan kepada modal saham apabila opsyen itu dilaksanakan. Rizab opsyen saham dipindahkan kepada pendapatan terkumpul apabila opsyen saham berkenaan tamat tempoh.

(2) Unit saham terhad (“RSU”)

Kakitangan pengurusan kanan Kumpulan layak untuk saham terhad berasaskan prestasi sebagai pertimbangan bagi perkhidmatan yang diberikan mereka. RSU ini boleh diselesaikan dengan cara terbitan dan pindahan saham baru Maybank atau secara tunai atas budi bicara mutlak Jawatankuasa ESS. Jumlah nilai saksama RSU yang

ditawarkan kepada kakitangan pengurusan kanan dikenal pasti sebagai kos kakitangan dengan peningkatan seiring dalam rizab dalam ekuiti sepanjang tempoh peletakan hak dan mengambil kira kemungkinan bahawa RSU akan dikuatkuasakan. Nilai saksama RSU diukur pada tarikh penganugerahan, selepas mengambil kira syarat-syarat untuk membuat peletakan hak, RSU dianugerahkan tetapi tidak termasuk kesan syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran. Syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran termasuk anggaran mengenai bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada tarikh peletakan hak.

Pada setiap tarikh laporan, Bank mengkaji semula ramalan jumlah RSU yang dijangka akan ditawarkan pada tarikh peletakan hak. Ia mengenalpasti kesan kajian semula atas ramalan, jika ada, dalam penyata pendapatan dan penyelarasan yang seiring atas ekuiti sepanjang tempoh peletakan hak. Jumlah ekuiti tersebut dikenal pasti dalam rizab opsyen saham (“ESS”).

(3) Skim Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESS”)

CESS terdiri daripada Skim Opsyen Berdasarkan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) sebagai ganti ESOS dan RSU disediakan kepada kakitangan yang layak di cawangan luar negara dan syarikat subsidiari Bank, tertakluk kepada kriteria pencapaian prestasi yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan pasaran semasa di negara masing-masing.

Kos CESS diukur awalnya pada nilai saksama pada tarikh pemberian menggunakan model binomial, butiran lanjut diberikan dalam Nota 31(f) & (g). Nilai saksama ini dibelanjakan sepanjang tempoh sehingga tarikh penguatkuasaan dengan pengiktirafan liabiliti yang sepadan. Liabiliti tersebut diukur semula kepada nilai saksama pada setiap tarikh pelaporan sehingga dan termasuk tarikh penyelesaian, dengan perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam ‘perbelanjaan kakitangan’.

(d) Pelan manfaat pencen dijelaskan

Kumpulan mengendalikan pelan manfaat pencen yang jelas di Indonesia, Filipina dan Thailand. Pengiraan kewajipan manfaat dijelaskan dilaksanakan setiap tahun oleh aktuari yang layak menggunakan kaedah anggaran unit kredit.

Pengukuran semula liabiliti manfaat dijelaskan bersih, terdiri daripada keuntungan dan kerugian aktuari, pulangan atas aset pelan (tidak termasuk faedah) dan kesan ke atas aset siling (jika ada, tidak termasuk faedah), diiktiraf serta merta dalam pendapatan komprehensif lain dalam tempoh bila mana ia berlaku dan direkodkan dalam rizab manfaat dijelaskan. Pengukuran semula tidak dikelaskan semula ke penyata pendapatan dalam tempoh berikutnya.

Kos perkhidmatan lampau diiktiraf dalam penyata pendapatan sebelum:

- Tarikh pindaan atau had pelan; atau

- Tarikh bila mana Kumpulan mengiktiraf kos berkaitan penyusunan semula.

Faedah bersih dan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan pelan manfaat dijelaskan dikira dengan mengguna pakai kadar diskaun kepada liabiliti atau manfaat aset dijelaskan dan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(xxviii) Aset bukan semasa dipegang untuk dijual dan operasi tidak diteruskan

Aset bukan semasa diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dijual jika sekiranya jumlah bawaan dapat dipulihkan terutamanya dengan urus niaga jualan berbanding penggunaan berterusan. Syaratnya dipenuhi hanya apabila terdapat kemungkinan besar berlaku jualan dan aset tersedia untuk jualan segera berdasarkan keadaan sedia ada, pengurusan telah memutuskan untuk menjual, dan jualan dijangka akan diselesaikan dalam tempoh satu tahun daripada tarikh klasifikasi.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(xxviii) Aset bukan semasa dipegang untuk dijual dan operasi tidak diteruskan (samb.)

Sebaik sahaja sebelum diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dijual, pengukuran aset bukan semasa dikemas kini mengikut MFRS yang diterima pakai. Kemudian, ketika membuat klasifikasi awal sebagai dipegang untuk dijual, aset bukan semasa (selain hartanah pelaburan, aset cukai tertunda dan aset kewangan) diukur mengikut MFRS 5 Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Dijual dan Operasi Tidak Diteruskan pada yang mana lebih rendah di antara jumlah bawaan dan nilai saksama ditolak kos untuk dijual. Sebarang perbezaan dimasukkan dalam penyata pendapatan.

Komponen bank diklasifikasikan sebagai tidak diteruskan operasi apabila kriterianya sebagai dipegang untuk dijual dipenuhi atau telah dilupuskan dan komponen berkenaan mewakili barisan utama perniagaan yang berasingan atau kawasan geografi operasi, adalah sebahagian daripada satu barisan perniagaan utama kendalian tunggal atau kawasan geografi operasi atau syarikat subsidiari yang diperoleh untuk tujuan dijual semula.

(xxix) Modal saham dan dividen yang diisytiharkan

Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuiti apabila tidak ada kewajipan diberi untuk memindahkan tunai atau aset kewangan lain. Kos transaksi yang boleh diagihkan secara langsung kepada terbitan saham ekuiti baru ditolak daripada ekuiti sebagai potongan hasil terbitan.

Dividen yang diisytiharkan ke atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti dalam tempoh yang mana semua kelulusan yang berkaitan telah diperoleh.Dividen diisytiharkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) akan dihapuskan di peringkat Kumpulan.

(xxx) Aset dan liabiliti luar jangkaan

Bila mana tidak diketahui sejauh mana aliran keluar manfaat ekonomi diperlukan atau jumlahnya tidak boleh diramalkan secara pasti, kewajipannya dinyatakan sebagai liabiliti luar jangka kecuali kemungkinan berlaku aliran keluar manfaat ekonomi itu adalah tipis. Kewajipan tersebut yang mungkin berlaku dengan hanya dapat disahkan keberlakuan atau tidak keberlakuan satu daripada lebih peristiwa masa hadapan, juga dinyatakan sebagai liabiliti luar jangka melainkan kemungkinan aliran keluar manfaat ekonomi adalah tipis.

Aset luar jangka adalah aset yang mungkin wujud daripada kejadian lampau yang mana kewujudan hanya boleh disahkan oleh keberlakuan atau tidak keberlakuan satu atau lebih perkara pada masa depan yang berada di luar kawalan Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank tidak mengiktiraf aset-aset luar jangka tetapi menyatakan kewujudannya yang mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah suatu kemungkinan, tetapi bukanlah kepastian yang nyata.

(xxxi) Pendapatan sesaham

Kumpulan membentangkan data pendapatan sesaham (“EPS”) asas dan dicairkan (yang mana perlu) bagi saham biasanya. EPS asas dikira secara membahagikan keuntungan bersih yang disumbangkan kepada pemegang saham biasa Bank secara angka purata wajaran atau jumlah saham biasa diterbitkan semasa tempoh tersebut. EPS yang dicairkan dikira dengan membahagikan keuntungan bersih yang disumbangkan kepada pemegang saham biasa Bank secara angka purata wajaran saham biasa yang diterbitkan, yang diselaraskan kepada kesan semua saham biasa dicairkan.Tiada pelarasan diperlukan bagi saham biasa yang tidak boleh dicairkan.

(xxxii) Laporan segmen

Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan laporan dalaman yang disediakan kepada ketua pembuat keputusan operasi. Ketua pembuat keputusan operasi ialah orang atau kumpulan yang memperuntukkan sumber-sumber dan menilai prestasi segmen-segmen operasi sesebuah entiti. Kumpulan telah melantik Jawatankuasa Ketua Eksekutif sebagai ketua pembuat keputusan bagi operasinya.

Semua transaksi antara segmen-segmen perniagaan berjalan dengan pendapatan dan kos antara segmen dihapuskan di ibu pejabat. Pendapatan dan perbelanjaan yang berkaitan secara langsung dengan setiap segmen disertakan dalam menentukan prestasi segmen perniagaan.

(xxxiii) Penggunaan Laporan Kewangan Jawatankuasa Pelaksanaan Institut Konsensus 18 Wang diamanahkan kepada Penyertaan Organisasi Bursa Malaysia Securities Berhad (“FRSIC Konsensus 18”)

FRSIC Konsensus 18 telah diwujudkan oleh Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”) dan dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia pada 18 September 2012. FRSIC Konsensus 18 telah diterima pakai dalam penyata pendapatan Kumpulan ke atas wang dalam akaun-akaun amanah yang dipegang oleh entiti dalam Kumpulan yang merupakan organisasi yang mengambil bahagian di Bursa Malaysia Securities Berhad atau ahli-ahli yang mengambil bahagian bagi tukaran saham serupa dalam negara masing-masing.

Sejajar dengan FRSIC Konsensus 18, wang dipegang-dalam-amanah oleh organisasi yang mengambil bahagian tidak diiktiraf sebagai sebahagian aset entiti dengan liabiliti yang sepadan. Ini adalah kerana entiti tersebut tidak mempunyai kawalan ke atas wang amanah itu untuk mendapatkan manfaat ekonomi masa depan yang terkandung dalam wang amanah itu dan ia juga tidak mempunyai sebarang kewajipan kontraktual mahupun berkanun terhadap pelanggannya atas wang yang didepositkan dalam akau amanah yang akan menyebabkan aliran keluar sumber manfaat ekonomi daripada entiti tersebut. Pendekatan perakaunan ini konsisten dengan takrifan aset dan liabiliti sepertimana ditaksirkan dalam Rangka Kerja Konsepsual bagi Pelaporan Kewangan di bawah Rangka Kerja MFRS.

Kumpulan telah mendedahkan jumlah bawaan wang dipegang-dalam-amanah pada tarikh laporan dalam Nota 5 dan Nota 6.

2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan

Pada 1 Januari 2013, Kumpulan dan Bank menerima pakai Rangka Kerja MFRS dan Interpretasi IC mandatori untuk tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013.

Berkuat kuasa pada awal atau selepas tempoh Keterangan tahunan

MFRS 1 Penerimaan pakai Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”) - Pinjaman Kerajaan (Pindaan kepada MFRS 1) 1 Januari 2013

MFRS 3 Penggabungan Perniagaan (IFRS Penggabungan Perniagaan yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Pelaporan Perakaunan Antarabangsa (“IASB”) pada bulan Mac 2004) 1 Januari 2013

MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan - Pemindahan Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 7) 1 Januari 2013

MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan 1 Januari 2013

MFRS 11 Pengaturan Bersama 1 Januari 2013

MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain 1 Januari 2013

MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama 1 Januari 2013

MFRS 101 Pembentangan Penyata Kewangan - Pembentangan Item-item daripada Pendapatan

Komprehensif Lain (Pindaan kepada MFRS 101) 1 Julai 2012

MFRS 119 Manfaat Pekerja (IAS 19 seperti yang dipinda oleh IASB pada bulan Jun 2011) 1 Januari 2013

MFRS 127 Penyataan Kewangan Yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan (IAS 27 Penyata Kewangan Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan disemak oleh IASB pada bulan Disember 2003) 1 Januari 2013

MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan (IAS 27 seperti pindaan oleh IASB pada bulan Mei 2011) 1 Januari 2013

MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama (IAS 28 seperti pindaan oleh IASB pada bulan Mei 2011) 1 Januari 2013

IC Tafsiran 20 Kos Pelucutan di dalam Fasa Pengeluaran Lombong Permukaan 1 Januari 2013

Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011 1 Januari 2013

Penggunaan piawaian dan interpretasi di atas tidak mempunyai sebarang kesan ke atas prestasi atau kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank kecuali yang dibincangkan di bawah:

46



2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan

penyataan semula maklumat perbandingan (samb.)

(i) MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan (“MFRS 10”)

MFRS 10 menggantikan sebahagian MFRS 127 Penyata Kewangan yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan yang berhubung dengan penyata kewangan disatukan dan IC Interpretasi 112 Penyatuan – Entiti Tujuan Khusus.

Di bawah MFRS 10, seseorang pelabur mengawal pihak dilabur (investee) apabila (a) pelabur itu mempunyai kuasa ke atas pihak dilabur, (b) pelabur mempunyai pendedahan, atau hak, ke atas pelbagai pulangan daripada pelaburannya dengan pihak dilabur, dan (c) pelabur mempunyai keupayaan untuk menggunakan kuasanya ke atas pihak dilabur untuk memberi kesan terhadap pulangan pelabur. Di bawah MFRS 127 Penyata Kewangan yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan, kawalan ditakrifkan sebagai kuasa mentadbir dasar-dasar kewangan dan operasi sesebuah entiti untuk mendapatkan manfaat daripada aktiviti-aktivitinya.

MFRS 10 termasuk panduan terperinci untuk menjelaskan apabila seseorang pelabur yang memiliki kurang daripada 50% saham mengundi dalam pihak dilabur mempunyai kawalan ke atas pihak dilabur itu. MFRS 10 memerlukan pelabur mengambil kira semua fakta dan keadaan yang relevan, terutamanya saiz pegangan hak mengundi pelabur berbanding saiz dan agihan pegangan pemegang hak mengundi lain.

Perubahan dalam dasar perakaunan telah dibuat secara retrospektif dan menurut peruntukan peralihan MFRS 10. Kumpulan telah menilai bahawa penggunaan MFRS 10 tidak mempunyai sebarang kesan ketara kepada penyata pendapatan Kumpulan.

(ii) MFRS 11 Pengaturan Bersama

MFRS 11 menggantikan MFRS 131 Kepentingan dalam Usaha Sama dan IC Interpretasi 113 Entiti Kawalan Bersama – Sumbangan Bukan Kewangan oleh Usaha Sama.

Klasifikasi perjanjian bersama di bawah MFRS 11 ditentukan berdasarkan hak dan kewajipan pihak-pihak terlibat dalam usaha sama dengan mempertimbangkan struktur, bentuk perundangan, terma kontrak yang dipersetujui oleh pihak-pihak tersebut dan bila mana sesuai, fakta dan keadaan lain. Di bawah MFRS 11, perjanjian bersama diklasifikasikan sebagai sama ada operasi bersama atau usaha sama.

Operasi bersama adalah perjanjian bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama ke atas perjanjian mempunyai hak ke atas aset, kewajipan terhadap liabiliti, berhubung perjanjian tersebut.

MFRS 11 mengeluarkan pilihan untuk bertanggungjawab terhadap entiti kawalan bersama (“JCE”) menggunakan penyatuan berbahagi. Sebaliknya, JCE yang memenuhi definisi usaha sama mesti diambil kira menggunakan kaedah ekuiti.

MFRS 11 telah diterima pakai menurut peruntukan peralihan yang relevan sebagaimana ditetapkan dalam MFRS 11. Pelaburan awal pada 1 Januari 2012 bagi tujuan menggunakan kaedah ekuiti diukur sebagai agregat jumlah bawaan aset dan liabiliti yang mana Kumpulan telah sebelumnya menyatukan mengikut bahagian.

Penggunaan piawaian baharu ini telah dibuat secara retrospektif dan menurut peruntukan peralihan MFRS 11. Kumpulan dan Bank telah menilai bahawa penggunaan MFRS 11 tidak mempunyai sebarang kesan ketara kepada penyata pendapatan Kumpulan dan Bank melainkan bagi penetapan semula salah satu daripada syarikat bersekutu kepada usaha sama.

(iii) MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain

MFRS 12 menetapkan semua keperluan pendedahan bagi kepentingan dalam syarikat-syarikat subsidiari, perjanjian bersama, syarikat bersekutu dan entiti berstruktur. Keperluan dalam MFRS 12 adalah lebih komprehensif berbanding keperluan pendedahan sebelumnya bagi syarikat subsidiari. Piawaian ini hanya memberi kesan kepada pendedahan dan tidak mempunyai kesan terhadap kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan dan Bank. Pendedahan baru ini dinyatakan dalam Nota 17 dan Nota 18.

(iv) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama

MFRS 13 menetapkan satu sumber panduan tunggal di bawah MFRS untuk semua ukuran nilai saksama. MFRS 13 tidak mengubah apabila sebuah entiti diperlukan untuk menggunakan nilai saksama, tetapi sebaliknya menyediakan panduan tentang bagaimana mengukur nilai saksama sebagai harga akhir. Hasil panduan dalam MFRS 13, Kumpulan menilai semula dasarnya bagi mengukur nilai saksama, terutamanya input penilaiannya seperti risiko tiada prestasi bagi pengukuran nilai saksama liabiliti. MFRS 13 juga memerlukan pendedahan tambahan.

Penggunaan MFRS 13 tidak memberi kesan ketara terhadap pengukuran nilai saksama Kumpulan dan Bank. Pendedahan tambahan, bila mana diperlukan, dinyatakan dalam Nota 49.

(v) Pindaan kepada MFRS 101 Pembentangan Penyata Kewangan - Pembentangan Item daripada Pendapatan Komprehensif Lain

Pindaan kepada MFRS 101 memperkenalkan pengumpulan perkara-perkara yang dibentangkan dalam pendapatan komprehensif lain dalam penyata pendapatan komprehensif. Item yang boleh dikelaskan semula (atau dikitar semula) kepada keuntungan atau kerugian pada satu tempoh masa dalam masa depan (contohnya, keuntungan atau kerugian bersih ke atas pelaburan kewangan AFS) perlu dibentangkan berasingan daripada item yang tidak dikelaskan semula (contohnya penilaian semula tanah dan bangunan). Pindaan ini memberi kesan kepada pembentangan sahaja dan tidak memberi kesan kepada kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan dan Bank.

(vi) MFRS 119 Manfaat Pekerja (Disemak 2011)

Kumpulan menerima pakai MFRS 119 (Disemak 2011) secara retrospektif dalam tahun semasa menurut peruntukan peralihan yang ditetapkan dalam piawaian yang disemak semula. Kenyataan pembukaan kedudukan kewangan bagi tempoh perbandingan paling awal dibentangkan pada 1 Januari 2012 dan maklumat perbandingan telah dinyata semula.

MFRS 119 (Disemak 2011) mengubah, antara lainnya, perakaunan bagi pelan manfaat dijelaskan. Beberapa perubahan utama yang memberi kesan kepada Kumpulan termasuk yang berikut:

• Semua kos perkhidmatan lampau yang diiktiraf sebelum mana pindaan/agihan berlaku apabila penyusunan semula yang berkenaan atau kos penghapusan diiktiraf. Hasilnya, kos perkhidmatan lampau yang belum diletak hak tidak boleh lagi ditunda dan diiktiraf dalam tempoh peletak hak akan datang.

• Kos faedah dan jangkaan pulangan atas aset pelan yang digunakan dalam versi terdahulu MFRS 119 digantikan dengan jumlah faedah-bersih di bawah MFRS 119 (Disemak 2011), yang dikira dengan menggunakan kadar diskaun kepada liabiliti atau aset dijelaskan bersih pada permulaan setiap tempoh laporan tahunan.

MFRS 119 (Disemak 2011) juga memerlukan pendedahan yang lebih banyak. Ini dinyatakan dalam Nota 24(a).

MFRS 119 (Disemak 2011) telah digunakan secara retrospektif, dengan pengecualian yang dibenarkan berikut:

• Jumlah bawaan aset-aset lain belum diselaraskan untuk perubahan dalam kos manfaat kakitangan yang dimasukkan sebelum 1 Januari 2012.

• Pendedahan sensitiviti bagi kewajipan manfaat dijelaskan untuk tempoh perbandingan (tahun berakhir 31 Disember 2012) belum disediakan.

Kesan kewangan penggunaan pindaan ini ke atas penyata pendapatan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 2.4(x).

(vii) MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan

Sebagai kesan daripada MFRS 10 dan MFRS 12 yang baru, piawaian MFRS 127 kini terhad kepada perakaunan syarikat-syarikat subsidiari, entiti kawalan bersama dan syarikat bersekutu dalam penyata kewangan berasingan.

(viii) MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha sama

Berikutan kesan daripada MFRS 11 dan MFRS 12 yang baru, MFRS 128 dinamakan semula sebagai MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha sama. Piawaian baru ini menerangkan pemakaian kaedah ekuiti untuk pelaburan dalam usaha sama sebagai tambahan kepada syarikat bersekutu.

(ix) Perubahan dalam Pembentangan “pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” dalam penyata pendapatan Kumpulan

Dalam tahun-tahun sebelumnya, Kumpulan melaporkan pendapatan lain (terutamanya terdiri daripada pendapatan pelaburan, keuntungan/kerugian diiktiraf dan keuntungan/kerugian nilai saksama) dan perbelanjaan lain (terutamanya terdiri daripada perbelanjaan pengurusan dan perbelanjaan operasi lain) yang berkaitan dengan perniagaan insurans dan takaful dalam “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful”, barisan item pada muka penyata pendapatan Kumpulan.

Dengan pemakaian piawaian baru seperti MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan dan MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain, Kumpulan memutuskan untuk menambahbaikkan pembentangan “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” dengan cara mengelaskan semula pendapatan lain (RM3.36 bilion) dan perbelanjaan lain (RM4.06 bilion) yang membentuk sebahagian daripada “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” untuk barisan item masing-masing dalam penyata pendapatan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Kesan pengelasan semula ini dinyatakan dalam Nota 2.4(x).


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.)

(x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan

(a) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) Operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) pada 1 Januari 2012 dan pada 31 Disember 2012:

31 Disember 1 Januari 2012 31 Disember 2012 1 Januari (Seperti 2012 (Seperti 2012 dinyatakan (Dinyatakan dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) (i) Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 40,018,633 - 40,018,633 49,387,882 - 49,387,882 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 11,949,150 - 11,949,150 7,161,651 - 7,161,651 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 798,180 - 798,180 1,397,235 - 1,397,235 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 29,156,692 - 29,156,692 18,393,752 - 18,393,752 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 60,792,374 - 60,792,374 63,585,045 - 63,585,045 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,870,768 - 2,870,768 2,689,806 - 2,689,806 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 311,824,735 - 311,824,735 276,252,853 - 276,252,853 Aset derivatif 2,880,492 - 2,880,492 1,987,502 - 1,987,502 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2,555,727 - 2,555,727 2,173,794 - 2,173,794 Aset-aset lain 6,680,257 - 6,680,257 4,749,820 - 4,749,820 Hartanah pelaburan 572,662 - 572,662 542,477 - 542,477 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 12,298,362 - 12,298,362 10,577,416 - 10,577,416 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan 2,235,233 - 2,235,233 2,406,462 - 2,406,462 usaha sama Hartanah, loji dan peralatan 2,402,821 - 2,402,821 2,217,483 - 2,217,483 Aset tidak ketara 6,531,336 - 6,531,336 6,748,053 - 6,748,053 Aset cukai tertunda 1,298,871 44,670 1,343,541 1,323,606 37,439 1,361,045

Jumlah aset 494,866,293 44,670 494,910,963 451,594,837 37,439 451,632,276

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 347,155,510 - 347,155,510 314,692,245 - 314,692,245 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 33,887,376 - 33,887,376 36,760,978 - 36,760,978 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual dibawah perjanjian belian balik - - - 267,652 - 267,652 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 2,269,513 - 2,269,513 4,472,872 - 4,472,872 Liabiliti derivatif 2,376,979 - 2,376,979 2,162,709 - 2,162,709 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 21,928,872 - 21,928,872 20,090,908 - 20,090,908 Liabiliti-liabiliti lain 9,597,742 185,871 9,783,613 6,407,906 163,681 6,571,587 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 1,592,974 - 1,592,974 2,214,873 - 2,214,873 Peruntukan cukai dan zakat 1,051,798 - 1,051,798 382,562 - 382,562 Liabiliti cukai tertunda 676,514 (1,642) 674,872 672,025 (1,392) 670,633 Pinjaman 10,714,266 - 10,714,266 7,185,230 - 7,185,230 Tanggungan subordinat 13,510,041 - 13,510,041 14,160,553 - 14,160,553 Sekuriti modal 6,150,351 - 6,150,351 6,113,761 - 6,113,761

Jumlah liabiliti 450,911,936 184,229 451,096,165 415,584,274 162,289 415,746,563

Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank

Modal saham 8,440,046 - 8,440,046 7,639,437 - 7,639,437 Premium saham 15,639,646 - 15,639,646 9,598,847 - 9,598,847 Saham dipegang dalam amanah (102,405) - (102,405) - - - Keuntungan terkumpul 11,115,006 (10,169) 11,104,837 10,393,767 (11,393) 10,382,374 Rizab-rizab lain 7,136,600 (123,366) 7,013,234 6,824,192 (108,187) 6,716,005

42,228,893 (133,535) 42,095,358 34,456,243 (119,580) 34,336,663 Kepentingan tidak dikawal 1,725,464 (6,024) 1,719,440 1,554,320 (5,270) 1,549,050

43,954,357 (139,559) 43,814,798 36,010,563 (124,850) 35,885,713

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 494,866,293 44,670 494,910,963 451,594,837 37,439 451,632,276

48





(x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.)

(a) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) pada 1 Januari 2012 dan 31 Disember 2012 (samb.):

31 Disember 1 Januari 2012 31 Disember 2012 1 Januari (Seperti 2012 (Seperti 2012 dinyatakan (Dinyatakan dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 13,026,886 - 13,026,886 8,971,617 - 8,971,617 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 293,552 - 293,552 429,910 - 429,910 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 4,098,406 - 4,098,406 2,360,877 - 2,360,877 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 5,579,110 - 5,579,110 6,232,746 - 6,232,746 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 132,982 - 132,982 50,424 - 50,424 Pembiayaan dan pendahuluan 62,230,793 - 62,230,793 52,425,274 - 52,425,274 Aset derivatif 48,227 - 48,227 28,198 - 28,198 Aset-aset lain 4,891,200 - 4,891,200 4,492,748 - 4,492,748 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 2,399,000 - 2,399,000 1,834,800 - 1,834,800 Hartanah, loji dan peralatan 1,808 - 1,808 2,551 - 2,551 Aset tidak ketara 3,117 - 3,117 3,701 - 3,701 Aset cukai tertunda 199,408 67 199,475 177,369 129 177,498

Jumlah aset 92,904,489 67 92,904,556 77,010,215 129 77,010,344

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 71,319,635 - 71,319,635 59,090,400 - 59,090,400 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 13,206,242 - 13,206,242 9,449,458 - 9,449,458 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 419,749 - 419,749 504,237 - 504,237 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 905,181 - 905,181 1,499,270 - 1,499,270 Liabiliti derivatif 113,980 - 113,980 96,179 - 96,179 Liabiliti-liabiliti lain 281,481 268 281,749 193,515 518 194,033 Peruntukan cukai dan zakat 162,043 - 162,043 109,256 - 109,256 Sukuk subordinat 1,010,782 - 1,010,782 1,010,723 - 1,010,723

Jumlah liabiliti 87,419,093 268 87,419,361 71,953,038 518 71,953,556

Dana Modal Perbankan Islam

Dana Perbankan Islam 863,719 - 863,719 943,296 - 943,296 Premium saham 2,687,480 - 2,687,480 2,488,400 - 2,488,400 Keuntungan terkumpul 1,714,988 (11) 1,714,977 1,383,544 (24) 1,383,520 Rizab-rizab lain 219,209 (190) 219,019 241,937 (365) 241,572

5,485,396 (201) 5,485,195 5,057,177 (389) 5,056,788

Jumlah liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam 92,904,489 67 92,904,556 77,010,215 129 77,010,344


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




(b) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012:

1.1.2012 hingga 1.1.2012

31.12.2012 hingga (Seperti 31.12.2012 dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) Nota 2.4(ix) semula) (i) Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah 14,847,018 - 804,691 15,651,709 Perbelanjaan faedah (6,366,301) - 11,277 (6,355,024)

Pendapatan faedah bersih 8,480,717 - 815,968 9,296,685 Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam 2,196,259 - - 2,196,259

10,676,976 - 815,968 11,492,944 Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 652,445 - (700,781) (48,336)

11,329,421 - 115,187 11,444,608 Pendapatan bukan faedah 5,273,749 - 54,961 5,328,710

Pendapatan bersih 16,603,170 - 170,148 16,773,318 Perbelanjaan overhed (8,158,120) 1,703 (76,002) (8,232,419)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 8,445,050 1,703 94,146 8,540,899 Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih (642,711) - (36,536) (679,247) Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (60,216) - (57,610) (117,826)

Keuntungan operasi 7,742,123 1,703 - 7,743,826 Bahagian keuntungan syarikat bersekutu dan usaha sama 152,476 - - 152,476

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 7,894,599 1,703 - 7,896,302 Cukai dan zakat (1,977,306) (312) - (1,977,618)

Keuntungan bagi tahun kewangan 5,917,293 1,391 - 5,918,684

Boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank 5,744,696 1,224 - 5,745,920 Kepentingan tidak dikawal 172,597 167 - 172,764

5,917,293 1,391 - 5,918,684

1.1.2012 hingga 1.1.2012 31.12.2012 hingga (Seperti 31.12.2012 dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan terhasil daripada pelaburan dana pendeposit 3,557,278 - 3,557,278 Perbelanjaan langsung kepada pendeposit dan Dana Perbankan Islam (69,876) - (69,876)

Pendapatan boleh agih kasar 3,487,402 - 3,487,402 Masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan 33,701 - 33,701

Jumlah pendapatan boleh diagih 3,521,103 - 3,521,103 Pendapatan kepada pendeposit (1,757,225) - (1,757,225)

Pendapatan diberikan kepada Kumpulan 1,763,878 - 1,763,878 Pendapatan terhasil daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 310,838 - 310,838

2,074,716 - 2,074,716 Kos kewangan (41,913) - (41,913) Perbelanjaan overhed (710,799) 17 (710,782)

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,322,004 17 1,322,021 Cukai (315,846) (4) (315,850) Zakat (16,613) - (16,613)

Keuntungan bagi tahun kewangan 989,545 13 989,558

50






(c) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata pendapatan komprehensif (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012:

1.1.2012 hingga 1.1.2012 31.12.2012 hingga (Seperti 31.12.2012 dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) (i) Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan bagi tahun kewangan 5,917,293 1,391 5,918,684

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain:

Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian atas penilaian penjelasan pelan manfaat - (25,082) (25,082) Kesan pendapatan cukai - 7,793 7,793

- (17,289) (17,289)

Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 52,715 - 52,715 Terjemahan matawang asing (933,136) 1,189 (931,947) Kesan cukai pendapatan (2,522) - (2,522) Perubahan dalam rizab-rizab lain (547) - (547)

(883,490) 1,189 (882,301)

Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai (883,490) (16,100) (899,590)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 5,033,803 (14,709) 5,019,094

Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank (897,033) (15,179) (912,212) Kepentingan tidak dikawal 13,543 (921) 12,622

(883,490) (16,100) (899,590)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank 4,847,663 (13,955) 4,833,708 Kepentingan tidak dikawal 186,140 (754) 185,386

5,033,803 (14,709) 5,019,094

1.1.2012 hingga 1.1.2012 31.12.2012 hingga (Seperti 31.12.2012 dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan bagi tahun kewangan 989,545 13 989,558

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain:

Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian atas penilaian penjelasan pelan manfaat - 233 233 Kesan pendapatan cukai - (58) (58)

- 175 175

Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (27,049) - (27,049) Terjemahan matawang asing (33,499) - (33,499) Kesan pendapatan cukai 6,148 - 6,148

(54,400) - (54,400)

Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai (54,400) 175 (54,225)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 935,145 188 935,333


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


2.5 Perubahan ketara dalam keperluan perundangan

(i) Dokumen dasar Pelaporan Kewangan diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”)

Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 (“FSA”) dan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (“IFSA”) mula berkuat kuasa pada 30 Jun 2013. FSA dan IFSA menggabungkan beberapa undang-undang berasingan untuk mentadbir sektor kewangan di bawah rangka kerja perundangan tunggal bagi kedua-dua sektor kewangan konvensional dan Islam, iaitu Akta Institusi Perbankan dan Kewangan 1989, Akta Perbankan Islam 1983, Akta Insurans 1996, Akta Takaful 1984, Akta Perkhidmatan Pembayaran 2003 dan Akta Kawalan Tukaran 1953 yang dimansuhkan pada 30 Jun 2013.

Menurut FSA dan IFSA, BNM telah menerbitkan dokumen dasar-dasar baharu tentang Pelaporan Kewangan yang menetapkan keperluan pelaporan kewangan bagi kedua-dua institusi perbankan (termasuk konvensional dan Islam), pengendali insurans dan takaful. Institusi-institusi perbankan diperlukan untuk memenuhi dokumen dasar baharu ini berkuat kuasa 30 Jun 2013. Manakala untuk pengendali insurans dan takaful, tarikh penguatkuasaan untuk menggunakan dokumen dasar baharu ini adalah bagi tahun kewangan bermula pada atau selepas 30 Jun 2013, yang mana untuk tahun kewangan bermula pada 1 Januari 2014 bagi entiti perniagaan insurans dan takaful Kumpulan Maybank.

Perubahan utama yang diperkenalkan dan pendedahan tambahan yang perlu dibuat di bawah dokumen dasar baharu ini adalah:

• Penyata kedudukan kewangan dan penyata pendapatan komprehensif untuk perniagaan insurans dan takaful yang perlu didedahkan dalam laporan interim dan laporan tahunan institusi perbankan dengan perniagaan insurans dan takaful, berasingan dengan perniagaan hayat, perniagaan takaful keluarga, perniagaan am dan perniagaan takaful am;

• Pembentangan bagi deposit dan pembiayaan Islam perlu dipecahkan mengikut kontrak Shariah; dan

• Laporan ketidakpatuhan Shariah perlu dimasukkan ke dalam laporan tahunan institusi perbankan Islam.

Kesan terhadap penyata kewangan Kumpulan dan Bank berikutan dokumen dasar baharu adalah terutamanya dari segi pendedahan tambahan yang tidak mempunyai kesan kewangan kepada keputusan kewangan atau kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan semasa. Pendedahan tambahan maklumat berkaitan perniagaan insurans dan takaful dan operasi Skim Perbankan Islam masing-masing dinyatakan dalam Nota 56 dan Nota 57.

(ii) Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Perbankan Islam (Komponen Modal) - dikemas kini pada 28 November 2012

BNM telah mengeluarkan garis panduan yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Perbankan Islam (Komponen Modal) (“Garis Panduan”) ke atas pengiraan modal dan nisbah kecukupan modal bagi bank konvensional dan bank Islam. Semua institusi perbankan diperlukan untuk mematuhi Garis Panduan tersebut berkuat kuasa dari 1 Januari 2013 dan tertakluk kepada perancangan peralihan, yang mana butirannya dinyatakan dalam Nota 51.

Kumpulan dan Bank telah mengira nisbah kecukupan modal yang baharu untuk tahun kewangan semasa menurut Garis Panduan sebagaimana dinyatakan dalam Nota 53. Kumpulan dan Bank tidak diperlukan untuk menyata semula nisbah kecukupan modal perbandingan mereka. Walau bagaimanapun, bagi tujuan perbandingan, Kumpulan dan Bank dalam Nota 53(f) telah menyatakan kesan-kesan nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 sekiranya ia telah dikira menurut Garis Panduan ini.

3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN KRITIKAL PERAKAUNAN

Bagi menyediakan penyata kewangan, pihak pengurusan perlu membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada dasar yang diterima pakai dan jumlah yang dilaporkan dalam pendapatan, perbelanjaan, aset-aset, liabiliti-liabiliti, pendedahan iringan dan pendedahan liabiliti luar jangka. Walaupun anggaran dan pertimbangan dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik pengurusan tentang peristiwa dan tindakan semasa, keputusan sebenarnya mungkin berbeza. Kegunaan pertimbangan dan anggaran yang paling penting adalah seperti berikut:

3.1 Keupayaan meneruskan perniagaan

Pengurusan Kumpulan dan Bank telah membuat taksiran terhadap keupayaannya untuk meneruskan perniagaan dan berpuas hati dengan sumber-sumber yang ada untuk berbuat demikian dalam tempoh masa depan yang dapat diramalkan. Selain itu, pengurusan tidak menyedari wujudnya sebarang ketidaktentuan yang boleh menimbulkan keraguan ketara terhadap keupayaan Kumpulan dan Bank dalam meneruskan perniagaannya. Oleh itu, penyata kewangan terus disediakan pada asas keupayaan meneruskan perniagaannya.

3.2 Rosot nilai portfolio pelaburan kewangan (Nota-Nota 8, 9, 10 dan 42)

Kumpulan dan Bank mengkaji pelaburan kewangan AFS dan HTM pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada wujudnya bukti yang objektif bahawa pelaburannya mengalami rosot nilai.Sekiranya terdapat petunjuk-petunjuk atau bukti yang objektif, pelaburan itu adalah tertakluk kepada kajian rosot nilai.

Dalam menjalankan kajian rosot nilai, pertimbangan pengurusan yang berikut diperlukan:

(i) Penentuan sama ada pelaburan mengalami rosot nilai adalah berdasarkan petunjuk tertentu seperti, antara lain, penurunan berpanjangan dalam nilai saksama, masalah kewangan yang ketara oleh penerbit atau penanggung terbitan, kehilangan pasaran dagangan yang aktif dan kemerosotan kualiti kredit penerbit atau penanggung terbitan; dan

(ii) Penentuan sama ada “ketara” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan dan penilaian pengurusan ke atas pelbagai faktor, seperti sejarah pergerakan nilai saksama, tempoh dan tahap pengurangan dalam nilai saksama.

3.3 Anggaran aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (Nota 8), pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (Nota 9) dan instrumen kewangan derivatif (Nota 12)

Nilai saksama aset kewangan dan derivatif yang tidak diniagakan dalam pasaran aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian termasuk kaedah aliran tunai terdiskaun, model harga opsyen, model kredit dan model-model penilaian lain yang berkaitan.

3.4 Kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (Nota-nota 11 dan 41)

Kumpulan dan Bank mengkaji pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang ketara secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada kerugian rosot nilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan.

Secara khususnya, pertimbangan pengurusan diperlukan dalam anggaran jumlah dan tempoh aliran tunai masa hadapan apabila menentukan kerugian rosot nilai. Dalam menganggarkan aliran tunai ini, Kumpulan dan Bank membuat pertimbangan mengenai keadaan kewangan peminjam dan kedudukan kewangan pelanggan dan nilai bersih cagaran yang boleh diperoleh. Anggaran-anggaran ini adalah berdasarkan andaian tentang beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan pada masa hadapan ke atas peruntukan.

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dinilai secara individu tetapi tidak perlu memberi kerosotan nilai dan semua pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan secara individu yang tidak ketara kemudiannya dinilai secara kolektif dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama untuk menentukan sama ada peruntukan harus dibuat atas kerugian yang ditanggung yang mana terdapat bukti objektif tetapi kesannya masih belum kelihatan. Taksiran kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (seperti kualiti kredit, tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dsb.) dan pertimbangan atas kesan penumpuan risiko (seperti prestasi kumpulan-kumpulan individu yang berbeza).

52



3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN KRITIKAL PERAKAUNAN (SAMB.)3.5 Penilaian hartanah pelaburan (Nota 15)

Pengukuran nilai saksama bagi hartanah pelaburan diperoleh dengan merujuk kepada bukti pasaran harga transaksi untuk hartanah yang sama dan dilakukan oleh penilai bebas yang mempunyai kelayakan profesional yang diiktiraf dan berkaitan serta memiliki pengalaman terkini dalam lokasi dan kategori hartanah yang dinilai.

3.6 Rosot nilai pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17) dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu (Nota 18)

Kumpulan menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk bahawa pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan syarikat-syarikat usaha sama mungkin mengalami rosot nilai pada setiap tarikh pelaporan.

Sekiranya tanda-tanda itu wujud, aset-aset tersebut tertakluk kepada semakan rosot nilai. Kajian rosot nilai meliputi perbandingan jumlah bawaan pelaburan dan anggaran jumlah jangkaan pelaburan boleh dipulihkan.

Penilaian yang dibuat oleh pengurusan dalam menggunakan dasar-dasar perakaunan Kumpulan dari segi pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut:

(i) Kumpulan menentukan sama ada pelaburannya mengalami rosot nilai berikutan tanda-tanda rosot nilai bawaan seperti, antara lain, kekurangan berpanjangan di antara nilai pasaran dan jumlah bawaan, perubahan ketara dengan kesan yang menjejaskan pelaburan dan prestasi kewangan pelaburan merosot disebabkan oleh perubahan yang diperhatikan dan dalam persekitaran ekonomi; dan

(ii) Bergantung kepada sifat dan lokasi pelaburan, pertimbangan dibuat oleh pihak pengurusan untuk memilih kaedah penilaian sesuai seperti, antara lain, aliran tunai masa depan terdiskaun atau anggaran nilai saksama berdasarkan sebut harga pasaran urus niaga yang paling terkini.

Sebaik sahaja kaedah penilaian yang sesuai dipilih, pengurusan membuat andaian tertentu mengenai masa depan untuk menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan daripada pelaburan secara individu. Andaian ini dan lain-lain sumber ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan, mungkin mempunyai risiko yang ketara menyebabkan pelarasan material terhadap jumlah bawaan pelaburan dalam tahun kewangan seterusnya. Bergantung kepada pelaburan individu tersebut, andaian yang dibuat oleh pihak pengurusan termasuk, antara lain, andaian terhadap jangkaan aliran tunai masa depan, pertumbuhan pendapatan, nilai terminal, kadar diskaun yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan yang menggabungkan risiko yang berkaitan dan jangkaan hasil masa depan berdasarkan arah aliran tertentu masa lalu.

Kepekaan terhadap perubahan dalam andaian

Pengurusan percaya bahawa tiada perubahan munasabah dalam andaian utama yang diterangkan diatas boleh menyebabkan jumlah bawaan pelaburan melebihi dengan ketara jumlah boleh dipulihkan.

3.7 Rosot nilai muhibah (Nota 20(a))

Kumpulan menguji setiap tahun sama ada muhibah yang mempunyai tempoh hayat tidak mengalami sebarang rosot nilai dengan mengukur jumlah muhibah yang boleh dipulihkan berdasarkan kaedah nilai dalam penggunaan yang memerlukan penggunaan ramalan aliran tunai masa hadapan, kadar pertumbuhan terminal dan kadar diskaun. Perubahan kepada andaian yang digunakan oleh pihak pengurusan, terutamanya kadar diskaun dan nilai terminal, mungkin menjejaskan keputusan hasil penilaian rosot nilai.

3.8 Pelunasan aset tidak ketara lain (Nota 20(b)-(d))

Aset tidak ketara Kumpulan dan Bank yang boleh diasingkan dan dijual dan mempunyai tempoh hayat terbatas dilunaskan sepanjang anggaran hayat kegunaan. Penentuan anggaran hayat kegunaan aset tidak ketara ini memerlukan pertimbangan pengurusan yang mana termasuk menganalisis keadaan, industri dan amalan pasaran.

3.9 Cukai tertunda (Nota 27) dan cukai pendapatan (Nota 43)

Kumpulan dan Bank adalah tertakluk kepada pelbagai bidang kuasa cukai pendapatan dan pertimbangan yang ketara diperlukan dalam menganggarkan peruntukan cukai berkenaan. Terdapat banyak transaksi dan tafsiran tentang undang-undang cukai yang mana kesudahannya

hanya akan diketahui kemudian. Liabiliti cukai diiktiraf berdasarkan anggaran sama ada cukai tambahan akan dibayar. Proses anggaran termasuk mendapatkan nasihat mengenai cara pengendalian cukai, sekiranya perlu. Dalam keadaan di mana liabiliti akhir cukai berbeza dengan jumlah yang dicatat lebih awal, perbezaan itu akan menjejaskan cukai pendapatan dan peruntukan cukai tertunda dalam tempoh kewangan tersebut yang mana taksirannya disemak semula atau liabiliti akhir ditetapkan.

Aset cukai tertunda dikenal pasti berkaitan kerugian cukai sehingga kepada kemungkinan bahawa keuntungan bercukai masa hadapan akan tersedia berbanding kerugian yang boleh digunakan. Pertimbangan diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan kemungkinan masanya dan tahap keuntungan bercukai masa hadapan, bersama dengan strategi perancangan cukai masa depan.

3.10 Liabiliti perniagaan insurans (Nota 23)

(a) Perniagaan insurans hayat dan takaful keluarga

Terdapat beberapa sumber ketidakpastian yang perlu dipertimbangkan dalam anggaran liabiliti insurans hayat dan takaful keluarga.

Andaian utama yang digunakan berkaitan dengan kematian, morbiditi, jangka hayat, perbelanjaan, kadar pengeluaran dan kadar diskaun.

Anggaran-anggaran ini diselaraskan apabila sesuai untuk menunjukkan pendedahan risiko syarikat subsidiari yang unik, menyediakan asas bagi penilaian manfaat polisi masa depan yang belum dibayar.

Bagi sijil takaful keluarga, anggaran dibuat untuk kematian, kecacatan, kematangan dan pulangan pelaburan menurut pengalaman syarikat subsidiari. Dana takaful keluarga membuat anggaran berdasarkan kepada jangkaan jumlah kematian dalam jadual mortaliti yang diterima pakai, diselaraskan mengikut kesesuaian untuk mencerminkan pendedahan risiko dana berkenaan. Anggaran bilangan kematian yang menentukan nilai faedah masa depan yang perlu dibayar difaktorkan dalam memastikan perlindungan yang memadai oleh rizab yang kemudiannya dipantau dengan sumbangan semasa dan masa depan.

Bagi sijil yang menawarkan perlindungan risiko berkaitan kecacatan, anggaran dibuat berdasarkan pengalaman lepas dan aliran baru muncul.

Pada setiap tarikh pelaporan, anggaran ini dinilai semula kecukupannya dan perubahannya ditunjukkan sebagai pelarasan liabiliti.

(b) Perniagaan insurans am dan takaful am

Ketidakpastian utama dalam perniagaan insurans am dan takaful am timbul daripada peruntukan teknikal yang meliputi liabiliti premium/caruman dan liabiliti tuntutan. Asas penilaian liabiliti premium/caruman dan liabiliti tuntutan dinyatakan dalam Nota 2.3(xxiii).

Secara amnya, liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman sejarah tuntutan, pengetahuan sedia ada tentang sesuatu peristiwa, terma dan syarat polisi yang berkaitan dan interpretasi terhadap keadaan. Kaitan yang lebih rapat adalah pengalaman dengan kes yang serupa, tuntutan lampau, arah aliran pembangunan, perubahan perundangan, keputusan kehakiman, keadaan ekonomi dan prosedur pengendalian tuntutan. Sesuatu yang boleh dipastikan adalah caruman masa depan yang sebenar dan liabiliti tuntutan tidak akan berkembang seperti mana yang dianggarkan dan berbeza berbanding unjuran.

3.11 Pelan manfaat pencen tentu

Kos penjelasan pelan manfaat pencen yang ditakrifkan dan manfaat perubatan selepas bersara lain dan nilai semasa obligasi pencen ditentukan dengan menggunakan penilaian aktuari. Penilaian yang dibuat oleh aktuari melibatkan pelbagai andaian yang mungkin tidak menyamai perkembangan sebenar pada masa hadapan. Ini termasuk penentuan diskaun, jangkaan kadar pulangan ke atas pelaburan, kenaikan gaji masa depan, kadar kematian, kadar peletakan jawatan dan peningkatan pencen pada masa hadapan. Disebabkan kerumitan penilaian dan sifat jangka panjangnya, tanggungan penjelasan manfaat adalah sangat sensitif kepada perubahan dalam andaian ini. Semua andaian dikaji semula pada setiap tarikh pelaporan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN KRITIKAL PERAKAUNAN (SAMB.)3.11 Pelan manfaat pencen tentu (samb.)

Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, pengurusan mempertimbangkan kadar faedah bon kerajaan yang berkualiti tinggi dalam matawang masing-masing dan kematangan diekstrapolasi sepadan dengan jangkaan tempoh kewajipan manfaat yang dijelaskan.

Kadar kematian adalah berdasarkan jadual mortaliti awam disediakan untuk negara-negara tertentu. Kenaikan gaji dan kenaikan pencen pada masa depan adalah berdasarkan jangkaan kadar inflasi masa depan untuk negara masing-masing.

Maklumat lanjut mengenai andaian yang digunakan, termasuk satu analisis sensitiviti, dinyatakan dalam Nota 24(a)(iv).

4. PIAWAIAN DAN PENTAKRIFAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUAT KUASA

Berikut adalah piawaian dan pentakrifan yang telah diterbitkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”), tetapi belum lagi berkuat kuasa, sehingga tarikh terbitan penyata kewangan Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank bercadang untuk menerima piawaian dan pentakrifan ini, jika berkaitan, apabila ianya berkuat kuasa:

Berkuat kuasa pada awal atau selepas Keterangan tempoh tahunan

MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 dikeluarkan Akan diumumkan oleh MASB oleh IASB pada November 2009)

MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 dikeluarkan Akan diumumkan oleh MASB oleh IASB pada Oktober 2010)

MFRS 9 Instrumen Kewangan Tarikh Kuat Kuasa Akan diumumkan oleh MASB Mandatori MFRS 9 dan Pendedahan Peralihan (Pindaan kepada MFRS 9 dan MFRS 7)

MFRS 9 Instrumen Kewangan (Perakaunan Akan diumumkan oleh MASB lindung nilai dan pindaan kepada MFRS 9, MFRS 7 dan MFRS 139)

MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan 1 Januari 2014 - Entiti-entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 10)

MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam 1 Januari 2014 Entiti-entiti Lain - Entiti-entiti Pelaburan

(Pindaan kepada MFRS 12)

MFRS 119 Manfaat Pekerja - Pelan Manfaat Tentu: 1 Julai 2014 Sumbangan Pekerja (Pindaan kepada MFRS 119)

MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan 1 Januari 2014 - Entiti-entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 127)

MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan 1 Januari 2014 - Imbangan Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132)

MFRS 136 Rosot Nilai Aset - Pendedahan Jumlah 1 Januari 2014 Diperolehi Semula bagi Aset Bukan Kewangan (Pindaan kepada MFRS 136)

MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan 1 Januari 2014 dan Pengukuran - Novasi Derivatif dan Penerusan Perakaunan Lindung Nilai (Pindaan kepada MFRS 139)

IC Tafsiran 21 Levi 1 Januari 2014

Penambahbaikan Tahunan Kitaran 1 Julai 2014 kepada MFRS 2010 - 2012

Penambahbaikan Tahunan Kitaran 1 Julai 2014 kepada MFRS 2011 - 2013

MFRS 9 Instrumen Kewangan

MFRS 9 mencerminkan usaha penggantian MFRS 139 dan fasa pertama adalah untuk pengelasan dan pengukuran aset-aset kewangan dan liabiliti-liabiliti kewangan seperti ditakrifkan oleh MFRS 139. Fasa pertama piawaian ini pada awalnya berkuat kuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013, tetapi Pindaan kepada MFRS 9 Tarikh Kuatkuasa Mandatori MFRS 9 dan Pendedahan Peralihan, diterbitkan pada Mac 2012, mengalihkan tarikh mandatori untuk berkuat kuasa kepada 1 Januari 2015, lihat di bawah bagi

pindaan terkini atas tarikh berkuat kuasa mandatori). Penggunaan fasa pertama MFRS 9 akan mempunyai kesan ke atas pengelasan dan pengukuran aset-aset kewangan Kumpulan, tetapi tidak akan mempunyai kesan atas pengelasan dan pengukuran liabiliti-liabiliti kewangan Kumpulan.

Model perakaunan lindung nilai yang baharu di bawah fasa tiga piawaian ini, bersama dengan pendedahan perbandingan tentang aktiviti pengurusan risiko di bawah MFRS 7 dibangunkan berikutan keprihatinan penyedia penyata kewangan berhubung kesukaran untuk memberi gambaran yang sesuai yang mencerminkan aktiviti pengurusan risiko mereka. Model baru ini mewakili perubahan keseluruhan perakaunan lindung nilai yang akan membolehkan entiti untuk memberi gambaran lebih baik tentang aktiviti pengurusan risiko mereka dalam penyata kewangan. Model perakaunan lindung nilai MFRS 9, sekiranya diguna pakai, memberi penyataan secara prospektif dengan pengecualian terhad.

Sebagai sebahagian daripada Pindaan yang dikeluarkan pada Februari 2014, sesebuah entiti dibenarkan mengubah perakaunan bagi liabiliti-liabiliti yang ia ada untuk mengukur pada nilai saksama, sebelum mengguna pakai mana-mana keperluan lain dalam MFRS 9. Perubahan dalam perakaunan ini akan bermakna bahawa keuntungan atau kerugian yang disebabkan oleh perubahan dalam risiko kredit entiti itu sendiri ke atas liabiliti tidak lagi diiktiraf dalam untung atau rugi. Buat masa ini, Kumpulan dan Bank tidak mempunyai sebarang liabiliti-liabiliti kewangan yang diukur pada nilai saksama, selain daripada derivatif.

Pindaan pada Februari 2014 juga mengeluarkan tarikh kuat kuasa mandatori daripada MFRS 9. IASB telah memutuskan bahawa tarikh mandatori pada 1 Januari 2015 tidak akan memberi masa mencukupi bagi entiti untuk menyedia dan menggunakan piawaian baru ini oleh kerana fasa kedua piawaian, iaitu fasa kaedah rosot nilai IFRS 9 belum lagi diselesaikan. Pada 24 Julai 2013, IASB secara tentatifnya memutuskan untuk menunda tarikh kuat kuasa mandatori IFRS 9 dan bahawa tarikh kuat kuasa mandatori itu harus dibiarkan terbuka sementara keperluan rosot nilai dan pengelasan dan pengukuran dimuktamadkan. Walau bagaimanapun, IFRS 9 masih akan tersedia bagi penggunaan awal.

Kumpulan dan Bank akan mentaksir kesan-kesan kewangan piawaian baru ini apabila piawaian akhir termasuk kesemua fasa sudah diterbitkan.

MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 10), MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 12) dan MFRS 127 Penyata Kewangan yang Berasingan - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 127)

Pindaan ini berkuat kuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 yang memberi pengecualian kepada keperluan penyatuan bagi entiti yang memenuhi takrifan entiti pelaburan di bawah MFRS 10. Pengecualian kepada penyatuan memerlukan entiti pelaburan untuk mengambil kira syarikat-syarikat subsidiari pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan kesan ketara terhadap penyata kewangan dengan penggunaan pindaan ini memandangkan Bank tidak akan layak sebagai entiti pelaburan di bawah pindaan kepada MFRS 10.

MFRS 119 Manfaat Pekerja - Pelan Manfaat Tentu: Sumbangan Pekerja (Pindaan kepada MFRS 119)

Pindaan MFRS 119 memberi kemudahan yang praktikal dalam perakaunan untuk sumbangan daripada kakitangan atau pihak ketiga kepada pelan manfaat dijelaskan. Sekiranya jumlah sumbangan bebas daripada bilangan tahun berkhidmat, sesebuah entiti dibenarkan mengiktiraf sumbangan sedemikian sebagai pengurangan dalam kos perkhidmatan dalam tempoh di mana perkhidmatan berkaitan diberikan, dan bukan dengan mengaitkan sumbangan itu kepada tempoh perkhidmatan. Walau bagaimanapun, jika jumlah sumbangan bergantung kepada bilangan tahun berkhidmat, sesebuah entiti diperlukan untuk mengaitkan sumbangan itu kepada tempoh perkhidmatan menggunakan kaedah kaitan yang sama seperti yang diperlukan oleh MFRS 119 untuk manfaat kasar (iaitu sama ada berdasarkan formula pelan sumbangan atau asas garis-lurus). Pindaan ini berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2014 dengan penggunaan lebih awal dibenarkan. Buat masa ini, Kumpulan menilai kesan penggunaan pindaan-pindaan tersebut.

MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Aset Kewangan and Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132)

Pindaan ini menjelaskan makna “mempunyai hak perundangan terkini yang boleh dikuatkuasakan untuk ditolak selesai”. Adalah perlu untuk menilai kesan kepada Kumpulan dan Bank dengan mengkaji prosedur penyelesaian dan dokumentasi undang-undang untuk memastikan bahawa pengimbangan masih boleh dicapai seperti mana dalam kes-kes pada masa lalu. Dalam kes-kes tertentu, pengimbangan mungkin tidak boleh dicapai lagi. Dalam kes-kes lain, kontrak mungkin perlu dirundingkan semula. Keperluan hak untuk menolak selesai disediakan untuk semua pihak terbabit dalam pengaturan tolakan mungkin menjadi cabaran bagi kontrak di mana hanya satu pihak mempunyai hak untuk membuat pengimbangan sekiranya berlaku kemungkiran.

54



4. PIAWAIAN DAN PENTAKRIFAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUAT KUASA (SAMB.)

MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Aset Kewangan and Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132) (samb.)

Pindaan itu juga menjelaskan pemakaian kriteria pengimbangan MFRS 132 untuk sistem penyelesaian (seperti sistem penjelasan pusat) yang menggunakan mekanisme penyelesaian kasar yang tidak serentak.Pengimbangan melalui penyelesaian serentak amat berkaitan bagi Kumpulan dan Bank kerana melibatkan sejumlah besar transaksi jualan dan belian balik.Buat masa ini, kebanyakan transaksi diselesaikan melalui system penjelasan dianggap untuk mencapai penyelesaian serentak. Sementara itu, banyak sistem penyelesaian dijangka memenuhi kriteria baru, sesetengahnya mungkin gagal untuk berbuat demikian. Sebarang perubahan pengimbangan dijangka memberi kesan nisbah hutang, keperluan modal pengawal selia dan lain-lain. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan sebarang kesan ketara terhadap penyata kewangannya berikutan penerimaan pindaan ini.

MFRS 136 Rosot Nilai Aset - Jumlah Pendedahan Diperolehi Semula bagi Aset Bukan Kewangan (Pindaan kepada MFRS 136)

Pindaan ini menangani kesan tanpa sengaja atas MFRS 13 berhubung pendedahan yang diperlukan di bawah MFRS 136. Pindaan ini memerlukan pendedahan jumlah boleh diperoleh semula bagi aset atau CGU yang mana kerugian rosot nilai telah diiktiraf atau dibalikkan sepanjang tempoh tersebut. Pindaan ini berkuat kuasa secara retrospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 dengan penggunaan terlebih dahulu yang dibenarkan, selagi MFRS 13 juga diguna pakai. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan kesan ketara kepada penyata kewangan dengan penggunaan pindaan ini, kecuali untuk keperluan pendedahan tambahan.

MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran - Novasi Derivatif dan Penerusan Perakaunan Lindung Nilai (Pindaan kepada MFRS 139)

Pindaan ini memberi ruang lega daripada perkaunan lindung nilai yang diberhentikan apabila penggantian derivatif yang ditentukan sebagai instrumen lindung nilai memenuhi kriteria tertentu. Pindaan ini berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014. Kumpulan belum menggantikan derivatifnya semasa tahun kewangan semasa. Walau bagaimanapun, pindaan-pindaan ini akan dipertimbangkan untuk penggantian akan datang, jika ada.

IC Tafsiran 21 Levi

Penakrifan ini menjelaskan bahawa sebarang entiti mengiktiraf liabiliti bagi levi apabila aktiviti yang mengakibatkan pembayaran, sebagaimana dikenal pasti oleh perundangan tertentu, berlaku. Bagi levi yang terbit apabila ambang minimum dicapai, penakrifan ini menjelaskan bahawa tiada liabiliti harus dijangka sebelum ambang minimum tertentu dicapai. Kumpulan dan Bank tidak menjangkaan bahawa penakrifan ini akan mempunyai kesan ketara dalam penyata pendapatan akan datang.

Penambahbaikan tahunan kepada MFRS

Pindaan berikut berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2014 dengan aplikasi terdahulu dibenarkan:

Penambahbaikan Tahunan MFRS Kitaran 2010 - 2012

(i) MFRS 2 Pembayaran Berasaskan Saham

Pindaan MFRS 2 menjelaskan takrifan ‘keadaan peletakan hak’ dengan menakrifkan secara berasingan ‘keadaan prestasi’ dan ‘keadaan perkhidmatan’ untuk memastikan pengelasan konsisten keadaan yang berkait dengan pembayaran berasaskan saham.

(ii) MFRS 3 Penggabungan Perniagaan

Pindaan MFRS 3 menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka memenuhi takrifan instrumen kewangan, pengelasannya sebagai liabiliti atau ekuiti ditentukan dengan merujuk kepada MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan. Pindaan ini juga menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka yang dikelaskan sebagai aset atau liabiliti haruslah selanjutnya diukur pada nilai saksama pada setiap tarikh pelaporan dan perubahan dalam nilai saksama haruslah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(iii) MFRS 8 Segmen Operasi

Pindaan MFRS 8 memerlukan pendedahan pertimbangan dibuat dalam menggunakan kriteria pengagregatan untuk segmen operasi. Ini termasuk penerangan ringkas tentang segmen-segmen operasi yang telah diagregatkan dan petunjuk ekonomi yang telah dinilai dalam menentukan bahawa segmen operasi diagregat mempunyai ciri-ciri ekonomi yang serupa. Pindaan ini juga menjelaskan bahawa penyesuaian jumlah aset segmen yang boleh dilapor kepada aset entiti diperlukan jika jumlah itu sering disediakan kepada ketua pembuat keputusan operasi.

(iv) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama

Pindaan ini berkait dengan Asas IASB bagi Kesimpulan yang bukannya bahagian penting Piawaian tersebut. Asas bagi Kesimpulan menjelaskan bahawa apabila IASB menerbitkan IFRS 13, ia tidak mengeluarkan keupayaan praktikal untuk mengukur belum terima dan belum bayar jangka pendek dengan tiada kadar faedah dinyatakan pada jumlah invois tanpa diskaun, sekiranya kesan pendiskaunan tidak ketara.

(v) MFRS 116 Hartanah, Loji, Peralatan dan MFRS 138 Aset Tidak Ketara

Pindaan ini menjelaskan perakaunan bagi susut nilai/rosot nilai terkumpul apabila set dinilai semula. Ia menjelaskan bahawa:

• Jumlah bawaan kasar diselaraskan dalam cara bahawa ia konsisten dengan penilaian semua jumlah bawaan aset; dan

• Susut nilai/pelunasan dikira sebagai perbezaan antara jumlah bawaan kasar dan jumlah bawaan aset selepas mengambil kira kerugian rosot nilai terkumpul.

(vi) MFRS 124 Pendedahan Pihak Berkaitan

Pindaan MFRS 124 melanjutkan tafsiran ‘pihak berkaitan’ untuk memasukkan entiti, atau mana-mana ahli sekumpulan yang mana ia sebahagian daripadanya, yang memberikan perkhidmatan pengurusan utama kepada entiti yang melaporkan atau kepada organisasi induk entiti yang melaporkan itu.

Penambahbaikan tahunan MFRS kitaran 2011 - 2013

(i) MFRS 1 Kali Pertama Penggunaan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia

Pindaan ini merujuk kepada Asas bagi Kesimpulan IASB yang mana bukan sebahagian penting Piawaian tersebut. Asas Kesimpulan menjelaskan bahawa pengguna kali pertama dibenarkan tetapi tidak diperlukan untuk mengguna pakai Piawaian baru atau disemak semula yang belum lagi mandatori tetapi tersedia untuk penggunaan awal.

(ii) MFRS 3 Penggabungan Perniagaan

Pindaan MFRS 3 menjelaskan bahawa MFRS 3 mengecualikan daripada skop perakaunannya bagi pembentukan semua jenis perjanjian usaha sama (seperti yang ditakrifkan dalam MFRS 11 Pengaturan Bersama) dalam penyata pendapatan perjanjian usaha sama itu sendiri, tetapi tidak kepada pihak-pihak usaha sama tersebut untuk kepentingan mereka dalam perjanjian usaha sama itu.

(iii) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama

Pindaan MFRS 13 menjelaskan bahawa skop pengecualian portfolio MFRS 13 termasuk semua kontrak yang diambil kira dalam skop MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran atau MFRS 9 Instrumen Kewangan, tanpa mengira sama ada mereka memenuhi takrifan aset kewangan atau liabiliti kewangan seperti yang ditakrifkan dalam MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan.

(iv) MFRS 140 Pelaburan Hartanah

Pindaan MFRS 140 menjelaskan bahawa penentuan sama ada pemerolehan hartanah pelaburan memenuhi takrifan kedua-dua penggabungan perniagaan seperti ditakrifkan dalam MFRS 3 dan hartanah pelaburan seperti ditakrifkan dalam MFRS 140 memerlukan aplikasi berasingan kedua-dua Piawaian yang bebas daripada satu sama lain.

Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan bahawa pindaan-pindaan ke atas penambahbaikan tahunan bagi piawaian di atas akan mempunyai kesan kewangan ketara dalam penyata kewangan akan datang.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

Kumpulan Bank

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Baki tunai dan deposit dengan institusi-institusi kewangan 45,573,428 39,339,075 29,320,984 23,153,242 Wang panggilan 2,493,930 679,558 - -

48,067,358 40,018,633 29,320,984 23,153,242

Wang yang dipegang dalam akaun amanah untuk pelanggan di peringkat Kumpulan pada tarikh laporan adalah kira-kira RM2,224,742,000 (31 Disember 2012: RM1,567,119,000). Jumlah ini dikecualikan daripada tunai dan dana jangka pendek di peringkat Kumpulan selaras dengan Konsensus FRSIC 18.

6. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN

Kumpulan Bank

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Bank-bank berlesen 6,175,957 10,639,290 15,165,861 9,230,995 Bank Negara Malaysia 289,421 446,215 244,919 303,179 Institusi-institusi kewangan lain (a) 691,371 863,645 313,084 505,825

7,156,749 11,949,150 15,723,864 10,039,999

(a) Termasuk dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan lain yang tidak tersedia untuk digunakan oleh Kumpulan dan Bank disebabkan keperluan modal bersamaan deposit adalah seperti berikut:

(i) USD10.0 juta (31 Disember 2012: USD8.0 juta) atau Ringgit Malaysia bersamaan RM32.8 juta (31 Disember 2012: RM24.5 juta) disandarkan dengan Jabatan Perbankan New York; dan

(ii) USD5.0 juta (31 Disember 2012: USD5.0 juta) atau Ringgit Malaysia bersamaan RM16.4 juta (31 Disember 2012: RM15.3 juta) ditempatkan dengan Bank Negara Kemboja.

Wang yang dipegang dalam dana amanah untuk pelanggan bagi Kumpulan pada tarikh laporan adalah RM Tiada (31 Disember 2012: RM36,228,000). Jumlah ini dikecualikan daripada deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Kumpulan selaras dengan Konsensus FRSIC 18.

7. ASET KEWANGAN DIBELI DI BAWAH PERJANJIAN JUALAN BALIK DAN TANGGUNGAN KE ATAS ASET KEWANGAN DIJUAL DI BAWAH PERJANJIAN BELIAN BALIK

(a) Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Bon Kerajaan Asing 20,558 400,452 20,558 400,452 Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing - 249,862 - 249,862 Sekuriti Kerajaan Asing - 147,866 - -

20,558 798,180 20,558 650,314

(b) Aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 8(b) 81,287 - 81,287 - Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 9(a) 4,218,768 - 4,218,768 -

4,300,055 - 4,300,055 -

8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”)

Kumpulan Bank

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012

Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Ditetapkan selepas pengiktirafan awal (a) 11,177,612 12,436,881 - - Dipegang untuk urus niaga (b) 7,988,953 16,719,811 5,546,091 10,719,937

19,166,565 29,156,692 5,546,091 10,719,937

56



8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”) (SAMB.)

(a) Aset kewangan yang ditetapkan selepas pengiktirafan awal adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Pada nilai saksama

Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 284,447 383,210 - - Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 1,048,283 1,015,317 - - Sijil Islam deposit boleh niaga 237,013 409,798 - -

1,569,743 1,808,325 - -

Sekuriti disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman - 33,024 - -

Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman - 57,783 - -

- 90,807 - -

Sekuriti tidak disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman - 53,683 - - Sekuriti hutang swasta dan Islam 9,375,999 10,309,201 - - Deposit berstruktur 231,870 174,865 - -

9,607,869 10,537,749 - -

Jumlah aset kewangan yang ditetapkan selepas pengiktirafan awal 11,177,612 12,436,881 - -

(b) Aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Pada nilai saksama

Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 545,022 273,752 545,022 273,752 Bil Perbendaharaan Kerajaan Malaysia 9,701 - 9,701 - Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 233,270 86,256 20,292 10,098 Bil dan Nota Bank Negara Malaysia 2,096,486 5,945,044 2,096,486 5,945,044 Bon Khazanah 44,950 50,399 44,950 50,399 Nota Kewangan Bank Negara Malaysia 1,121,248 6,945,597 797,797 2,897,212 Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing 1,127 - 1,127 - Sekuriti Kerajaan Asing 418,568 196,235 261,875 - Deposit Sijil Asing - 132,982 - - Bon Cagamas 10,128 43,781 10,128 43,781 Instrumen deposit boleh niaga 15,238 15,389 - -

4,495,738 13,689,435 3,787,378 9,220,286

Sekuriti disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 476,290 412,620 - 4,269

Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 158,774 165,125 - -

635,064 577,745 - 4,269

Pada nilai saksama

Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta asing 661,092 696,590 487,645 539,532 Bon Kerajaan Asing 204,295 - 204,295 - Bon Kerajaan Malaysia - 3,235 - 3,235 Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia 1,416,190 1,474,973 1,066,773 952,615 Nota berkaitan kredit 386,954 261,960 - - Nota berkaitan ekuiti - 7,731 - - Dana mutual - 8,142 - - Deposit berstruktur 189,620 - - -

2,858,151 2,452,631 1,758,713 1,495,382

Jumlah aset kewangan dipegang untuk urus niaga 7,988,953 16,719,811 5,546,091 10,719,937


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”) (SAMB.)(b) Aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah seperti berikut (samb.):

Termasuk dalam aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah aset-aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik seperti berikut:

Kumpulan Bank


Sekuriti hutang swasta (Nota 7(b)) 81,287 - 81,287 -

9. PELABURAN KEWANGAN TERSEDIA UNTUK DIJUAL Kumpulan Bank


Pada nilai saksama

Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 5,376,329 5,121,448 5,334,570 5,095,673 Sukuk Ijarah Bank Negara Malaysia - 7,013 - 7,013 Bon Cagamas 335,958 323,934 335,958 293,349 Sekuriti Kerajaan Asing 7,123,882 8,294,004 4,198,384 5,602,205 Bil Perbendaharaan Kerajaan Malaysia 28,153 65,113 28,153 65,113 Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 12,873,722 3,783,570 7,304,355 1,453,972 Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing 8,464,589 5,170,641 8,464,589 4,735,477 Instrumen deposit boleh niaga 2,973,885 1,441,463 3,991,945 4,557,768 Penerimaan Jurubank dan bil-bil diterima berlandaskan prinsip Islam 1,782,763 1,930,357 1,756,523 1,409,568 Bon Khazanah 1,764,019 1,710,195 1,664,091 1,530,073 Deposit Sijil Asing 32,292 69,762 32,292 69,762 Nota Kewangan Bank Negara Malaysia - 771,005 - 503,994

40,755,592 28,688,505 33,110,860 25,323,967

Sekuriti disebut harga:

Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 2,605,959 2,470,261 85,400 77,318

Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 271,424 267,440 8,112 15,045

2,877,383 2,737,701 93,512 92,363

Pada nilai saksama, atau pada kos ditolak kerugian rosot nilai bagi instrumen ekuiti tertentu yang tidak disebut harga

Sekuriti tidak disebut harga: Saham, unit amanah dan stok pinjaman di Malaysia 696,820 636,886 379,536 382,884 Saham, unit amanah dan stok pinjaman di luar Malaysia 8,247 15,703 6,026 5,711 Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia 15,826,042 14,216,359 9,945,610 8,343,202 Bon Kerajaan Malaysia 1,049,980 387,805 857,172 202,172 Bon Kerajaan Asing 5,526,754 1,263,050 5,442,869 1,181,207 Sekuriti hutang swasta dan Islam asing 16,038,018 12,818,785 14,697,212 11,834,803 Deposit berstruktur 58,086 27,580 - -

39,203,947 29,366,168 31,328,425 21,949,979

Jumlah pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 82,836,922 60,792,374 64,532,797 47,366,309

(a) Termasuk dalam pelaburan kewangan yang tersedia untuk dijual adalah aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik seperti berikut:

Kumpulan Bank


Sekuriti hutang swasta (Nota 7(b)) 4,218,768 - 4,218,768 -

(b) Struktur tempoh matang instrumen pasaran wang adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Matang dalam tempoh setahun 16,115,140 10,338,873 14,248,311 10,748,690 Satu tahun hingga tiga tahun 4,948,077 5,286,828 2,596,147 5,365,690 Tiga tahun hingga lima tahun 2,396,680 3,452,308 3,619,369 2,704,568 Selepas lima tahun 17,295,695 9,610,496 12,647,033 6,505,019

40,755,592 28,688,505 33,110,860 25,323,967

58



10. PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG

Kumpulan Bank


Kos dilunaskan tolak kerugian rosot nilai

Instrumen pasaran wang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 337,658 101,423 337,551 101,314 Sekuriti Kerajaan Asing 376,652 303,894 - - Bil-bil Perbendaharaan Kerajaan Asing 468,262 - - - Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 1,362,378 40,907 1,362,378 40,907 Deposit Sijil Asing 91,260 - - - Bon Khazanah 813,573 784,033 813,573 784,033

3,449,783 1,230,257 2,513,502 926,254

Kos dilunaskan tolak kerugian rosot nilai

Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia 2,113,241 1,578,372 2,795,425 1,578,338 Bon Kerajaan Asing 122,425 70,246 62,220 69,993 Sekuriti hutang swasta dan Islam asing 16,500 22,954 - - Lain-lain 2,044 2,044 2,044 2,044

2,254,210 1,673,616 2,859,689 1,650,375

Kerugian rosot nilai terkumpul (35,819) (33,105) (19,094) (19,780)

Jumlah pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5,668,174 2,870,768 5,354,097 2,556,849

(a) Nilai saksama petunjuk pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Instrumen pasaran wang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 334,936 100,231 334,936 100,120 Sekuriti Kerajaan Asing 362,654 293,782 - - Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing 468,210 - - - Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 1,336,873 40,564 1,336,770 40,564 Deposit Sijil Asing 91,260 - - - Bon Khazanah 808,025 789,183 808,025 789,183

Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia 2,089,136 1,566,887 2,771,319 1,566,854 Bon Kerajaan Asing 122,426 70,246 62,220 69,992 Sekuriti hutang swasta dan Islam asing 13,773 22,954 - - Lain-lain 2,044 2,044 2,044 2,044

(b) Profil tempoh matang instrumen pasaran matawang adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Matang dalam tempoh setahun 768,180 405,208 40,676 101,314 Satu hingga tiga tahun 311,689 40,907 180,266 40,907 Tiga hingga lima tahun 544,941 174,037 544,941 174,037 Selepas lima tahun 1,824,973 610,105 1,747,619 609,996

3,449,783 1,230,257 2,513,502 926,254


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan Bank


Overdraf 17,765,336 16,805,906 10,935,875 10,846,799 Pinjaman berjangka: - Pinjaman/pembiayaan rumah 88,740,412 67,536,750 40,332,480 36,797,266 - Pinjaman/pembiayaan bersindiket 25,671,242 23,784,574 22,323,927 20,055,951 - Sewa beli belum terima* 52,431,837 52,768,286 22,830,752 26,773,064 - Pajakan belum terima 20,929 18,952 3,272 3,272 - Pinjaman/pembiayaan lain 181,341,680 140,635,475 94,617,421 86,136,841 Kad kredit belum terima 6,509,680 6,141,586 5,514,077 5,193,373 Bil belum terima 5,216,010 5,239,068 5,135,423 5,123,928 Resit amanah 3,835,055 3,025,183 2,986,724 2,457,392 Tuntutan atas pelanggan di bawah penerimaan kredit 11,310,833 11,591,582 6,890,688 7,885,049 Pinjaman/pembiayaan kepada institusi kewangan (Nota 11(x)) 4,337,601 3,498,525 12,105,137 3,137,467 Kredit pusingan 32,981,166 27,321,888 20,172,891 16,902,982 Pinjaman pekerja 2,777,136 2,504,766 1,078,108 1,173,765

432,938,917 360,872,541 244,926,775 222,487,149 Pinjaman kepada: - Pengarah Eksekutif syarikat-syarikat subsidiari 4,495 3,633 346 89 Lain-lain 2,673,826 2,384,062 - -

435,617,238 363,260,236 244,927,121 222,487,238 Faedah dan pendapatan belum diperolehi (74,237,088) (45,461,972) (2,568,362) (3,188,888)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kasar 361,380,150 317,798,264 242,358,759 219,298,350 Peruntukan bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai: - Peruntukan individu (1,939,320) (2,228,535) (1,502,010) (1,719,455) - Peruntukan terkumpul (3,823,303) (3,744,994) (2,885,470) (2,726,849)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 355,617,527 311,824,735 237,971,279 214,852,046

* Sewa beli belum terima daripada syarikat subsidiari berjumlah RM957,994,000 (31 Disember 2012: RM986,037,000) diiktiraf sebagai cagaran pinjaman berjamin seperti yang dinyatakan dalam Nota 28(a)(i).

(i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Institusi-institusi perbankan tempatan 1,912 32,783 7,320,684 32,783 Institusi-institusi kewangan bukan perbankan tempatan: - Firma broker saham 364 328 364 328 - Lain-lain 16,199,389 13,945,361 14,354,628 11,984,198 Perusahaan perniagaan tempatan: - Perusahaan kecil dan sederhana 67,988,292 58,977,824 50,143,013 44,736,984 - Lain-lain 75,691,335 71,497,651 52,282,888 50,738,758 Kerajaan dan badan-badan berkanun 8,745,359 6,127,317 2,433,691 2,541,100 Individu 159,668,593 140,187,914 90,745,812 89,603,634 Entiti tempatan lain 3,553,363 2,693,646 348,604 240,043 Entiti asing 29,531,543 24,335,440 24,729,075 19,420,522

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 361,380,150 317,798,264 242,358,759 219,298,350

60



11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

(ii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut kedudukan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Malaysia 224,392,074 201,304,578 145,129,943 139,271,620 Singapura 81,162,326 68,857,389 80,410,679 68,234,190 Indonesia 28,576,749 26,319,888 - - Pesisir Labuan 6,799,926 5,157,739 1,551,035 - Hong Kong SAR 9,310,531 7,130,389 9,126,352 7,039,787 Amerika Syarikat 954,907 1,014,176 954,445 1,013,744 China 2,796,912 1,448,137 2,796,912 1,448,137 Vietnam 388,768 409,880 340,355 379,544 United Kingdom 1,397,833 1,315,839 1,397,754 1,315,781 Brunei 318,179 288,102 318,179 288,102 Kemboja 895,358 732,966 - - Bahrain 287,965 307,445 287,965 307,445 Filipina 2,781,552 2,396,795 - - Papua New Guinea 167,495 152,330 - - Thailand 1,072,617 934,561 - - Laos 45,140 - 45,140 - Lain-lain 31,818 28,050 - -


(iii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut kepentingan/kadar sensitiviti keuntungan adalah seperti berikut:


Kadar tetap: - Pinjaman/pembiayaan rumah 13,906,768 11,752,382 11,221,554 8,777,190 - Sewa beli belum terima 46,181,266 43,062,478 21,015,764 23,746,588 - Pinjaman/pembiayaan kadar tetap lain 56,572,652 50,705,753 41,692,920 34,011,928 Kadar boleh ubah: - Kadar asas pinjaman tambahan 129,042,645 113,308,022 89,281,956 87,141,642 - Kos tambahan 48,681,566 42,241,585 43,204,043 37,316,635 - Kadar boleh ubah lain 66,995,253 56,728,044 35,942,522 28,304,367


(iv) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut:


Pembelian sekuriti 31,545,546 25,836,241 12,824,405 13,308,681 Pembelian kenderaan pengangkutan 47,901,056 44,540,248 20,865,446 23,287,778 Pembelian harta bertanah: - Kediaman 65,773,530 57,851,502 48,640,714 44,803,229 - Bukan kediaman 29,271,455 23,967,059 24,169,305 20,748,526 Pembelian aset tetap (tidak termasuk harta bertanah) 4,692,156 4,350,342 4,609,831 4,298,286 Kegunaan peribadi 8,137,882 7,786,900 6,285,258 6,334,909 Kad kredit 6,717,193 6,433,326 5,726,412 5,450,367 Pembelian barangan pengguna tahan lama 452,606 316,948 451,881 316,338 Pembinaan 13,206,415 13,913,607 9,526,319 10,878,595 Penggabungan dan pengambilalihan 3,922,495 3,989,396 3,922,495 3,989,396 Modal kerja 126,731,269 111,828,565 90,334,005 75,121,156 Lain-lain 23,028,547 16,984,130 15,002,688 10,761,089


(v) Profil tempoh matang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut:


Matang dalam tempoh setahun 103,617,415 87,158,292 77,819,709 66,393,924 Satu hingga tiga tahun 48,189,831 44,301,625 36,423,888 32,875,684 Tiga hingga lima tahun 50,776,490 44,782,443 35,223,650 28,706,237 Selepas lima tahun 158,796,414 141,555,904 92,891,512 91,322,505



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(vi) Pergerakan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai (“pinjaman rosot nilai”) adalah seperti berikut:


Pinjaman dirosot nilai kasar pada 1 Januari 5,654,352 8,036,844 4,162,301 6,245,836 Baru dirosot nilai 4,485,865 4,154,947 2,687,492 2,651,324 Diklasifikasikan semula sebagai tidak dirosot nilai (1,260,300) (2,144,303) (661,304) (1,509,585) Jumlah pemulihan (1,840,674) (2,106,649) (1,270,299) (1,691,603) Jumlah dihapus kira (1,579,965) (2,291,938) (1,105,782) (1,533,675) Diubah kepada pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (152,544) (13,792) (152,544) (13,792) Perbezaan pertukaran dan perbelanjaan didebitkan 54,169 21,457 116,967 53,289 Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari - (2,214) - - Dipindahkan ke syarikat subsidiari - - - (39,493)

Pinjaman dirosot nilai kasar pada 31 Disember 5,360,903 5,654,352 3,776,831 4,162,301 Ditolak: Peruntukan individu (1,939,320) (2,228,535) (1,502,010) (1,719,455)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai bersih pada 31 Disember 3,421,583 3,425,817 2,274,821 2,442,846

Pengiraan nisbah pinjaman rosot nilai bersih:

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 361,380,150 317,798,264 242,358,759 219,298,350 Ditolak: Peruntukan individu (1,939,320) (2,228,535) (1,502,010) (1,719,455)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 359,440,830 315,569,729 240,856,749 217,578,895

Nisbah pinjaman rosot nilai bersih 0.95% 1.09% 0.94% 1.12%

(vii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai yang dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut:


Pembelian sekuriti 66,448 69,999 31,499 39,201 Pembelian kenderaan pengangkutan 227,798 228,932 96,811 88,835 Pembelian harta bertanah: - Kediaman 454,877 566,412 343,461 464,062 - Bukan kediaman 119,014 139,013 95,277 86,285 Pembelian aset tetap (tidak termasuk harta bertanah) 346 - - - Kegunaan peribadi 120,696 121,789 49,749 76,925 Kad kredit 76,022 77,528 49,433 58,058 Pembelian barangan pengguna tahan lama 8 232 6 230 Pembinaan 197,055 227,472 153,846 136,180 Modal kerja 3,542,034 3,504,561 2,549,415 2,697,689 Lain-lain 556,605 718,414 407,334 514,836

5,360,903 5,654,352 3,776,831 4,162,301

(viii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai yang dianalisis mengikut kedudukan geografi adalah seperti berikut:


Malaysia 3,795,548 4,007,515 3,258,707 3,469,194 Singapura 243,157 363,344 229,187 289,364 Indonesia 797,355 572,768 - - Pesisir Labuan 46,349 138,160 - - Hong Kong SAR 17,601 16,367 16,706 15,531 Amerika Syarikat 462 431 - - China 1,598 - 1,598 - Vietnam 15,437 19,051 15,437 19,051 United Kingdom 241,583 277,477 241,583 277,477 Brunei 6,567 2,107 6,567 2,107 Kemboja 52,689 31,653 - - Bahrain 7,046 89,577 7,046 89,577 Filipina 80,933 83,971 - - Papua New Guinea 754 - - - Thailand 25,478 25,486 - - Lain-lain 28,346 26,445 - -

5,360,903 5,654,352 3,776,831 4,162,301

62




(ix) Pergerakan dalam peruntukan rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Peruntukan individu Pada 1 Januari 2,228,535 2,813,107 1,719,455 2,102,421 Peruntukan dibuat (Nota 41) 920,763 1,172,015 722,580 985,402 Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (Nota 41) (324,954) (437,932) (270,734) (368,351) Jumlah dihapus kira (872,595) (1,222,716) (678,686) (904,764) Pindahan peruntukan terkumpul (13,663) (60,216) (12,001) (57,882) Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari - (2,720) - - Dipindahkan ke syarikat subsidiari - - - (36,822) Perbezaan pertukaran matawang 1,234 (33,003) 21,396 (549)

Pada 31 Disember 1,939,320 2,228,535 1,502,010 1,719,455

Peruntukan Kolektif Pada 1 Januari 3,744,994 4,169,974 2,726,849 3,097,366 Peruntukan dibuat (Nota 41) 845,532 628,222 550,371 205,091 Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (Nota 41) (37,769) - - - Jumlah dihapus kira (707,370) (1,069,222) (427,096) (628,911) Pindahan peruntukan individu 13,663 60,216 12,001 57,882 Dipindahkan ke syarikat subsidiari - - - (5,488) Perbezaan pertukaran matawang (35,747) (44,196) 23,345 909

Pada 31 Disember 3,823,303 3,744,994 2,885,470 2,726,849

Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, ditolak peruntukan individu 1.06% 1.19% 1.20% 1.25%

Sebagai peratusan daripada jumlah aset wajaran risiko bagi risiko kredit 1.42% 1.52% 1.44% 1.50%

(x) Termasuk dalam pinjaman/pembiayaan Bank kepada institusi kewangan adalah pembiayaan yang diberikan kepada Maybank Islamic Berhad (“MIB”), syarikat

subsidiari Bank, di bawah Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) berjumlah RM8,336.3 juta (31 Disember 2012: RM685.0 juta). RPSIA adalah kontrak berdasarkan prinsip Mudharabah antara dua pihak untuk membiaya pembiayaan di mana Bank bertindak sebagai pelabur yang satu-satunya menyediakan modal kepada MIB manakala usaha perniagaan diuruskan hanya oleh MIB sebagai pengusaha. Keuntungan usaha perniagaan tersebut dikongsi antara kedua-dua pihak berdasarkan nisbah yang sudah dipersetujui dari awal. Kerugian, jika ada, ditanggung oleh Bank.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF

Kumpulan Bank

Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal Aset Liabiliti Prinsipal Aset Liabiliti Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Urus niaga derivatif

Kontrak pertukaran matawang asing

Matawang hadapan: - Kurang daripada setahun 19,029,752 391,278 (125,097) 16,125,005 274,429 (101,681) - Satu hingga tiga tahun 403,658 6,902 (14,537) 403,577 6,901 (14,537) - Lebih daripada tiga tahun 260,669 5,253 (12,386) 260,669 5,253 (12,386)

19,694,079 403,433 (152,020) 16,789,251 286,583 (128,604)

Swap matawang: - Kurang daripada setahun 91,496,189 1,459,828 (1,600,516) 91,374,670 1,440,008 (1,504,364) - Satu hingga tiga tahun 844,032 9,608 (381) 844,032 9,608 (381) - Lebih daripada tiga tahun 186,622 12,952 - 186,622 12,952 -

92,526,843 1,482,388 (1,600,897) 92,405,324 1,462,568 (1,504,745)

Spot matawang: - Kurang daripada setahun 14,757,296 3,668 (9,014) 14,786,077 3,718 (9,044)

Opsyen matawang: - Kurang daripada setahun 1,668,456 22,892 (13,790) 1,668,456 22,892 (13,790)

Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun 4,067,782 868,421 (211,248) 3,857,532 836,839 (183,344) - Satu hingga tiga tahun 7,009,536 253,935 (236,446) 6,927,934 255,795 (189,430) - Lebih daripada tiga tahun 6,665,397 139,447 (241,220) 7,071,297 166,405 (241,220)

17,742,715 1,261,803 (688,914) 17,856,763 1,259,039 (613,994)

Kontrak kadar faedah

Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun 15,329,470 25,585 (43,202) 16,185,305 26,970 (43,203) - Satu hingga tiga tahun 32,388,613 162,138 (225,915) 31,507,494 160,220 (208,782) - Lebih daripada tiga tahun 45,961,585 463,117 (579,248) 46,945,901 486,182 (595,142)

93,679,668 650,840 (848,365) 94,638,700 673,372 (847,127)

Kadar faedah niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun 5,380,100 4,189 (22) 5,490,100 4,189 (22) - Satu hingga tiga tahun 5,877,399 - (150) 5,897,399 - (150)

11,257,499 4,189 (172) 11,387,499 4,189 (172)

Opsyen kadar faedah: - Kurang daripada setahun 554,073 1,744 - 554,073 1,744 - - Satu hingga tiga tahun 1,954,192 2,108 (9,355) 1,954,192 2,108 (9,355) - Lebih daripada tiga tahun 1,820,126 - (302,172) 1,245,126 - (212,824)

4,328,391 3,852 (311,527) 3,753,391 3,852 (222,179)

Kontrak ekuiti

Indeks niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun 20,184 228 - - - - - Lebih daripada tiga tahun 33,663 4,757 - - - -

53,847 4,985 - - - -

Opsyen ekuiti: - Kurang daripada setahun 124,080 5,062 (14,785) 48,300 5,062 (4,992) - Satu hingga tiga tahun 465,942 16,132 (5,739) 101,005 5,208 (5,208) - Lebih daripada tiga tahun 200,000 2,325 - - - -

790,022 23,519 (20,524) 149,305 10,270 (10,200)

Kontrak komoditi

Opsyen komoditi: - Kurang daripada setahun 27,580 1 (1) 27,580 1 (1) - Satu hingga tiga tahun 256,499 1,890 (1,885) 35,570 1,885 (1,885)

284,079 1,891 (1,886) 63,150 1,886 (1,886)

Swap komoditi: - Kurang daripada setahun 630,092 9,582 (9,366) 630,092 9,582 (9,366)

64



12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Kumpulan Bank

Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal Aset Liabiliti Prinsipal Aset Liabiliti Pada 31.12.2013 (samb.) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Derivatif pelindung nilai


Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun 1,168,472 3,853 (48,152) 1,168,472 3,853 (48,107) - Satu hingga tiga tahun 436,849 1,305 (21,080) 252,849 - (19,475) - Lebih daripada tiga tahun 967,900 12,344 (7,910) 16,419 297 (12)

2,573,221 17,502 (77,142) 1,437,740 4,150 (67,594)


Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun 512,235 5,319 (29,593) 512,235 5,319 (29,593) - Satu hingga tiga tahun 2,083,822 43,482 (97,699) 1,942,292 7,366 (97,699) - Lebih daripada tiga tahun 704,401 5,347 (76,471) 704,401 5,347 (76,471)

3,300,458 54,148 (203,763) 3,158,928 18,032 (203,763)

Jumlah 263,286,666 3,944,692 (3,937,380) 258,724,676 3,760,133 (3,632,464)

Kumpulan Bank

Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal Aset Liabiliti Prinsipal Aset Liabiliti Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000



Matawang hadapan: - Kurang daripada setahun 17,931,505 55,353 (121,763) 15,004,518 50,619 (102,114) - Satu hingga tiga tahun 307,943 4,128 (3,954) 307,943 4,128 (3,954) - Lebih daripada tiga tahun 236,062 2,322 (1,248) 236,062 2,322 (1,248)

18,475,510 61,803 (126,965) 15,548,523 57,069 (107,316)

Swap matawang: - Kurang daripada setahun 64,567,969 961,146 (759,016) 62,457,833 953,162 (763,205) - Satu hingga tiga tahun 342,969 6,887 (7,283) 319,497 6,704 (7,283) - Lebih daripada tiga tahun 219,423 1,770 (2,044) 219,423 1,770 (2,044)

65,130,361 969,803 (768,343) 62,996,753 961,636 (772,532)

Spot matawang: - Kurang daripada setahun 6,340,973 979 (2,355) 6,340,973 979 (2,360)

Opsyen matawang: - Kurang daripada setahun 2,984,579 8,617 (5,668) 2,984,579 8,617 (5,668)

Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun 2,174,209 86,411 (13,332) 2,031,990 61,234 - - Satu hingga tiga tahun 9,119,061 277,161 (147,441) 8,426,014 255,495 (123,314) - Lebih daripada tiga tahun 7,108,208 456,930 (38,661) 6,807,708 456,930 (38,661)

18,401,478 820,502 (199,434) 17,265,712 773,659 (161,975)


Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun 14,669,864 54,680 (24,895) 14,654,014 51,680 (38,980) - Satu hingga tiga tahun 27,815,331 127,052 (150,011) 26,207,026 127,787 (145,252) - Lebih daripada tiga tahun 44,295,713 514,800 (731,117) 44,164,209 544,443 (732,653)

86,780,908 696,532 (906,023) 85,025,249 723,910 (916,885)

Kadar faedah niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun 1,217,263 2 - 1,217,263 2 - - Satu hingga tiga tahun 764,613 1 - 764,613 1 -

1,981,876 3 - 1,981,876 3 -

Opsyen kadar faedah: - Kurang daripada setahun 2,695,396 10,029 (499) 2,695,396 10,029 (499) - Satu hingga tiga tahun 375,270 1,400 (440) 375,270 1,400 (440) - Lebih daripada tiga tahun 1,651,417 4,395 (191,387) 1,251,417 4,395 (128,992)

4,722,083 15,824 (192,326) 4,322,083 15,824 (129,931)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Kumpulan Bank

Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal Aset Liabiliti Prinsipal Aset Liabiliti Pada 31.12.2012 (samb.) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Derivatif pelindung nilai (samb.)

Kontrak ekuiti

Indeks niagaan hadapan: - Lebih daripada tiga tahun 30,198 4,545 - - - -

Opsyen ekuiti: - Kurang daripada setahun 222,813 582 (22,577) 222,813 548 - - Satu hingga tiga tahun 53,841 6,092 (6,779) 53,841 6,092 (6,779) - Lebih daripada tiga tahun 48,246 322 (322) 48,245 322 (322)

324,900 6,996 (29,678) 324,899 6,962 (7,101)

Kontrak komoditi

Opsyen komoditi: - Satu hingga tiga tahun 263,559 3,121 (3,035) 42,630 3,035 (3,035)

Swap komoditi: - Kurang daripada setahun 38,094 590 (590) 38,094 590 (590)

Kontrak berkaitan kredit

Swap kemungkiran kredit: - Lebih daripada tiga tahun 21,388 - (2,015) - - -

Derivatif pelindung nilai


Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun 818,983 - (1,869) 218,983 - (1,869) - Satu hingga tiga tahun 2,234,750 - (80,089) 1,384,750 - (80,089) - Lebih daripada tiga tahun 2,978,117 21,472 (25,882) 321,157 - (21,560)

6,031,850 21,472 (107,840) 1,924,890 - (103,518)


Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun 1,679,795 191,777 - 1,679,795 191,777 - - Satu hingga tiga tahun 2,179,835 71,600 (10,766) 1,921,203 61,758 (10,767) - Lebih daripada tiga tahun 913,992 6,328 (21,941) 913,993 6,329 (21,939)

4,773,622 269,705 (32,707) 4,514,991 259,864 (32,706)

Jumlah 216,301,379 2,880,492 (2,376,979) 203,311,252 2,812,148 (2,243,617)

Termasuk dalam derivatif pelindung nilai adalah derivatif yang diguna pakai oleh Kumpulan dan Bank untuk perakaunan lindung nilai. Jumlah prinsipal dan nilai saksama derivatif di mana perakaunan lindung nilai digunakan oleh Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal Aset Liabiliti Prinsipal Aset Liabiliti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Swap kadar faedah 1,438,173 - (47,830) 1,438,173 - (47,830)

Pada 31.12.2012

Swap kadar faedah 1,569,011 - (102,114) 1,569,011 - (102,114)

Lindung nilai saksama

Lindung nilai saksama digunakan oleh Kumpulan dan Bank untuk melindungi mereka daripada perubahan nilai saksama aset kewangan disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah. Instrumen kewangan yang dilindungi nilai bagi risiko kadar faedah termasuk sekuriti hutang Kumpulan dan Bank yang tersedia untuk dijual.

Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, Kumpulan dan Bank:

(i) mengiktiraf keuntungan bersih sebanyak RM55,853,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM44,295,000) ke atas instrumen lindung nilai. Jumlah kerugian bersih pada item yang dilindungi nilai diagihkan kepada risiko yang dilindungi nilai RM48,359,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM32,279,000); dan

(ii) tidak mengiktiraf lindung nilai saksama sebanyak RM4,253,000 (31 Disember 2012: RM1,846,000) disebabkan penyahiktirafan butiran yang dilindungi nilai.

66



13. ASET INSURANS SEMULA/TAKAFUL SEMULA DAN LAIN-LAIN ASET INSURANS

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan Nota RM’000 RM’000

Aset insurans semula/takaful semula (Nota 23) (i) 1,931,810 1,983,432 Lain-lain aset insurans (ii) 418,185 572,295

2,349,995 2,555,727

(i) Aset insurans semula/takaful semula

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000

Bahagian penginsurans semula: 1,710,694 1,691,546

Liabiliti kontrak insurans hayat 27,648 33,813 Liabiliti kontrak insurans am 1,683,046 1,657,733

Bahagian pengendali takaful semula: 221,116 291,886

Liabiliti sijil takaful keluarga 15,818 18,521 Liabiliti sijil takaful am 205,298 273,365

1,931,810 1,983,432

(ii) Lain-lain aset insurans


Baki premium belum bayar termasuk baki ejen/broker dan penginsurans bersama 404,982 399,170 Belum bayar daripada penginsurans semula dan ‘cedants’ penyerah/pengendali takaful semula 115,108 281,395

520,090 680,565 Peruntukan kerugian rosot nilai (101,905) (108,270)

418,185 572,295

14. ASET-ASET LAIN

Kumpulan Bank


Penghutang lain (a) 5,989,578 4,038,562 4,862,054 2,528,814 Jumlah belum bayar daripada broker saham dan pelanggan 1,536,260 2,001,113 - - Pembangunan hartanah untuk dijual (b) 75,251 60,287 - - Deposit dan pembayaran terdahulu 787,472 469,615 421,354 148,248 Cukai dipulih semula 27,253 1,070 - - Hartanah yang dirampas 90,104 109,610 36,029 36,001

8,505,918 6,680,257 5,319,437 2,713,063

(a) Termasuk dalam penghutang lain adalah emas fizikal yang dipegang oleh Kumpulan dan Bank sebagai hasil daripada aktiviti broker-peniaga berjumlah kira-kira RM812,108,000 (31 Disember 2012: RM720,134,000).

(b) Pembangunan hartanah untuk dijual

Kos Tanah Pembangunan Pegangan Hartanah Kumpulan Bebas Terkumpul Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Pada kos Pada 1 Januari 2013 60,287 - 60,287 Kos hartanah dijual 16,230 - 16,230 Pembalikan projek siap dibina (710) - (710) Perbezaan pertukaran matawang (556) - (556)

Pada 31 Disember 2013 75,251 - 75,251


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

14. ASET-ASET LAIN (SAMB.)

(b) Pembangunan hartanah untuk dijual (samb.)

Kos Tanah Pembangunan Pegangan Hartanah Kumpulan Bebas Terkumpul Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Pada kos Pada 1 Januari 2012 220,110 227,905 448,015 Kos ditanggung sepanjang tahun kewangan - 26,136 26,136 Kos hartanah dijual (3,323) - (3,323) Pembalikan projek siap dibina (162,022) (259,381) (421,403) Perbezaan pertukaran matawang 5,522 5,340 10,862

Pada 31 Disember 2012 60,287 - 60,287

(i) Tiada kos pinjaman yang dimodalkan sepanjang tahun kewangan semasa berakhir 31 Disember 2013. Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012, kos pinjaman sebanyak kira-kira RM1,225,000 yang timbul daripada pembiayaan khusus untuk pembangunan hartanah untuk dijual telah dimodalkan dan dimasukkan dalam hartanah pembangunan untuk jualan, mewakili kadar permodalan sebanyak 2.27% setahun.

(ii) Butiran hartanah pembangunan adalah seperti berikut:

Kawasan Kepentingan Tempoh Tarikh tapak/lantai efektif pegangan jangkaan kasar Kumpulan tanah siap (meter persegi) dalam hartanah

Tribeca Private Residences Pegangan bebas 2028 97,504/150,000 24% yang terdiri daripada 15 menara

Beacon Heights Pegangan bebas Nota (a) 5,903/19,164 Nil Pembangunan kediaman terdiri daripada 212 buah pangsapuri kondominium di Singapura

Nota (a): Kondominium Beacon Heights telah mendapat kelulusan penginapan sementara pada bulan Mei 2012.

15. HARTANAH PELABURAN

Pada Pada Kumpulan 31.12.2013 31.12.2012 Pada nilai saksama RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 572,662 542,477 Tambahan 2,042 - Pelarasan nilai saksama (Nota 39) 2,553 48,639 Dipindahkan daripada/(kepada) hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) 6,000 (2,528) Pelupusan syarikat subsidiari - (17,004) Pelupusan - (281) Perbezaan pertukaran matawang - 1,359

Pada 31 Disember 583,257 572,662

Hartanah pelaburan berikut dipegang di bawah syarat-syarat pajakan:

Pada Pada Kumpulan 31.12.2013 31.12.2012 Pada nilai saksama RM’000 RM’000

Tanah pegangan pajakan 55,500 92,900 Bangunan 53,071 56,118

108,571 149,018

Kumpulan tidak mempunyai sekatan tentang kebolehnyataan hartanah pelaburannya dan tidak mempunyai tanggungjawab secara kontrak sama ada untuk membeli,

membina atau memajukan hartanah pelaburan atau membaiki, selenggara dan menambah baik.

Pelaburan hartanah adalah dinyatakan pada nilai saksama, yang telah ditentukan berdasarkan penilaian yang mencerminkan keadaan pasaran pada akhir tempoh pelaporan. Penilaian telah dilakukan oleh jurunilai bebas bertauliah. Penilaian terutamanya adalah berdasarkan, kaedah perbandingan merujuk kepada hartanah setanding yang telah dijual atau ditawarkan untuk jualan.

68



16. DEPOSIT-DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK-BANK PUSAT

Kumpulan Bank


Dengan Bank Negara Malaysia (a) 7,870,205 7,109,205 4,786,100 4,710,100 Dengan bank-bank pusat lain (b) 5,872,669 5,189,157 2,541,896 2,178,816

13,742,874 12,298,362 7,327,996 6,888,916

(a) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia mematuhi perenggan 100(r) Akta Bank Negara Malaysia, 2009, jumlah yang mana ditentukan sebagai peratusan jumlah liabiliti yang layak.

(b) Deposit-deposit berkanun cawangan dan syarikat subsidiari luar negara dinyatakan dalam matawang asing dan disimpan di bank-bank pusat masing-masing selaras dengan perundangan negara berkaitan.

17. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Bank RM’000 RM’000

Saham tidak disebut harga, pada kos - Di Malaysia 21,098,436 19,532,692 - Luar Malaysia 1,522,880 1,217,579

22,621,316 20,750,271 Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul (3,115,802) (3,115,802)

19,505,514 17,634,469

(a) Pelupusan Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (dahulunya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.) (“MPE”) kepada Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad) (“MAMG”)

Pada 2 Januari 2013, Maybank dan Maybank Investment Bank Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menyelesaikan pelupusan MPE kepada MAMG. Transaksi tersebut terdiri daripada jualan sebanyak 14,000,000 saham biasa dalam MPE, mewakili 100% modal terbitan dan berbayar MPE bagi jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM15.7 juta.

(b) Suntikan modal ke dalam Maybank Philippines, Incorporated (“MPI”)

Pada 4 Januari 2013, Bank menyuntik modal tambahan sebanyak USD100.0 juta (atau jumlah yang bersamaan kira-kira RM305.3 juta) untuk menyokong rancangan pengembangan MPI.

(c) Langganan terbitan hak MAMG

Butiran langganan terbitan hak adalah seperti berikut:

(i) Pada 19 Mac 2013, Bank melanggan untuk peringkat pertama terbitan hak sebanyak 10,001 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham, yang diterbitkan oleh MAMG, pada harga terbitan sebanyak RM4,099.59 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM41.0 juta.

(ii) Pada 21 Ogos 2013, Bank melanggan untuk peringkat kedua terbitan hak sebanyak 10,001 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham, yang diterbitkan oleh MAMG, pada harga terbitan RM3,029.70 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM30.3 juta.

Tujuan langganan terbitan hak ini adalah untuk menyokong aktiviti pengambilalihan MAMG dan perbadanan entiti baru, sebagai sebahagian usaha penyelarasan dan penyusunan semula Kumpulan Pengurusan Aset, untuk memenuhi keperluan undang-undang dan tujuan modal kerja.

(d) Penubuhan Maybank Shared Services Sdn. Bhd. (“MSS”)

Pada 21 Mei 2013, Bank menyelesaikan penubuhan MSS, syarikat subsidiari milik penuh Bank. Pada 1 Julai 2013, Bank menyuntik modal ekuiti sebanyak RM5,000,000 melalui langganan 5,000,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham.

Objektif penubuhan MSS adalah untuk menyediakan perkhidmatan Teknologi Maklumat (IT) yang dikongsi kepada Kumpulan Maybank. MSS akan bertindak sebagai penggerak untuk membangun, mengekal dan menyeragamkan sistem IT Kumpulan Maybank di seluruh rantau.

(e) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”)

Pada 26 Ogos 2013, Maybank Asset Management Sdn. Bhd. (“MAM”), syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Bank melalui MAMG, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank, menyelesaikan pengambilalihan 31,680 saham biasa Maybank GMT, mewakili 99% modal saham terbitan dan berbayar Maybank GMT (“Pengambilalihan”). Jumlah pertimbangan tunai adalah kira-kira RM30.6 juta.

Tujuan Pengambilalihan ini adalah untuk Kumpulan menawarkan khidmat pengurusan dana di Indonesia di bawah kumpulan syarikatnya serta untuk melengkapi entiti perniagaan MAMG di rantau ASEAN.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

17. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI (SAMB.)

(e) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”) (samb.)

Nilai saksama aset dan liabiliti dikenal pasti Maybank GMT pada tarikh pengambilalihan adalah seperti berikut:

Nilai pengambilalihan diiktiraf Nota RM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 548 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 9,546 Penghutang perdagangan dan lain-lain penghutang 461 Hartanah, loji dan peralatan 19 182 Aset tidak ketara 20 38

Aset cukai tertunda 27 27

10,802

Liabiliti

Pemiutang perdagangan dan lain-lain pemiutang (167) Peruntukan cukai (76)

(243)

Aset boleh kenal pasti, bersih 10,559 Kepentingan tidak dikawal (106)

10,453 Muhibah atas pengambilalihan 20 20,162

Tunai dan dana jangka pendek dibayar atas pengambilalihan 30,615 Ditolak: Tunai syarikat subsidiari yang diambil alih (548)

Aliran keluar tunai bersih atas pengambilalihan 30,067

Nilai saksama aset dan liabiliti dikenal pasti pada tarikh pengambilalihan

adalah pada asas peruntukan memandangkan Kumpulan telah mendapatkan penilaian bebas untuk aset dan liabiliti boleh dikenal pasti yang dimiliki oleh Maybank GMT. Hasil penilaian daripada penyatuan Maybank GMT belum diterima pada tarikh pelaporan.

Nilai saksama daripada penyatuan Maybank GMT akan tertakluk kepada semakan lebih lanjut sepanjang tempoh 12 bulan dari 26 Ogos 2013, sebagai tarikh berkuat kuasa penyatuan itu.

(f) Suntikan modal ke dalam Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn. Bhd. (“MOCS”)

Pada 30 Ogos 2013, Bank menyuntik modal tambahan sebanyak RM454.8 juta kepada MOCS, syarikat subsidiari milik penuh Bank, untuk mendana langganan terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), sebuah syarikat subsidiari tidak langsung Bank. Butiran terbitan hak BII dinyatakan dalam Nota 55(g).

(g) Langganan terbitan hal saham biasa bernilai RM1.00 sesaham diterbitkan oleh Maybank Islamic Berhad (“MIB”), syarikat subsidiari milik penuh Bank

(i) Pada 27 September 2013, Bank melanggan terbitan hak sebanyak 13,272,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan oleh MIB, pada harga terbitan RM9.40 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM124.8 juta.

(ii) Pada 29 November 2013, Bank melanggan terbitan hak sebanyak 72,996,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan oleh MIB, pada harga terbitan RM13.70 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM1.0 bilion.

Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 55(i).

(h) Pelupusan Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation (“Maybank ATRKE Financial”)

Sebagai sebahagian daripada usaha penyusunan semula dalaman dalam kumpulan syarikat Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”), semua aset dan liabiliti Maybank ATRKE Financial telah dipindahkan ke Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Bank, pada 25 Oktober 2013 (“Tarikh Penutup”). Pindahan aset ke MATRKECP termasuk pegangan saham ATRKE Financial dalam syarikat-syarikat subsidiarinya, AsianLife and General Assurance Corporation dan ATR Kim Eng Land, Inc.

Berikutan pindahan aset dan liabiliti ini, pada tarikh yang sama, MKEH, syarikat subsidiari tidak langsung Bank melalui Maybank IB Holdings Berhad, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank, melupuskan sejumlah 958,923,466 daripada saham biasa dalam Maybank ATRKE Financial, mewakili 89.75% daripada jumlah saham modal Maybank ATRKE Financial pada harga Peso Filipina (“Php”) 3.3298 sesaham. Kesannya, perniagaan semasa Maybank ATRKE Financial telah disatukan di bawah MATRKECP.

Pelupusan tersebut mempunyai kesan berikut ke atas penyata kedudukan kewangan Kumpulan pada 31 Disember 2013:

Kesan pelupusan Nota RM’000

Jumlah aset (termasuk muhibah) 274,332 Jumlah liabiliti -

Aset bersih boleh dikenal pasti 274,332 Ditolak: Kepentingan tidak dikawal (28,117)

Aset bersih boleh dikenal pasti dilupuskan 246,215 Kerugian atas pelupusan syarikat subsidiari 38 (8,499) Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing (1,155)

Hasil tunai daripada pelupusan 236,561 Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek syarikat subsidiari yang dilupuskan (273,753)

Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan (37,192)

(i) Pelupusan ATR Kim Eng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), syarikat subsidiari Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”)

Pada 18 Disember 2013, Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc.(“MATRKECP”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui MKEH, telah menjual 430,000 saham biasa yang dimilikinya dalam ATR Kim Eng AMG Holdings, Inc.(“ATRKE AMG”), mewakili 82.69% pemilikan dalam ATRKE AMG, kepada ATRAM Investment Management Partners Corporation (“ATRAM Investment”), sebuah syarikat yang 35% dimiliki oleh MATRKECP.

ATRKE AMG memiliki 96.09% ATR Kim Eng Asset Management, Inc.(“ATRAM”).

ATRKE AMG dan ATRAM tidak lagi menjadi syarikat subsidiari Maybank, walaupun MATRKECP terus memiliki 35% ATRAM Investment.



Jumlah aset (termasuk muhibah) 9,034 Jumlah liabiliti (6,104)

Aset bersih boleh dikenal pasti 2,930 Ditolak: Kepentingan tidak dikawal (501)

Aset bersih boleh dikenal pasti dilupuskan 2,429 Kerugian atas pelupusan syarikat subsidiari 38 (839) Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing (26)

Hasil tunai daripada pelupusan 1,564 Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek syarikat subsidiari yang dilupuskan (1,494)

Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan 70

(j) Penempatan 500,000 saham biasa baru dalam Dourado Tora Holdings Sdn. Bhd. (“DTSB”)

Pada 22 November 2013, Bank melaksanakan penempatan sebanyak 500,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam DTSB, syarikat subsidiari Bank, pada harga terbitan RM91.41 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM45.7 juta.

(k) Pelupusan Saham Keutamaan Tidak Boleh Tebus (“NRPS”) yang dipegang dalam Maybank Ageas Holdings Berhad (“MAHB”) kepada Etiqa International Holdings Sdn. Bhd. (“EIHSB”)

Pada 31 Disember 2013, Bank memindahkan 8,682,815 daripada RM1.00 sesaham NRPS kepada EIHSB, syarikat subsidiari milik penuh Bank untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM126.0 juta.

70



17. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI (SAMB.)(l) Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012,

MKEH, syarikat subsidiari milik penuh Maybank IB Holdings Sdn. Bhd. yang mana merupakan syarikat subsidiari milik penuh Bank, memperoleh opsyen panggilan sebanyak lebih 15,435,000 saham biasa dan berbayar pada nilai tara Vietnam Dong (“VND”) 10,000 sesaham dalam KEVS (“Opsyen Panggilan”), mewakili kira-kira 51.45% daripada modal piagam KEVS (“Saham Opsyen”) daripada para pemegang tempatan asal KEVS untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak VND308.7 bilion (atau kira-kira RM45.38 juta berdasarkan kadar tukaran RM1:VND6,803 pada 10 Mei 2012).

Kumpulan telah mengambil kira pengambilalihan KEVS pada asas peruntukan sebagai pelaksanaan peruntukan harga belian (“PPA”) dan penilaian bagi aset dan liabiliti boleh dikenal pasti yang dimiliki oleh KEVS masih berterusan pada 31 Disember 2012.

Semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, pelaksanaan PPA telah diselesaikan dan tidak ada sebarang perubahan antara jumlah peruntukan PPA berbanding dengan jumlah akhir PPA seperti yang ditunjukkan di bawah:

Nilai saksama aset dan liabiliti boleh dikenal pasti KEVS pada tarikh pengambilalihan adalah seperti berikut:

Nilai pengambilan diiktiraf Nota RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 1,360 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 3 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 337 Penghutang perdagangan dan lain-lain penghutang 191,097 Hartanah, loji dan peralatan 19 2,120 Aset cukai tertunda 27 335

195,252

Liabiliti-Liabiliti

Pemiutang perdagangan dan lain-lain pemiutang (124,889) Peruntukan cukai (268) Pinjaman (19,689)

(144,846)

Aset boleh dikenal pasti, bersih 50,406 Keuntungan pelupusan syarikat bersekutu 38 (8,989) Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing (10,156) - Kerugian bersih atas penilaian semula pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (149) - Rizab-rizab lain 562 Kepentingan dalam syarikat bersekutu (25,031)

(43,763) Muhibah pengambilalihan 20 42,393

Tunai dan dana jangka pendek dibayar pada pengambilalihan 49,036 Ditolak: Tunai syarikat subsidiari yang diambil alih (1,360)

Aliran keluar tunai bersih atas pengambilalihan 47,676

(m) Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012, Bank mengumumkan bahawa AsianLife & General Assurance Corporation (“ALGA”), syarikat subsidiari tidak langsung Bank, telah memeterai perjanjian pembelian saham dengan STI Investments, Inc. bagi pelupusan sebanyak 12,249,999,986 saham biasa dibayar sepenuhnya ALGA, mewakili kira-kira 70% daripada jumlah saham biasa ALGA untuk jumlah pertimbangan sebanyak Php428.4 juta (atau kira-kira RM31.0 juta berdasarkan kadar tukaran RM1:Php13.81 pada 17 Mei 2012), yang merupakan kira-kira 1.5 kali nilai buku ALGA pada 31 Disember 2011.



Jumlah aset (termasuk muhibah) 121,691 Jumlah liabiliti (81,033)

Aset boleh dikenal pasti, bersih 40,658 Ditolak: Kepentingan tidak dikawal (7,397)

Aset boleh dikenal pasti dilupuskan, bersih 33,261 Keuntungan atas pelupusan syarikat subsidiari 38 806 Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing 11

Hasil tunai daripada pelupusan 34,078 Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek

syarikat subsidiari yang dilupuskan (9,173)

Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan 24,905

(n) Butiran dan maklumat kewangan syarikat-syarikat subsidiari yang mempunyai kepentingan tidak dikawal yang ketara adalah seperti berikut:

(i) Etiqa International Holdings Sdn. Bhd. (“EIH”); dan

(ii) Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”).

Bahagian kepentingan ekuiti efektif yang dipegang oleh kepentingan tidak dikawal dalam EIH dan MKEH dinyatakan dalam Nota 58(a).


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

17. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI (SAMB.)

(n) Butiran dan maklumat kewangan syarikat-syarikat subsidiari yang mempunyai kepentingan tidak dikawal yang ketara adalah seperti berikut (samb.):

Ringkasan maklumat kewangan EIH dan MKEH dinyatakan seperti berikut:

EIH MKEH

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Penyata pendapatan diringkaskan: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah 937,468 869,968 174,097 132,471 Perbelanjaan faedah (10,184) - (58,713) (36,981)

Pendapatan faedah bersih 927,284 869,968 115,384 95,490 Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 146,913 (164,630) 23,884 39,213 Pendapatan bukan faedah 291,032 591,443 832,319 632,852

Pendapatan bersih 1,365,229 1,296,781 971,587 767,555 Perbelanjaan overhed (601,344) (548,763) (706,162) (628,613)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 763,885 748,018 265,425 138,942 (Peruntukan bagi)/masuk kira kerugian rosot nilai atas pinjaman, pembiayaan dan hutang lain, bersih 7,521 (29,683) (21,412) (11,430)Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (13,366) (63,171) - -

Keuntungan operasi 758,040 655,164 244,013 127,512 Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 864 517 738 1,683

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 758,904 655,681 244,751 129,195 Cukai dan zakat (165,375) (179,938) (56,377) (39,400)

Keuntungan bagi tahun kewangan 593,529 475,743 188,374 89,795

Boleh diagih kepada:Pemegang-pemegang ekuiti Bank 409,832 325,406 163,482 71,612 Kepentingan tidak dikawal 183,697 150,337 24,892 18,183

593,529 475,743 188,374 89,795

EIH MKEH

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Penyata kedudukan kewangan diringkaskan: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jumlah aset 28,335,614 27,545,938 5,272,817 5,381,862 Jumlah liabiliti (23,887,472) (23,340,948) (3,133,508) (2,899,934)

Jumlah ekuiti 4,448,142 4,204,990 2,139,309 2,481,928

Boleh diagih kepada:Pemegang-pemegang ekuiti Bank 3,076,456 2,858,564 2,029,481 2,284,108 Kepentingan tidak dikawal 1,371,686 1,346,426 109,828 197,820

4,448,142 4,204,990 2,139,309 2,481,928

EIH MKEH

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Penyata aliran tunai diringkaskan: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aktiviti operasi (201,761) 96,636 94,691 (85,189)Aktiviti pelaburan (34,237) 7,121 68,459 3,302 Aktiviti pembiayaan 349,856 (100,001) (99,670) 119,421

Kenaikan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 113,858 3,756 63,480 37,534

(o) Butiran syarikat-syarikat subsidiari Bank dinyatakan dalam Nota 58(a).

72



18. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA Kumpulan Bank


Kepentingan ekuiti

Saham tidak disebut harga, pada kos 532,641 479,073 476,851 475,100 Saham disebut harga, pada kos 2,864,864 2,864,864 - - Sekuriti hutang swasta asing tidak disebut harga boleh ubah mandatori - 19,038 - 19,038 Perbezaan pertukaran matawang (1,041,851) (1,040,729) - -

2,355,654 2,322,246 476,851 494,138 Bahagian rizab selepas pengambilalihan 470,693 253,950 - -

2,826,347 2,576,196 476,851 494,138 Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul (361,006) (353,337) (25,333) (50,000)

2,465,341 2,222,859 451,518 444,138

Kepentingan lain dalam syarikat-syarikat bersekutu

Sekuriti hutang swasta asing tidak disebut harga - 12,374 - 12,374

2,465,341 2,235,233 451,518 456,512

Nilai pasaran saham disebut harga 1,769,595 1,112,093 - -

(a) Jumlah bawaan kepentingan dalam syarikat-syarikat usaha sama Kumpulan berjumlah kira-kira RM11,762,000 (31 Disember 2012: RM1,216,000) dimasukkan dalam keseluruhan jumlah bawaan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama.

(b) Jadual berikut memberi ringkasan maklumat syarikat-syarikat bersekutu penting Kumpulan, diselaraskan bagi sebarang perbezaan dalam dasar-dasar perakaunan dan menyesuaikan semula maklumat kepada jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama:

Penyata pendapatan diringkaskan:

Syarikat An Binh Bersekutu dan Commercial Usaha sama Joint Stock Tidak Penting MCB Bank Bank Lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.1.2013 hingga 31.12.2013

Pendapatan faedah 2,003,792 593,753 15,617 2,613,162 Perbelanjaan faedah (827,507) (414,554) (3,306) (1,245,367)

Pendapatan faedah bersih 1,176,285 179,199 12,311 1,367,795 Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans - - 3,279 3,279

1,176,285 179,199 15,590 1,371,074 Pendapatan bukan faedah 354,347 39,583 27,567 421,497

Pendapatan bersih 1,530,632 218,782 43,157 1,792,571 Perbelanjaan overhed (640,838) (152,960) (28,772) (822,570)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 889,794 65,822 14,385 970,001 Masuk kira/(peruntukan bagi) kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 59,002 (6,644) 23 52,381

Keuntungan operasi 948,796 59,178 14,408 1,022,382 Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 18,319 - - 18,319

Keuntungan sebelum cukai 967,115 59,178 14,408 1,040,701 Cukai (338,490) (14,794) (775) (354,059)


Bahagian keuntungan Kumpulan bagi tahun kewangan 125,725 8,877 4,665 139,267


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

18. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)(b) Jadual berikut memberi ringkasan maklumat syarikat-syarikat bersekutu penting Kumpulan, diselaraskan bagi sebarang perbezaan dalam dasar-dasar perakaunan

dan menyesuaikan semula maklumat kepada jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (samb.):

Penyata pendapatan diringkaskan (samb.):


1.1.2012 hingga 31.12.2012

Pendapatan faedah 2,274,392 689,068 12,950 2,976,410 Perbelanjaan faedah (902,565) (444,038) (3,762) (1,350,365)

Pendapatan faedah bersih 1,371,827 245,030 9,188 1,626,045 Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans - - 6,084 6,084

1,371,827 245,030 15,272 1,632,129 Pendapatan bukan faedah 318,103 20,368 30,270 368,741

Pendapatan bersih 1,689,930 265,398 45,542 2,000,870 Perbelanjaan overhed (661,131) (149,883) (26,486) (837,500)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 1,028,799 115,515 19,056 1,163,370 Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (18,207) (19,161) (271) (37,639)

Keuntungan operasi 1,010,592 96,354 18,785 1,125,731 Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 10,828 - - 10,828

Keuntungan sebelum cukai 1,021,420 96,354 18,785 1,136,559 Cukai (357,497) (24,088) (777) (382,362)


Bahagian keuntungan Kumpulan bagi tahun kewangan 132,785 14,453 5,238 152,476

Penyata kedudukan kewangan diringkaskan:


Pada 31.12.2013

Aset semasa 2,894,108 3,532,134 180,401 6,606,643 Aset bukan semasa 22,584,580 5,255,029 66,324 27,905,933 Liabiliti semasa (19,602,882) (7,330,437) (41,767) (26,975,086) Liabiliti bukan semasa (1,013,631) (547,458) (59,275) (1,620,364)

Jumlah ekuiti 4,862,175 909,268 145,683 5,917,126

Bahagian pemilikan Kumpulan 972,435 181,854 62,164 1,216,453 Muhibah 1,073,240 175,648 - 1,248,888

Jumlah bawaan pelaburan 2,045,675 357,502 62,164 2,465,341

Pada 31.12.2012

Aset semasa 3,545,541 2,046,407 340,668 5,932,616 Aset bukan semasa 20,030,694 3,649,215 17,080 23,696,989 Liabiliti semasa (18,161,476) (4,699,892) (195,349) (23,056,717) Liabiliti bukan semasa (1,518,278) (88,972) (30,120) (1,637,370)

Jumlah ekuiti 3,896,481 906,758 132,279 4,935,518

Bahagian pemilikan Kumpulan 779,296 181,352 66,806 1,027,454 Muhibah 1,042,072 165,707 - 1,207,779

Jumlah bawaan pelaburan 1,821,368 347,059 66,806 2,235,233

(c) Butiran syarikat-syarikat bersekutu Kumpulan dan Bank dan usaha sama Kumpulan masing-masing dinyatakan dalam Nota 58(b) dan Nota 58(c).

(d) Butiran muhibah meliputi jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama adalah seperti berikut:


Pada 1 Januari 1,207,779 1,270,360 Perbezaan pertukaran matawang 41,109 (62,581)

Pada 31 Disember 1,248,888 1,207,779

74



19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Komputer Elektrik Bangunan Perkakas dan dan dan dalam Kumpulan *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kos

Pada 1 Januari 2013 2,169,577 938,713 1,257,559 189,896 54,139 104,218 4,714,102 Pengambilalihan syarikat subsidiari

(Nota 17(e)) - 202 132 - 168 - 502 Penambahan 19,957 116,899 268,776 7,823 8,851 82,007 504,313 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) (146) (2,690) (1,170) (1) (249) - (4,256) Pelupusan (1,726) (8,124) (5,963) - (8,194) (373) (24,380) Hapus kira (Nota 39) (189) (28,290) (525,299) (4,325) (276) - (558,379) Pengelasan semula aset 3,257 31,954 2,647 7,503 - (45,361) - Pindahan kepada pelaburan hartanah (Nota 15) - - - - - (6,000) (6,000) Perbezaan pertukaran matawang 1,750 (26,990) (20,488) 1,520 (3,108) 136 (47,180)

Pada 31 Disember 2013 2,192,480 1,021,674 976,194 202,416 51,331 134,627 4,578,722

Susut nilai dan kerugian rosot nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2013 508,350 575,708 1,051,023 147,346 28,854 - 2,311,281 Pengambilalihan syarikat subsidiari

(Nota 17(e)) - 121 134 - 65 - 320 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) 42,479 115,840 91,177 9,357 9,839 - 268,692 Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan (Nota 39) 222 - - - - - 222 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) (43) (2,261) (1,371) (1) (233) - (3,909) Pelupusan (970) (7,354) (5,785) - (6,436) - (20,545) Hapus kira (Nota 39) (90) (28,043) (525,072) (4,304) (60) - (557,569) Pengelasan semula aset - (111) 111 - - - - Perbezaan pertukaran matawang 599 (19,364) (13,951) 549 (1,912) - (34,079)

Pada 31 Disember 2013 550,547 634,536 596,266 152,947 30,117 - 1,964,413

Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul 542,998 634,532 596,266 152,947 30,117 - 1,956,860 Kerugian rosot nilai terkumpul 7,549 4 - - - - 7,553

550,547 634,536 596,266 152,947 30,117 - 1,964,413

Jumlah bawaan bersih

Pada 31 Disember 2013 1,641,933 387,138 379,928 49,469 21,214 134,627 2,614,309


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.)

Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Perkakas Komputer Elektrik Bangunan dan dan dan dalam Kumpulan *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kos

Pada 1 Januari 2012 2,133,823 891,068 1,305,241 181,334 49,717 101,079 4,662,262 Pengambilalihan syarikat subsidiari

(Nota 17(l)) - 3,867 3,215 - 452 - 7,534 Penambahan 35,835 121,923 127,289 7,543 16,928 130,117 439,635 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(m)) - (1,246) (3,072) - (107) - (4,425) Pelupusan (5,176) (83,400) (102,436) (13,304) (9,467) (2,072) (215,855) Hapus kira (Nota 39) - (70,453) (58,724) (1,005) (1,918) - (132,100) Pengelasan semula aset 5,237 97,236 1,929 14,977 175 (119,554) - Pengelasan semula aset kepada aset

tidak ketara (Nota 20) - - (3,642) - - (5,176) (8,818) Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) 2,670 - - - - - 2,670 Perbezaan pertukaran matawang (2,812) (20,282) (12,241) 351 (1,641) (176) (36,801)

Pada 31 Disember 2012 2,169,577 938,713 1,257,559 189,896 54,139 104,218 4,714,102


Pada 1 Januari 2012 467,965 645,518 1,148,725 153,425 29,146 - 2,444,779 Pengambilalihan syarikat subsidiari

(Nota 17(l)) - 2,898 2,273 - 243 - 5,414 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) 41,113 92,015 74,728 6,788 9,002 - 223,646 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(m)) - (1,164) (2,055) - (50) - (3,269) Pelupusan (1,623) (81,543) (102,355) (12,603) (6,744) - (204,868) Hapus kira (Nota 39) - (70,272) (58,709) (974) (1,918) - (131,873) Pengelasan semula aset - (1,161) 793 192 176 - - Pengelasan semula aset kepada aset

tidak ketara (Nota 20) - - (3,642) - - - (3,642) Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) 142 - - - - - 142 Perbezaan pertukaran matawang 753 (10,583) (8,735) 518 (1,001) - (19,048)

Pada 31 Disember 2012 508,350 575,708 1,051,023 147,346 28,854 - 2,311,281

Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul 501,023 575,704 1,051,023 147,346 28,854 - 2,303,950 Kerugian rosot nilai terkumpul 7,327 4 - - - - 7,331

508,350 575,708 1,051,023 147,346 28,854 - 2,311,281


Pada 31 Disember 2012 1,661,227 363,005 206,536 42,550 25,285 104,218 2,402,821

76




Bangunan di atas Tanah Pajakan Tanah Pajakan Tanah Bangunan Pegangan di atas Tanah Kurang daripada 50 Tahun Kurang daripada 50 Tahun Kumpulan Bebas Milik Bebas 50 Tahun atau lebih 50 Tahun atau lebih Jumlah * Hartanah terdiri daripada: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kos

Pada 1 Januari 2013 109,989 483,101 357,465 684,576 155,310 379,136 2,169,577 Penambahan - 475 3,373 693 15,416 - 19,957 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) - (146) - - - - (146) Pelupusan (342) (361) - (1,023) - - (1,726) Hapus kira - - (189) - - - (189) Pengelasan semula aset - 46 1,795 - 1,416 - 3,257 Perbezaan pertukaran matawang 663 805 (12,437) 22,094 (15,291) 5,916 1,750

Pada 31 Disember 2013 110,310 483,920 350,007 706,340 156,851 385,052 2,192,480


Pada 1 Januari 2013 - 193,987 126,864 144,652 6,660 36,187 508,350 Caj bagi tahun kewangan - 11,140 11,498 14,325 1,552 3,964 42,479 Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan 54 4 - - - 164 222 Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) - (43) - - - - (43) Pelupusan - (212) - (758) - - (970) Hapus kira - - (90) - - - (90) Perbezaan pertukaran matawang - 485 (5,481) 4,752 125 718 599

Pada 31 Disember 2013 54 205,361 132,791 162,971 8,337 41,033 550,547

Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul - 199,324 132,469 161,999 8,337 40,869 542,998 Kerugian rosot nilai terkumpul 54 6,037 322 972 - 164 7,549

54 205,361 132,791 162,971 8,337 41,033 550,547


Pada 31 Disember 2013 110,256 278,559 217,216 543,369 148,514 344,019 1,641,933

Pada 31.12.2012

Kos

Pada 1 Januari 2012 110,785 477,964 365,646 649,564 168,477 361,387 2,133,823 Penambahan - 212 1,851 21,987 587 11,198 35,835 Pelupusan (470) (2,495) (1,592) - (81) (538) (5,176) Pengelasan semula aset (496) 4,470 610 157 (3,199) 3,695 5,237 Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) - 2,670 - - - - 2,670 Perbezaan pertukaran matawang 170 280 (9,050) 12,868 (10,474) 3,394 (2,812)

Pada 31 Disember 2012 109,989 483,101 357,465 684,576 155,310 379,136 2,169,577


Pada 1 Januari 2012 - 184,165 118,420 128,294 5,088 31,998 467,965 Caj bagi tahun kewangan - 10,683 12,153 12,906 1,552 3,819 41,113 Pelupusan - (898) (576) - (13) (136) (1,623) Pengelasan semula aset - (288) 185 103 (4) 4 - Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) - 142 - - - - 142 Perbezaan pertukaran matawang - 183 (3,318) 3,349 37 502 753

Pada 31 Disember 2012 - 193,987 126,864 144,652 6,660 36,187 508,350

Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul - 187,954 126,542 143,680 6,660 36,187 501,023 Kerugian rosot nilai terkumpul - 6,033 322 972 - - 7,327

- 193,987 126,864 144,652 6,660 36,187 508,350


Pada 31 Disember 2012 109,989 289,114 230,601 539,924 148,650 342,949 1,661,227


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Perkakas Komputer Elektrik Bangunan dan dan dan dalam *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kos

Pada 1 Januari 2013 1,144,944 646,951 941,650 148,943 12,207 94,015 2,988,710 Penambahan 1,212 41,455 205,200 2,441 331 81,199 331,838 Pelupusan (1,460) (566) (1,053) - (133) - (3,212) Hapus kira (Nota 39) - (28,082) (524,809) (4,325) (276) - (557,492) Pengelasan semula aset 3,257 32,375 1,379 5,042 - (42,053) - Pindahan ke syarikat subsidiari - - (50,580) - - - (50,580) Perbezaan pertukaran matawang 15,694 3,743 1,897 356 265 193 22,148

Pada 31 Disember 2013 1,163,647 695,876 573,684 152,457 12,394 133,354 2,731,412

Susut nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2013 366,818 454,199 836,499 117,945 7,461 - 1,782,922 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) 21,774 62,001 50,308 6,852 1,611 - 142,546 Pelupusan (970) (560) (996) - (130) - (2,656) Hapus kira (Nota 39) - (27,847) (524,637) (4,304) (60) - (556,848) Pindahan ke syarikat subsidiari - - (8,156) - - - (8,156) Perbezaan pertukaran matawang 4,468 2,801 2,070 243 124 - 9,706

Pada 31 Disember 2013 392,090 490,594 355,088 120,736 9,006 - 1,367,514


Pada 31 Disember 2013 771,557 205,282 218,596 31,721 3,388 133,354 1,363,898

Pada 31.12.2012

Kos

Pada 1 Januari 2012 1,135,488 562,693 913,092 133,546 11,180 90,882 2,846,881 Penambahan 1,477 47,327 72,494 1,754 4,050 119,926 247,028 Pelupusan (5,176) (663) (1,403) (58) (486) - (7,786) Hapus kira (Nota 39) - (50,045) (39,558) (1,005) (1,653) - (92,261) Pengelasan semula aset 5,035 96,722 107 14,977 - (116,841) - Pindahan ke syarikat subsidiari baru diperbadankan - (10,110) (3,224) (453) (845) - (14,632) Perbezaan pertukaran matawang 8,120 1,027 142 182 (39) 48 9,480

Pada 31 Disember 2012 1,144,944 646,951 941,650 148,943 12,207 94,015 2,988,710


Pada 1 Januari 2012 344,734 460,876 836,238 113,258 8,496 - 1,763,602 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) 21,644 47,605 42,711 5,608 1,587 - 119,155 Pelupusan (1,623) (377) (1,341) (57) (486) - (3,884) Hapus kira (Nota 39) - (50,006) (39,543) (974) (1,653) - (92,176) Pengelasan semula aset - (220) 29 191 - - - Pindahan ke syarikat subsidiari baru diperbadankan - (4,727) (1,876) (202) (464) - (7,269) Perbezaan pertukaran matawang 2,063 1,048 281 121 (19) - 3,494

Pada 31 Disember 2012 366,818 454,199 836,499 117,945 7,461 - 1,782,922


Pada 31 Disember 2012 778,126 192,752 105,151 30,998 4,746 94,015 1,205,788

Nilai bawaan hartanah, loji dan peralatan Kumpulan dan Bank yang dipegang di bawah pajakan kewangan pada 31 Disember 2013 adalah RM94,646,000 (31 Disember 2012: Tiada). Penambahan Kumpulan dan Bank dalam tahun kewangan semasa termasuk hartanah, loji dan peralatan di bawah pajakan kewangan sebanyak RM99,051,000 (31 Disember 2012: Tiada).

78




Bangunan di atas Tanah Pajakan Tanah Pajakan Tanah Bangunan Pegangan di atas Tanah Kurang daripada 50 Tahun Kurang daripada 50 Tahun Bank Bebas Milik Bebas 50 Tahun atau lebih 50 Tahun atau lebih Jumlah *Hartanah terdiri daripada: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kos

Pada 1 Januari 2013 101,958 408,882 285,833 257,237 11,043 79,991 1,144,944 Penambahan - 475 44 693 - - 1,212 Pelupusan (342) (360) - (758) - - (1,460) Pengelasan semula aset - 46 1,795 - 1,416 - 3,257 Perbezaan pertukaran matawang 457 2,282 1,690 10,442 - 823 15,694

Pada 31 Disember 2013 102,073 411,325 289,362 267,614 12,459 80,814 1,163,647


Pada 1 Januari 2013 - 172,370 109,563 63,883 4,399 16,603 366,818 Caj bagi tahun kewangan - 8,337 6,913 5,502 215 807 21,774 Pelupusan - (212) - (758) - - (970) Perbezaan pertukaran matawang - 201 1,357 2,646 - 264 4,468

Pada 31 Disember 2013 - 180,696 117,833 71,273 4,614 17,674 392,090


Pada 31 Disember 2013 102,073 230,629 171,529 196,341 7,845 63,140 771,557

Pada 31.12.2012

Kos

Pada 1 Januari 2012 102,643 406,270 284,886 251,040 14,323 76,326 1,135,488 Penambahan - 212 1,241 24 - - 1,477 Pelupusan (470) (2,495) (1,592) - (81) (538) (5,176) Pengelasan semula aset (496) 4,470 610 (45) (3,199) 3,695 5,035 Perbezaan pertukaran matawang 281 425 688 6,218 - 508 8,120

Pada 31 Disember 2012 101,958 408,882 285,833 257,237 11,043 79,991 1,144,944


Pada 1 Januari 2012 - 164,900 102,930 56,929 4,201 15,774 344,734 Caj bagi tahun kewangan - 8,305 6,711 5,609 215 804 21,644 Pelupusan - (898) (576) - (13) (136) (1,623) Pengelasan semula aset - - - - (4) 4 - Perbezaan pertukaran matawang - 63 498 1,345 - 157 2,063

Pada 31 Disember 2012 - 172,370 109,563 63,883 4,399 16,603 366,818


Pada 31 Disember 2012 101,958 236,512 176,270 193,354 6,644 63,388 778,126


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

20. ASET TIDAK KETARA

Deposit Tenaga Teras Kerja Hubungan Perisian Pembangunan Muhibah Tidak Nyata Agensi Pelanggan Komputer Perisian Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kos

Pada 1 Januari 2013 7,208,071 337,922 82,742 150,019 821,651 354,143 8,954,548 Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)) 20,162 - - - - 38 20,200 Penambahan - - - - 67,119 327,195 394,314 Pelupusan - - - - (4,355) - (4,355) Pelupusan syarikat-syarikat

subsidiari (Nota 17(h)&(i)) (300) - - - - - (300) Hapus kira (Nota 39) - - - - (59,439) (9) (59,448) Pengelasan semula aset - - - - 179,093 (179,093) - Perbezaan pertukaran matawang (682,289) (50,102) - 2,218 (9,383) 809 (738,747)

Pada 31 Disember 2013 6,545,644 287,820 82,742 152,237 994,686 503,083 8,566,212

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 2013 - 256,247 24,704 44,989 477,754 - 803,694 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) - 28,368 11,067 24,308 142,740 - 206,483 Pelupusan - - - - (4,272) - (4,272) Hapus kira (Nota 39) - - - - (58,441) - (58,441) Perbezaan pertukaran matawang - (41,075) 1,256 2,414 (5,885) - (43,290)

Pada 31 Disember 2013 - 243,540 37,027 71,711 551,896 - 904,174

Kerugian rosot nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2013 1,619,518 - - - - - 1,619,518 Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan (Nota 39) 1,422 - - - - - 1,422 Perbezaan pertukaran matawang 42 - - - - - 42

Pada 31 Disember 2013 1,620,982 - - - - - 1,620,982


Pada 31 Disember 2013 4,924,662 44,280 45,715 80,526 442,790 503,083 6,041,056

Pada 31.12.2012

Kos

Pada 1 Januari 2012 7,650,919 373,100 82,742 149,996 611,143 217,796 9,085,696 Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(l)) 42,393 - - - - - 42,393 Penambahan - - - - 69,339 322,329 391,668 Pelupusan - - - - (46,393) - (46,393) Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (6,615) - - (1,376) - - (7,991) Hapus kira (Nota 39) - - - - (2,392) - (2,392) Pengelasan semula aset - - - - 186,118 (186,118) - Pindahan daripada hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) - - - - 8,818 - 8,818 Perbezaan pertukaran matawang (478,626) (35,178) - 1,399 (4,982) 136 (517,251)

Pada 31 Disember 2012 7,208,071 337,922 82,742 150,019 821,651 354,143 8,954,548

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 2012 - 241,709 9,805 16,125 450,486 - 718,125 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) - 38,869 14,493 28,144 64,715 - 146,221 Pelupusan - - - - (45,963) - (45,963) Hapus kira (Nota 39) - - - - (2,392) - (2,392) Pindahan daripada hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) - - - - 3,642 - 3,642 Perbezaan pertukaran matawang - (24,331) 406 720 7,266 - (15,939)

Pada 31 Disember 2012 - 256,247 24,704 44,989 477,754 - 803,694

Kerugian rosot nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2012/31 Disember 2012 1,619,518 - - - - - 1,619,518


Pada 31 Disember 2012 5,588,553 81,675 58,038 105,030 343,897 354,143 6,531,336

80



20. ASET TIDAK KETARA (SAMB.)

Perisian Pembangunan Muhibah Komputer Perisian Jumlah Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kos

Pada 1 Januari 2013 81,015 631,050 353,553 1,065,618 Penambahan - 18,856 324,785 343,641 Hapus kira (Nota 39) - (59,439) - (59,439) Pengelasan semula aset - 179,093 (179,093) - Pindahan ke syarikat subsidiari - (100,662) (327,770) (428,432) Perbezaan pertukaran matawang - 3,367 766 4,133

Pada 31 Disember 2013 81,015 672,265 172,241 925,521

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 2013 - 368,552 - 368,552 Caj pelunasan bagi tempoh kewangan (Nota 39) - 100,210 - 100,210 Hapus kira (Nota 39) - (58,441) - (58,441) Pindahan ke syarikat subsidiari - (14,336) - (14,336) Perbezaan pertukaran matawang - 2,268 - 2,268

Pada 31 Disember 2013 - 398,253 - 398,253


Pada 31 Disember 2013 81,015 274,012 172,241 527,268

Pada 31.12.2012

Kos

Pada 1 Januari 2012 81,015 413,387 215,612 710,014 Penambahan - 32,248 322,239 354,487 Pengelasan semula aset - 184,671 (184,671) - Pindahan ke syarikat subsidiari yang baru diperbadankan - (433) - (433) Perbezaan pertukaran matawang - 1,177 373 1,550

Pada 31 Disember 2012 81,015 631,050 353,553 1,065,618

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 2012 - 320,469 - 320,469 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) - 47,629 - 47,629 Pindahan ke syarikat subsidiari yang baru diperbadankan - (395) - (395) Perbezaan pertukaran matawang - 849 - 849

Pada 31 Disember 2012 - 368,552 - 368,552


Pada 31 Disember 2012 81,015 262,498 353,553 697,066


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

Muhibah diperuntukkan kepada CGU Kumpulan dengan jangkaan mendapat faedah daripada sinergi pengambilalihan. Jumlah pemulihan CGU dinilai berdasarkan nilai guna dan dibandingkan dengan nilai bawaan CGU untuk menentukan sama ada rosot nilai wujud. Rosot nilai diiktiraf di dalam penyata pendapatan dengan jumlah bawaan CGU lebih daripada jumlah pemulihannya.

(i) Pengiraan nilai boleh guna menggunakan unjuran aliran tunai selepas diberikan diskaun (didiskaun) yang disediakan dan diluluskan oleh pihak pengurusan, meliputi tempoh 10 tahun.

Andaian-andaian utama lain bagi pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut:

(a) Bank menjangkakan perniagaan kad perkhidmatan AMEX akan ada usaha secara berdaya maju;

(b) Pertumbuhan jumlah perniagaan dijangka menyamai kadar pertumbuhan semasa industri sebanyak 17.0% setahun; dan

(c) Kadar diskaun yang diterima pakai adalah purata wajaran kos modal dalaman Bank pada masa penilaian dibuat yang dianggarkan pada 9.9% setahun.

(ii) Model pengiraan nilai boleh guna berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan unjuran aliran tunai bebas kepada ekuiti (“FCFE”) yang disedia dan diluluskan oleh pihak pengurusan untuk tempoh 9 tahun. Kadar pertumbuhan terkumpul tahunan unjuran FCFE BII adalah 17.4%.

Andaian-andaian utama lain dalam pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut:

(a) Bank menjangkakan operasi perniagaan Bll akan berterusan dan berdaya maju;

(b) Kadar diskaun yang digunakan berdasarkan keadaan risiko negara tertentu yang dianggarkan berada pada 13.6% setahun; dan

(c) Nilai terminal yang mana kadar pertumbuhan aliran tunai sebanyak 5.7% adalah konsisten dengan kadar Keluaran Dalam Negara Kasar Indonesia.


(a) Muhibah

Muhibah telah diperuntukkan kepada Kumpulan Unit Penjana Tunai (“CGU”) Kumpulan yang dikenal pasti mengikut segmen perniagaan berikut:


Perniagaan perkhidmatan kad American Express (“AMEX”) di Malaysia (i) 81,015 81,015

Pengambilalihan PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) 5,807,085 5,807,085 Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul (ii) (1,619,518) (1,619,518)

4,187,567 4,187,567

Pengambilalihan Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) (iii) 1,931,763 1,931,763

Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (“Maybank GMT”) (Nota 17(e)) 20,162 - Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari dalam Kumpulan MKEH 77,066 77,066 Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (6,915) (6,615) Kerugian rosot nilai (1,422) -

88,891 70,451

Ditolak: Perbezaan pertukaran matawang (1,364,574) (682,243)

4,924,662 5,588,553

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Bank Nota RM’000 RM’000

Perniagaan perkhidmatan kad American Express (“AMEX”) di Malaysia (i) 81,015 81,015

(iii) Dalam tahun 2012, penyusunan semula telah dilakukan terhadap struktur pelaporan pengurusan dalam Maybank Kim Eng Group (“MKEG”) daripada kawasan mengikut geografi iaitu Malaysia, Singapura, Thailand, Indonesia, Hong Kong dan lain-lain, kepada teras perniagaannya seperti Perbankan Pelaburan dan Perundingan (“PB & A”) dan Ekuiti. MKEG hanya mengandungi terutamanya Maybank Investment Bank Bhd (“MIBB”) dan Maybank Kim Eng (“MKE”) dan MKEG membentuk segmen kecil dalam Perbankan Global. Penyusunan semula ini konsisten dengan strategi keseluruhan MKEG seperti berikut:

• Penjajaran semula model perniagaan daripada “penumpuan kepada negara” ke “penumpuan kepada produk”;

• Tumpuan perniagaan serantau; dan

• Beroperasi dan pelaporannya sebagai satu unit pengurusan tunggal.

Oleh itu, model pengiraan nilai boleh guna berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan unjuran aliran tunai bebas kepada firma tersebut (“FCFF”) yang disedia dan diluluskan oleh pihak pengurusan meliputi tempoh 5 tahun secara bersama untuk MIBB dan MKE.

Kadar pertumbuhan tahunan terkumpul (“CAGR”) unjuran FCFF MKEG adalah kira-kira 42.1%.

Andaian-andaian utama lain dalam pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut:

(a) Bank menjangkakan operasi perniagaan MKEG akan berdaya maju;

(b) Kadar diskaun yang diterima pakai adalah purata wajaran kos modal dalaman MKEG pada masa penilaian dibuat yang dianggarkan pada 10.0% setahun; dan

(c) Nilai terminal yang mana kadar pertumbuhan aliran tunai sebanyak 5.0% adalah konsisten dengan purata kadar Keluaran Dalam Negara Kasar Malaysia dan Singapura, pasaran operasi utama MKEG.

Bagi tujuan kepekaan analisis, sekiranya kadar pertumbuhan aliran tunai tahunan MKEG berkurangan secara malar kepada 11.43% atau kadar diskaun dinaikkan kira-kira 22.6%, jumlah yang boleh diperoleh semula akan dikurangkan kepada jumlah bawaan CGU.

82




(b) Deposit Teras Tidak Ketara (“DTK”)

Deposit teras tidak ketara timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan BII. DTK mempunyai jangka hayat yang berguna selama 8 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut.

(c) Agensi tenaga kerja

Agensi tenaga kerja timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan pelaburan MKEH. Tenaga kerja agensi mempunyai jangka hayat yang berguna selama 11 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut.

(d) Hubungan pelanggan

Hubungan pelanggan timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan pelaburan MKEH. Hubungan pelanggan mempunyai jangka hayat yang berguna selama 3 - 9 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut.

21. DEPOSIT-DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN-PELANGGAN

Kumpulan Bank


Deposit tetap dan instrumen deposit boleh niaga - Satu tahun atau kurang 220,782,166 196,782,059 142,237,799 125,296,329 - Lebih daripada satu tahun 14,760,420 8,647,667 14,075,299 7,880,567

235,542,586 205,429,726 156,313,098 133,176,896 Deposit pasaran wang 14,177,439 16,650,666 14,177,439 16,650,666 Deposit simpanan 56,735,219 50,360,812 39,300,089 35,261,690 Deposit permintaan 86,001,254 71,743,387 61,212,708 49,689,559 Deposit berstruktur* 3,154,312 2,970,919 2,667,046 2,623,268

395,610,810 347,155,510 273,670,380 237,402,079

* Deposit berstruktur mewakili deposit pemasaan berserta tukaran matawang asing dan deposit pemasaan berkaitan komoditi.

Struktur kematangan deposit tetap dan instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Matang dalam tempoh enam bulan 176,430,070 164,637,372 111,663,342 100,671,865 Enam bulan hingga setahun 44,352,096 32,144,687 30,574,457 24,624,463 Satu hingga tiga tahun 14,272,102 8,111,389 13,954,438 7,733,734 Tiga hingga lima tahun 488,318 536,278 120,861 146,834

235,542,586 205,429,726 156,313,098 133,176,896

Deposit diperoleh daripada jenis pelanggan berikut:

Kumpulan Bank


Syarikat-syarikat perniagaan 183,775,722 157,471,152 128,843,008 106,585,963 Individu-individu 162,631,813 151,607,808 125,901,762 114,881,786 Kerajaan dan badan-badan berkanun 17,908,268 15,575,973 5,464,782 5,596,117 Lain-lain 31,295,007 22,500,577 13,460,828 10,338,213

395,610,810 347,155,510 273,670,380 237,402,079

22. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARIPADA INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN

Kumpulan Bank


Bank-bank berlesen 38,230,867 30,144,507 34,285,883 26,106,904 Syarikat kewangan berlesen 405,180 383,162 239,360 337,539 Bank pelaburan berlesen 66,778 236,162 66,778 218,162 Institusi-institusi kewangan lain 3,436,256 3,123,545 2,990,556 2,536,171

42,139,081 33,887,376 37,582,577 29,198,776


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

22. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARIPADA INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN (SAMB.)

Struktur kematangan bagi deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Satu tahun atau kurang 39,547,359 32,037,435 35,105,495 27,524,525 Lebih daripada satu tahun 2,591,722 1,849,941 2,477,082 1,674,251

42,139,081 33,887,376 37,582,577 29,198,776

23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN LAIN-LAIN LIABILITI INSURANS


Liabiliti kontrak insurans/takaful (i) 21,386,433 21,393,755 Lain-lain liabiliti insurans (ii) 413,706 535,117

21,800,139 21,928,872

(i) Liabiliti kontrak insurans/takaful

Aset Liabiliti insurans semula/ Liabiliti kontrak takaful semula kontrak kasar (Nota 13) bersih Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Insurans hayat/takaful keluarga (a) 17,454,058 (43,465) 17,410,593 Insurans/takaful am (b) 3,932,375 (1,888,345) 2,044,030

21,386,433 (1,931,810) 19,454,623

Pada 31.12.2012

Insurans hayat/takaful keluarga (a) 17,446,289 (52,334) 17,393,955 Insurans/takaful am (b) 3,947,466 (1,931,098) 2,016,368

21,393,755 (1,983,432) 19,410,323

(a) Insurans hayat/takaful keluarga

Pecahan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga serta pergerakannya diperincikan seperti berikut:

(A) Liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga

Aset Liabiliti insurans semula/ Liabiliti kontrak takaful semula kontrak kasar (Nota 13) bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Liabiliti tuntutan 119,115 (2,139) 116,976 Liabiliti aktuari 12,744,815 (41,326) 12,703,489 Lebihan tidak diperuntukkan 2,662,333 - 2,662,333 Rizab pegangan belum peroleh 240,560 - 240,560 Qard 36,684 - 36,684 Nilai aset bersih (“NAV”) boleh diagih kepada pemegang unit 1,650,551 - 1,650,551

17,454,058 (43,465) 17,410,593

Pada 31.12.2012

Liabiliti tuntutan 186,897 (2,698) 184,199 Liabiliti aktuari 13,258,884 (49,636) 13,209,248 Lebihan tidak diperuntukkan 2,276,830 - 2,276,830 Rizab pegangan belum peroleh 272,431 - 272,431 Qard 36,684 - 36,684 Nilai aset bersih (“NAV”) boleh diagih kepada pemegang unit 1,414,563 - 1,414,563

17,446,289 (52,334) 17,393,955

84



23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN LAIN-LAIN LIABILITI INSURANS (SAMB.) (i) Liabiliti kontrak insurans/takaful (samb.)

(a) Insurans hayat/takaful keluarga (samb.)

Pecahan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga serta pergerakannya diperincikan seperti berikut (samb.):

(B) Pergerakan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga dan aset insurans semula/takaful semula

<----------------------------------- Liabiliti kontrak kasar ----------------------------------->

Jumlah Aset Lebihan Rizab NAV boleh kasar insurans Liabiliti Liabiliti Liabiliti tidak pegangan diagih kepada liabiliti semula/ kontrak tuntutan aktuari diperuntukkan peroleh Qard pemegang unit kontrak takaful semula bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 186,897 13,258,884 2,276,830 272,431 36,684 1,414,563 17,446,289 (52,334) 17,393,955 Perolehan premium bersih - - 1,736,532 - - 342,186 2,078,718 (32,647) 2,046,071 Hasil lain - - 491,200 - - 124,878 616,078 - 616,078 Pengalaman/variasi manfaat 3,904 - - - - - 3,904 31,502 35,406 Manfaat dan tuntutan (71,686) (603,268) (1,160,334) - - (220,267) (2,055,555) 1,706 (2,053,849) Perbelanjaan lain - - (458,338) - - (1,161) (459,499) - (459,499) Pelarasan disebabkan perubahan dalam: - Pendiskaunan - (321,928) 164,236 - - - (157,692) 831 (156,861) - Andaian - 14,352 8,919 - - - 23,271 - 23,271 - Pergerakan polisi - 396,437 (248,838) - - - 147,599 7,477 155,076 Perbezaan pertukaran matawang - 338 (353) - - 120 105 - 105 Perubahan dalam rizab pegangan belum peroleh - - - (31,833) - - (31,833) - (31,833) Cukai - - (19,646) (38) - (9,768) (29,452) - (29,452) Pindahan kepada dana pemegang saham - - (96,904) - - - (96,904) - (96,904) Hibah dibayar kepada peserta - - (30,971) - - - (30,971) - (30,971)

Pada 31 Disember 2013 119,115 12,744,815 2,662,333 240,560 36,684 1,650,551 17,454,058 (43,465) 17,410,593

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 182,387 12,517,373 1,806,456 261,263 36,684 1,392,886 16,197,049 (55,790) 16,141,259 Perolehan premium bersih - - 2,519,831 - - 599,884 3,119,715 (32,748) 3,086,967 Hasil lain - - 1,080,533 - - 77,086 1,157,619 9,527 1,167,146 Pengalaman/variasi manfaat 2,394 (2,394) - - - - - 8,485 8,485 Manfaat dan tuntutan 2,116 (637,332) (1,852,246) - - (648,212) (3,135,674) 14,724 (3,120,950) Perbelanjaan lain - - (671,692) - - (738) (672,430) - (672,430) Pelarasan disebabkan perubahan dalam: - Pendiskaunan - 186,394 (139,136) - - - 47,258 (250) 47,008 - Andaian - 24,486 (24,486) - - - - (518) (518) - Pergerakan polisi - 1,170,399 (316,827) - - - 853,572 4,236 857,808 Perbezaan pertukaran matawang - (42) 126 - - (179) (95) - (95) Perubahan dalam rizab pegangan belum peroleh - - - 11,622 - - 11,622 - 11,622 Cukai - - (15,086) (454) - (6,164) (21,704) - (21,704) Pindahan kepada dana pemegang saham - - (133,161) - - - (133,161) - (133,161) Hibah dibayar kepada peserta - - 22,518 - - - 22,518 - 22,518

Pada 31 Disember 2012 186,897 13,258,884 2,276,830 272,431 36,684 1,414,563 17,446,289 (52,334) 17,393,955

(b) Insurans/takaful am

Liabiliti Aset Liabiliti kontrak insurans semula/ kontrak kasar takaful semula bersih Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Liabiliti tuntutan (A) 2,625,106 (1,575,721) 1,049,385 Liabiliti premium/caruman (B) 1,147,564 (312,624) 834,940 Lebihan dana takaful am tidak diperuntukkan 185,712 - 185,712 Rizab pegangan belum peroleh (26,007) - (26,007)

3,932,375 (1,888,345) 2,044,030

Pada 31.12.2012

Liabiliti tuntutan (A) 2,688,762 (1,626,678) 1,062,084 Liabiliti premium/caruman (B) 1,137,476 (304,420) 833,056 Lebihan dana takaful am tidak diperuntukkan 88,978 - 88,978 Rizab pegangan belum peroleh 32,250 - 32,250

3,947,466 (1,931,098) 2,016,368


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN LAIN-LAIN LIABILITI INSURANS (SAMB.)

(i) Liabiliti kontrak insurans/takaful (samb.)

(b) Insurans/takaful am (samb.)

(A) Liabiliti tuntutan

Liabiliti Aset Liabiliti kontrak insurans semula/ kontrak kasar takaful semula bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 2,688,762 (1,626,678) 1,062,084 Tuntutan berlaku dalam tahun kemalangan semasa 1,282,736 (464,744) 817,992 Pergerakan lain dalam tuntutan berlaku sebelum tahun kemalangan (265,453) 211,105 (54,348) Tuntutan dibayar dalam tahun kewangan (1,079,136) 286,862 (792,274) Pergerakan dalam Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (“ULAE”) 7,096 68 7,164 Pergerakan dalam Peruntukan Margin Risiko Penyimpangan Teruk (“PRAD”) (8,899) 17,666 8,767

Pada 31 Disember 2013 2,625,106 (1,575,721) 1,049,385

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 2,219,463 (1,326,194) 893,269 Tuntutan berlaku dalam tahun kemalangan semasa 1,199,391 (396,696) 802,695 Pergerakan lain dalam tuntutan berlaku sebelum tahun kemalangan 70,622 (88,472) (17,850) Tuntutan dibayar dalam tahun kewangan (907,562) 244,460 (663,102) Pergerakan dalam Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (“ULAE”) (20,942) 20,811 (131) Pergerakan dalam Peruntukan Margin Risiko Penyimpangan Teruk (“PRAD”) 127,790 (80,587) 47,203

Pada 31 Disember 2012 2,688,762 (1,626,678) 1,062,084

(B) Liabiliti premium/caruman

Liabiliti Aset Liabiliti kontrak insurans semula/ kontrak kasar takaful semula bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 1,137,476 (304,420) 833,056 Premium/caruman termaktub dalam tahun kewangan 2,309,286 (916,526) 1,392,760 Premium/caruman diperoleh dalam tahun kewangan (2,299,198) 908,322 (1,390,876)

Pada 31 Disember 2013 1,147,564 (312,624) 834,940

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 1,128,050 (352,376) 775,674 Premium/caruman termaktub dalam tahun kewangan 2,262,991 (864,753) 1,398,238 Premium/caruman diperoleh dalam tahun kewangan (2,253,565) 912,709 (1,340,856)

Pada 31 Disember 2012 1,137,476 (304,420) 833,056

(ii) Lain-lain liabiliti insurans


Hutang kepada ejen dan perantara 131,295 119,110 Hutang kepada penginsurans semula dan ‘pengesid’ 233,566 363,167 Hutang kepada pengendali takaful semula 48,845 52,840

413,706 535,117

86



24. LIABILITI-LIABILITI LAIN

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan semula) (Dinyatakan semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Hutang kepada broker dan pelanggan 1,459,900 1,841,282 1,216,056 Deposit, pemiutang lain dan akruan 6,289,871 7,330,193 4,808,852 Pelan manfaat pencen tentu (a) 356,842 451,737 378,749 Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka (b) 76,421 100,549 108,078 Rizab penyamaan keuntungan (operasi SPI) 57(s) 16,977 59,852 59,852 Liabiliti pajakan kewangan (c) 85,691 - -

8,285,702 9,783,613 6,571,587


Deposit, pemiutang lain dan akruan 9,326,572 8,545,055 6,243,291 Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka (b) 73,086 100,368 107,887 Liabiliti pajakan kewangan (c) 85,691 - -

9,485,349 8,645,423 6,351,178

(a) Pelan manfaat pencen tentu

Syarikat-syarikat subsidiari tertentu Bank mempunyai kewajipan dalam segi pembayaran pampasan yang mesti dibayar kepada kakitangan di masa persaraan di bawah undang-undang buruh negara masing-masing. Syarikat-syarikat subsidiari mengambil kira kewajipan pembayaran pampasan ini sebagai pelan manfaat pencen tentu.

Kewajipan di bawah pelan manfaat pencen ditentukan oleh aktuari profesional bebas yang layak berdasarkan andaian aktuari menggunakan Kaedah Unjuran Unit Kredit. Penentuan sedemikian dibuat berdasarkan nilai semasa jangkaan aliran tunai manfaat untuk dibayar di masa depan dengan mengambil kira andaian aktuari, termasuk gaji, kadar penggantian kerja, kadar kematian, tahun perkhidmatan dan faktor-faktor lain.

Pelan manfaat pencen dijelaskan mendedahkan syarikat-syarikat subsidiari kepada risiko aktuari, seperti risiko lanjut usia, risiko kadar faedah dan risiko pasaran (pelaburan).

(i) Pendanaan kepada pelan manfaat tentu

Pelan manfaat tentu di dana sepenuhnya oleh syarikat-syarikat subsidiari. Kakitangan syarikat-syarikat subsidiari tidak diperlukan untuk menyumbang kepada pelan ini. Keperluan pendanaan berdasarkan rangka kerja ukuran aktuari dana pencen yang ditetapkan dalam dasar pendanaan pelan tersebut.

Pembayaran berikut adalah jangkaan sumbangan yang akan dibuat oleh syarikat-syarikat subsidiari kepada pelan manfaat tentu dalam tahun-tahun akan datang:


Dalam tempoh 12 bulan akan datang (tarikh laporan seterusnya) 6,249 5,980 Antara 2 dan 5 tahun 70,150 55,467 Antara 5 dan 10 tahun 266,502 280,769 Lebih 10 tahun 2,897,645 2,887,196

Jumlah jangkaan pembayaran 3,240,546 3,229,412


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.)

(a) Pelan manfaat pencen tentu (samb.)

(ii) Pergerakan dalam liabiliti manfaat dijelaskan bersih

Jadual di bawah menunjukkan penyesuaian liabiliti manfaat dijelaskan bersih dan komponen-komponennya:

Kewajipan Nilai Liabiliti manfaat saksama manfaat dijelaskan pelan aset dijelaskan bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 474,299 (22,562) 451,737

Termasuk dalam penyata pendapatan: Kos perkhidmatan semasa 40,160 - 40,160 Kos/(kredit) perkhidmatan lampau (1,278) 8 (1,270) Kos/(pendapatan) faedah 26,334 (1,351) 24,983 Keuntungan aktuari atas pelan manfaat kakitangan jangka panjang lain (5,236) - (5,236)

59,980 (1,343) 58,637

Termasuk dalam penyata pendapatan komprehensif: Kerugian/(keuntungan) ukuran semula: - Keuntungan aktuari yang timbul daripada: - Andaian demografi (1,422) - (1,422) - Andaian kewangan (58,458) - (58,458) - Pelarasan pengalaman (1,354) - (1,354) - Pulangan atas aset pelan (kecuali pendapatan) faedah - 403 403

(61,234) 403 (60,831)

Lain-lain Sumbangan dibayar oleh majikan (870) (5,063) (5,933) Manfaat dibayar (21,763) 6,193 (15,570) Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (1,823) - (1,823) Pengelasan semula ke yuran profesional (1,388) - (1,388) Perbezaan pertukaran wang (68,173) 186 (67,987)

(94,017) 1,316 (92,701)

Pada 31 Disember 2013 379,028 (22,186) 356,842

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 405,937 (27,188) 378,749

Termasuk dalam penyata pendapatan: Kos perkhidmatan semasa 65,105 - 65,105 Kos perkhidmatan lampau 164 - 164 Kos/(pendapatan) faedah 26,095 (1,698) 24,397 Kerugian aktuari atas pelan manfaat kakitangan jangka panjang lain 2,331 - 2,331

93,695 (1,698) 91,997

Termasuk dalam penyata pendapatan komprehensif: Kerugian/(keuntungan) ukuran semula: - Keuntungan/(kerugian) aktuari yang timbul daripada: - Andaian demografi (908) - (908) - Andaian kewangan 19,986 - 19,986 - Pelarasan pengalaman 5,517 - 5,517 - Pulangan atas aset pelan (kecuali pendapatan faedah) - 487 487

24,595 487 25,082

Lain-lain Sumbangan dibayar oleh majikan 39 (3,619) (3,580) Manfaat dibayar (24,026) 10,006 (14,020) Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (1,642) - (1,642) Perbezaan pertukaran wang (24,299) (550) (24,849)

(49,928) 5,837 (44,091)

Pada 31 Disember 2012 474,299 (22,562) 451,737

88



24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.)

(a) Pelan manfaat pencen tentu (samb.)

(iii) Aset-aset pelan

Kategori utama aset-aset pelan yang termasuk sebagai sebahagian nilai saksama jumlah aset pelan adalah seperti berikut:


Tunai dan kesetaraan tunai 10,148 12,909 Pelaburan disebut harga dalam pasaran aktif: Sekuriti ekuiti: - Pasaran pengguna 1,067 1,045 - Minyak dan gas 403 402 Bon diterbitkan oleh kerajaan asing 11,025 6,013 Pelaburan tidak disebut harga: Instrumen hutang 540 916 Sekuriti ekuiti 1,475 694 Belum terima lain 1,675 763 Belum bayar lain (4,147) (180)

22,186 22,562

(iv) Kewajipan manfaat tentu

(A) Andaian aktuari

Andaian prinsipal digunakan oleh syarikat-syarikat subsidiari dalam menentukan kewajipan pencennya adalah seperti berikut:

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan % %

Kadar diskaun 4.0 - 9.0 4.0 - 6.5 Kenaikan gaji masa depan 4.0 - 8.0 4.0 - 11.0

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan Tahun Tahun

Jangkaan hayat bagi individu yang bersara pada usia 55 - 60: - Lelaki 21.0 - 22.7 20.0 - 22.7 - Perempuan 20.0 - 26.7 20.0 - 26.7

Durasi kewajipan manfaat dijelaskan pada akhir tahun kewangan ditunjukkan di bawah:

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan Tahun Tahun

Durasi kewajipan pelan manfaat dijelaskan 9.0 - 29.5 7.8 - 28.0

(B) Analisis Kepekaan

Analisis kepekaan kuantitatif bagi andaian penting pada 31 Disember 2013 ditunjukkan seperti di bawah:

Kewajipan Manfaat Dijelaskan

Peningkatan Pengurangan RM’000 RM’000

Kadar diskaun (1% pergerakan) 299,591 (380,923)Kenaikan gaji masa depan (1% pergerakan) 363,989 (300,678)Kematian masa depan (1% pergerakan) 7,965 (7,989)

Analisis kepekaan di atas telah ditentukan berdasarkan satu kaedah yang menyimpulkan kesan ke atas kewajipan manfaat dijelaskan sebagai hasil

perubahan munasabah dalam andaian utama yang berlaku pada akhir tarikh laporan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.) (b) Pergerakan peruntukan bagi komitmen dan luar jangka adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Pada 1 Januari 100,549 108,078 100,368 107,887 Peruntukan dimasuk kira dalam tahun kewangan (24,128) (7,529) (27,282) (7,519)

Pada 31 Disember 76,421 100,549 73,086 100,368

(c) Liabiliti pajakan kewangan Kumpulan dan Bank perlu dibayar seperti berikut:

Pembayaran Nilai semasa pajakan liabiliti minimum Caj kewangan pajakan Kumpulan dan Bank masa depan masa depan kewangan Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Kurang dari satu tahun 41,870 (1,591) 40,279 Antara satu dan lima tahun 49,650 (4,238) 45,412

91,520 (5,829) 85,691

Kumpulan dan Bank memajak peralatan dan perisian komputer tertentu di bawah pajakan kewangan. Pada akhir tempoh pajakan, Kumpulan dan Bank mempunyai

pilihan untuk membeli aset-aset itu pada harga nominal yang dikira sebagai pilihan pembelian tawaran. Tidak ada halangan dibuat oleh perjanjian pajakan yang dimeterai untuk pembayaran sewaan luar jangka.

25. KEWAJIPAN ATAS PINJAMAN DAN PEMBIAYAAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS Kumpulan Bank


Pada 1 Januari 1,592,974 2,214,873 687,793 715,603 Pembayaran balik dikeluarkan lebih awal (315,705) (621,899) (31,500) (27,810)

Pada 31 Disember 1,277,269 1,592,974 656,293 687,793

Kewajipan berbantuan (recourse) ke atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas mewakili pinjaman dan pembiayaan yang diperoleh daripada pihak asal dan

dijual kepada Cagamas dengan berbantuan. Di bawah perjanjian ini, Kumpulan dan Bank akan mentadbir pinjaman dan pembiayaan bagi pihak Cagamas dan akan membeli balik sebarang pinjaman dan pembiayaan yang dianggap sebagai tidak sempurna berdasarkan kriteria berhemat yang dipersetujui dan ditentukan terdahulu.

Di peringkat kumpulan, kewajipan itu meliputi pembiayaan sewa beli dijual secara terus kepada Cagamas dengan berbantuan kepada Maybank Islamic Bhd., syarikat subsidiari milik penuh Bank.

26. PERUNTUKAN CUKAI DAN ZAKAT Kumpulan Bank


Cukai 794,814 1,022,977 578,100 758,446 Zakat 41,713 28,821 - -

836,527 1,051,798 578,100 758,446

27. CUKAI TERTUNDA Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan RM’000 RM’000

Pada 1 Januari - seperti dinyatakan sebelum ini (622,357) (651,581) - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) (46,312) (38,831)

Pada 1 Januari, dinyatakan semula (668,669) (690,412) Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(e)) (27) (335) Diiktiraf dalam penyata pendapatan, bersih (Nota 43) 95,345 10,979 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain, bersih (442,992) (5,271) Pelupusan syarikat subsidiari 798 1,485 Perbezaan pertukaran matawang (7,101) 14,885

Pada 31 Disember (1,022,646) (668,669)

90



27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan Semula) Kumpulan RM’000 RM’000

Dinyatakan selepas pengimbangan yang sesuai dibuat: Aset cukai tertunda (1,661,931) (1,343,541) Liabiliti cukai tertunda 639,285 674,872

(1,022,646) (668,669)


Pada 1 Januari (810,015) (815,573) Diiktiraf dalam penyata pendapatan, bersih (Nota 43) 105,585 12,506 Diiktiraf dalam pendapatan komprehensif, bersih (348,992) (7,973) Perbezaan pertukaran matawang (176) 1,025

Pada 31 Disember (1,053,598) (810,015)

Dinyatakan selepas pengimbangan yang sesuai dibuat:

Aset cukai tertunda (1,053,598) (810,015) Liabiliti cukai tertunda - -

(1,053,598) (810,015)

Aset dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan di sisi undang-undang untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkait dengan pihak berkuasa fiskal yang sama.

Komponen dan pergerakan dalam aset dan liabiliti cukai tertunda sepanjang tahun kewangan sebelum pengimbangan adalah seperti berikut:

Aset cukai tertunda Kumpulan:

Rizab pegangan belum diperoleh, kerugian rosot nilai Kerugian atas pelaburan pinjaman kewangan Peruntukan Perbezaan dan dan pelunasan bagi sementara peruntukan premium liabiliti lain Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini (647,054) 160,479 (537,831) (274,465) (1,298,871) - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)(Nota 2.4(x)(a)(i)) - - (44,670) - (44,670)

Pada 1 Januari 2013, dinyatakan semula (647,054) 160,479 (582,501) (274,465) (1,343,541) Pembelian syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)) - - - (27) (27) Diiktiraf dalam penyata pendapatan (7,651) 32,091 (14,022) 70,396 80,814 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (446,138) 18,672 - (427,466) Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari - - - 798 798 Perbezaan pertukaran matawang (4,403) 2,821 18,410 10,663 27,491

Pada 31 Disember 2013 (659,108) (250,747) (559,441) (192,635) (1,661,931)

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini (671,675) 107,569 (435,906) (323,594) (1,323,606)

- kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)(Nota 2.4(x)(a)(i)) - - (37,439) - (37,439)

Pada 1 Januari 2012, dinyatakan semula (671,675) 107,569 (473,345) (323,594) (1,361,045) Pembelian syarikat-syarikat subsidiari - (125) - (210) (335) Diiktiraf dalam penyata pendapatan 25,088 (11,039) (108,716) 42,750 (51,917) Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - 62,495 (7,512) - 54,983 Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari - - - 1,485 1,485 Perbezaan pertukaran matawang (467) 1,579 7,072 5,104 13,288

Pada 31 Disember 2012 (647,054) 160,479 (582,501) (274,465) (1,343,541)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.)

Liabiliti cukai tertunda Kumpulan:

Rizab pegangan belum Elaun diperoleh dan Lebihan tidak Perbezaan modal pertambahan Peruntukan diperuntukkan sementara dipercepat diskaun bagi liabiliti bukan DPF lain Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini 100,450 21,949 - 336,845 217,270 676,514 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) - - (1,642) - - (1,642)

Pada 1 Januari 2013, dinyatakan semula 100,450 21,949 (1,642) 336,845 217,270 674,872 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 14,768 45,690 (928) - (44,999) 14,531 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (15,462) (64) - - (15,526) Perbezaan pertukaran matawang - (8,383) 933 - (27,142) (34,592)

Pada 31 Disember 2013 115,218 43,794 (1,701) 336,845 145,129 639,285

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini 40,538 83,090 - 328,480 219,917 672,025 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) - - (1,392) - - (1,392)

Pada 1 Januari 2012, dinyatakan semula 40,538 83,090 (1,392) 328,480 219,917 670,633 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 59,912 (1,189) 31 8,365 (4,223) 62,896 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (59,973) (281) - - (60,254) Perbezaan pertukaran matawang - 21 - - 1,576 1,597

Pada 31 Disember 2012 100,450 21,949 (1,642) 336,845 217,270 674,872

Aset cukai tertunda Bank:

Rizab pegangan belum peroleh, kerugian rosot nilai atas pelaburan Kerugian kewangan Peruntukan pinjaman dan dan pelunasan bagi Perbezaan peruntukan premium liabiliti sementara Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 (458,025) (28,257) (430,118) (120,178) (1,036,578) Diiktiraf dalam penyata pendapatan - - 4,141 97,812 101,953 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (217,897) - - (217,897) Perbezaan pertukaran matawang - - - (176) (176)

Pada 31 Disember 2013 (458,025) (246,154) (425,977) (22,542) (1,152,698)

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 (458,025) (28,257) (357,525) (145,491) (989,298) Diiktiraf dalam penyata pendapatan - - (72,593) 24,288 (48,305) Perbezaan pertukaran matawang - - - 1,025 1,025

Pada 31 Disember 2012 (458,025) (28,257) (430,118) (120,178) (1,036,578)

92



27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.)

Liabiliti cukai tertunda Bank:

Elaun Rizab modal pegangan dipercepat belum diperoleh Jumlah RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 95,468 131,095 226,563 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 3,632 - 3,632 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (131,095) (131,095)

Pada 31 Disember 2013 99,100 - 99,100

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 34,657 139,068 173,725 Diiktiraf dalam penyata pendapatan 60,811 - 60,811 Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif - (7,973) (7,973)

Pada 31 Disember 2012 95,468 131,095 226,563

Aset-aset cukai tertunda belum diiktiraf bagi item-item berikut:

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Kerugian cukai belum guna 78,339 14,342 50,499 Elaun modal belum diserap 992 992 992 Kerugian pinjaman, peruntukan dan faedah tergantung 57,228 57,228 55,692 Elaun cukai pelaburan belum guna 110,776 - - Lain-lain 86,784 86,784 84,454

334,119 159,346 191,637

Item-item di atas tersedia untuk mengimbangi sebarang keuntungan bercukai di masa hadapan dalam syarikat-syarikat subsidiari di mana item tersebut timbul.

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf bagi item-item tersebut kerana ia mungkin tidak dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan boleh cukai syarikat-syarikat subsidiari lain dalam Kumpulan. Ia timbul daripada syarikat-syarikat subsidiari yang pernah mengalami kerugian dimana aset cukai tertunda diiktiraf sehingga ke tahap keuntungan bercukai di masa hadapan yang boleh dicapai.

28. PINJAMAN

Kumpulan Bank


Bercagar: (a) - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - SGD - 146,856 - - - THB 259,138 - - - - PHP 3,530 7,058 - - - IDR 292,697 286,822 - - - VND 1,631 - - -

556,996 440,736 - -

- Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - SGD 383,087 - - - - PHP 914 - - - - IDR 1,025,832 879,005 - -

1,409,833 879,005 - -

Jumlah pinjaman bercagar 1,966,829 1,319,741 - -


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

28. PINJAMAN (SAMB.)

Kumpulan Bank


Tidak bercagar: (b) (i) Pinjaman - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD 325,810 266,013 226,884 162,140 - CNY 215,632 - 215,632 - - SGD 220,550 100,958 - - - THB 294,834 217,551 - - - HKD - 4,732 - - - IDR 217,052 - - - - VND - 4,998 - - - PHP 21,626 - - -

1,295,504 594,252 442,516 162,140

Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD 3,337,900 3,303,925 3,337,900 3,187,397 - SGD - 87,563 - - - IDR 792,754 999,653 - - - PHP - 680 - -

4,130,654 4,391,821 3,337,900 3,187,397

(ii) Nota Jangka Sederhana - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD 1,641,750 - 1,641,750 - - SGD 390,845 375,270 - -

2,032,595 375,270 1,641,750 -

- Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD 1,970,100 2,752,475 1,970,100 2,752,475 - HKD 1,456,623 747,264 1,456,623 747,264 - JPY 469,500 533,443 469,500 533,443

3,896,223 4,033,182 3,896,223 4,033,182

Jumlah pinjaman tidak bercagar 11,354,976 9,394,525 9,318,389 7,382,719

Jumlah pinjaman 13,321,805 10,714,266 9,318,389 7,382,719

(a) Pinjaman bercagar

Pinjaman bercagar dibuat terhadap cagaran berikut:

(i) Pemindahan pemegang amanah belum terima syarikat subsidiari daripada pihak ketiga berkaitan pembiayaan sewa beli kenderaan dengan satu amaun agregat tidak kurang daripada jumlah tertentu bon-bon utama yang diterbitkan;

(ii) Pemindahan pemegang amanah akaun belum terima berjumlah baki-baki tertentu;

(iii) Pemindahan pemegang amanah belum terima pembiayaan pengguna belum terima dengan satu amaun agregat jika tidak kurang daripada 100% hingga 125% daripada jumlah pinjaman; dan

(iv) Cagaran khusus adalah seperti berikut:

(1) Dagangan belum terima tertentu; dan

(2) Gadai janji pertama ke atas tanah yang terletak di 50 North Canal Road dan bangunan untuk dibina kemudiannya, peletakan hak dan manfaat semua perjanjian sewaan akan dimeterai antara salah satu syarikat subsidiari dan penyewa, peletakan semua hasil insurans dan kontrak pembinaan yang berkait dengan bangunan dan jaminan korporat daripada syarikat subsidiari.

Kadar faedah pinjaman-pinjaman ini adalah daripada 2.1% hingga 13.0% (31 Disember 2012: 1.0% hingga 12.0%) setahun dan mempunyai tempoh matang antara 1 bulan hingga 48 bulan (31 Disember 2012: 2 bulan hingga 54 bulan).

(b) Pinjaman tidak bercagar

(i) Pinjaman-pinjaman tidak bercagar adalah pinjaman berjangka dan overdraf dalam denominasi USD, CNY, IDR, SGD, PHP and THB. Pinjaman ini tidak bercagar dan menanggung kadar-kadar faedah antara 0.8% hingga 8.8% (31 Disember 2012: 0.8% hingga 15.0%) setahun.

(ii) Nota-nota berjangka sederhana berbilang matawang (“MTN”)

Program MTN SGD800.0 juta

Pada bulan November 2006, Maybank Kim Eng Holdings Limited, sebuah syarikat subsidiari Bank, telah menerbitkan program MTN berjumlah SGD300.0 juta. Jumlah agregat prinsipal maksimum nota-nota yang boleh diterbitkan dibawah program itu dinaikkan kepada SGD800.0 juta berkuat kuasa mulai 18 Jun 2010. Di bawah program MTN ini, syarikat subsidiari boleh menerbitkan nota-nota secara bersiri atau berperingkat (tranche) dari semasa ke semasa, dalam Dolar Singapura atau mana-mana matawang lain dianggap sesuai pada masa itu. Setiap siri atau peringkat nota-nota berkenaan boleh dikeluarkan dalam pelbagai jumlah atau amaun dan tempoh pemegangan dan boleh dalam kadar faedah berkadar tetap, terapung, pelbagai atau hibrid atau boleh tidak dikenakan kadar faedah. Nota-nota membentuk kewajipan langsung, tanpa syarat, tanpa subordinat dan tanpa cagar ke atas syarikat subsidiari dan setara tanpa sebarang kecenderungan atau keutamaan sesama mereka, dan juga setara kesemua kewajipan tidak bercagar semasa dan akan datang ke atas syarikat subsidiari.

Pada 31 Disember 2013, pinjaman tersebut menanggung kadar faedah daripada 1.0% hingga 1.4% (31 Disember 2012: 1.7%) setahun dan mempunyai tempoh matang antara 1 bulan hingga 12 bulan (31 Disember 2012: 7 bulan).

94



28. PINJAMAN (SAMB.)

(b) Pinjaman tidak bercagar (samb.)

(ii) Nota-nota berjangka sederhana berbilang matawang (“MTN”) (samb.)

Program MTN USD2.0 bilion

Pada 18 April 2011, Bank menerbitkan sebuah program MTN berjumlah USD2.0 bilion. Program MTN ini akan membolehkan Bank menerbitkan dari semasa ke semasa nota subordinat dan/atau taraf senior dalam matawang selain daripada Ringgit Malaysia pada bila-bila masa jika jumlah atau amaun agregat baki Nota pada bila-bila masa tidak melebihi USD2.0 bilion (atau setara dalam matawang lain) dalam nilai nominal.

Pada 7 Disember 2011 dan 22 Disember 2011, Bank telah menerbitkan Nota Senior, masing-masing berjumlah HKD572.0 juta dan JPY10.0 bilion dengan tempoh matang pada tahun 2016 dan 2026 di bawah Program MTN. Nota Senior HKD dan Nota Senior JPY menanggung kadar faedah tetap, masing-masing sebanyak 2.7% dan 2.5% setahun.

Pada 10 Februari 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah USD400.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2017 di bawah Program MTN ini.Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 3.0% setahun.

Pada 1 Mac 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD700.0 juta yang akan matang pada tahun 2017 di bawah program MTN. Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 2.85% setahun.

Pada 8 Mei 2012, Bank mengeluarkan Nota Senior berjumlah USD500.0 juta dengan tempoh matang pada 2014 di bawah program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 2.0% setahun.

Program MTN USD5.0 juta

Pada 14 Mei 2012, Bank menerbitkan program MTN berjumlah USD5.0 bilion. Program ini membolehkan Bank menerbitkan nota taraf tertinggi dan/atau nota subordinat dari masa ke semasa dalam matawang selain Ringgit Malaysia, jika jumlah atau amaun agregat baki Nota pada bila-bila masa tidak melebihi USD5.0 bilion (atau setara dalam matawang lain) dalam nilai nominal.

Pada 30 Mei 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah JPY5.0 bilion dalam nilai nominal dengan tempoh matang pada tahun 2017 di bawah Program MTN. Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 0.85% setahun.

Pada 20 Julai 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD600.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2022 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 3.25% setahun.

Pada 15 Mei 2013, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah USD200.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2018 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 1.76% setahun.

Pada 23 September 2013, Bank menerusi cawangannya di Hong Kong, menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD1.55 bilion yang akan matang pada 2016 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah terapung 3-bulan HIBOR.

29. TANGGUNGAN SUBORDINAT

Kumpulan Bank


Bon subordinat Islam RM1,500 juta matang pada 2018 (i) - 1,509,738 - 1,509,738 Nota subordinat modal SGD1,000 juta matang pada 2021 (ii) 2,611,684 2,517,605 2,611,684 2,517,605 Sukuk subordinat RM1,000 juta matang pada 2021 (iii) 1,010,782 1,010,782 - - Bon subordinat BII IDR1.5 trilion BII matang pada 2018 (iv) 325,393 380,864 - - Nota subordinat RM2,000 juta matang pada 2021 (v) 2,030,110 2,029,987 2,030,110 2,029,987 Bon subordinat BII IDR500 bilion matang pada 2018 (vi) 135,374 158,841 - - Nota subordinat RM750 juta matang pada 2021 (vii) 750,141 750,301 750,141 750,301 Nota subordinat RM250 juta matang pada 2023 (viii) 245,120 250,105 250,048 250,105 Nota subordinat RM2,100 juta matang pada 2024 (ix) 2,102,765 2,112,226 2,112,715 2,112,226 Nota subordinat USD800 juta matang pada 2022 (x) 2,649,720 2,468,888 2,649,720 2,468,888 Bon subordinat IDR1.0 trilion BII matang pada 2019 (xi) 273,303 320,704 - - Nota subordinat RM500 juta matang pada 2023 (xii) 510,184 - - -

12,644,576 13,510,041 10,404,418 11,638,850

(i) Pada 15 Mei 2006, Bank menerbitkan Bon Subordinat Islam bernilai nominal RM1.5 bilion dibawah prinsip Syariah, Bai’ Bithaman Ajil dengan kadar keuntungan sebanyak 5.00% setahun. Bon-bon ini adalah di bawah kategori bukan-panggilan 12 asas 7, dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Mei dan November setiap tahun, dan akan matang pada bulan Mei 2018. Di bawah kategori bukan-panggilan 12 asas 7, Bank mempunyai opsyen untuk menebus bon-bon pada ulang tahun ke tujuh atau tarikh dua kali setahun selanjutnya. Sekiranya Bank berkeputusan untuk tidak melaksanakan opsyennya untuk menebus Bon, para pemegang Bon akan layak menerima kadar keuntungan tahunan dipertingkatkan dalam jajaran daripada 0 hingga 70 mata asas daripada permulaan tahun ke-8 hingga ke tarikh matang terakhir. Bon Subordinat Islam telah ditebus sepenuhnya pada 15 Mac 2013.

(ii) Pada 28 April 2011, Bank menerbitkan Bon Subordinat bernilai nominal SGD1.0 bilion di bawah Program MTN dengan kadar faedah tetap sebanyak 3.80% setahun, dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan April dan Oktober setiap tahun dan matang pada tahun 2021. Bank, tertakluk kepada kebenaran diperoleh lebih awal daripada Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan secara sebahagiannya pada 28 April 2016 (Tarikh Penebusan opsyen pertama) dan tarikh pembayaran faedah setiap semi tahunan selepas itu pada paras bersama dengan faedah terakru yang matang pada tarikh penebusan. Sekiranya Bank membuat keputusan untuk tidak melaksanakan opsyen panggilan bagi menebus Bon, para pemegang Bon Subordinat akan layak untuk kadar faedah disemak semula dari Tarikh Penebusan Pilihan hingga (tetapi tidak termasuk) tarikh

matang, sebagai jumlah (i) agihan awal; dan (ii) kadar permintaan untuk Kadar Tawaran Swap lima (5) tahun pada Tarikh Penebusan Pilihan.

(iii) Pada 31 Mac 2011, Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menerbitkan sukuk subordinat Islam nilai nominal Tahap 2 berjumlah RM1.0 bilion di bawah Prinsip Shariah Musyarakah. Sukuk itu mempunyai tempoh sepuluh (10) tahun dari tarikh terbitan pada asas 10 tak boleh panggil 5, dengan kadar keuntungan 4.22% setahun yang perlu dibayar setiap setengah tahun dalam bulan Mac dan September setiap tahun, dan akan matang pada Mac 2021. Syarikat subsidiari mempunyai kewajipan untuk menebus sukuk itu pada mana-mana tarikh agihan semi-tahunan pada atau selepas ulang tahun kelima tarikh terbitan. Sekiranya syarikat subsidiari memutuskan untuk tidak melaksanakan opsyennya untuk menebus sukuk itu, sukuk tersebut akan terus berbaki sehingga tarikh matang akhir.

(iv) Pada 19 Mei 2011, PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), syarikat subsidiari Bank menerbitkan nota subordinat bernilai IDR1.5 trilion yang mana IDR0.6 trilion dipegang oleh Bank. Nota tidak dijamin dengan cagaran khusus, tetapi dijamin dengan kesemua aset BII, sama ada aset tetap atau aset tidak tetap semasa atau masa depan. Nota akan matang pada 19 Mei 2018.

Nota tersebut mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 10.75% setahun dibayar setiap suku tahun, pembayaran kupon pertama dibuat pada 19 Ogos 2011. Nota itu telah diluluskan oleh Bank Indonesia melalui surat bertarikh 23 Jun 2011 untuk layak sebagai Modal Tahap 2 bagi BII.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

29. TANGGUNGAN SUBORDINAT (SAMB.)

(v) Pada 15 Ogos 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM2.0 bilion di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang akan matang pada tahun 2021. Nota itu menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.10% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Februari dan Ogos setiap tahun. Bank tertakluk kepada kebenaran daripada Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 15 Ogos 2016 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi tidak berbayar.

(vi) Pada 6 Disember 2011, BII sebagai syarikat subsidiari Bank, telah menerbitkan nota subordinat bernilai IDR500.0 bilion yang mana IDR15.0 bilion dipegang oleh Bank. Nota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 10.00% setahun dengan tempoh tujuh (7) tahun pemegangan sejak tarikh terbitan. Faedahnya akan dibayar berdasarkan Tarikh Pembayaran Faedah Nota ini.Pembayaran faedah pertama akan dibuat pada 6 Mac 2012, manakala tarikh pembayaran faedah terakhir dan Nota akan matang pada 6 Disember 2018.

(vii) Pada 28 Disember 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM750.0 juta di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang matang pada tahun 2021. Nota itu menanggung kadar faedah tetap 3.97% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Jun dan Disember setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 28 Disember 2016 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahun yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi tidak berbayar.

(viii) Pada 28 Disember 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM250 juta di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang akan matang pada tahun 2023. Nota itu menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.12% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Jun dan Disember setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 28 Disember 2018 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi belum dibayar.

(ix) Pada 10 Mei 2012, Bank menerbitkan Nota Subordinat bernilai nominal RM2.1 bilion di bawah Program Nota Subordinat sehingga RM7 bilion yang matang pada tahun 2024. Nota ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.25%

setahun dan dibayar dua kali setahun pada bulan Mei dan November setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota Subordinat secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 10 Mei 2019 (Tarikh Panggilan Pertama) dan pada setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal dan kupon terakru tetapi belum dibayar.

(x) Pada 20 September 2012, Bank menerbitkan Nota Subordinat bernilai nominal USD800.0 juta daripada Program Nota Berjangka Sederhana Berbilang Matawang USD5.0 bilion. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota Subordinat secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 20 September 2017 (Tarikh Panggilan Pertama). Nota Subordinat ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 3.25% setahun daripada tarikh terbitan tetapi tidak termasuk Tarikh Panggilan pertama yang dibayar dua kali secara tertunggak pada bulan Mac dan September setiap tahun. Kadar faedah Nota itu dibayar pada mula dan Tarikh Panggilan pertama tetapi tidak termasuk tarikh matang akan ditentukan semula pada kadar tetap bersamaan kadar lazim perbendaharaan AS bagi tempoh 5 tahun pada 20 September 2017 termasuk tambahan 2.6% setahun, dibayar setiap setengah tahun secara tertunggak.

(xi) Pada 31 Oktober 2012, BII, syarikat subsidiari Bank, menerbitkan Nota Subordinat bernilai IDR1.0 trilion. Nota Subordinat mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.25% setahun dan tarikh matangnya adalah 31 Oktober 2019.

Faedah Nota Subordinat akan dibayar pada setiap suku tahun berdasarkan Tarikh Pembayaran Faedah Nota ini. Pembayaran faedah pertama akan dibuat pada 31 Januari 2013 manakala bayaran faedah terakhir dan tempoh matang Nota pula dibuat pada 6 Disember 2018.

(xii) Pada 5 Julai 2013, Etiqa Insurance Berhad, syarikat subsidiari Bank, menerbitkan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai nominal RM500 juta dengan tempoh 10 tahun pada asas 10 tak boleh panggil 5, yang akan matang pada 2023. Bon Subordinat itu mempunyai kadar kupon 4.13% setahun, perlu dibayar setiap setengah tahun secara tertunggak.

Kadar faedah/keuntungan bagi kesemua instrumen subordinat berada dalam jajaran 3.25% hingga 10.75% (31 Disember 2012: dalam jajaran antara 3.25% hingga 10.75%) setahun.

Kesemua instrumen subordinat di atas merupakan liabiliti tidak bercagar Kumpulan dan Bank serta dan disubordinatkan kepada hutang-hutang taraf tertinggi Kumpulan dan Bank dibawah syarat dan peraturan terbitan masing-masing.

30. SEKURITI MODAL

Kumpulan Bank


Sekuriti Modal Tercantum (“NCPCS”) bernilai RM3,500 juta 6.85% 3,503,284 3,503,284 3,503,284 3,503,284 Ditolak: Kos urus niaga (2,686) (2,686) (2,686) (2,686) Ditambah: Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga 1,263 998 1,263 998

(a) 3,501,861 3,501,596 3,501,861 3,501,596

Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif 6.00% bernilai SGD600.0 juta (“SGD600.0 juta IT1CS”) 1,593,160 1,536,119 1,593,160 1,536,119 Ditolak: Kos urus niaga (8,514) (8,514) (8,514) (8,514) Ditambah: Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga 4,091 3,228 4,091 3,228

(b) 1,588,737 1,530,833 1,588,737 1,530,833

Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif RM1,100.0 juta 6.30% (“RM1.1 bilion IT1CS”) 830,893 1,118,607 1,118,607 1,118,607 Ditolak: Kos urus niaga (1,063) (1,063) (1,063) (1,063) Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga 481 378 481 378

(c) 830,311 1,117,922 1,118,025 1,117,922

5,920,909 6,150,351 6,208,623 6,150,351

96



30. SEKURITI MODAL (SAMB.)(a) NCPCS

Pada 27 Jun 2008, Bank menerbitkan sekuriti bernilai nominal RM3,500 juta terdiri daripada:

(a) Sekuriti Modal Berterusan Tidak Terkumpul (“NCPCS”) yang diterbitkan oleh Bank dan disertakan dengan Nota-nota Subordinat yang dinyatakan di bawah; dan

(b) Nota-nota Subordinat yang diterbitkan oleh Cekap Mentari Berhad (“CMB”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank.

(kesemuanya dikenali sebagai “Sekuriti Modal Tercantum”).

Sehingga kejadian yang ditetapkan berlaku, Sekuriti Modal Tercantum tidak boleh dipindahkan, diurusniaga dan didagangkan secara berasingan. Pada tempoh kejadian yang ditetapkan itu, Sekuriti Modal Tercantum akan dirungkaikan dengan pelabur hanya boleh memegang NCPCS manakala pemilikan Nota Subordinat akan dipegang oleh Bank selaras dengan kontrak belian hadapan yang dimeterai oleh Bank. Kecuali dinyatakan sebaliknya di bawah syarat-syarat Sekuriti Modal Tercantum, tempoh kejadian yang ditetapkan boleh berlaku pada tarikh pembayaran faedah buat kali ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh terbitan Nota Subordinat.

Setiap NCPCS dan Nota Subordinat mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. Bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehingga Nota Subordinat diserah semula kepada Bank seperti mana dirujuk di atas. Sehubungan itu, Sekuriti Modal Tercantum akan diterbitkan oleh Bank pada kadar faedah 6.85% setahun. Kadar faedah itu boleh dibayar dua kali setahun secara tertunggak.

NCPCS diterbitkan untuk dikekalkan kecuali ditebus didalam tempohnya. NCPCS boleh ditebus mengikut opsyen Maybank pada tarikh pembayaran faedah kali ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan Nota Subordinat, atau sebarang tarikh pengagihan NCPCS kemudiannya tertakluk kepada syarat penebusan dipenuhi. Nota Subordinat mempunyai tempoh selama 30 tahun kecuali ditebus awal di bawah tempohnya. Nota Subordinat boleh ditebus mengikut opsyen CMB pada mana-mana tarikh pembayaran faedah yang tidak boleh lebih awal daripada tarikh kejadian yang ditetapkan, tertakluk kepada syarat penebusan dipenuhi.

Sekuriti Modal Tercantum memenuhi Garis Panduan Bank Negara Malaysia bagi Instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Ia mewakili kewajipan subordinat dan tidak terjamin Kumpulan. Tuntutan ke atas NCPCS adalah bersifat setara dan tidak mempunyai keutamaan antara sekuriti modal Tahap 1 lain Bank dan juga saham kelas paling rendah tetapi mempunyai keutamaan daripada segi hak dan membuat tuntutan oleh pemegang saham biasa Bank. Nota Subordinat adalah setara dan tidak mempunyai keutamaan antara nota-nota dan dengan nota kelas paling rendah atau saham keutamaan CMB.

“Kejadian yang ditetapkan” merujuk kepada sebarang keadaan berikut:

(a) Bank gagal mematuhi keperluan nisbah kecukupan modal minimum Bank Negara Malaysia yang diterima pakai untuk penerbit NCPCS; atau

(b) Terdapat tindakan undang-undang supaya Bank atau CMB dibubarkan; atau

(c) Pelantikan pentadbir untuk melakukan penstrukturan terhadap Bank; atau

(d) Berlakunya kemungkiran pembayaran pengagihan NCPCS atau pembayaran faedah Nota Subordinat; atau

(e) CMB sama ada secara langsung atau sebaliknya tidak lagi menjadi syarikat subsidiari milik penuh Bank; atau

(f) BNM mengehendaki kejadian yang ditetapkan berlaku; atau

(g) Bank memilih kejadian yang ditetapkan itu berlaku; atau

(h) Tarikh pembayaran faedah Nota Subordinat kali ke-20; atau

(i) Tempoh 60 hari selepas kejadian kawal selia (bermakna pada bila-bila masa terdapat lebih banyak risiko tidak ketara, seperti mana ditentukan oleh Bank dan NCPCS tidak lagi layak menjadi modal Bukan Inovatif Tahap 1 Bank untuk tujuan keperluan kecukupan modal Bank Negara Malaysia di bawah peraturan yang berkenaan) telah berlaku, tertakluk kepada pihak berkuasa untuk terus beroperasi selepas 60 hari; atau

(j) Sebarang penangguhan pembayaran faedah Nota Subordinat; atau

(k) 30 tahun daripada tarikh terbitan Nota Subordinat.

Sebagai tambahan dalam kaedah penebusan, NCPCS dan Nota Subordinat boleh ditebus dalam keadaan berikut:

(a) Sekiranya NCPCS dan Nota Subordinat diterbitkan bagi tujuan pembiayaan penggabungan atau pemerolehan yang kemudiannya dibatalkan, atas pilihan Bank dan CMB dan tertakluk kepada kelulusan awal Bank Negara Malaysia;

(b) Pada bila-bila masa terdapat risiko tidak ketara yang lebih tinggi berkaitan dengan pindaan peraturan percukaian yang diterima pakai, seperti yang ditentukan oleh Bank atau CMB, yang mungkin mengakibatkan Bank atau CMB membayar jumlah tambahan atau tidak lagi berupaya untuk memotong faedah Nota Subordinat atau pinjaman antara syarikat (antara Bank dengan CMB) bagi tujuan cukai; dan

(c) Pada bila-bila masa sekiranya risiko tidak ketara yang lebih tinggi berkaitan dengan pindaan keperluan modal kawal selia diterima pakai, seperti yang ditentukan oleh Bank atau CMB, mungkin mengakibatkan menarik balik kelayakan NCPCS untuk mengakibatkan dianggap sebagai sebahagian modal Bukan Inovatif Tahap 1 bagi tujuan keperluan modal badan kawal selia.

(b) SGD600.0 juta IT1CS

Pada 11 Ogos 2008, Bank menerbitkan IT1CS juta SGD600.0 boleh dipanggil dengan kenaikan pada tahun 2018 pada kadar tetap 6.00%.

SDG600.0 juta IT1CS membayar kadar faedah tetap dari dan termasuk 11 Ogos 2008 hingga (tetapi tidak termasuk) 11 Ogos 2018 (Tarikh Kali Pertama Ditetapkan Semula), dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada 11 Februari dan 11 Ogos setiap tahun bermula pada 11 Februari 2009. SGD600.0 juta IT1CS mempunyai mekanisme penyelesaian stok prinsipal untuk menebus IT1CS pada tahun ke-60 daripada tarikh terbitannya. Bank, bagaimanapun mempunyai opsyen untuk menebus IT1CS pada ulang tahun ke-10 daripada tarikh terbitan. Pada ulang tahun ke-10 terbitan itu, kadar faedah akan ditingkatkan kepada kadar terapung, ditetapkan semula pada setiap sukuan tahun, pada tebaran kredit awal termasuk 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Swap SGD melebihi tiga bulan.

SGD600.0 juta IT1CS akan mewakili kewajipan subordinat secara terus dan tidak terjamin Bank dan bersifat sama tara tanpa mempunyai sebarang keutamaan di kalangan mereka dan setara dengan sekuriti Tahap 1 lain.

(c) RM1.1 bilion IT1CS

Pada 25 September 2008, Bank menerbitkan IT1CS RM1.1 bilion boleh dipanggil dengan kenaikan pada tahun 2018 pada kadar tetap sebanyak 6.30% di bawah Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif RM4.0 bilion. IT1CS RM1.1 bilion yang matang pada 25 September 2068 juga membayar kadar faedah tetap dan boleh panggil pada 25 September 2018 dan pada setiap tarikh pembayaran kadar faedah selanjutnya. Pada ulang tahun ke-10 daripada tarikh terbitan itu, kadar faedah akan ditingkatkan kepada kadar terapung, ditetapkan semula setiap sukuan tahun, pada tebaran kredit awal termasuk 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur bagi deposit RM 3-bulan.

RM1.1 bilion IT1CS akan mewakili kewajipan subordinat secara terus dan tidak terjamin Bank dan bersifat sama tara tanpa mempunyai sebarang keutamaan dalam kalangannya dan setara dengan sekuriti Tahap 1 lain.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH

Bilangan Saham biasa RM1.00 sesaham Jumlah

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan dan Bank ’000 ’000 RM’000 RM’000

Dibenarkan: Pada 1 Januari 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 Diwujudkan dalam tahun kewangan - - - -

Pada 31 Disember 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

Diterbitkan dan dibayar penuh: Pada 1 Januari 8,440,046 7,639,437 8,440,046 7,639,437 Saham diterbitkan di bawah: - Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) diterbitkan pada: - 25 Oktober 2013 130,327 - 130,327 - - 29 Mei 2013 201,463 - 201,463 - - 29 Oktober 2012 - 173,144 - 173,144 - 5 Jun 2012 - 202,854 - 202,854 - Skim Saham Pekerja Kumpulan Maybank: - Skim Opsyen Saham Pekerja (“ESOS”) 90,117 1,119 90,117 1,119 - Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”) 122 37 122 37 - Dana Amanah ESOS (“ETF”) 4 11,455 4 11,455 - Penempatan swasta - 412,000 - 412,000

Pada 31 Disember 8,862,079 8,440,046 8,862,079 8,440,046

(a) Kenaikan modal terbitan dan dibayar

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank meningkatkan modal terbitan dan dibayarnya daripada RM8,440,046,735 kepada RM8,862,079,081 melalui:

(i) Terbitan 90,116,800 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham secara tunai kepada yang layak untuk melaksanakan opsyen di bawah ESOS seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(d)(ii);

(ii) Terbitan 121,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”), seperti yang dinyatakan dalam Nota 31(e)(v);

(iii) Terbitan 201,462,948 saham biasa baru (termasuk 326,881 saham biasa baru diterbitkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Pelan Pelaburan Semula Dividen (DRP) berkaitan bahagian boleh pilih (electable) dividen akhir sebanyak 24.5 sen (bersih) bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2012, seperti mana dinyatakan dalam Nota 46(c)(i);

(iv) Terbitan 130,326,898 saham biasa baru (termasuk 209,946 saham biasa baru diterbitkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”)bernilai RM1.00 sesaham yang timbul daripada DRP berkaitan bahagian boleh pilih dividen interim sebanyak 16.0 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti mana yang dinyatakan dalam Nota 46(c)(ii); dan

(v) Terbitan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang akan dipegang dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) sejajar ESS semasa, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c)(v).

(b) Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”)

Pada 25 Mac 2010, Maybank mengumumkan cadangan pelaksanaan Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) yang memberikan pilihan kepada para pemegang saham Maybank (“pemegang saham”), untuk melaksanakan pelan pelaburan semula secara pilihan dan berulang yang membolehkan pemegang saham Maybank (“pemegang saham”) melabur semula dividen mereka dalam bentuk saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam Maybank (“Saham Maybank”) (“secara kolektif dikenali sebagai Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”)).

Rasional pelaksanaan DRP adalah seperti berikut:

(i) Meningkat dan memaksimumkan nilai pemegang saham melalui langganan Maybank yang mana harga terbitan sesahamnya ditawarkan pada diskaun;

(ii) Memberi lebih fleksibiliti kepada pemegang saham untuk memenuhi matlamat pelaburan mereka, di mana mereka mempunyai pilihan untuk menerima wang tunai atau melabur semula dalam Bank melalui langganan tambahan saham Maybank tanpa perlu menanggung kos transaksi atau kos lain yang berkaitan;

(iii) Mendapat faedah daripada penyertaan pemegang saham dalam DRP ke tahap di mana jika pemegang saham yang memilih untuk melabur semula dalam saham Maybank baru, wang tunai yang sepatutnya akan dibayar dalam bentuk dividen akan dilabur semula ke dalam dana untuk meneruskan pertumbuhan perniagaan Kumpulan. DRP itu bukan hanya memperbesarkan asas modal saham Maybank dan mengukuhkan kedudukan modalnya tetapi juga menambah kecairan Saham Maybank di Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Securities”).

Bila-bila masa pengumuman dividen tunai (sama ada interim, akhir, khas atau dividen lain) dibuat, Lembaga Pengarah boleh menggunakan budi bicara mutlaknya untuk menentukan sama ada DRP akan melibatkan keseluruhan atau sebahagian dividen berkenaan (“Electable Portion”) dan bila mana perlu, sebarang baki sebahagian lagi dividen akan dibayar dalam bentuk tunai; dan

(iv) Setiap pemegang saham mempunyai pilihan berikut untuk Bahagian Boleh Pilih pelaburan semula dividen (“Electable Portion”):

(1) memilih menerima bahagian yang boleh dilabur semula dalam tunai; atau

(2) memilih melabur semula seluruh bahagian itu ke dalam saham baru Maybank yang dikreditkan sebagai dibayar sepenuhnya pada harga terbitan yang akan ditentukan pada tarikh penetapan harga selepas menerima kelulusan daripada semua pihak pengawal selia yang berkaitan.

(c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”)

Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) ditadbir oleh undang-undang kecil diluluskan oleh pemegang saham di Mesyuarat Agung Luar biasa yang berlangsung pada 13 Jun 2011. ESS telah dilaksanakan pada 23 Jun 2011. Ia dikuatkuasakan untuk satu tempoh maksimum selama tujuh (7) tahun daripada tarikh tersebut dan ditadbir oleh Jawatankuasa ESS. ESS terdiri dari dua (2) jenis ganjaran berasaskan prestasi dalam bentuk Skim Opsyen Saham Kakitangan (ESOS) dan Unit Saham Terhad (“RSU”).

Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) Kumpulan Maybank ditadbir oleh garis panduan yang diluluskan oleh ahli-ahli Jawatankuasa ESS pada 15 Jun 2011.

98



31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.)(c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham

Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) (samb.)

Bilangan maksimum saham biasa RM1.00 sesaham dalam Bank yang tersedia di bawah ESS tidak sepatutnya melebihi 10% jumlah keseluruhan modal terbitan dan dibayar Bank pada bila-bila masa semasa tempoh skim. Ciri utama lain ESS adalah seperti berikut:

(i) Kakitangan-kakitangan yang layak menyertai ESS mesti yang diambil bekerja untuk tempoh sepenuh masa dan dibayar gajinya oleh Kumpulan Maybank dan disahkan dalam perkhidmatan.

Kumpulan Maybank yang mengambil bahagian termasuk Bank dan cawangan-cawangan luar negara dan syarikat subsidiari termasuk PT Bank Internasional Indonesia Tbk, tetapi tidak termasuk syarikat-syarikat subsidiari tersenarai, beroperasi di luar negara dan tidak aktif.

(ii) Kelayakan ESS untuk Pengarah Eksekutif, termasuk sesiapa yang berkaitan dengan pengarah-pengarah, tertakluk kepada kelulusan pemegang saham Bank dalam mesyuarat agung.

(iii) ESS akan dilaksanakan untuk satu tempoh maksimum selama tujuh (7) tahun daripada tarikh dikuatkuasakan.

Walau bagaimanapun seperti di atas, Bank boleh menamatkan ESS pada bila-bila masa semasa tempoh skim tertakluk kepada:

• persetujuan pemegang saham Maybank pada mesyuarat agung yang menyaksikan sekurang-kurangnya majoriti pemegang saham, hadir dan mengundi, menyokong penamatan; dan

• persetujuan bertulis semua peserta ESS yang belum melaksanakan opsyen ESS mereka, sama ada melibatkan sebahagian atau keseluruhan saham, dan semua peserta Perjanjian Unit Saham Terhad (“RSU”).

Apabila ESS ditamatkan, kesemua saham ESS yang tidak dilaksanakan dan/atau RSU yang tidak diberikan hak dianggap batal dan menjadi terbatal dan tidak sah.

(iv) ESS mengandungi Skim Opsyen Saham Pekerja (“ESOS”) dan Unit Saham Terhad (“RSU”).

(1) ESOS

Untuk penganugerahan ESOS, Bank dari semasa ke semasa ketika dalam tempoh tawaran, boleh menawarkan saham opsyen kepada kakitangan yang layak pada Tarikh Tawaran. Tertakluk kepada penerimaan para pesertanya, mereka akan diberikan opsyen ESOS yang boleh dilaksanakan dalam tempoh lima (5) tahun dengan melanggan saham biasa dibayar sepenuhnya bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank, tertakluk kepada kesemua syarat dipenuhi termasuk syarat berkaitan prestasi.

(2) RSU

Untuk penganugerahan RSU, Bank dari semasa ke semasa ketika dalam tempoh tawaran, boleh menjemput peserta yang terpilih memeterai perjanjian dengan Bank yang kemudiannya menawarkan skim saham tertakluk syarat-syarat perkhidmatan dan prestasi dan semua keadaan berkaitan prestasi telah pun dipenuhi. Skim saham dibawah penganugerahan RSU hanya meletak hak berdasarkan jadual tergantung (cliff vesting schedule) tiga tahun atau dua tahun untuk penganugerahan RSU tambahan, tertakluk kesemua syarat peletakan hak dipenuhi.

(v) Ciri-ciri utama penganugerahan ESOS adalah seperti berikut:

• Pada 23 Jun 2011, Bank telah meluluskan lima (5) peringkat (tranche) ESOS opsyen berjumlah sebanyak 405,308,500 berdasarkan atas andaian bahawa kakitangan yang layak telah memenuhi purata sasaran prestasi (“Penganugerahan ESOS Pertama”). Peringkat atau tranche pertama ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Pertama berjumlah 80,871,000 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 Jun 2011. Peringkat atau tranche kedua ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Pertama menyaksikan sejumlah 42,136,100 opsyen diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 April 2012. Peringkat ketiga ESOS di bawah Penganugerahan ESOS pertama berjumlah 78,885,100 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanankan pada 30 April 2013, manakala baki-baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi.

• Pada 30 April 2012, Bank meluluskan lima (5) peringkat (tranche) ESOS yang opsyen berjumlah sebanyak 62,339,000 kepada kakitangan baru yang disahkan dalam Kumpulan (”Penganugerahan ESOS Kedua”). Peringkat atau tranche pertama di bawah Penganugerahan ESOS Kedua berjumlah 6,185,800 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 7 Mei 2012. Peringkat atau tranche kedua ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Kedua berjumlah 12,870,600 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 April 2013, manakala baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi.

• Pada 30 April 2013, Bank memberi lima (5) peringkat ESOS opsyen berjumlah sebanyak 53,593,800 kepada pekerja baru yang disahkan dalam Kumpulan (“Penganugerahan ESOS Ketiga”). Peringkat atau tranche pertama di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga berjumlah 9,199,800 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 21 Mei 2013, manakala baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi.

• Saham biasa baru dalam Bank yang diperuntukkan apabila opsyen dilaksanakan di bawah skim berkenaan adalah setara dalam semua aspek dengan saham-saham biasa dalam Bank, kecuali saham biasa baru tidak akan layak mendapat sebarang dividen atau pengagihan lain yang diumumkan, dibuat dan dibayar kepada pemegang saham sebelum tarikh peruntukan saham biasa baru itu dan tertakluk kepada semua peruntukan Tataurusan Penubuhan Bank berkaitan pemindahan, penghantaran dan sebaliknya.

• Harga langganan ESOS adalah pada Harga Pasaran Dagangan Purata Berwajaran (“VWAMP”) Saham Maybank untuk tempoh lima (5) hari pasaran sebelum tarikh tawaran tanpa kelayakan mendapat sebarang diskaun.

• Dalam melaksanakan ESS, Bank telah mewujudkan sebuah amanah yang akan ditadbir oleh Pemegang Amanah. Untuk membolehkan Pemegang Amanah melanggan saham baru untuk tujuan-tujuan pelaksanaan ESS, ia akan berhak untuk mendapat pembiayaan dan/atau bantuan dari Bank dari semasa ke semasa.

• Peringkat pertama Penganugerahan ESOS Pertama akan dilaksanakan dengan membiayai sendiri oleh kakitangan yang layak dalam tempoh dua belas (12) bulan daripada tarikh permulaan ESOS.

• Peringkat yang berikutnya dan ESOS yang tidak dilaksanakan selepas dua belas (12) bulan pertama dari tarikh penubuhannya boleh digunakan dalam baki tempoh seterusnya melalui pembiayaan sendiri atau mekanisme ESOS Trust Funding (“ETF”).

• ETF adalah satu mekanisme pembiayaan untuk menganugerahkan ESOS yang melibatkan Maybank memberi pembiayaan sejumlah wang bagi langganan saham Maybank oleh Pemegang Amanah (Trustee) yang dipegang secara berkelompok untuk kakitangan yang layak dan ditempatkan dalam akaun di bawah Sistem Pendeposit Pusat (“CDS”) milik Pemegang Amanah atau penama yang dibenarkan untuk memudahkan pelaksanaan opsyen ESOS oleh para pekerja atau berdasarkan permintaan pekerja-pekerja terpilih yang mana sebahagian hasil kutipan jualan sedemikian akan digunakan untuk membayar harga saham opsyen ESOS dan kos berkaitan. Saham yang diterbitkan dan diperuntukkan di bawah mekanisme ETF adalah setara dengan saham sedia ada Maybank. Pada 12 April 2012, Jawatankuasa ESS meluluskan langganan saham baru Maybank bernilai RM100 juta di bawah mekanisme ETF tersebut.

Pada 28 Jun 2012, Maybank telah mengumumkan 11,454,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham di bawah mekanisme ETF. Saham baru Maybank direkodkan sebagai “saham dipegang dalam amanah” dalam penyata kewangan.

Pada 7 Mei 2013, Maybank telah mengumumkan tambahan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham di bawah mekanisme ETF. Saham baru Maybank direkodkan sebagai “saham dipegang dalam amanah” dalam penyata kewangan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.)

(c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) (samb.)

(v) Ciri-ciri utama penganugerahan ESOS adalah seperti berikut (samb.):

Pergerakan saham dipegang dalam amanah bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012 adalah seperti berikut:

Bilangan saham biasa bernilai Jumlah Kumpulan dan Bank RM1.00 sesaham RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 11,741,067 102,405Pelaksanaan opsyen ESOS oleh kakitangan yang layak (83,603,800) (648,691)

(71,862,733) (546,286)Penambahan semula saham dipegang dalam amanah 83,603,800 648,691

11,741,067 102,405 Saham tambahan diterbitkan di bawah ETF disebabkan pemilihan di bawah DRP 536,827 4,808 Saham tambahan diterbitkan di bawah mekanisme ETF 4,000 35

Pada 31 Disember 2013 12,281,894 107,248

Bilangan saham biasa bernilai Jumlah Kumpulan dan Bank RM1.00 sesaham RM’000

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 - - Terbitan saham biasa baru di bawah mekanisme ETF 11,454,700 100,000 Pelaksanaan opsyen ESOS oleh kakitangan yang layak (825,800) (7,230)

10,628,900 92,770 Penambahan semula saham dipegang dalam amanah 825,800 7,230

11,454,700 100,000 Saham tambahan diterbitkan di bawah ETF disebabkan pemilihan di bawah DRP 286,367 2,405

Pada 31 Disember 2012 11,741,067 102,405

(vi) Ciri-ciri utama penganugerahan RSU adalah seperti berikut:

• RSU yang diluluskan akan diletakkan hak dan dianugerahkan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran dan tempoh prestasi.

• Saham skim RSU boleh diselesaikan dengan cara penerbitan dan pemindahan saham baru Maybank atau secara tunai berdasarkan budi bicara mutlak Jawatankuasa ESS. Saham baru Maybank akan diterbitkan dan dipindahkan kepada kakitangan yang layak mengikut penyelesaian fizikal tidak memerlukan sebarang bayaran dibuat kepada Bank oleh para peserta RSU.

• Dalam kes penyelesaian secara tunai, harga peletakan hak RSU yang ditentukan berdasarkan nilai saham tanpa hak kelayakan untuk mendapat diskaun, mengambil kira VWAMP saham Maybank untuk lima (5) hari urus niaga pasaran sebelum tarikh peletakan hak RSU.

• Jawatankuasa ESS dari masa ke semasa boleh menganugerahkan RSU tambahan (“SRSU”) kepada kumpulan pekerja yang terpilih untuk diberikan RSU dalam tempoh pelaksanaan. Kumpulan terpilih boleh terdiri daripada pengurusan kanan, mereka yang terpilih di barisan utama untuk dikekalkan dan rekrut-rekrut luar kanan terpilih dan pemberian SRSU sedemikian boleh ditawarkan di bawah terma dan syarat yang berbeza daripada RSU terdahulu yang dibuat kepada pengurusan kanan terpilih. SRSU akan diletakkan hak berdasarkan jadual tergantung (cliff vesting) selama dua (2) hingga tiga (3) tahun.

(vii) Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”)

Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) terdiri daripada Skim Opsyen Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) tersedia pada masa bersesuaian untuk pekerja-pekerja di cawangan-cawangan luar negara dan syarikat-syarikat subsidiari yang layak termasuk PT Bank Internasional Indonesia Tbk, PT Bank Maybank Syariah Indonesia, Maybank Philippines Incorporated dan Maybank (PNG) Limited, tertakluk kepada pencapaian prestasi seperti mana ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan pasaran dalam negara masing-masing.

Ciri-ciri utama pemberian CESS adalah seperti berikut:

• CESS merupakan pelan tunai yang dianugerahkan dari semasa ke semasa sehingga mencapai lima (5) peringkat. Penganugerahan ini tertakluk kepada penyempurnaan sasaran prestasi, perkhidmatan dan syarat-syarat peletakan hak lain seperti mana ditetapkan dalam Garis Panduan CESS.

• Jumlah boleh bayar bagi setiap peringkat CESS akan sejajar dengan bilangan saham rujukan didarabkan dengan kenaikan harga saham Bank iaitu harga antara ketika penganugerahan dibuat hingga masa peletakan hak di mana tarikh peletakan hak akan berada pada akhir tahun ketiga daripada tarikh pemberian setiap peringkat CESS.

100




(d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS

(i) Butiran opsyen saham yang dianugerahkan:

Harga Bilangan pelaksanaan opsyen saham asal Tarikh Penganugerahan ’000 RM/opsyen Tempoh pelaksanaan

23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 405,309# 8.82* 30.6.2011 - 22.6.2018 30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 62,339# 8.83* 7.5.2012 - 22.6.2018 30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga 53,594# 9.61* 21.5.2013 - 22.6.2018

Agregat peruntukan maksimum opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan Kumpulan dan Bank tidak boleh melebihi 50%.

Peruntukan sebenar opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan adalah 16.3% pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: 15.2%)# Bilangan opsyen saham yang diluluskan adalah berdasarkan andaian bahawa pekerja layak mencapai sasaran prestasi purata.

* Jawatankuasa ESS meluluskan pengurangan harga pelaksanaan ESOS berikutan terbitan saham-saham baru bernilai RM1.00 sesaham sejajar dengan pelaksanaan DRP. Semakan harga pelaksanaan adalah seperti berikut:

Harga pelaksanaan Tarikh Penganugerahan RM/opsyen Tempoh pelaksanaan

23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 8.82 30.6.2011 - 28.12.2011 8.78 29.12.2011 - 4.6.2012 8.76 5.6.2012 - 28.10.2012 8.75 29.10.2012 - 22.6.2018

30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 8.83 7.5.2012 - 28.10.2012 8.82 29.10.2012 - 22.6.2018

30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga 9.61 21.5.2013 - 27.6.2013 9.59 28.6.2013 - 21.11.2013 9.58 22.11.2013 - 22.6.2018

Jadual-jadual berikut menggambarkan bilangan dan harga pelaksanaan purata berwajaran (“WAEP”) dan pergerakan opsyen saham dalam tahun kewangan:

Penganugerahan ESOS Pertama (Diletakkan Hak)

Baki Belum Baki tertunggak tertunggak dilaksanakan

pada Diletakkan Dilaksanakan Ditarik pada pada 1.1.2013 Pelarasan** hak hak^ balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Tarikh diletakkan hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

30.6.2011 76,983 95 - (39,890) (731) - 36,457 36,457 30.4.2012 41,283 176 - (18,819) (393) - 22,247 22,247 30.4.2013 - - 78,885 (24,573) (217) - 54,095 54,095

Jumlah 118,266 271 78,885 (83,282) (1,341) - 112,799 112,799

WAEP (RM) 8.75 8.75 8.75 8.75 - - 8.75 8.75

** Pelarasan berkaitan peruntukan ESOS tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.^ Sebanyak 382,800 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disenaraikan di Pasaran

Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013.

Penganugerahan ESOS Kedua (Diletakkan Hak)

Baki Belum Baki tertunggak tertunggak dilaksanakan

pada Diletakkan Dilaksanakan Ditarik pada pada 1.1.2013 Pelarasan*** hak hak^^ balik Luput 31.12.2013 31.12.2013Tarikh diletakkan hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

7.5.2012 5,961 289 - (2,703) (167) - 3,380 3,380 30.4.2013 - - 12,871 (3,958) (123) - 8,790 8,790

Jumlah 5,961 289 12,871 (6,661) (290) - 12,170 12,170

WAEP (RM) 8.82 8.82 8.82 8.82 - - 8.82 8.82

*** Pelarasan berkaitan peruntukan ESOS tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.^^ Sebanyak 26,000 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disenaraikan di Pasaran

Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013.

Pergerakan dalam tahun kewangan



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



(d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS (samb.)

(i) Butiran opsyen saham yang dianugerahkan (samb.):

Penganugerahan ESOS Ketiga (Diletakkan Hak)

Baki Baki Belum tertunggak tertunggak dilaksanakan

pada Diletakkan Dilaksanakan Ditarik pada pada 1.1.2013 hak hak balik Luput 31.12.2013 31.12.2013Tarikh diletakkan hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

21.5.2013 - 9,200 (576) (249) - 8,375 8,375

WAEP (RM) - 9.61 9.59 - - 9.58# 9.58#

# Disemak semula daripada RM9.61 kepada RM9.58 dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 seperti mana dinyatakan di atas.

Jumlah opsyen saham yang dianugerahkan kepada pengarah-pengarah Bank pada 31 Disember 2013 dibentangkan di bawah kepentingan pengarah dalam Laporan Para Pengarah.

(ii) Opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan

Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Pertama, Penganugerahan ESOS Kedua dan Penganugerahan ESOS Ketiga dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan di atas.

Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Pertama membawa penerbitan kira-kira 82,905,600 (31 Disember 2012: 1,118,200) saham biasa baru pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM8.75 (31 Disember 2012: RM8.76) sesaham. Terdapat 382,800 opsyen dilaksanakan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan saham biasa akan hanya diterbitkan dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Pertama pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.16 (31 Disember 2012: RM9.12) sesaham.

Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Kedua membawa kepada penerbitan kira-kira 6,635,200 (31 Disember 2012: 8,000) sesaham biasa pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM8.82 (31 Disember 2012: RM8.82) sesaham. Sebanyak 26,000 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan saham biasa akan hanya diterbitkan dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Kedua pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.22 (31 Disember 2012: RM9.07) sesaham.

Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga membawa kepada penerbitan kira-kira 576,000 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham biasa pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM9.59 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Ketiga pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.27 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham.

(iii) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 23 Jun 2011

Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 23 Jun 2011 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut:

Sebelum DRP Selepas DRP

Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Pertama: - peringkat 1: diletakkan hak pada 30 Jun 2011 (RM) 0.627 0.627- peringkat 2: diletakkan hak pada 30 April 2012 (RM) 0.687 0.687- peringkat 3: diletakkan hak pada 30 April 2013 (RM) 0.732 0.074- peringkat 4 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) 0.752 - 0.769 0.760 - 0.776Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) 8.82 8.75Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.59 14.24Jangka hayat (tahun) 3 - 5 3 - 5Kadar risiko bebas (%) 3.24 - 3.64 3.13 - 3.21Hasil dividen dijangkakan (%) 4.49 5.35

Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu. Oleh itu ia tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.

(iv) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 30 April 2012

Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 30 April 2012 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut:


Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Kedua: - peringkat 1: diletakkan hak pada 7 Mei 2012 (RM) 0.452 0.452- peringkat 2: diletakkan hak pada 30 April 2013 (RM) 0.486 0.489- peringkat 3 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) 0.502 - 0.529 0.505 - 0.526Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) 8.83 8.82Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.11 14.24Jangka hayat (tahun) 2 - 5 2 - 5Kadar risiko bebas (%) 3.13 - 3.42 3.12 - 3.27Hasil dividen dijangkakan (%) 5.49 5.35

Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.

102




(d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS (samb.)

(v) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 30 April 2013

Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut:


Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga: - peringkat 1: diletakkan hak pada 21 Mei 2013 (RM) 0.558 0.558- peringkat 2 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) 0.558 - 0.619 0.598 - 0.628Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) 9.61 9.58Ketidaktentuan dijangkakan (%) 13.96 14.28Jangka hayat (tahun) 1 - 4 1 - 4Kadar risiko bebas (%) 2.96 - 3.18 3.22 - 3.61Hasil dividen dijangkakan (%) 5.35 5.40

Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan tetapi ia tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.

(e) Butiran RSU

(i) Butiran RSU dianugerahkan

Semua RSU yang dianugerahkan oleh Bank diperuntukkan kepada pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Butiran RSU yang dianugerahkan adalah seperti berikut:

Bilangan Nilai saham opsyen saksama TarikhTarikh dianugerahkan ’000 RM diletak hak

23.6.2011 - Penganugerahan RSU Pertama 3,690 7.247 Berdasarkan peletakan hak tergantung30.4.2012 - Penganugerahan RSU Kedua 4,355 6.902 selama tiga tahun daripada tarikh30.4.2013 - Penganugerahan RSU Ketiga 4,820 7.732 penganugerahan dan prestasi metrik.

Tiada RSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

(ii) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 23 Jun 2011

Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 23 Jun 2011 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut:

Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Pertama (RM) 7.247 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 8.82 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.59Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.31Hasil dividen dijangkakan (%) 4.49 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.

(iii) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 30 April 2012

Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 30 April 2012 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut:

Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Kedua (RM) 6.902 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 8.63 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.11Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.19Hasil dividen dijangkakan (%) 5.49 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.

(iv) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 30 April 2013

Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut:

Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Ketiga (RM) 7.732 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 9.62 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 13.96 Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.03 Hasil dividen dijangkakan (%) 5.35 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(e) Butiran RSU (samb.)

(v) Butiran SRSU dianugerahkan

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank telah menganugerahkan 15,000 SRSU kepada kumpulan terpilih bagi kakitangan yang layak (31 Disember 2012: 139,000). Sejumlah 121,700 (31 Disember 2012: 37,500) SRSU telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

Jadual berikut menggambarkan bilangan dan pergerakan SRSU dalam tahun kewangan:

Penganugerahan SRSU

Baki Baki Nilai pada pada saksama SRSU 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Diletakkan hak 31.12.2013

Tarikh penganugerahan (RM) ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

1.3.2011 7.513* 209 (41) - (84) 84 3.10.2011 7.104* 38 - - (38) - 16.4.2012 7.972 15 - - - 15 7.5.2012 7.840 15 - - - 15 1.6.2012 7.825 39 - - - 39 2.7.2012 7.848 30 - - - 30 15.12.2012 8.125 20 - - - 20 30.10.2012 8.145 - 20 - - 20 1.3.2013 8.209 - - 15 - 15

366 (21) 15 (122) 238

* Nilai saksama agregat SRSU

Jumlah RSU dianugerahkan kepada pengarah-pengarah Bank pada 31 Disember 2013 dibentangkan di bawah kepentingan pengarah dalam Laporan Para Pengarah.

Nilai saksama SRSU telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira terma dan syarat SRSU dianugerahkan. Nilai saksama SRSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh penganugerahan dan andaian adalah seperti berikut:

Keterangan 2011 2012 2013

Nilai saksama SRSU (RM) 7.104 - 7.513* 7.825 - 8.145 8.209 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 7.91 - 8.67 8.69 - 9.04 9.10 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 15.03 - 16.12 14.12 - 14.92 13.85 Tempoh peletakan hak (tahun) 2 - 3 2 2 Kadar risiko bebas (%) 2.94 - 3.35 2.88 - 3.10 2.98 Hasil dividen dijangkakan (%) 5.35 5.35 5.35

* Nilai saksama agregat SRSU

(f) Butiran CESOS

Bank telah menganugerahkan sejumlah 719,500 CESOS kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara pada 23 Jun 2011 (“Penganugerahan CESOS Pertama”). Pada 30 April 2012, Bank menganugerahkan peringkat kedua CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama berjumlah 394,800 sebagai galakkan kepada kenaikan pangkat kakitangan di cawangan-cawangan luar negara. Selain itu, Bank juga menganugerahkan sejumlah peringkat ketiga CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama berjumlah 671,600.

Pada 30 April 2012, Bank menganugerahkan peringkat pertama CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Kedua berjumlah 554,000 CESOS kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan yang terpilih dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk. Peringkat kedua CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Kedua berjumlah 1,262,800 telah dianugerahkan pada 30 April 2013.

Pada 30 April 2013, Bank menganugerahkan peringkat pertama CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Ketiga berjumlah 654,700 kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan utama yang terpilih dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk.

Jadual berikut menggambarkan bilangan dan pergerakan CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama, Penganugerahan CESOS Kedua dan Penganugerahan CESOS Ketiga dalam tahun kewangan:

Penganugerahan CESOS Pertama

Baki pada Pergerakan dalam tahun kewangan Baki pada 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput 31.12.2013 Tarikh penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

23.6.2011 653 - - (77) - 576 30.4.2012 373 - - (45) - 328 30.4.2013 - 672 - (51) - 621

1,026 672 - (173) - 1,525

Penganugerahan CESOS Kedua

Baki pada Pergerakan dalam tahun kewangan Baki pada Tarikh 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput 31.12.2013 penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

23.2.2012 430 590 - - (130) - 890 30.4.2012 114 1 - - (18) - 97 30.4.2013 - - 1,263 - (93) - 1,170

544 591 1,263 - (241) - 2,157


104




(f) Butiran CESOS (samb.)

Penganugerahan CESOS Ketiga

Baki pada Pergerakan dalam tahun kewangan Baki pada 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput 31.12.2013

Tarikh penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

30.4.2013 - 655 - (39) - 616

Tiada CESOS yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

(g) Butiran CRSU

(i) Butiran CRSU dianugerahkan

Semua CRSU yang dianugerahkan oleh Bank diperuntukkan kepada pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Butiran CRSU yang dianugerahkan adalah seperti berikut:

Bilangan Nilai saham opsyen saksama Tarikh penganugerahan ’000 RM Tarikh diletak hak

Berdasarkan peletakan hak30.4.2012 - Penganugerahan CRSU Pertama 15 7.732 tergantung selama tiga tahun30.4.2013 - Penganugerahan CRSU Kedua 185 6.902 daripada tarikh penganugerahan dan prestasi metrik.

Tiada CRSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

(ii) Nilai saksama CRSU dianugerahkan pada 30 April 2012 dan 30 April 2013

Nilai saksama CRSU yang dianugerahkan pada 30 April 2012 dan 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira terma dan syarat CRSU dianugerahkan. Nilai saksama CRSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh penganugerahan dan andaian adalah seperti berikut:

Tarikh penganugerahan

Pada 30.4.2013 Pada 30.4.2012

Nilai saksama CRSU (RM) 7.732 6.902 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 9.62 8.63 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 13.96 14.11 Tempoh peletakan hak (tahun) 3 3 Kadar risiko bebas (%) 3.03 3.19 Hasil dividen dijangkakan (%) 5.35 5.49

32. KEUNTUNGAN TERKUMPUL

(a) Keuntungan terkumpul Kumpulan

Keuntungan terkumpul Kumpulan termasuk lebihan tidak diperuntukkan Bukan-DPF yang tidak boleh diagihkan oleh syarikat subsidiari insurans berikutan semakan semula Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”) tentang Pelaporan Kewangan kepada Penginsurans. Lebihan tidak diperuntukkan Bukan-DPF tidak boleh diagih ini hanya boleh diagihkan kepada para pemegang saham berdasarkan jumlah yang dicadangkan oleh Aktuari yang dilantik mengikut Akta Perkhidmatan Kewangan 2013.

Pecahan keuntungan terkumpul yang boleh diagihkan dan tidak boleh diagihkan di peringkat Kumpulan adalah seperti berikut:

Lebihan tidak diperuntukkan Keuntungan Jumlah Bukan-DPF terkumpul keuntungan Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih terkumpul Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini 698,114 10,416,892 11,115,006

- kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) - (10,169) (10,169)

Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula 698,114 10,406,723 11,104,837 Keuntungan bagi tahun kewangan 122,703 6,429,688 6,552,391

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 122,703 6,429,688 6,552,391

Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - (27,839) (27,839)Pindahan ke rizab berkanun - (1,516,424) (1,516,424)Dividen (Nota 46) - (4,365,481) (4,365,481)

Jumlah urus niaga dengan pemegang-pemegang saham - (5,909,744) (5,909,744)

Pada 31 Disember 2013 820,817 10,926,667 11,747,484


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

32. KEUNTUNGAN TERKUMPUL (SAMB.)(a) Keuntungan terkumpul Kumpulan (samb.)

Pecahan keuntungan terkumpul yang boleh diagihkan dan tidak boleh diagihkan di peringkat Kumpulan adalah seperti berikut (samb.):

Lebihan tidak diperuntukkan Keuntungan Jumlah Bukan-DPF terkumpul keuntungan Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih terkumpul Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini 680,446 9,713,321 10,393,767 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) - (11,393) (11,393)

Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 680,446 9,701,928 10,382,374

Keuntungan bagi tahun kewangan 136,779 5,609,141 5,745,920

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 136,779 5,609,141 5,745,920

Pindahan daripada lebihan tidak diperuntukkan Bukan DPF berdasarkan cadangan aktuari yang dilantik (119,111) 119,111 - Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - 19,275 19,275 Pindahan ke rizab berkanun - (1,097,774) (1,097,774)Dividen (Nota 46) - (3,944,958) (3,944,958)

Jumlah urus niaga dengan pemegang saham (119,111) (4,904,346) (5,023,457)

Pada 31 Disember 2012 698,114 10,406,723 11,104,837

(b) Keuntungan terkumpul Bank

(i) Keuntungan terkumpul Bank pada 31 Disember 2013, 31 Disember 2012 dan 1 Januari 2012 adalah keuntungan yang boleh diagihkan.

(ii) Sebelum tahun taksiran 2008, syarikat-syarikat Malaysia telah menerima sepenuhnya sistem imputasi. Menurut Akta Kewangan 2007 yang diwartakan pada 28 Disember 2007, syarikat-syarikat tidak layak untuk mendapat pengurangan cukai ke atas dividen yang dibayar, dikreditkan atau diagihkan kepada para pemegang saham, dan dividen seumpama itu akan dikecualikan cukai di pihak pemegang saham (“sistem peringkat tunggal”). Walau bagaimanapun, tempoh peralihan selama enam tahun yang berakhir pada 31 Disember 2013 diberikan untuk membolehkan syarikat membuat pembayaran dividen yang dikenakan cukai kepada para pemegang saham dalam keadaan yang terhad. Syarikat-syarikat juga mempunyai opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk mengenepikan baki Seksyen 108 dan memilih untuk membayar dividen di bawah sistem peringkat tunggal. Perubahan dalam perundangan cukai juga membolehkan baki Seksyen 108 dikekalkan sehingga 31 Disember 2007 menurut Seksyen 39 Akta Kewangan, 2007.

Bank tidak memilih untuk menggunakan opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk mengenepikan baki Seksyen 108 bagi tahun taksiran 2008 hingga 2012. Sehubungan dengan itu, dalam tempoh peralihan, Bank telah menggunakan baki kredit dalam Seksyen 108 untuk membayar dividen tunai kepada pemegang saham biasa seperti ditetapkan oleh Akta Kewangan 2007. Pada 29 Mei 2013, Bank memilih untuk beralih kepada sistem peringkat tunggal. Baki keuntungan terkumpul selebihnya pada 31 Disember 2013 boleh diagihkan sebagai dividen di bawah sistem peringkat tunggal.

33. RIZAB-RIZAB LAIN Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan Semula) Semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Tidak boleh diagihkan: Rizab berkanun (a) 9,540,136 8,023,712 6,926,383 Rizab modal (b) 14,254 14,254 15,250 Rizab penilaian semula (c) 11,726 7,986 8,817 Rizab penyamaan keuntungan (d) 34,456 34,456 34,456 Rizab pegangan belum diperoleh 2.3(v)(b)(4) (604,112) 707,690 681,351 Rizab terjemahan matawang 2.3(xx)(c) (2,727,793) (1,876,684) (969,382) Rizab ESS 2.3(xxvii)(c) 278,231 226,142 127,317 Rizab pelan manfaat 2.3(xxvii)(d) (82,033) (124,322) (108,187)

6,464,865 7,013,234 6,716,005


Tidak boleh diagihkan: Rizab berkanun (a) 9,026,745 7,805,342 6,728,866 Rizab pegangan belum diperoleh 2.3(v)(b)(4) (653,690) 393,286 417,205 Rizab terjemahan matawang 2.3(xx)(c) 585,214 313,768 227,772 Rizab ESS 2.3(xxvii)(c) 278,231 226,142 127,317

9,236,500 8,738,538 7,501,160

(a) Rizab berkanun dikekalkan dalam pematuhan terhadap keperluan BNM dan Bank-bank Pusat tertentu di mana Kumpulan dan Bank beroperasi dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen tunai.

(b) Rizab modal Kumpulan timbul daripada permodalan terbitan bonus dalam syarikat-syarikat subsidiari tertentu pada tahun sebelumnya.

(c) Rizab penilaian semula berkaitan dengan pemindahan hartanah yang diduduki sendiri kepada hartanah pelaburan berdasarkan perubahan niat.

(d) Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”) Institusi Perbankan Islam (“IBI”) dikelaskan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti seperti mana Garis Panduan Semakan Semula BNM mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan yang diterbitkan pada 1 Julai 2012.

106



34. HASIL OPERASI

Hasil operasi Kumpulan meliputi kesemua jenis hasil yang diperoleh daripada perniagaan perbankan, pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”), kewangan, perbankan pelaburan, insurans am dan insurans hayat (termasuk takaful), pembrokeran saham, pemajakan dan pemfaktoran, perkhidmatan pemegang amanah dan penamaan, pengurusan aset dan modal teroka tetapi tidak termasuk semua urus niaga antara syarikat-syarikat berkaitan.

Hasil operasi Bank meliputi pendapatan faedah kasar, yuran kasar dan pendapatan komisen kasar, pendapatan pelaburan, dividen kasar dan pendapatan lain yang diperoleh daripada operasi perbankan dan kewangan.

Hasil operasi meliputi yang berikut:

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah 35 16,306,471 15,651,709 11,744,776 11,194,494 Pendapatan boleh diagih kasar daripada operasi SPI 57(b) 4,489,860 3,487,402 - - Pendapatan diperoleh daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 57(b) 318,017 310,838 - - Premium diperoleh bersih 37 3,941,346 4,517,969 - - Pendapatan faedah atas derivatif* 2,393,878 2,032,103 2,376,508 2,022,762 Pendapatan bukan faedah 38 5,882,062 5,328,710 4,684,117 3,932,215 Tidak termasuk hasil bukan operasi yang meliputi item berikut:

- Kerugian/(keuntungan) atas pelupusan/pembubaran syarikat-syarikat subsidiari 38 9,338 (806) (1,184) (341)- Keuntungan atas pelupusan/pembubaran syarikat bersekutu 38 - (8,989) (24,667) - - Pendapatan sewa 38 (38,153) (42,930) (23,175) (23,067)- Keuntungan atas pelupusan hartanah, loji dan peralatan 38 (4,303) (7,638) (2,499) (4,928)- Pendapatan bukan operasi lain 38 (47,739) (41,138) (30,842) (41,674)

5,801,205 5,227,209 4,601,750 3,862,205

Hasil operasi 33,250,777 31,227,230 18,723,034 17,079,461

* Pendapatan faedah atas derivatif membentuk sebahagian faedah bersih atas derivatif seperti mana dinyatakan dalam Nota 36.

35. PENDAPATAN FAEDAH Kumpulan Bank


Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 12,913,228 12,338,824 9,189,785 8,888,091 Wang panggilan, deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 606,921 573,167 739,917 540,712 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 10,958 3,835 1,809 1,508 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 675,163 684,174 71,890 89,337 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 2,072,035 1,636,381 1,706,857 1,305,724 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 104,637 294,653 101,759 240,699

16,382,942 15,531,034 11,812,017 11,066,071 (Pelunasan premium)/pertambahan diskaun, bersih (76,471) 120,675 (67,241) 128,423

16,306,471 15,651,709 11,744,776 11,194,494

Termasuk dalam pendapatan faedah bagi tahun kewangan semasa adalah faedah daripada aset rosot nilai berjumlah kira-kira RM149,347,000 (1 Januari 2012 hingga

31 Disember 2012: RM145,373,000) bagi Kumpulan dan RM117,375,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM111,339,000) bagi Bank.

36. PERBELANJAAN FAEDAH Kumpulan Bank


Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 280,692 511,490 301,250 505,239 Deposit daripada pelanggan 5,158,190 4,537,757 3,872,671 3,494,521 Sijil deposit kadar boleh ubah 22,645 9,477 22,645 9,477 Pinjaman 432,379 389,155 152,333 134,435 Nota subordinat 482,643 429,075 391,887 355,246 Bon subordinat 35,955 91,374 27,762 91,374 Sekuriti modal 384,562 401,286 402,101 401,286 Faedah bersih derivatif (75,875) (14,590) (73,664) (32,576)

6,721,191 6,355,024 5,096,985 4,959,002


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

37. PENDAPATAN/(KERUGIAN) BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS/TAKAFUL

Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful mengandungi item-item berikut:

1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan RM’000 RM’000

Premium diperoleh, kasar 4,927,794 5,472,743 Premium disid kepada penanggung insurans semula (986,448) (954,774)

Premium diperoleh, bersih 3,941,346 4,517,969

Bayaran manfaat dan tuntutan, kasar (3,409,164) (2,906,725) Tuntutan disid kepada penanggung insurans semula 347,217 259,179 Perubahan kasar kepada kontrak liabiliti (183,857) (2,009,116) Perubahan dalam kontrak liabiliti disid kepada penanggung insurans semula (59,954) 572,957

Manfaat dan tuntutan, bersih (3,305,758) (4,083,705)

Perbelanjaan yuran dan komisen, bersih (284,639) (354,231) Perubahan dalam perbelanjaan liabiliti (51,615) (84,155) Cukai bagi dana hayat dan takaful (38,498) (44,214)

Perbelanjaan yuran dan komisen bersih, perubahan dalam perbelanjaan liabiliti dan cukai bagi dana hayat dan takaful (374,752) (482,600)

Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 260,836 (48,336)

38. PENDAPATAN BUKAN FAEDAH

Kumpulan Bank


Pendapatan yuran:

Komisen 941,806 815,654 820,187 717,311 Caj perkhidmatan dan yuran 1,365,211 1,272,984 986,170 990,463 Yuran jaminan 125,120 90,642 60,344 50,105 Pendapatan pembrokeran 762,630 539,826 109 1,725 Yuran pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 349,140 453,465 150,718 182,084

3,543,907 3,172,571 2,017,528 1,941,688

Pendapatan pelaburan:

Untung bersih pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 281,508 309,153 137,636 135,607 Untung bersih pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 917,780 693,719 306,577 372,298 Kerugian bersih penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang (1) (62) (1) (62) (Kerugian)/keuntungan pelupusan/pembubaran syarikat-syarikat subsidiari (9,338) 806 1,184 341 Keuntungan pelupusan/pembubaran syarikat bersekutu - 8,989 24,667 -

1,189,949 1,012,605 470,063 508,184

Dividen kasar daripada:

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual - Disebut harga di luar Malaysia 2,485 7,278 - - - Disebut harga di Malaysia 73,840 73,023 422 2,110 - Tidak disebut harga di luar Malaysia - 432 - 132 - Tidak disebut harga di Malaysia 12,390 13,713 8,097 9,423

88,715 94,446 8,519 11,665 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - Disebut harga di Malaysia 13,075 11,794 - -

Syarikat-syarikat subsidiari - - 990,434 848,943 Syarikat-syarikat bersekutu - - 9,641 7,106

101,790 106,240 1,008,594 867,714

108



38. PENDAPATAN BUKAN FAEDAH (SAMB.)

Kumpulan Bank


Keuntungan/(kerugian) belum diperoleh:

Aset kewangan melalui pada nilai saksama melalui untung atau rugi (490,859) 50,479 (17,755) 21,794 Derivatif (452,145) 27,758 (453,740) 9,306

(943,004) 78,237 (471,495) 31,100

Pendapatan-pendapatan lain:

Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih 1,732,308 579,288 1,587,217 445,441 Pendapatan sewa 38,153 42,930 23,175 23,067 Keuntungan pelupusan hartanah, loji dan peralatan 4,303 7,638 2,499 4,928 Keuntungan pelupusan hartanah dipegang sebagai penyelesaian hutang 25,470 2,747 - 85 Jualan hartanah pembangunan 3,287 20,347 - - Pendapatan operasi lain 138,160 264,969 15,694 68,334 Pendapatan bukan operasi lain 47,739 41,138 30,842 41,674

1,989,420 959,057 1,659,427 583,529

Jumlah pendapatan bukan faedah 5,882,062 5,328,710 4,684,117 3,932,215

39. PERBELANJAAN OVERHED

Kumpulan Bank


Perbelanjaan kakitangan

Gaji, elaun dan bonus 3,712,214 3,548,526 2,248,921 2,237,359 Kos kebajikan sosial 30,456 16,703 14,341 14,249 Kos pencen — rancangan caruman tetap 420,441 399,760 318,527 322,647 Perbelanjaan ESS* 105,584 99,902 79,458 79,274 Perbelanjaan lain berkaitan kakitangan 675,189 643,997 352,007 341,135

4,943,884 4,708,888 3,013,254 2,994,664

Kos penubuhan

Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) 268,692 223,646 142,546 119,155 Pelunasan deposit teras tidak ketara (Nota 20) 28,368 38,869 - - Pelunasan kerja agensi (Nota 20) 11,067 14,493 - - Pelunasan hubungan pelanggan (Nota 20) 24,308 28,144 - - Pelunasan perisian komputer (Nota 20) 142,740 64,715 100,210 47,629 Sewaan tanah pajakan dan premis 253,988 249,529 113,406 104,742 Pembaikan dan penyelenggaraan hartanah, loji dan peralatan 145,294 140,792 70,481 68,714 Perbelanjaan teknologi maklumat 633,896 574,434 615,457 453,575 Pelarasan nilai saksama ke atas hartanah pelaburan (Nota 15) (2,553) (48,639) - - Lain-lain 40,838 24,836 5,881 6,152

1,546,638 1,310,819 1,047,981 799,967

Kos pemasaran

Pengiklanan dan publisiti 505,362 432,469 246,052 222,810 Lain-lain 205,271 196,471 170,854 168,990

710,633 628,940 416,906 391,800

* Perbelanjaan ESS timbul daripada transaksi pembayaran berasaskan saham penyelesaian ekuiti bagi Kumpulan dan Bank masing-masing adalah kira-kira RM104.2 juta dan RM78.6 juta (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM99.8 juta dan RM79.2 juta).


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

39. PERBELANJAAN OVERHED (SAMB.)

Kumpulan Bank


Perbelanjaan pentadbiran dan am

Yuran dan pembrokeran 664,026 544,362 469,001 436,067 Perbelanjaan pentadbiran 637,987 522,571 256,313 244,838 Perbelanjaan am 386,662 514,375 151,453 126,386 Kos hartanah pembangunan 2,145 13,924 - - Lain-lain 35,950 (11,460) 23,372 1,505

1,726,770 1,583,772 900,139 808,796

Perbelanjaan overhed diperuntukkan kepada syarikat-syarikat subsidari - - (786,949) (591,437)

Jumlah perbelanjaan overhed 8,927,925 8,232,419 4,591,331 4,403,790

Nisbah kos kepada pendapatan# 47.8% 48.6% 40.5% 43.3%

Perbelanjaan overhed termasuk:

Yuran dan ganjaran Pengarah (Nota 40) 52,879 45,901 9,512 10,307 Sewaan peralatan 50,285 13,871 20,971 11,824 Perbelanjaan langsung operasi hartanah pelaburan 2,109 238 - - Ganjaran juruaudit: Audit berkanun: 12,953 11,662 6,691 5,725

- Ernst & Young Malaysia 6,324 5,607 4,125 3,485 - Ahli firma Ernst & Young Global 6,158 5,600 2,277 2,138 - Juruaudit lain* 471 455 289 102

Perkhidmatan bukan audit: 5,324 6,094 3,235 3,885 - Akauntan laporan, khidmat tugasan semakan dan berkaitan kawal selia 2,637 2,689 1,451 1,692 - Perkhidmatan-perkhidmatan lain 2,687 3,405 1,784 2,193

Perbelanjaan manfaat pekerja (Nota 24(a)(ii)) 58,637 91,997 - - Hartanah, loji dan peralatan dihapus kira (Nota 19) 810 227 644 85 Aset tidak ketara dihapus kira (Nota 20) 1,007 - 998 - Rosot nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) 222 - - - Rosot nilai aset tidak ketara (Nota 20) 1,422 - - -

# Nisbah kos kepada pendapatan dikira menggunakan jumlah kos berbanding pendapatan bersih dan selepas memasukkan kesan perubahan dalam pembentangan “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful” yang diterima pakai dalam penyata pendapatan dalam tahun kewangan. Keseluruhan kos Kumpulan adalah jumlah perbelanjaan overhed, tidak termasuk pelunasan aset tidak ketara PT Bank Internasional Indonesia Tbk dan Maybank Kim Eng Holdings Limited, masing-masing sebanyak RM28,368,000 dan RM35,375,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM38,869,000 dan RM42,637,000). Pendapatan merujuk kepada jumlah pendapatan bersih, seperti mana dinyatakan pada muka awal penyata pendapatan.

* Berkaitan yuran dibayar dan belum bayar kepada firma-firma perakaunan selain Ernst & Young.

40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Bank:

Para pengarah Eksekutif:

Gaji 1,364 1,632 1,364 1,632 Bonus 2,387 2,380 2,387 2,380 Kos pencen - pelan caruman yang ditetapkan 625 645 625 645 Perbelanjaan ESS 309 1,354 309 1,354 Ganjaran lain 437 210 437 210 Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan 22 42 22 42 Gratuiti persaraan 587 - 587 -

5,731 6,263 5,731 6,263

110



40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH (SAMB.)

Kumpulan Bank


Para pengarah Bukan Eksekutif:

Yuran 5,501 5,589 2,795 2,956 Ganjaran lain 1,443 1,350 1,008 1,130 Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan 86 85 86 85

7,030 7,024 3,889 4,171

Jumlah kecil bagi para pengarah Bank 12,761 13,287 9,620 10,434

Para pengarah syarikat-syarikat subsidiari

Para pengarah Eksekutif:

Gaji dan ganjaran lain, termasuk elaun mesyuarat 14,253 11,370 - - Bonus 10,953 5,807 - - Kos pencen 406 231 - - Perbelanjaan ESS 56 522 - - Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan 101 100 - -

25,769 18,030 - -

Para pengarah Bukan Eksekutif:

Yuran 7,574 10,373 - - Ganjaran lain 4,663 3,521 - - Perbelanjaan ESS 2,321 917 - -

14,558 14,811 - -

Jumlah kecil bagi para pengarah syarikat-syarikat subsidiari 40,327 32,841 - -

Jumlah (termasuk manfaat berupa barangan) (Nota 44(c)) 53,088 46,128 9,620 10,434

Jumlah (tidak termasuk manfaat berupa barangan) (Nota 39) 52,879 45,901 9,512 10,307

Ganjaran yang boleh diagihkan kepada Presiden/Ketua Pegawai Eksekutif Bank termasuk manfaat berupa barangan yang dinikmati sepanjang tahun kewangan berjumlah RM5,731,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM6,263,000).

Jumlah ganjaran (termasuk manfaat barangan) para pengarah Bank adalah seperti berikut:

Jumlah Manfaat syarikat- Kos Emolumen berupa Gratuiti Jumlah Emolumen syarikat Jumlah Gaji Yuran Bonus pencen lain* ESS barangan persaraan Bank Yuran lain* subsidiari kumpulan1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Eksekutif:

Datuk Abdul Farid bin Alias1 646 - 812 240 84 294# 3 - 2,079 - - - 2,079Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar2 718 - 1,575 385 353 15 19 587 3,652 - - - 3,652

1,364 - 2,387 625 437 309 22 587 5,731 - - - 5,731 Pengarah Bukan Eksekutif:

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor - 300 - - 571 - 40 - 911 790 180 970 1,881 Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun - 375 - - 42 - 34 - 451 429 25 454 905 Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil - 295 - - 56 - 3 - 354 75 9 84 438 Dato’ Seri Ismail bin Shahudin - 240 - - 41 - - - 281 113 9 122 403 Dato’ Dr Tan Tat Wai - 295 - - 49 - - - 344 50 4 54 398 Encik Zainal Abidin bin Jamal - 280 - - 62 - 2 - 344 282 33 315 659 Dato’ Johan bin Ariffin - 250 - - 54 - 4 - 308 320 45 365 673 Mr Cheah Teik Seng - 250 - - 44 - 3 - 297 263 47 310 607 Datuk Mohaiyani binti Shamsudin - 220 - - 42 - - - 262 360 49 409 671 Mr Erry Riyana Hardjapamekas - 220 - - 35 - - - 255 - - - 255 Mr Alister Maitland3 - 70 - - 12 - - - 82 24 34 58 140

- 2,795 - - 1,008 - 86 - 3,889 2,706 435 3,141 7,030

Jumlah ganjaran pengarah 1,364 2,795 2,387 625 1,445 309 108 587 9,620 2,706 435 3,141 12,761

* Termasuk elaun kerja, elaun sosial, elaun perjalanan, perbelanjaan kakitangan dan bayaran pengekalan.# Perbelanjaan dibuat bagi tempoh dari 2 Ogos 2013 hingga 31 Disember 2013 bagi ESOS dan RSU yang dianugerahkan sebelum pelantikan sebagai Presiden dan

Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan pada 2 Ogos 2013.1 Dilantik pada 2 Ogos 2013.2 Meletak jawatan pada 4 Jun 2013.3 Bersara pada 28 Mac 2013.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH (SAMB.) Jumlah Manfaat syarikat- Kos Emolumen berupa Jumlah Emolumen syarikat Jumlah Gaji Yuran Bonus pencen lain* ESS barangan Bank Yuran lain* subsidiari kumpulan1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Eksekutif:

Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar 1,632 - 2,380 645 210 1,354 42 6,263 - - - 6,263

Pengarah Bukan Eksekutif:

Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor - 300 - - 577 - 40 917 815 12 827 1,744 Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun - 375 - - 41 - 34 450 453 18 471 921 Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil - 295 - - 52 - 3 350 75 10 85 435 Dato’ Seri Ismail bin Shahudin - 235 - - 57 - - 292 113 9 122 414 Dato’ Dr Tan Tat Wai - 295 - - 53 - - 348 71 7 78 426 Encik Zainal Abidin bin Jamal - 280 - - 80 - 2 362 349 36 385 747 Dato’ Johan bin Ariffin - 250 - - 75 - 3 328 303 31 334 662 Mr Cheah Teik Seng - 250 - - 50 - 3 303 222 42 264 567 Mr Alister Maitland - 280 - - 49 - - 329 - 25 25 354 Datuk Mohaiyani binti Shamsudin - 220 - - 63 - - 283 212 29 241 524 Mr Erry Riyana Hardjapameka4 - 114 - - 22 - - 136 - - - 136 Dato’ Sreesanthan Eliathamby5 - 62 - - 11 - - 73 20 1 21 94

- 2,956 - - 1,130 - 85 4,171 2,633 220 2,853 7,024

Jumlah ganjaran pengarah 1,632 2,956 2,380 645 1,340 1,354 127 10,434 2,633 220 2,853 13,287

* Termasuk elaun kerja, elaun sosial, elaun perjalanan, perbelanjaan kakitangan dan bayaran pengekalan.4 Dilantik pada 25 Jun 2012.5 Bersara pada 29 Mac 2012.

41. PERUNTUKAN BAGI KERUGIAN ROSOT NILAI PINJAMAN, PENDAHULUAN, PEMBIAYAAN DAN PENGHUTANG LAIN, BERSIH

Kumpulan Bank


Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan: - Peruntukan individu (Nota 11(ix)) Peruntukan dibuat 920,763 1,172,015 722,580 985,402 Jumlah di masuk kira semula (324,954) (437,932) (270,734) (368,351)

Bersih 595,809 734,083 451,846 617,051 - Peruntukan kolektif (Nota 11(ix)) Peruntukan dibuat 845,532 628,222 550,371 205,091 Jumlah di masuk kira semula (37,769) - - -

Bersih 807,763 628,222 550,371 205,091 Hutang lapuk dan pembiayaan: - Dihapus kira 146,579 120,433 90,529 104,447 - Dipulih semula (826,151) (851,722) (592,896) (660,391)

724,000 631,016 499,850 266,198 Peruntukan bagi kerugian rosot nilai dan penghutang lain 5,586 48,231 2,294 2,646

729,586 679,247 502,144 268,844

42. PERUNTUKAN BAGI/(MASUK KIRA SEMULA) KERUGIAN ROSOT NILAI ATAS PELABURAN KEWANGAN, BERSIH

Kumpulan Bank


Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 147,242 109,062 112,179 (6,823) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,280 8,764 (686) 3,738

150,522 117,826 111,493 (3,085)

112



43. CUKAI DAN ZAKAT

Kumpulan Bank


Cukai pendapatan Malaysia 2,176,881 1,811,717 1,384,018 1,264,001 Cukai luar negara 295,744 455,658 216,841 207,556 Ditolak: Pelepasan cukai berganda (213,466) (184,961) (213,466) (184,963)

2,259,159 2,082,414 1,387,393 1,286,594 (Lebihan)/kekurangan peruntukan pada tahun-tahun sebelumnya:

Cukai pendapatan Malaysia (267,295) (140,772) (238,240) (106,879) Cukai pendapatan luar negara (19,743) 294 (13,414) -

1,972,121 1,941,936 1,135,739 1,179,715

Cukai tertunda (Nota 27):

Berkaitan dengan punca dan pembalikan perbezaan sementara, bersih 95,345 10,979 105,585 12,506

Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 2,067,466 1,952,915 1,241,324 1,192,221 Zakat 30,795 24,703 - 33

2,098,261 1,977,618 1,241,324 1,192,254

Kadar cukai efektif Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah lebih rendah daripada kadar cukai berkanun disebabkan pembalikan lebihan

peruntukan perbelanjaan cukai bagi tahun-tahun sebelumnya.

Kadar cukai efektif Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah lebih rendah daripada kadar cukai berkanun disebabkan pendapatan tertentu yang tidak dikenakan cukai dan pembalikan lebihan peruntukan perbelanjaan cukai bagi tahun-tahun sebelumnya.

Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25% (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: 25%) ke atas jumlah anggaran keuntungan kena cukai bagi tahun kewangan. Sebagaimana diumumkan dalam Bajet 2014, ia dicadangkan bahawa kadar cukai berkanun domestik akan dikurangkan kepada 24% dari tahun taksiran 2016 dan selanjutnya.

Cukai bagi bidang-bidang kuasa lain dikira pada kadar lazim masing-masing.

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan untuk keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun dengan perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan efektif Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:


Keuntungan sebelum cukai 8,869,594 7,896,302

Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia 25% (31 Disember 2012: 25%) 2,217,399 1,974,076 Perbezaan kadar cukai di negara-negara lain 66,755 50,230 Pendapatan tidak dikenakan kepada cukai (325,041) (203,182) Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai 430,208 310,388 Lebihan peruntukan perbelanjaan cukai pada tahun-tahun sebelumnya (287,038) (140,478) Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (34,817) (38,119)

Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 2,067,466 1,952,915

1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 Bank RM’000 RM’000

Keuntungan sebelum cukai 6,126,940 5,498,158

Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia 25% (31 Disember 2012: 25%) 1,531,735 1,374,540 Perbezaan kadar cukai di negara-negara lain 12,588 13,348 Pendapatan tidak dikenakan cukai (248,391) (196,737) Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai 197,046 107,949 Lebihan peruntukan perbelanjaan cukai pada tahun-tahun sebelumnya (251,654) (106,879)

Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 1,241,324 1,192,221


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN

Bagi tujuan penyediaan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap mempunyai kaitan dengan Kumpulan sekiranya Kumpulan atau Bank secara langsung atau tidak langsung, mempunyai keupayaan untuk mengawal pihak berkaitan atau mempunyai pengaruh yang ketara atas pihak yang membuat keputusan kewangan dan operasi atau sebaliknya atau di mana Kumpulan atau Bank dan pihak berkaitan tertakluk kepada kawalan atau pengaruh biasa. Pihak berkaitan mungkin individu atau entiti-entiti lain.

Pihak berkaitan juga termasuk kakitangan pengurusan utama ditafsirkan sebagai mereka yang mempunyai kuasa atau tanggungjawab dalam merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti Kumpulan atau Bank secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama termasuklah semua pengarah dan ketua-ketua pegawai eksekutif Kumpulan dan Bank.

Kumpulan dan Bank mempunyai hubungan dengan pihak berkaitan melibatkan pemegang saham utamanya, syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan kakitangan pengurusan utama.

Urus niaga pihak berkaitan telah dilaksanakan dalam keadaan biasa perniagaan di bawah syarat-syarat perdagangan biasa. Transaksi dan baki signifikan pihak berkaitan melibatkan Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

(a) Urus niaga penting dengan syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu:

1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 Bank RM’000 RM’000

Pendapatan: Faedah atas deposit 491,243 140,468 Pendapatan dividen 1,000,076 856,049 Sewa premis 3,421 3,441 Pendapatan lain 955,978 785,604

2,450,718 1,785,562

Perbelanjaan:

Faedah atas deposit 358,426 303,686 Perbelanjaan teknologi maklumat 106,666 - Perbelanjaan lain 6,119 19,253

471,211 322,939

Lain-lain:

Perbelanjaan ESS dicaj ke syarikat-syarikat subsidiari 25,547 20,554

Tiada transaksi signifikan dengan syarikat usaha sama.

(b) Baki dengan syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu:

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012

Bank RM’000 RM’000

Jumlah belum diterima daripada syarikat-syarikat subsidiari: Akaun semasa dan deposit 21,250,248 2,129,449 Deposit instrumen boleh niaga 4,493,471 5,330,626 Faedah dan penerimaan lain atas deposit 1,277,951 610,233 Sekuriti hutang swasta 249,029 284,636 Aset derivatif 34,882 20,811

27,305,581 8,375,755

Jumlah belum dibayar kepada syarikat-syarikat subsidiari: Akaun semasa dan deposit 6,288,020 6,416,138 Deposit instrumen boleh niaga 18,353 - Sekuriti hutang swasta 298,050 - Faedah belum bayar atas deposit 14,740 8,680 Deposit dan pemiutang lain 12,743,619 9,568,012 Liabiliti derivatif 8,806 7,536

19,371,588 16,000,366

Jumlah belum diterima daripada syarikat-syarikat bersekutu: Akaun semasa dan deposit 4,916 3,452

Tiada baki signifikan dengan syarikat usaha sama.

114



44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.)

(c) Pampasan kakitangan pengurusan utama

Kumpulan Bank


Manfaat kakitangan jangka pendek

- Yuran 13,075 15,962 2,795 2,956 - Gaji, elaun dan bonus 46,600 29,578 5,196 5,352 - Kos pencen – pelan caruman tetap 2,301 1,562 625 645 - Lain-lain manfaat kakitangan 6,646 4,334 108 127

Pembayaran berasaskan saham

- Perbelanjaan ESS 4,044 4,573 309 1,354

Manfaat selepas tamat perkhidmatan

- Gratuiti persaraan 587 - 587 -

73,253 56,009 9,620 10,434

Termasuk dalam jumlah pampasan kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Ganjaran pengarah termasuk manfaat berupa barangan (Nota 40) 53,088 46,128 9,620 10,434

Pergerakan bilangan ESOS yang dianugerahkan dan diletak hak kepada kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 ’000 ’000 ’000 ’000

Dianugerahkan dalam tahun kewangan:- Penganugerahan ESOS Ketiga 1,473 - - - - Penganugerahan ESOS Kedua 282 78 - -

Kumpulan Bank

Pada Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 ’000 ’000 ’000 ’000

Pada 1 Januari 2,609 1,965 750 500 Pelarasan* 484 (226) 325 - Diletak hak dan boleh dilaksanakan 2,716 968 875 250 Dilaksanakan (3,053) (28) (1,375) - Ditarik balik - (70) - -

Pada 31 Disember 2,756 2,609 575 750

* Pelarasan dibuat berkaitan dengan perubahan kakitangan utama pengurusan dalam tahun kewangan.

ESOS yang dianugerahkan kepada kakitangan pengurusan utama dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 adalah mengikut terma dan syarat yang sama sebagaimana yang ditawarkan kepada kakitangan lain dalam Kumpulan dan Bank, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c).

Pergerakan dalam bilangan RSU yang dianugerahkan kepada kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 ’000 ’000 ’000 ’000

Dianugerahkan dalam tahun kewangan:- Penganugerahan RSU Ketiga 515 - 75 - - Penganugerahan RSU Kedua - 685 - 200

Tiada RSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013.

Pinjaman kepada pengarah-pengarah eksekutif syarikat-syarikat subsidiari dalam Kumpulan dinyatakan dalam Nota 11.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.)

(d) Entiti-entiti berkaitan Kerajaan

Permodalan Nasional Berhad (“PNB”), sebuah entiti berkaitan kerajaan dan pemegang saham yang mempunyai pengaruh signifikan atas Bank dengan pegangan langsung saham sebanyak 5.70% (31 Disember 2012: 5.08%) dan pegangan tidak langsung sebanyak 38.22% (31 Disember 2012: 40.58%) melalui Amanah Raya Trustee Berhad (Skim Amanah Saham Bumiputera) pada 31 Disember 2013. PNB dan entiti-entiti yang dikawal terus oleh PNB secara kolektif dirujuk kepada Kumpulan dan Bank sebagai entiti berkaitan kerajaan.

Semua urus niaga Kumpulan dan Bank dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan dikendalikan seperti mana urusan perniagaan biasa Kumpulan dan Bank menggunakan terma-terma yang sama dengan entiti-entiti bukan kerajaan. Kumpulan telah menubuhkan dasar kredit, strategi penentuan harga dan proses kelulusan pinjaman dan pembiayaan, yang bebas tanpa mengira pihak yang berkaitan itu adalah entiti-entiti berkaitan kerajaan atau sebaliknya.

(i) Transaksi secara individu yang signifikan dengan PNB disebabkan oleh saiznya transaksi:

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Transaksi dalam tahun kewangan: RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pendapatan faedah dan kewangan 200,421 210,108 154,775 167,533

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 6,457,680 5,607,680 4,307,680 4,457,680

(ii) Urus niaga signifikan, secara kolektif tetapi bukan secara individu

Kumpulan mempunyai urus niaga dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan yang lain termasuk tetapi tidak dihadkan kepada peruntukan pinjaman dan pembiayaan, penempatan deposit, perkhidmatan pembrokeran, taja jamin insurans dan takaful.

Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, pihak pengurusan menganggarkan bahawa jumlah agregat urus niaga ketara Kumpulan dan Bank dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan lain masing-masing adalah 0.3% dan 0.4% daripada jumlah pendapatan faedah dan pembiayaan (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: 0.3% dan 0.4% masing-masing bagi Kumpulan dan Bank).

Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, pihak pengurusan menganggarkan jumlah agregat baki signifikan belum diterima oleh Kumpulan dan Bank daripada entiti-entiti berkaitan kerajaan lain, masing-masing sebanyak 0.2% dan 0.3% daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (31 Disember 2012: 0.4% dan 0.6% bagi Kumpulan dan Bank).

(e) Pendedahan kredit yang timbul daripada urus niaga kredit dengan pihak-pihak berkaitan

Kumpulan Bank


Baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan (RM’000) 14,252,988 24,145,302 14,503,489 23,472,554

Peratusan baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan sebagai bahagian

jumlah pendedahan kredit 4.0% 7.8% 6.1% 10.9%

Peratusan baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan yang dirosot

nilai atau berlaku kemungkiran - - - -

Pendedahan kredit di atas adalah berdasarkan kepada Perenggan 9.1 semakan semula Garis Panduan BNM mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan dengan

Pihak-pihak Berkaitan.

Berdasarkan garis panduan ini, pihak berkaitan merujuk kepada yang berikut:

(i) Pengarah-pengarah Bank dan saudara-mara mereka yang terdekat;

(ii) Pemegang saham utama Bank dan saudara-maranya yang terdekat;

(iii) Pegawai eksekutif, sebagai ahli pengurusan yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan/atau mengawal kegiatan Bank, dan juga saudaranya yang terdekat;

(iv) Pegawai-pegawai yang bertanggungjawab untuk atau memiliki kuasa untuk menaksir dan/atau meluluskan urus niaga kredit atau menyemak status urus niaga kredit yang sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara mereka yang terdekat;

(v) Firma, perkongsian, syarikat-syarikat atau entiti-entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh mana-mana perseorangan seperti disenaraikan dalam senarai (i) hingga (iv) di atas, atau di mana mereka memiliki kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, ejen atau penjamin, dan syarikat-syarikat subsidiari atau entiti yang dikawal oleh mereka;

(vi) Mana-mana individu yang tersenarai dalam (i) hingga (iv) di atas yang menjadi penjamin; dan

(vii) Syarikat subsidiari atau entiti yang dikawal oleh Bank dan pihak-pihak yang berkaitan dengannya.

Urus niaga kredit dan pendedahan dengan pihak yang berkaitan seperti dinyatakan di atas termasuk lanjutan kemudahan-kemudahan kredit dan/atau pendedahan kredit di luar lembaran imbangan seperti jaminan, kemudahan berkaitan perdagangan dan komitmen pinjaman.

116



45. PENDAPATAN SESAHAM (“EPS”)

(a) EPS asas

EPS asas bagi Kumpulan dan Bank dikira dengan membahagikan keuntungan bersih yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank dengan bilangan purata wajaran saham biasa yang diterbitkan sepanjang tahun kewangan.

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012

Keuntungan bersih bagi tahun kewangan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank (RM’000) 6,552,391 5,745,920 4,885,616 4,305,904

Bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) 8,645,760 7,904,374 8,645,760 7,904,374

Pendapatan sesaham asas (sen) 75.8 72.7 56.5 54.5

(b) EPS dicairkan

EPS dicairkan bagi Kumpulan dan Bank dikira secara membahagikan keuntungan bersih bagi tahun kewangan yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank dengan bilangan purata wajaran saham biasa yang diterbitkan, yang telah diselaraskan dengan bilangan saham boleh diterbitkan di bawah pelaksanaan Skim Saham Pekerja Kumpulan Maybank (“ESS”). Butirannya dinyatakan dalam Nota 31(c).

Dalam pengiraan EPS dicairkan, andaian dibuat bahawa sebilangan tertentu saham di bawah ESS berkaitan RSU telah diletakkan hak dan dianugerahkan kepada pekerja-pekerja melalui terbitan tambahan saham biasa. Pengiraan telah dibuat untuk menentukan bilangan saham yang boleh diterbitkan pada nilai saksama (ditentukan sebagai purata harga saham Bank dalam tahun kewangan) berdasarkan nilai kewangan hak langganan ESS yang disertakan dengan baki RSU yang diluluskan. Pengiraan ini bertujuan menentukan bilangan saham cair untuk disertakan dalam purata wajaran saham biasa yang diterbitkan untuk tujuan pengiraan kadar cairan. Tiada penyelarasan dibuat kepada keuntungan bersih dalam tahun kewangan.

Kumpulan Bank

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012

Keuntungan bersih bagi tahun kewangan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank (RM’000) 6,552,391 5,745,920 4,885,616 4,305,904

Bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) 8,645,760 7,904,374 8,645,760 7,904,374 Kesan pencairan (’000) 7,426 601 7,426 601

Penyelarasan bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) 8,653,186 7,904,975 8,653,186 7,904,975

Pendapatan dicairkan sesaham (sen) 75.7 72.7 56.5 54.5

ESOS dianugerahkan kepada kakitangan di bawah ESS tidak dimasukkan dalam pengiraan pendapatan dicairkan sesaham kerana ESOS adalah saham biasa yang berpotensi anti-dicairkan pada 31 Disember 2013.

46. DIVIDEN

Dividen bersih sesaham

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan dan Bank RM’000 RM’000 sen sen

Dividen akhir sebanyak 18 sen ditolak 25% cukai pendapatan dan 15 sen dividen peringkat tunggal bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2012 (Nota 46 (c)(i)) 2,408,196 - 28.50 - Dividen interim peringkat tunggal sebanyak 22.50 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 (Nota 46 (c)(ii)) 1,963,347 - 22.50 - Dividen akhir sebanyak 36 sen ditolak 25% cukai bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2011 - 2,062,651 - 27.00 Dividen interim pertama sebanyak 32 sen ditolak 25% cukai bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 - 1,885,055 - 24.00

4,371,543 3,947,706 51.00 51.00

Ditolak: Dividen saham dipegang dalam amanah menurut mekanisme ETF (6,062) (2,748)

4,365,481 3,944,958

(a) Cadangan dividen akhir

Pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang, dividen akhir peringkat tunggal bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 sebanyak 31 sen dividen peringkat tunggal sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, yang mana dividen bersih perlu dibayar berjumlah RM2,747,244,515 (berdasarkan 8,862,079,081 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan pada 31 Disember 2013) akan dicadangkan untuk kelulusan pemegang-pemegang saham.

Dividen akhir peringkat tunggal yang dicadangkan mengandungi bahagian tunai sebanyak 4 sen sesaham biasa yang akan dibayar secara tunai berjumlah RM354,483,163 dan bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa berjumlah RM2,392,761,352.

Bahagian boleh pilih boleh dibuat pilihan untuk dilabur semula dalam saham biasa menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(b) dan tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa dan juga kelulusan pemegang-pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

46. DIVIDEN (SAMB.)

(a) Cadangan dividen akhir (samb.)

Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa beakhir 31 Disember 2013 tidak mengambil kira cadangan dividen ini. Jika diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, dividen berkenaan akan diambil kira dalam penyata perubahan dalam ekuiti sebagai pembahagian keuntungan terkumpul dalam tahun kewangan berikutnya berakhir pada 31 Disember 2014.

(b) Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”)

Melalui pengumuman yang dibuat pada 25 Mac 2010, Bank telah mencadangkan pelaksanaan DRP yang boleh dilakukan secara berulang dan sebagai pilihan yang membenarkan para pemegang saham Bank melabur semula bahagian dividen mereka kepada saham biasa baru mereka bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank.

Butiran mengenai DRP dinyatakan dalam Nota 31(b).

(c) Dividen dibayar sepanjang tahun kewangan

(i) Dividen mengandungi bahagian tunai sebanyak 4 sen dividen peringkat tunggal sesaham biasa untuk dibayar secara tunai berjumlah RM337,992,429 dan bahagian boleh pilih sebanyak 29 sen (bersih 24.5 sen) sesaham biasa, di mana bahagian boleh pilih terdiri dari 11 sen dividen peringkat tunggal dan 18 sen dividen yang dikenakan cukai (13.5 sen bersih) sesaham biasa berjumlah RM2,070,203,630 yang boleh dipilih semula untuk dilaburkan semula dalam Saham Baru Maybank menurut DRP, bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012.

(ii) Dividen peringkat tunggal mengandungi bahagian tunai sebanyak 6.5 sen dividen sesaham biasa untuk dibayar secara tunai berjumlah RM567,189,076 dan bahagian boleh pilih sebanyak 16 sen sesaham biasa berjumlah RM1,396,157,725 yang boleh dipilih semula untuk dilaburkan semula dalam Saham Baru Maybank menurut DRP, bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

(d) Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari Maybank kepada kepentingan tidak dikawal

Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari Maybank kepada kepentingan tidak dikawal berjumlah RM60,451,000 dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: RM42,520,000).

47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN(a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan

undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan.

Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

Jumlah Jumlah Komitmen persamaan wajaran Kumpulan penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti luar jangka Gantian kredit terus 12,294,758 11,889,416 7,616,259 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 14,849,519 7,341,034 4,687,252 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 4,133,782 939,225 653,222 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin 30,000 15,000 3,000

31,308,059 20,184,675 12,959,733

KomitmenKomitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit:

- Matang dalam tempoh satu tahun 102,118,957 15,282,805 10,240,767 - Matang selepas satu tahun 26,685,600 22,230,898 9,877,562

128,804,557 37,513,703 20,118,329

Lain-lain komitmen dan tanggungan luar jangkaan 10,429,751 438,052 211,879

Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan kredit 170,542,367 58,136,430 33,289,941

Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing:

- Kurang daripada satu tahun 131,531,710 3,256,512 867,241 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 16,198,153 3,033,341 1,072,652 - Lima tahun ke atas 1,959,984 15,189 11,113

149,689,847 6,305,042 1,951,006

Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun 22,432,115 735,818 277,530 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 70,825,618 2,162,852 748,432- Lima tahun ke atas 18,581,046 2,191,070 871,753

111,838,779 5,089,740 1,897,715

Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun 801,936 - - - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 922,441 14,011 7,219 - Lima tahun ke atas 33,663 - -

1,758,040 14,011 7,219

Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan perbendaharaan 263,286,666 11,408,793 3,855,940

Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan 433,829,033 69,545,223 37,145,881

* Jumlah persamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko yang masing-masing ditetapkan oleh BNM untuk tujuan kecukupan modal.

118



47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)(a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan

undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan (samb.).

Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.):

Jumlah Jumlah Komitmen persamaan wajaranKumpulan penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti luar jangkaanGantian kredit terus 9,835,215 9,330,230 5,923,432 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 12,386,664 6,086,424 4,548,217 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 4,149,665 968,455 702,003 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin 30,000 15,000 3,000

26,401,544 16,400,109 11,176,652

KomitmenKomitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit: - Matang dalam tempoh satu tahun 92,616,125 15,352,562 9,652,404 - Matang selepas satu tahun 34,602,180 20,418,739 8,169,932

127,218,305 35,771,301 17,822,336



Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun 95,679,030 1,897,261 520,511 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 18,646,950 3,391,757 1,444,007 - Lima tahun ke atas 1,780,543 1,780,543 891,778

116,106,523 7,069,561 2,856,296

Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun 19,401,506 550,359 199,287 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 63,714,009 1,824,999 569,365 - Lima tahun ke atas 16,401,202 9,974 2,286

99,516,717 2,385,332 770,938

Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun 260,907 - - - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 365,646 - - - Lima tahun ke atas 30,198 - -

656,751 - -

Kontrak kredit: - Lima tahun ke atas 21,388 - -



Jumlah Jumlah Komitmen persamaan wajaranBank penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti luar jangkaan Gantian kredit terus 10,344,133 9,957,772 5,799,117 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 12,775,293 6,322,016 3,754,051 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,739,333 777,478 494,551

26,858,759 17,057,266 10,047,719


103,941,499 31,523,327 16,682,126



Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun 128,323,975 3,154,265 792,147 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 15,139,124 2,874,342 968,379 - Lima tahun ke atas 3,201,700 15,189 11,113

146,664,799 6,043,796 1,771,639

Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun 23,397,950 620,364 261,083 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 69,313,334 2,034,705 660,798 - Lima tahun ke atas 18,506,046 2,191,070 871,753

111,217,330 4,846,139 1,793,634

Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun 705,972 - - - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 136,575 14,011 7,219

842,547 14,011 7,219





Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)(a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan

undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan (samb.).

Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.):

Jumlah Jumlah Komitmen persamaan wajaran Bank penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti luar jangkaan Gantian kredit terus 7,442,874 7,442,874 4,459,633 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 10,752,852 5,156,128 3,749,803 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,775,633 652,838 390,388

21,971,359 13,251,840 8,599,824


103,900,558 29,603,934 14,259,535



Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun 90,499,688 1,842,737 501,780 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 17,371,300 3,289,005 1,354,451 - Lima tahun ke atas 1,780,543 1,780,543 890,710

109,651,531 6,912,285 2,746,941

Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun 18,785,656 510,253 188,501 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 58,128,406 1,589,845 393,724 - Lima tahun ke atas 16,340,036 9,974 2,286

93,254,098 2,110,072 584,511

Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun 260,907 - - - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 144,716 - -

405,623 - -




(i) Instrumen derivatif Kumpulan dan Bank tertakluk kepada risiko pasaran, kredit dan kecairan, seperti berikut:

• Risiko pasaran bagi derivatif adalah kemungkinan kerugian nilai daripada kontrak tersebut disebabkan oleh perubahan dalam ekuiti, kadar faedah, tukaran asing, tebaran kredit, komoditi dan petunjuk-petunjuk lain. Jumlah nosional atau kontrak hanya memberikan jumlah baki urus niaga berkenaan pada tarikh laporan dibuat dan tidak mewakili jumlah risiko pasaran. Pendedahan kepada risiko pasaran boleh dikurangkan dengan mengimbangkan kedudukan di dalam dan di luar penyata kedudukan kewangan;

• Risiko kredit timbul daripada kemungkinan pihak lain tidak dapat memenuhi syarat-syarat kontrak di mana Bank dan syarikat-syarikat subsidiari tertentu mempunyai keuntungan dalam sesuatu kontrak. Pada 31 Disember 2013, jumlah risiko kredit dalam Kumpulan diukur daripada segi kos untuk menggantikan kontrak yang menguntungkan, iaitu RM3,944.7 juta (31 Disember 2012: RM2,880.5 juta). Jumlah ini akan meningkat atau berkurang sepanjang tempoh hayat kontrak, terutamanya sebagai fungsi tarikh kematangan dan kadar atau harga pasaran; dan

• Risiko kecairan derivatif adalah risiko bagi kedudukan derivatif yang tidak boleh ditutup dengan segera. Pendedahan kepada risiko kecairan dikurangkan menerusi pengecutan derivatif yang sandarannya diniagakan dengan meluas.

(ii) Tiada sebarang perubahan berkaitan yang berkenaan sejak akhir tempoh kewangan lepas bagi yang berikut:

• Jenis-jenis kontrak kewangan derivatif yang dimeterai dan rasional menjalinkan kontrak berkenaan, serta anggaran manfaat diperolehi daripada kontrak berkenaan;

• Dasar pengurusan risiko disediakan bagi mengurangkan dan mengawal risiko yang berkaitan dengan kontrak derivatif kewangan; dan

• Dasar-dasar perakaunan yang berkaitan.

(b) Kewajipan bantuan yang timbul daripada pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad seperti dinyatakan dalam Nota 25, Kumpulan bertanggungjawab secara luar jangka ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad dengan syarat mereka menguruskan pinjaman-pinjaman bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman yang dianggap kurang memuaskan berdasarkan kriteria berhemat yang dipersetujui lebih awal.

(c) Liabiliti luar jangkaan

(i) Pada tahun 2004, Etiqa Takaful Berhad (“ETB”), telah mengambil tindakan mahkamah ke atas seorang peminjam (“Defendan Pertama”) dan tiga penjamin, melibatkan jumlah RM25.8 juta berikutan dengan penarikan balik kemudahan pinjaman selepas Defendan Pertama gagal membayar ansuran sukuan tahun.

Defendan Pertama telah membuat tuntutan balas untuk kerugian dan kerosakan berjumlah kira-kira RM284.0 juta di atas dakwaan kegagalan ETB untuk mengeluarkan baki kemudahan berjumlah RM7.5 juta. Defendan pertama telah didakwa tidak mampu melaksanakan projek berkenaan, dan oleh yang demikian mengalami kerugian dan kerosakan.

Pada 14 Mei 2009, Mahkamah telah membenarkan permohonan ETB untuk mendapatkan ringkasan penghakiman. Mahkamah juga menolak tuntutan balas Defendan Pertama terhadap ETB dengan kos. Keempat-empat defendan masing-masing membuat pemohonan untuk penggantungan pelaksanaan ringkasan penghakiman. Walau bagaimanapun, penggantungan pelaksanaan telah ditolak oleh Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur dengan kos pada 1 September 2009.

Pada 4 Mac 2010 Mahkamah Rayuan menolak keputusan Mahkamah Tinggi dalam ringkasan penghakiman sebelumnya dan yang menolak tuntutan balas Defendan Pertama dan mengarahkan kes itu dikembalikan ke Mahkamah Tinggi untuk perbicaraan penuh. Perbicaraan penuh termasuk tuntutan balas selesai pada 29 Jun 2011.

120



47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)

(c) Liabiliti luar jangkaan (samb.)

(i) (samb.)

Pada 21 September 2011, Mahkamah Tinggi telah memberikan keputusan memihak kepada ETB dan membenarkan tuntutan ETB (dengan kos) untuk jumlah RM25.8 juta ditolak keuntungan tidak diperoleh pada tarikh penyelesaian penuh serta menolak tuntutan balas Defendan Pertama (dengan kos). Keempat-empat Defendan telah memfailkan notis rayuan terhadap keputusan penghakiman tersebut dan memohon untuk penggantungan penghakiman. Permohonan penggantungan telah ditolak dengan kos pada 25 Januari 2012.

Pada 16 April 2013, Mahkamah Rayuan menolak semua rayuan dengan kos. Permohonan untuk kebenaran merayu keputusan Mahkamah Rayuan oleh Keempat-empat Defendan telah ditarik balik. Ini membawa kes tersebut kepada ditutup.

(ii) Seorang peminjam korporat telah memfailkan writ saman dan pernyataan tuntutan terhadap syarikat subsidiari, Maybank Investment Bank Berhad (“Maybank IB”), pada tahun 2005 dalam kapasiti Maybank IB sebagai ejen bank bagi tiga institusi kewangan, menuntut ganti rugi am, khusus dan teladan yang timbul daripada dakwaannya bahawa Maybank IB telah mengabaikan tanggungjawabnya berkaitan dengan satu kemudahan bersindiket.

Kemudahan kredit berkenaan mengandungi pinjaman penyambung sebanyak RM58.5 juta dan kemudahan pusingan kredit bernilai RM4.0 juta yang diluluskan oleh Maybank IB dan tiga pemberi pinjaman bersindiket. Pinjaman itu kemudiannya telah distrukturkan semula kepada jumlah RM38.0 juta berserta terma-terma pembayaran semula. Pada tahun 2006, Maybank IB dan tiga pemberi pinjaman bersindiket itu telah memfailkan saman terhadap peminjam korporat tersebut untuk mendapatkan kembali kemudahan kredit yang disebutkan di atas. Kedua-dua tuntutan tersebut telah dibicarakan secara serentak.

Pada 6 Mei 2009, Mahkamah Tinggi membuat penghakiman yang tidak berpihak kepada Maybank IB sebagai ejen pemberi pinjaman bersindiket, antara lain mengarahkan sejumlah wang sebanyak RM115.5 juta dengan faedah sebanyak 6% setahun daripada tarikh pemberian pinjaman sehinggalah tarikh pembayaran dibuat, bersama-sama baki tuntutan peminjam korporat tersebut (termasuk ganti rugi am) dinilai pada tarikh lain (“Penghakiman”). Melalui Penghakiman itu juga, tindakan mendapatkan semula wang oleh Maybank IB dan ketiga-tiga pemberi pinjaman juga ditolak.

Sebagai salah satu peminjam bersindiket, Maybank IB menghadapi pendedahan sebanyak RM48.0 juta daripada RM115.5 juta berikutan Penghakiman itu.

Maybank IB memfailkan rayuan terhadap Penghakiman tersebut (“Rayuan”) dan juga memohon penangguhan perlaksanaan Penghakiman pada 8 Mei 2009. Pada 24 Jun 2009, Maybank IB berjaya mendapatkan penangguhan tersebut sementara menunggu keputusan rayuan terhadap Penghakiman. Rayuan peminjam korporat ke Mahkamah Rayuan terhadap keputusan penangguhan tersebut telah ditolak pada 23 November 2009.

Rayuan dibicarakan pada 10 Februari 2012, di mana semua pihak bersetuju untuk perkara tersebut dimediasi. Memandangkan kesemua pihak tidak dapat mencapai persetujuan di sesi mediasi pada 9 Mac 2012, mereka telah meneruskan dengan rayuan yang selesai pada 23 Januari 2013.

Pada 27 September 2013, Mahkamah Rayuan mengeluarkan penghakiman yang memihak kepada Maybank IB dan membenarkan Rayuan oleh para peminjam termasuk Maybank IB dengan kos sebanyak RM120,000. Penghakiman dibuat terhadap peminjam korporat dan penjaminnya bagi jumlah RM47,232,496.11 pada 30 September 2008 (bahagian Maybank IB sebanyak RM19,757,195.93) dengan faedah sebanyak 2% setahun dari 1 Oktober 2008 hingga penyelesaian penuh. Mahkamah Rayuan juga mengarahkan pembayaran yuran agensi Maybank IB sebanyak RM50,000 pada 1 Jun 2008 dan yuran tahunan selanjutnya sebanyak RM50,000 untuk dibayar setiap 1hb Jun dengan faedah 8% setahun kemudiannya dari 2 Jun 2008 hingga penyelesaian sepenuhnya.

Pada 25 Oktober 2013, peminjam korporat memfailkan usul untuk kebenaran merayu kepada Mahkamah Persekutuan bagi keputusan Mahkamah Rayuan terhadap peminjam korporat bertarikh 27 September 2013.

Pada 29 Januari 2014, Mahkamah Persekutuan menolak permohonan rayuan tersebut dan dengan ini membawa kes ini kepada penghujung bagi tuntutan terhadap peminjam dan Maybank IB. Tindakan-tindakan tuntutan pinjaman akan diteruskan, memandangkan arahan terdahulu oleh Mahkamah Rayuan pada 22 November 2013 kekal pelaksanaan penghakiman yang diterima oleh peminjam, telah lupus dengan penolakan permohonan peminjam untuk merayu oleh Mahkamah Persekutuan pada 29 Januari 2014.

(iii) Pada tahun 2005, Maybank Trustees Berhad (“MTB”) dan sebelas defendan-defendan lain telah menerima satu writ saman daripada sepuluh plaintif/pemegang bon di mana kesemuanya merupakan institusi, untuk jumlah lebih kurang RM149.3 juta. MTB didakwa bertindak secara pecah amanah dan cuai dalam kapasitinya sebagai Pemegang Amanah bagi bon-bon yang diterbitkan. MTB membuat pembelaan terhadap writ saman tersebut.

Pada 7 Julai 2008, plaintif-plaintif tersebut mendapat penghakiman persetujuan terhadap defendan-defendan tertentu (termasuk penerbit bon-bon tetapi tidak termasuk MTB) bagi jumlah sebanyak RM149.3 juta. Penghakiman persetujuan tersebut tidak bermakna bahawa MTB mengakui liabiliti tersebut.

Pada 4 Ogos 2008, seorang defendan (penerbit bon-bon) mengemukakan tuntutan balas terhadap MTB untuk jumlah lebih kurang RM535.0 juta sebagai kerugian yang didakwa telah dialaminya atas tindakan MTB tersalah mengisytiharkan Kemungkiran Pembayaran bagi bon-bon tersebut. Walau bagaimanapun, defendan tersebut menarik balik tuntutan balasnya terhadap MTB pada 25 Ogos 2009.

Pada 30 Jun 2010, Mahkamah Tinggi memberikan penghakiman yang tidak memihak kepada MTB dan satu defendan yang lain, iaitu Pengatur bon-bon tersebut, untuk jumlah sebanyak RM149.3 juta. Pembayaran penghakiman yang memihak kepada plaintif-plaintif/pemegang-pemegang bon harus ditanggung 40% oleh MTB dan 60% oleh defendan tersebut. Mahkamah Tinggi menolak tuntutan-tuntuan lain daripada MTB.

Selepas mendengar rayuan oleh pihak-pihak yang terlibat, Mahkamah Rayuan pada 8 November 2011 memutuskan bahawa MTB dan defendan tersebut seharusnya memikul tanggungan secara sama rata terhadap plantif-plaintif/pemegang-pemegang bon. Sebagai tambahan, Mahkamah Rayuan mengarahkan MTB dan defendan tersebut untuk membayar 3% caj-caj penalti ke atas jumlah penghakiman dari 30 September 2005 sehingga tarikh penghakiman (“Caj Penalti”). Walau bagaimanapun, Mahkamah Rayuan membenarkan MTB dan defendan tersebut untuk mendapatkan indemniti sebanyak 2/3 daripada jumlah liabiliti mereka daripada penerbit bon-bon tersebut (“Penerbit”) dan juga membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti daripada Ketua Pengarah Eksekutif Penerbit, salah seorang pengarah syarikat Penerbit dan syarikat-syarikat bersekutu Ketua Pengarah Eksekutif Penerbit dan pengarah tersebut (secara kolektifnya “Defendan Bersekutu”) untuk satu perdua daripada 2/3 jumlah keseluruhan liabiliti. Selanjutnya, Mahkamah Rayuan membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti sebanyak 1/3 daripada jumlah liabilitinya terhadap salah seorang plaintif (selepas menolak jumlah yang ditanggung oleh Penerbit dan Defendan Bersekutu) (“Indemniti 1/3”). Pada 5 April 2012, Mahkamah Persekutuan membenarkan MTB dan pihak-pihak yang lain membuat rayuan ke Mahkamah Persekutuan terhadap keputusan Mahkamah Rayuan. Rayuan ini selesai dibicarakan pada 4 Januari 2013.

Dalam satu tindakan guaman yang berasingan dan tidak berkaitan dengan kes ini, seorang pihak ketiga, berikutan petisyen penggulungan (“Petisyen Penggulungan”) terhadap seorang defendan (penerbit bon-bon), melantik pelikuidasi sementara terhadap defendan tersebut daripada 16 Februari 2012 sehingga 15 Mac 2012 untuk tujuan pengawasan dan penyelesaian penjualan aset-aset yang dicaj kepada pihak ketiga tersebut.

Sehubungan pelantikan pelikuidasi sementara tersebut, semua prosiding yang belum diselesaikan oleh semua pihak terhadap defendan tersebut telah secara berkesannya tergantung dan ini pada asalnya termasuk permohonan kebenaran MTB di Mahkamah Persekutuan yang dirujuk di atas (“Permohonan Kebenaran”) (Leave Application). Seterusnya pada 9 Mac 2012, MTB berjaya mendapat kebenaran mahkamah untuk meneruskan Permohonan Kebenaran.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)

(c) Liabiliti luar jangkaan (samb.)

(iii) (samb.)

Berikutan Petisyen Penggulungan, pihak ketiga tersebut mendapat arahan Mahkamah Tinggi pada 22 Mac 2013 untuk menggulungkan defendan tersebut. Seterusnya pada 16 April 2013, MTB mendapat kebenaran Mahkamah Tinggi untuk meneruskan tindakan terhadap defendan tersebut sementara menunggu keputusan Mahkamah Persekutuan.

Pada 10 Februari 2014, Mahkamah Persekutuan memberikan penghakimannya (“Penghakiman”), diantaranya termasuk, membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti penuh terhadap Penerbit dan Defendan Bersekutu dan mengurangkan jumlah penghakiman terhadap MTB kepada RM107 juta tanpa liabiliti ke atas defendan yang lain. Mahkamah Persekutuan juga membenarkan rayuan MTB terhadap Caj Penalti. Di samping itu, salah seorang plaintif dibenarkan untuk mengenepikan Indemniti 1/3.

Liabiliti luar jangkaan di atas adalah dilindungi oleh Polisi Bon Lindungan Bank di antara pihak Bank dan syarikat subsidiarinya, Etiqa Insurance Berhad, dengan suatu kontrak penginsurans semula fakultatif bagi jumlah insurans sebanyak RM150.0 juta dengan tiga (3) penginsurans semula yang lain.

(iv) Pada 8 April 2010, seorang peminjam korporat (“Plaintif”) telah memfailkan saman sivil terhadap Malayan Banking Berhad (“Maybank”) dan dua defendan lain di Mahkamah Tinggi Johor Bahru (“Saman Mahkamah Tinggi JB”) yang mendakwa Maybank telah melanggar kewajipannya terhadap Plaintif berkaitan dengan beberapa kemudahan perbankan kerana enggan membenarkan pengeluaran pinjaman dan/atau enggan membenarkan pengeluaran pinjaman yang selanjutnya kemudahan perbankan tersebut.

Maybank telah menawarkan beberapa kemudahan perbankan untuk membiayai projek pembangunan Plaintif dalam sebuah projek pembangunan bercampur. Antara sekuriti-sekuriti yang diberikan kepada Maybank termasuk beberapa debentur telah memberikan Maybank hak untuk melantik penerima dan pengurus ke atas Plaintif sekiranya berlaku kemungkiran bayar terhadap kemudahan perbankan.

Defendan ke-2 dan ke-3 merupakan para penerima dan pengurus (“R&M”) yang dilantik oleh Maybank di bawah debentur yang diberikan oleh Plaintif. Kemungkinan bayaran terhadap kemudahan perbankan yang diberikan oleh Maybank kepada Plaintif telah mengakibatkan Maybank melantik R&M.

Serentak dengan saman ini, Plaintif juga telah mengemukakan permohonan injunksi interlokutori untuk menghalang Maybank daripada melaksanakan haknya untuk melantik R&M. Permohonan itu dibicarakan pada 23 November 2010 dan dibenarkan oleh Mahkamah Tinggi Johor Bahru. Maybank telah merayu terhadap keputusan ini. Pada 29 Mei 2012, Mahkamah Rayuan telah membenarkan rayuan Maybank dengan kos sebanyak RM15,000 dan mengarahkan kerugian untuk dinilai oleh pendaftar di Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur (“Mahkamah Tinggi KL”). Pada 28 Jun 2012, Plaintif menyerahkan salinan Notis Usul tidak bermetarai yang difailkan di Mahkamah Persekutuan bagi mendapatkan izin untuk merayu terhadap keputusan Mahkamah Rayuan pada 29 Mei 2012. Usul itu telah ditetapkan untuk perbicaraan pada 9 Oktober 2012. Pada 6 Disember 2012, Mahkamah Persekutuan telah menolak usul tersebut dengan kos kepada Maybank.

Plaintif telah mengemukakan satu lagi tuntutan sivil terhadap Maybank pada 25 Mac 2011 di Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur untuk jumlah kira-kira RM1.2 bilion atas dakwaan bahawa pelantikan R&M sebagai mala fide, sehingga menyebabkan Plaintif mengalami kerugian dan kerosakan.

Maybank mengemukakan tuntutan balas di Mahkamah Tinggi JB terhadap Plaintif dan penjaminnya untuk mendapatkan semula jumlah hutang di bawah kemudahan perbankan yang diberikan kepada Plaintif. Mahkamah Tinggi JB membenarkan permohonan Maybank untuk memindahkan Saman Mahkamah Tinggi JB ke Mahkamah Tinggi KL, dan menyatukan Saman Mahkamah Tinggi JB dengan Saman Mahkamah Tinggi KL untuk dibicarakan di Mahkamah Tinggi KL.

Pada 24 Oktober 2011, Mahkamah Tinggi KL membenarkan tuntutan balas Maybank terhadap Plaintif dan penjamin dengan kos atas dasar indemniti, dan menolak tindakan Plaintif terhadap Maybank iaitu di

Mahkamah Tinggi KL dan di Mahkamah Tinggi JB dengan kos atas kadar indemniti. Plaintif telah membuat rayuan terhadap keputusan ini kepada Mahkamah Rayuan. Permohonan Plaintif untuk penangguhan perlaksanaan keputusan Mahkamah Tinggi KL pada 24 Oktober 2011 telah ditolak oleh Mahkamah Tinggi KL pada 13 Disember 2011.

Pada 19 Ogos 2013, Mahkamah Rayuan menyokong keputusan Mahkamah Tinggi KL dalam menolak rayuan Plaintif, yang memihak Maybank dengan kos sebanyak RM50,000 kepada Maybank. Pada 23 September 2013, Plaintif memfailkan permohonan izin untuk merayu kepada Mahkamah Persekutuan. Maybank telah menyatakan penolakannya terhadap permohonan tersebut atas alasan bahawa permohonan itu telah difailkan selepas tarikh tamat untuk memfailkan permohonan itu pada 19 September 2013.

Ketika pengurusan kes pada 6 November 2013, ia telah direkodkan dalam prosiding Mahkamah Persekutuan bahawa Plaintif bersetuju menarik balik permohonan izin itu tanpa niat untuk memfailkan apa-apa yang baharu dan Plaintif akan membayar kos sebanyak RM6,000 kepada Maybank untuk penarikan permohonan izin itu selepas pembayaran jumlah penebusan bagi hartanah yang dicaj kepada Maybank untuk kemudahan perbankan. Pendaftar Mahkamah Persekutuan kemudian menetapkan pengurusan kes seterusnya pada 21 November 2013 menunggu permohonan izin oleh Plaintif.

Plaintif memfailkan Notis Pemberhentian permohonan izin pada 20 November 2013 dan oleh yang demikian, pengurusan kes yang ditetapkan pada 21 November 2013 telah dilapangkan oleh Mahkamah Persekutuan. Ini secara rasmi membawa kepada penutupan akhir atas tindakan Plaintif terhadap Maybank.

48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN

(a) Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kewangan

Pengurusan Risiko merupakan tunggak yang kritikal kepada model operasi Kumpulan yang turut menjadi pelengkap kepada dua lagi tunggak iaitu sektor perniagaan dan sektor sokongan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Peringkat Lembaga Pengarah khas memberikan khidmat mengawasi risiko yang ketara di seluruh Kumpulan Maybank.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko di peringkat Eksekutif, yang meliputi Jawatankuasa Risiko Eksekutif, Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan, Jawatankuasa Pengurusan Aset dan Liabiliti dan Jawatankuasa Pengurusan Kredit Kumpulan bertanggungjawab kepada pengurusan kesemua risiko yang ketara dalam Kumpulan.

Pendekatan Kumpulan terhadap risiko pengurusan adalah bersandarkan Tujuh Prinsip Umum Pengurusan Risiko:

(a) Pendekatan pengurusan risiko melibatkan konsep “tiga barisan pertahanan” – unit pengambilan risiko, unit pengawalan risiko dan audit Dalaman.

(b) Unit-unit pengambilan risiko bertanggungjawab ke atas pengurusan risiko harian yang diwarisi dari kegiatan perniagaan manakala unit-unit pengawalan risiko bertanggungjawab menyediakan rangka kerja pengurusan risiko dan menghasilkan alat serta kaedah untuk mengenal pasti, mengukur, mengawasi, mengawal dan menentukan nilai risiko. Audit dalaman melengkapkan peranan ini dengan memberikan jaminan bebas ke atas keberkesanan pendekatan pengurusan risiko.

(c) Pengurusan Risiko memberikan risiko pengawasan bagi kategori risiko utama termasuk risiko kredit, risiko pasaran, risiko kecairan, risiko operasi dan risiko industri tertentu yang lain (contohnya risiko insurans dan broker saham).

(d) Pengurusan risiko memastikan dasar-dasar utama risiko teras Kumpulan adalah konsisten, menetapkan tahap toleransi risiko dan memudahkan cara pelaksanaan rangka kerja pengukuran risiko yang selaras secara bersepadu.

(e) Daripada segi fungsi dan organisasi Pengurusan Risiko adalah bebas dalam sektor perniagaan dan pengambil risiko unit lain di dalam Kumpulan.

(f) Lembaga Pengarah Maybank, menerusi Jawatankuasa Pengurusan Risiko, mengekalkan seluruh tanggungjawab bagi fungsi tinjauan risiko di dalam Kumpulan.

(g) Pengurusan Risiko memastikan pelaksanaan pelbagai dasar risiko dan keputusan Lembaga Pengarah yang berkaitan.

Maybank • Laporan Tahunan 2013122


48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)

(b) Instrumen kewangan mengikut kategori

Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah dalam skop Kumpulan urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 48,067,358 48,067,358 - 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 7,156,749 7,156,749 - 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 20,558 20,558 - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 7,988,953 11,177,612 82,836,922 5,668,174 - 107,671,661 - 107,671,661 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 355,617,527 355,617,527 - 355,617,527 Aset derivatif 3,944,692 - - - - 3,944,692 - 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - 418,185 418,185 1,931,810 2,349,995 Aset-aset lain - - - - 7,525,838 7,525,838 980,080 8,505,918 Hartanah pelaburan - - - - - - 583,257 583,257 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 13,742,874 13,742,874 - 13,742,874 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 2,465,341 2,465,341 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 2,614,309 2,614,309 Aset tidak ketara - - - - - - 6,041,056 6,041,056 Aset cukai tertunda - - - - - - 1,661,931 1,661,931

Jumlah aset 11,933,645 11,177,612 82,836,922 5,668,174 432,549,089 544,165,442 16,277,784 560,443,226

Dipegang Liabiliti Liabiliti bukan untuk kewangan Jumlah dalam skop Kumpulan urus niaga lain kecil MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 395,610,810 395,610,810 - 395,610,810 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 42,139,081 42,139,081 - 42,139,081 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - 4,300,055 4,300,055 - 4,300,055 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 1,987,089 1,987,089 - 1,987,089 Liabiliti derivatif 3,937,380 - 3,937,380 - 3,937,380 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - 413,706 413,706 21,386,433 21,800,139 Liabiliti-liabiliti lain - 5,154,397 5,154,397 3,131,305 8,285,702 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 1,277,269 1,277,269 - 1,277,269 Peruntukan cukai dan zakat - - - 836,527 836,527 Liabiliti cukai tertunda - - - 639,285 639,285 Pinjaman - 13,321,805 13,321,805 - 13,321,805 Tanggungan subordinat - 12,644,576 12,644,576 - 12,644,576 Sekuriti modal - 5,920,909 5,920,909 - 5,920,909

Jumlah liabiliti 3,937,380 482,769,697 486,707,077 25,993,550 512,700,627

Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah dalam skop urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Jumlah (Dinyatakan (Dinyatakan Kumpulan semula) semula)

Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 40,018,633 40,018,633 - 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 11,949,150 11,949,150 - 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 798,180 798,180 - 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 16,719,811 12,436,881 60,792,374 2,870,768 - 92,819,834 - 92,819,834 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 311,824,735 311,824,735 - 311,824,735 Aset derivatif 2,880,492 - - - - 2,880,492 - 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - 572,295 572,295 1,983,432 2,555,727 Aset-aset lain - - - - 6,039,675 6,039,675 640,582 6,680,257 Hartanah pelaburan - - - - - - 572,662 572,662 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 12,298,362 12,298,362 - 12,298,362 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 2,235,233 2,235,233 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 2,402,821 2,402,821 Aset tidak ketara - - - - - - 6,531,336 6,531,336 Aset cukai tertunda - - - - - - 1,343,541 1,343,541

Jumlah aset 19,600,303 12,436,881 60,792,374 2,870,768 383,501,030 479,201,356 15,709,607 494,910,963

* Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang.

Maybank • Laporan Tahunan 2013 123

Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(b) Instrumen kewangan mengikut kategori (samb.)

Dipegang Liabiliti Liabiliti bukan untuk kewangan Jumlah dalam skop

urus niaga lain kecil MFRS 139 Jumlah (Dinyatakan (Dinyatakan Kumpulan semula) semula) Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 347,155,510 347,155,510 - 347,155,510 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 33,887,376 33,887,376 - 33,887,376 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 2,269,513 2,269,513 - 2,269,513 Liabiliti derivatif 2,376,979 - 2,376,979 - 2,376,979 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - 535,117 535,117 21,393,755 21,928,872 Liabiliti-liabiliti lain - 6,561,396 6,561,396 3,222,217 9,783,613 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 1,592,974 1,592,974 - 1,592,974 Peruntukan cukai dan zakat - - - 1,051,798 1,051,798 Liabiliti cukai tertunda - - - 674,872 674,872 Pinjaman - 10,714,266 10,714,266 - 10,714,266 Tanggungan subordinat - 13,510,041 13,510,041 - 13,510,041 Sekuriti modal - 6,150,351 6,150,351 - 6,150,351


Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah dalam skop Bank urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 29,320,984 29,320,984 - 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 15,723,864 15,723,864 - 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 20,558 20,558 - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 5,546,091 - 64,532,797 5,354,097 - 75,432,985 - 75,432,985 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 237,971,279 237,971,279 - 237,971,279 Aset derivatif 3,760,133 - - - - 3,760,133 - 3,760,133 Aset-aset lain - - - - 4,862,054 4,862,054 457,383 5,319,437 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 7,327,996 7,327,996 - 7,327,996 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari - - - - - - 19,505,514 19,505,514 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 451,518 451,518 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 1,363,898 1,363,898 Aset tidak ketara - - - - - - 527,268 527,268 Aset cukai tertunda - - - - - - 1,053,598 1,053,598

Jumlah aset 9,306,224 - 64,532,797 5,354,097 295,226,735 374,419,853 23,359,179 397,779,032

Dipegang Liabiliti Aset bukan untuk kewangan Jumlah dalam skop Bank urus niaga lain kecil MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 273,670,380 273,670,380 - 273,670,380 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 37,582,577 37,582,577 - 37,582,577 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - 4,300,055 4,300,055 - 4,300,055 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 1,442,612 1,442,612 - 1,442,612 Liabiliti derivatif 3,632,464 - 3,632,464 - 3,632,464 Liabiliti-liabiliti lain - 7,835,018 7,835,018 1,650,331 9,485,349 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 656,293 656,293 - 656,293 Peruntukan cukai dan zakat - - - 578,100 578,100 Pinjaman - 9,318,389 9,318,389 - 9,318,389 Tanggungan subordinat - 10,404,418 10,404,418 - 10,404,418 Sekuriti modal - 6,208,623 6,208,623 - 6,208,623






(b) Instrumen kewangan mengikut kategori (samb.)

Ditetapkan sebagai nilai Aset bukan saksama Pinjaman dalam skop Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan jumlah MFRS 139 untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah (Dinyatakan Bank urus niaga rugi dijual matang terima kecil semula) Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 23,153,242 23,153,242 - 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 10,039,999 10,039,999 - 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 650,314 650,314 - 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 10,719,937 - 47,366,309 2,556,849 - 60,643,095 - 60,643,095 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 214,852,046 214,852,046 - 214,852,046 Aset derivatif 2,812,148 - - - - 2,812,148 - 2,812,148 Aset-aset lain - - - - 2,528,814 2,528,814 184,249 2,713,063 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 6,888,916 6,888,916 - 6,888,916 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari - - - - - - 17,634,469 17,634,469 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 456,512 456,512 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 1,205,788 1,205,788 Aset tidak ketara - - - - - - 697,066 697,066 Aset cukai tertunda - - - - - - 810,015 810,015

Jumlah aset 13,532,085 - 47,366,309 2,556,849 258,113,331 321,568,574 20,988,099 342,556,673


Dipegang Liabiliti Aset bukan untuk kewangan Jumlah dalam skop Bank urus niaga lain kecil of MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 237,402,079 237,402,079 - 237,402,079 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 29,198,776 29,198,776 - 29,198,776 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 1,553,312 1,553,312 - 1,553,312 Liabiliti derivatif 2,243,617 - 2,243,617 - 2,243,617 Liabiliti-liabiliti lain - 6,988,101 6,988,101 1,657,322 8,645,423 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 687,793 687,793 - 687,793 Peruntukan cukai dan zakat - - - 758,446 758,446 Pinjaman - 7,382,719 7,382,719 - 7,382,719 Tanggungan subordinat - 11,638,850 11,638,850 - 11,638,850 Sekuriti modal - 6,150,351 6,150,351 - 6,150,351


(c) Pengurusan Risiko Kredit

1. Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kredit

Definisirisikokredit

Risiko kredit timbul akibat kegagalan pelanggan atau rakan niaga untuk memenuhi kewajipan kewangan dan kontrak apabila dan ketika tiba masanya. Kewajipan ini berpunca daripada operasi pemberian pinjaman secara langsung Kumpulan, pinjaman perdagangan dan pembiayaannya, aktiviti pelaburan dan urus niaga yang dijalankan oleh Kumpulan. Oleh kerana perniagaan utama Kumpulan adalah dalam perbankan perdagangan, pendedahan Kumpulan kepada risiko kredit terutamanya daripada aktiviti pemberian pinjaman dan pembiayaan kepada pelanggan runcit, perusahaan kecil dan sederhana (“PKS”) dan peminjam korporat/pelanggan. Aktiviti-aktiviti lain seperti urus niaga atau pemegangan sekuriti hutang, penyelesaian transaksi, turut mendedahkan Kumpulan kepada risiko kredit dan risiko kredit rakan niaga.

Pengurusan risiko kredit

Risiko kredit bagi pihak korporat dan institusi dinilai oleh unit perniagaan dan diluluskan oleh pihak bebas (Pengurusan Kredit Kumpulan) yang mana setiap pelanggan diberikan penarafan kredit berdasarkan penilaian terhadap faktor-faktor kualitatif dan kuantitatif yang berkaitan termasuk kedudukan kewangan peminjam/pelanggan, jenis kemudahan serta jaminan yang ditawarkan.

Semakan dilakukan sekurang-kurangnya sekali setiap tahun ke atas pelanggan berdasarkan maklumat peminjam/pelanggan yang dikemas kini tentang kedudukan kewangan, kedudukan pasaran, industri, ekonomi dan juga kendalian akaun. Langkah-langkah pembetulan diambil sekiranya akaun-akaun itu menunjukkan petanda kerosakan kredit.

Pendedahan kredit runcit diurus berasaskan program. Program-program kredit dinilai secara bersama oleh unit risiko kredit dan unit perniagaan. Kajian ke atas program kredit dikendalikan sekurang-kurangnya sekali setahun untuk menilai prestasi portfolio.

Pendedahan risiko kredit pihak balas diurus melalui had-had ke atas pihak bertentangan sama ada pada asas satu nama atau berdasarkan kumpulan yang juga mematuhi Had Pendedahan Pihak Balas Tunggal BNM. Pendedahan ini diawasi secara aktif untuk melindungi penyata kedudukan kewangan Kumpulan sekiranya berlaku kemungkiran di pihak balas. Kumpulan mengawasi dan menguruskan pendedahan kepada pihak balas pada setiap hari.

Terdapat hierarki di peringkat Kumpulan bagi pihak berkuasa dan struktur jawatan kuasa kelulusan kredit dalam memastikan piawaian taja jamin yang bersesuaian dikuat kuasa secara konsisten di seluruh Kumpulan.

Bagi mengendalikan pendedahan kredit yang besar, Kumpulan menetapkan, antara lain, had penumpuan dan garis panduan pemberian pinjaman berkaitan untuk mengelak tumpuan risiko kredit yang tidak sepatutnya dalam risiko kredit portfolio pinjaman dan pembiayaannya:

- Negara-negara;- Segmen-segmen Perniagaan;- Sektor-sektor Ekonomi;- Kumpulan Pelanggan Tunggal;- Bank-bank & institusi kewangan bukan-bank;- Pihak balas; dan- Cagaran.

Kumpulan menubuhkan pasukan khas yang terdiri daripada Pengurusan Pemulihan Korporat di Ibu Pejabat dan Pusat Pengurusan Pinjaman di Pejabat-pejabat Wilayah untuk mengurus kredit korporat dan kredit institusi Kumpulan dengan berkesan. Kredit pelanggan yang mudah terjejas akan diuruskan oleh Unit Pengurusan Pemulihan di Ibu Pejabat serta Pusat-pusat Pengurusan Kualiti Aset di Pejabat-pejabat Wilayah. Perhatian khusus akan diberikan kepada kredit-kredit yang mudah terjejas di mana semakan lebih kerap dan intensif dilakukan untuk mempercepatkan tindakan pemulihan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.)

1. Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kredit (samb.)

Rangka kerja Pengurusan Risiko Kredit (“CRM”)

Rangka kerja Pengurusan Risiko Kredit (CRM) termasuk dasar risiko kredit yang komprehensif, alat dan kaedah-kaedah untuk pengenalpastian, pengukuran, pemantauan dan pengawalan terhadap risiko kredit secara konsisten. Komponen-komponen rangka kerja CRM terdiri daripada:

- Penumpuan dalam mewujud dan meningkatkan kesedaran risiko kredit;

- Pemilihan dan latihan komprehensif terhadap pegawai pinjaman dalam pengurusan risiko kredit; dan

- Memanfaatkan alat perkongsian pengetahuan termasuk kursus pembelajaran secara elektronik untuk meningkatkan kemahiran kredit dalam Kumpulan.

Proses pemberian kelulusan kredit Kumpulan merangkumi penilaian pra kelulusan, kelulusan dan penilaian pasca kelulusan. Pengurusan Risiko Kredit Kumpulan bertanggungjawab untuk memaju dan meningkatkan serta berkomunikasi secara efektif dan konsisten rangka kerja pengurusan risiko kredit ke seluruh Kumpulan. Ini bertujuan untuk memastikan kewujudan dasar kredit yang bersesuaian untuk mengenal pasti, mengukur, mengawal dan mengawasi risiko tersebut.

Memandangkan had bidang kuasa berkait secara langsung kepada paras risiko peminjam dan transaksi, struktur Had Bidang Kuasa Berasaskan Risiko telah dilaksanakan berdasarkan rangka kerja Jangkaan Kerugian (“EL”) dan Sistem Penarafan Risiko Kredit (“CRRS”) yang dihasilkan secara dalaman.

Pengukuran Risiko Kredit

Portfolio runcit Kumpulan adalah di bawah Pendekatan Termaju Penarafan Dalaman (“AIRB”) Basel II. Pendekatan ini memerlukan pergantungan lebih meluas terhadap pengalaman dalaman Bank sendiri di mana pengiraan bagi kesemua tiga komponen Aset Wajaran Risiko (“RWA”) iaitu Kebarangkalian Kemungkiran (“PD”), Pendedahan Kemungkiran (“EAD”) dan Rugi Akibat Kemungkiran

(“LGD”) adalah berdasarkan data tahun-tahun dahulu. Model statistik berasingan bagi PD, EAD dan LGD telah dimajukan di peringkat portfolio; setiap model meliputi para peminjam dengan asas profil risiko yang sama dalam portfolio. Anggaran yang diperoleh daripada model-model akan digunakan sebagai input bagi pengiraan RWA.

Bagi portfolio bukan runcit, Kumpulan menggunakan model kredit dalaman untuk menilai majoriti pendedahan risiko kreditnya. Bagi portfolio Korporat dan Bank, Kumpulan telah mengguna pakai Pendekatan Asas Penarafan Dalaman (“FIRB”), yang membenarkan Kumpulan menggunakan anggaran PD dalaman untuk menentukan wajaran risiko aset.

CRRS diwujudkan untuk membolehkan Kumpulan mengenal pasti, menaksir dan mengukur risiko kredit para peminjam korporat, komersil dan perniagaan kecil. CRRS adalah sebuah model statistik ramalan kemungkiran. Model tersebut telah dibangunkan dan diukur semula untuk dipadankan dengan persekitaran perbankan Kumpulan menggunakan data dalaman. Proses pembangunan model dikendalikan dan didokumentasikan selaras dengan kriteria khusus bagi pembangunan model berdasarkan Basel II. Rangka kerja EL yang diguna dalam Kumpulan membolehkan pengiraan kerugian yang dijangka menggunakan anggaran PD (dipermudahkan oleh CRRS), LGD dan EAD.

Untuk mengambil kira perbezaan risiko disebabkan industri dan saiz, CRRS telah direka untuk menarafkan semua peminjam korporat dan komersil mengikut segmen industri masing-masing (iaitu perkilangan, perkhidmatan, perdagangan, kontraktor, pemaju hartanah (projek tunggal) dan pelabur-pelabur hartanah (hartanah tunggal)).

Bagi pendedahan risiko pihak lain (dalam lembaran imbangan), Kumpulan menggunakan kaedah risiko menurut keperluan Garis Panduan BNM dan Basell II. Bagi pendedahan di luar lembaran imbangan, Kumpulan mengukur risiko kredit menggunakan ‘Credit Risk Equivalent’ melalui Kaedah Pendedahan Semasa. Kaedah ini mengira pendedahan risiko kredit Bank selepas menimbang pendedahan berdasarkan pasaran dan faktor-faktor tambahan bersesuaian bagi potensi pendedahan akan datang. Faktor-faktor tambahan yang digunakan adalah sejajar dengan keperluan Garis Panduan BNM dan Basel II.

2. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit

Analisis berikut menunjukkan pendedahan maksimum Kumpulan kepada risiko kredit aset kewangan dalam dan juga di luar lembaran imbangan tanpa mengambil kira sebarang cagaran yang dipegang atau peningkatan kredit yang lain. Bagi aset kewangan dalam lembaran imbangan, pendedahan risiko kredit adalah bersamaan dengan jumlah bawaannya manakala bagi di luar lembaran imbangan, pendedahan maksimum adalah jumlah maksimum yang perlu dibayar oleh Kumpulan sekiranya kewajipan terhadap instrumen yang diterbitkan perlu diambil balik dan/atau jumlah penuh bagi kemudahan kredit diluluskan kepada pelanggan/peminjam yang belum ditebus.

Pendedahan maksimum

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012

Kumpulan RM’000 RM’000

Pendedahan kredit dalam penyata kedudukan kewangan aset: Tunai dan dana jangka pendek 48,067,358 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 7,156,749 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 104,159,214 89,413,581 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 355,617,527 311,824,735 Aset derivatif 3,944,692 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 418,185 572,295 Aset-aset lain 7,525,838 6,039,675 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank Pusat 13,742,874 12,298,362

540,652,995 475,795,103

Pendedahan kredit di luar penyata kedudukan kewangan aset: Gantian kredit terus 12,294,758 9,835,215 Tanggungan luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 14,849,519 12,386,664 Tanggungan luar jangka jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 4,133,782 4,149,665 Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin 30,000 30,000 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 128,804,557 127,218,305 Pelbagai 10,429,751 9,773,807

170,542,367 163,393,656

Jumlah pendedahan maksimum risiko kredit 711,195,362 639,188,759






2. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit (samb.)

Pendedahan maksimum


Pendedahan kredit dalam penyata kedudukan kewangan aset: Tunai dan dana jangka pendek 29,320,984 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 15,723,864 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 75,339,473 60,546,463 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 237,971,279 214,852,046 Aset derivatif 3,760,133 2,812,148 Aset-aset lain 4,862,054 2,528,814 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank Pusat 7,327,996 6,888,916

374,326,341 321,471,942

Pendedahan kredit di luar penyata kedudukan kewangan aset: Gantian kredit terus 10,344,133 7,442,874 Tanggungan luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 12,775,293 10,752,852 Tanggungan luar jangka jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,739,333 3,775,633 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 103,941,499 103,900,558 Pelbagai 10,261,298 9,616,211

141,061,556 135,488,128

Jumlah pendedahan maksimum risiko kredit 515,387,897 456,960,070

Kesan kewangan cagaran (penaksiran terhadap tahap cagaran dan penambahan kredit lain mengurangkan risiko kredit) dipegang ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bagi Kumpulan dan Bank, masing-masing sebanyak 53% dan 52% pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: 54% untuk Kumpulan; 56% untuk Bank). Kesan kewangan daripada cagaran yang dipegang untuk aset kewangan lain adalah tidak ketara.

3. Profilpenumpuanrisikokredit

Penumpuan risiko kredit wujud apabila sejumlah rakan niaga melibatkan diri dalam kegiatan serupa dan mempunyai ciri-ciri ekonomi serupa menyebabkan kemampuan mereka untuk memenuhi obligasi kontrak akan turut terjejas daripada perubahan dalam ekonomi atau keadaan-keadaan lain. Kumpulan menganalisis penumpuan risiko kredit mengikut lokasi geografi dan segmen industri seperti berikut:

(a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut:

Deposit dan Aset Aset insurans Deposit- penempatan kewangan semula/ deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, takaful berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan semula dan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset lain-lain aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif insurans lain pusat Jumlah luar jangkaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013 Malaysia 24,357,143 1,001,686 20,522 74,509,583 222,948,234 1,215,389 396,367 5,285,356 7,870,205 337,604,485 123,751,364 Singapura 3,384,464 1,053,403 36 18,940,772 81,099,628 2,454,522 9,309 419,456 2,509,877 109,871,467 37,333,543 Indonesia 2,799,528 398,119 - 3,796,295 28,466,762 229,096 - 732,615 2,497,437 38,919,852 2,122,783 Pesisir Labuan 2,548,618 279,620 - 1,030,836 6,753,576 491 - 18,700 - 10,631,841 1,696,427 Hong Kong SAR 2,996,518 2,000,634 - 2,758,443 9,303,208 29,043 - 130,446 - 17,218,292 2,724,183 Amerika Syarikat 3,731,243 437,250 - 1,357,109 954,445 12,132 12,509 54,634 - 6,559,322 463,667 China 269,554 90,527 - 5,457 2,795,314 899 - 49,479 - 3,211,230 979,044 Vietnam 236,655 132,868 - 15,770 388,177 - - 33,207 3,491 810,168 334,724 United Kingdom 2,844,026 163,633 - 550,562 1,227,323 617 - 87,590 - 4,873,751 449,045 Filipina 1,545,239 149,352 - 614,974 2,740,966 2,503 - 219,057 670,906 5,942,997 179,592 Brunei 26,252 - - 62,220 318,179 - - 38,895 27,466 473,012 152,387 Kemboja 122,252 561,342 - - 867,785 - - - 123,133 1,674,512 264,243 Bahrain 440 - - - 282,834 - - 5,798 - 289,072 - Papua New Guinea 12,054 44,503 - 431,660 167,118 - - 16,380 39,296 711,011 54,238 Thailand 100,935 3,935 - 36,330 1,047,167 - - 349,354 - 1,537,721 36,633 India 540 9,641 - 21,962 - - - 2,002 - 34,145 494 Lain-lain 3,091,897 830,236 - 27,241 80,114 - - 82,869 1,063 4,113,420 -

48,067,358 7,156,749 20,558 104,159,214 359,440,830 3,944,692 418,185 7,525,838 13,742,874 544,476,298 170,542,367 Ditolak: Peruntukan kolektif - - - - (3,823,303) - - - - (3,823,303) -

48,067,358 7,156,749 20,558 104,159,214 355,617,527 3,944,692 418,185 7,525,838 13,742,874 540,652,995 170,542,367



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



3. Profilpenumpuanrisikokredit (samb.)

(a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut (samb.):


Pada 31.12.2012 Malaysia 17,673,083 3,513,437 - 66,136,207 199,889,428 1,054,824 563,527 3,142,578 7,109,206 299,082,290 123,959,772 Singapura 4,124,198 351,805 650,314 14,115,356 68,742,501 1,740,159 7,716 1,113,078 2,152,825 92,997,952 31,378,740 Indonesia 4,068,001 24,533 147,866 2,926,387 26,174,457 73,201 - 533,188 2,467,681 36,415,314 1,776,775 Pesisir Labuan 2,614,863 1,218,823 - 950,727 5,019,578 549 - - - 9,804,540 1,870,216 Hong Kong SAR 3,220,960 3,847,534 - 2,332,808 7,123,422 3,248 - 269,069 - 16,797,041 2,197,767 Amerika Syarikat 4,508,865 792,070 - 1,054,415 1,013,744 5,233 - 71,691 - 7,446,018 456,991 China 220,383 297,416 - 10,349 1,448,290 - - 62,795 - 2,039,233 744,097 Vietnam 152,164 100,699 - - 407,405 - - 36,980 3,230 700,478 276,402 United Kingdom 1,480,572 381,459 - 411,811 1,108,573 33 - 7,470 - 3,389,918 431,779 Filipina 566,057 153,950 - 761,616 2,349,538 3,245 - 151,579 398,531 4,384,516 129,825 Brunei 20,641 - - 69,992 288,101 - 1,052 149 22,203 402,138 170,372 Kemboja 73,915 497,746 - - 701,313 - - 3,045 108,579 1,384,598 - Bahrain - - - 7,276 236,658 - - 143 - 244,077 - Papua New Guinea 6,460 142,995 - 391,135 152,330 - - 15,643 35,550 744,113 - Thailand 34,854 6,142 - 18,721 910,703 - - 577,336 - 1,547,756 - India 2,454 11,362 - 12,979 - - - 5,207 - 32,002 - Lain-lain 1,251,163 609,179 - 213,802 3,688 - - 49,724 557 2,128,113 920


40,018,633 11,949,150 798,180 89,413,581 311,824,735 2,880,492 572,295 6,039,675 12,298,362 475,795,103 163,393,656

Deposit dan Aset Deposit- penempatan kewangan deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif lain pusat Jumlah luar jangkaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013 Malaysia 10,760,278 10,600,175 20,522 52,009,555 143,864,473 1,274,466 4,736,590 4,786,100 228,052,159 98,694,748 Singapura 3,235,786 891,855 36 18,816,683 80,358,398 2,454,517 30,177 2,509,877 108,297,329 37,308,252 Indonesia 153,539 331,634 - - - - - - 485,173 - Pesisir Labuan 1,780,888 - - - 1,551,035 - 1,030 - 3,332,953 13,416 Hong Kong SAR 2,962,278 2,000,634 - 2,757,366 9,119,924 29,043 - - 16,869,245 2,688,496 Amerika Syarikat 3,717,111 437,250 - 1,137,630 954,445 1,208 - - 6,247,644 459,286 China 269,263 90,527 - 5,457 2,795,314 899 49,265 - 3,210,725 979,044 Vietnam 205,448 118,360 - - 339,764 - 270 3,491 667,333 317,147 United Kingdom 2,833,467 163,633 - 550,562 1,227,244 - 5 - 4,774,911 448,714 Filipina 293,962 76,506 - - - - - - 370,468 - Brunei 26,251 - - 62,220 318,179 - 38,870 27,466 472,986 152,387 Kemboja - 183,055 - - - - - - 183,055 66 Bahrain 440 - - - 282,834 - 5,798 - 289,072 - Papua New Guinea 4,391 - - - - - - - 4,391 - Thailand 183 - - - - - - - 183 - India 256 - - - - - - - 256 - Lain-lain 3,077,443 830,235 - - 45,139 - 49 1,062 3,953,928 -

29,320,984 15,723,864 20,558 75,339,473 240,856,749 3,760,133 4,862,054 7,327,996 377,211,811 141,061,556 Ditolak: Peruntukan kolektif - - - - (2,885,470) - - - (2,885,470) -

29,320,984 15,723,864 20,558 75,339,473 237,971,279 3,760,133 4,862,054 7,327,996 374,326,341 141,061,556







(a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut (samb.):


Pada 31.12.2012 Malaysia 6,490,136 3,343,830 - 42,806,883 137,931,095 1,068,743 1,928,380 4,710,101 198,279,168 99,952,659 Singapura 3,961,825 234,808 650,314 13,978,211 68,141,847 1,740,159 513,494 2,152,825 91,373,483 31,258,061 Indonesia 224,774 278,324 - - - - - - 503,098 - Pesisir Labuan 1,411,936 - - - - - - - 1,411,936 - Hong Kong SAR 3,209,392 3,840,544 - 2,298,473 7,033,726 3,246 303 - 16,385,684 2,197,767 Amerika Syarikat 4,494,161 792,070 - 967,360 1,013,745 - 21,493 - 7,288,829 456,991 China 220,310 297,416 - - 1,448,137 - 62,733 - 2,028,596 744,097 Vietnam 133,562 80,254 - - 377,070 - 246 3,230 594,362 276,402 United Kingdom 1,460,552 381,459 - 401,752 1,108,515 - - - 3,352,278 431,779 Filipina 287,852 71,263 - - - - - - 359,115 - Brunei 20,640 - - 69,992 288,102 - 148 22,203 401,085 170,372 Kemboja - 139,926 - - - - 1,874 - 141,800 - Bahrain - - - 7,276 236,658 - 143 - 244,077 - Papua New Guinea 1,419 - - - - - - - 1,419 - Thailand 6,645 - - - - - - - 6,645 - India 2,313 - - - - - - - 2,313 - Lain-lain 1,227,725 580,105 - 16,516 - - - 557 1,824,903 -


23,153,242 10,039,999 650,314 60,546,463 214,852,046 2,812,148 2,528,814 6,888,916 321,471,942 135,488,128


(b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut:


Pada 31.12.2013 Pertanian - - - 930,146 8,430,611 24,514 - 3 - 9,385,274 1,105,694 Perlombongan dan kuari - - - 339,923 4,179,655 30 - - - 4,519,608 1,401,649 Perkilangan - - - 498,032 30,194,045 112,975 - 53 - 30,805,105 8,299,818 Pembinaan - - - 577,754 33,884,937 15,684 - 17 - 34,478,392 9,073,272 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 4,476,913 12,212,630 66,362 - 375 - 16,756,280 7,720,059 Pemborongan, peruncitan,

restoran dan hotel - - - 781,214 33,687,013 30,285 - 536 - 34,499,048 20,624,856 Kewangan, insurans, hartanah

dan perniagaan 47,982,738 7,156,749 20,558 65,839,747 47,005,249 3,603,079 418,185 6,074,387 13,742,874 191,843,566 53,091,245 Pengangkutan, penyimpanan

dan komunikasi - - - 5,445,244 12,568,387 53,434 - 1,517 - 18,068,582 2,166,055 Pendidikan, kesihatan dan

lain-lain - - - 18,035 15,474,535 4,443 - 165 - 15,497,178 3,165,431 Isi rumah - - - 2,054 149,000,428 514 - 760,805 - 149,763,801 50,176,227 Lain-lain 84,620 - - 25,250,152 12,803,340 33,372 - 687,980 - 38,859,464 13,718,061


48,067,358 7,156,749 20,558 104,159,214 355,617,527 3,944,692 418,185 7,525,838 13,742,874 540,652,995 170,542,367



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




(b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.):


Pada 31.12.2012 Pertanian - - - 245,602 6,872,166 1,948 - 11 - 7,119,727 1,650,888 Perlombongan dan kuari - - - 228,861 2,127,641 - - 93 - 2,356,595 277,297 Perkilangan - - - 490,536 27,492,597 36,282 - 43 - 28,019,458 10,801,228 Pembinaan - - - 827,934 30,508,693 32,790 - - - 31,369,417 10,909,209 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 1,965,858 6,349,754 69,037 - 174 - 8,384,823 6,826,786 Pemborongan, peruncitan,

restoran dan hotel - - - 509,995 32,288,009 9,482 - 480 - 32,807,966 18,450,103 Kewangan, insurans, hartanah

dan perniagaan 38,378,528 11,806,155 798,180 68,830,368 47,286,756 2,644,826 572,295 4,149,944 12,298,362 186,765,414 55,565,721 Pengangkutan, penyimpanan

dan komunikasi - - - 3,686,143 12,516,159 70,590 - 783 - 16,273,675 6,413,794 Pendidikan, kesihatan dan

lain-lain - - - 2,423 6,974,215 658 - 131 - 6,977,427 1,629,841 Isi rumah - - - 257 132,943,097 522 - 819,909 - 133,763,785 38,377,602 Lain-lain 1,640,105 142,995 - 12,625,604 10,210,642 14,357 - 1,068,107 - 25,701,810 12,491,187


40,018,633 11,949,150 798,180 89,413,581 311,824,735 2,880,492 572,295 6,039,675 12,298,362 475,795,103 163,393,656


Pada 31.12.2013 Pertanian - - - 579,652 5,379,683 24,514 - - 5,983,849 852,207 Perlombongan dan kuari - - - 312,995 2,689,345 30 - - 3,002,370 1,387,672 Perkilangan - - - 311,976 20,594,804 112,872 - - 21,019,652 7,790,225 Pembinaan - - - 234,132 29,216,842 15,684 - - 29,466,658 7,734,839 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 2,510,819 8,415,744 18,446 - - 10,945,009 7,560,235 Pemborongan, peruncitan,

restoran dan hotel - - - 756,987 23,713,474 30,235 - - 24,500,696 20,129,403 Kewangan, insurans, hartanah

dan perniagaan 29,244,029 15,723,864 20,558 50,951,311 44,493,346 3,467,082 4,862,000 7,327,996 156,090,186 52,230,751 Pengangkutan, penyimpanan dan

komunikasi - - - 2,603,513 9,243,453 53,434 - - 11,900,400 2,053,969 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - - - 4,493,922 4,443 - - 4,498,365 2,633,476 Isi rumah - - - - 89,811,779 514 - - 89,812,293 27,324,711 Lain-lain 76,955 - - 17,078,088 2,804,357 32,879 54 - 19,992,333 11,364,068


29,320,984 15,723,864 20,558 75,339,473 237,971,279 3,760,133 4,862,054 7,327,996 374,326,341 141,061,556







(b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.):


Pada 31.12.2012 Pertanian - - - 25,786 4,342,992 1,948 - - 4,370,726 869,556 Perlombongan dan kuari - - - 218,518 1,085,458 - - - 1,303,976 220,281 Perkilangan - - - 28,701 19,295,357 36,215 - - 19,360,273 9,603,665 Pembinaan - - - 165,217 26,723,111 29,270 - - 26,917,598 9,433,035 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 434,417 3,689,013 41,792 - - 4,165,222 6,504,223 Pemborongan, peruncitan,

restoran dan hotel - - - 293,826 22,503,775 9,482 - - 22,807,083 17,739,320 Kewangan, insurans, hartanah

dan perniagaan 21,490,728 10,039,999 650,314 53,828,014 36,277,895 2,607,351 2,156,846 6,888,916 133,940,063 47,139,080 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi - - - 2,205,878 8,191,249 70,590 - - 10,467,717 5,675,693 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - - - 4,705,320 658 - - 4,705,978 1,392,675 Isi rumah - - - - 88,977,612 522 - - 88,978,134 28,166,892 Lain-lain 1,662,514 - - 3,346,106 1,787,113 14,320 371,968 - 7,182,021 8,743,708


23,153,242 10,039,999 650,314 60,546,463 214,852,046 2,812,148 2,528,814 6,888,916 321,471,942 135,488,128


4. Cagaran

Jenis-jenis cagaran utama yang diperolehi oleh Kumpulan dan Bank untuk mengurangkan risiko kredit adalah seperti berikut:

- Bagi gadaian - caj-caj atas hartanah kediaman;- Bagi pinjaman kenderaan dan pembiayaan – tuntutan hak pemilik terhadap kenderaan yang dibiayai;- Bagi pembiayaan margin saham – janji atas sekuriti dari bursa tersenarai;- Bagi pinjaman hartanah komersil dan pembiayaan - caj-caj ke atas hartanah yang dibiayai; dan- Bagi pinjaman dan pembiayaan lain - caj-caj ke atas aset-aset perniagaan seperti premis-premis, inventori-inventori, penghutang dagangan atau deposit.

5. Kualiti kredit aset kewangan

Klasifikasikreditasetkewangan

Bagi tujuan pendedahan berkaitan MFRS 7, kesemua aset kewangan dikategorikan seperti berikut:

- Tidak lewat dan tidak dirosot nilai;- Lewat tetapi tidak rosot nilai; dan- Lewat dan dirosot nilai.

Empat kategori kualiti kredit yang ditetapkan dan didefinisikan di bawah, bermula dari peringkat sangat rendah hingga tinggi, selain daripada dirosot nilai, menggambarkan kualiti kredit pinjaman Kumpulan. Klasifikasi ini merangkumi satu jajaran yang terperinci, penarafan dalaman yang diberikan kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan manakala penarafan luaran digunakan ke atas pelaburan kewangan. Tidak terdapat korelasi secara langsung antara penarafan dalaman dan luaran di peringkat lebih terperinci kecuali setakat mana setiap satunya jatuh dalam jalur kualiti kredit tunggal.

Penarafan Penarafan Kebarangkalian kredit pihak kredit pihak berlaku luar luar kemungkiran berdasarkan berdasarkanKategori Risiko (Bukan Runcit) (“PD”) penarafan S&P penarafan RAM

Sangat rendah 1 - 5 AAA hingga A- AAA hingga AARendah 6 - 10 A- hingga BB+ AA hingga ASederhana 11 - 15 BB+ hingga B+ A hingga BBTinggi 16 - 21 B+ hingga CCC BB hingga C

Penarafan Penarafan Kebarangkalian kredit pihak kredit pihak berlaku luar luar kemungkiran berdasarkan berdasarkanKategori Risiko (Runcit) (“PD”) penarafan S&P penarafan RAM

Sangat rendah 1 - 2 AAA hingga BBB- AAA hingga ARendah 3 - 5 BB+ hingga BB- A hingga BBBSederhana 6 - 8 B+ hingga CCC BB hingga BTinggi 9 - 11 CCC hingga C B hingga C


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



5. Kualiti kredit aset kewangan (samb.)

Penerangan kategori risiko adalah seperti berikut:

Sangat rendah : Penerbit hutang/bon (obligor) dalam kategori ini dianggap berkeupayaan tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sangat rendah.

Rendah : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap berkeupayaan baik untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sangat rendah.

Sederhana : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap sebagai mempunyai keupayaan agak baik untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sederhana.

Tinggi : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap sebagai tidak dapat dipastikan keupayaannya untuk memenuhi komitmen kewangan dan tertakluk kepada risiko kredit yang tinggi.

Selain kategori risiko yang diberi taraf seperti di atas, kategori-kategori lain yang digunakan secara dalaman adalah seperti berikut:

Rosot nilai/ : Penerbit hutang/bon dengan bukti rosot nilai berikutan berlakunya satu atau lebih kejadian yang mempunyai impak ke atas unjuran mungkir aliran tunai masa depan di mana anggaran itu boleh dipercayai. Perincian definisi dinyatakan dengan selanjutnya dalam Nota 2.3 (v)(d).

Tiada diberikan : Merujuk kepada taraf penerbit hutang/bon yang belum ditentukan disebabkan ketiadaan model penarafan yang berkaitan.taraf

Kedaulatan : Merujuk kepada penerbit hutang/bon pihak kerajaan dan/atau agensi-agensi berkaitan kerajaan.

6. Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar

<-------Lewat tetapi tidak rosot nilai------->

Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 15,908,336 240,456 71,055 25,389 16,245,236 1,520,100 17,765,336 Pinjaman berjangka 248,857,606 12,255,894 3,705,214 1,232,821 266,051,535 3,214,244 269,265,779 Lain-lain 73,277,625 325,271 106,636 12,944 73,722,476 626,559 74,349,035

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 338,043,567 12,821,621 3,882,905 1,271,154 356,019,247 5,360,903 361,380,150

Ditolak: - Peruntukan individu (1,939,320)- Peruntukan kolektif (3,823,303)

(5,762,623)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 355,617,527

Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan kasar 93.54% 3.55% 1.08% 0.35% 98.52% 1.48% 100.00%

Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan

dalam Nota 48(c)(5).

Tidak Sangat diberikan Kumpulan rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 1,157,266 2,411,408 3,749,415 1,146,557 7,443,690 15,908,336 Pinjaman berjangka 57,729,646 88,945,801 62,945,674 8,724,325 30,512,160 248,857,606 Lain-lain 6,608,598 25,355,024 16,987,349 2,848,767 21,477,887 73,277,625

Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 65,495,510 116,712,233 83,682,438 12,719,649 59,433,737 338,043,567

Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 18.12% 32.29% 23.16% 3.52% 16.45% 93.54%

<---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai---------------------->







6. Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar (samb.)


Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 15,195,025 205,031 73,776 17,218 15,491,050 1,314,856 16,805,906 Pinjaman berjangka 220,532,182 12,793,619 4,117,433 1,329,561 238,772,795 3,869,228 242,642,023 Lain-lain 57,176,945 617,001 73,030 13,091 57,880,067 470,268 58,350,335

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 292,904,152 13,615,651 4,264,239 1,359,870 312,143,912 5,654,352 317,798,264

Ditolak: - Peruntukan individu (2,228,535) - Peruntukan kolektif (3,744,994)

(5,973,529)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 311,824,735 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan


Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5).

Tidak Sangat diberikan Kumpulan rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 781,905 2,552,861 4,778,211 1,808,946 5,273,102 15,195,025 Pinjaman berjangka 42,656,971 71,056,936 50,603,187 12,107,381 44,107,707 220,532,182 Lain-lain 9,895,502 14,174,003 15,688,271 2,894,374 14,524,795 57,176,945


Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan

pembiayaan kasar 16.78% 27.62% 22.37% 5.29% 20.11% 92.17%


Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Bank rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 9,342,507 223,213 53,885 14,996 9,634,601 1,301,274 10,935,875 Pinjaman berjangka 166,348,223 6,075,466 2,147,534 786,888 175,358,111 2,207,985 177,566,096 Lain-lain 53,210,043 267,526 99,532 12,115 53,589,216 267,572 53,856,788

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 228,900,773 6,566,205 2,300,951 813,999 238,581,928 3,776,831 242,358,759


(4,387,480) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 237,971,279 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan


Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5).

Tidak Sangat diberikan Bank rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 870,725 1,524,738 2,331,935 630,088 3,985,021 9,342,507 Pinjaman berjangka 37,419,147 62,861,063 41,726,326 5,379,173 18,962,514 166,348,223 Lain-lain 5,642,474 20,128,467 11,782,218 1,569,057 14,087,827 53,210,043


Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 18.13% 34.87% 23.04% 3.13% 15.28% 94.45%


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



6. Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar (samb.)


Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Bank rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 9,458,830 174,683 66,323 11,080 9,710,916 1,135,883 10,846,799 Pinjaman berjangka 153,468,730 7,254,432 2,647,167 845,355 164,215,684 2,708,778 166,924,462 Lain-lain 40,569,834 565,571 61,893 12,151 41,209,449 317,640 41,527,089

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 203,497,394 7,994,686 2,775,383 868,586 215,136,049 4,162,301 219,298,350


(4,446,304)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 214,852,046 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan


Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5).

<---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai----------------------> Tidak Sangat diberikan Bank rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Overdraf 144,100 1,115,754 2,870,554 1,104,189 4,224,233 9,458,830 Pinjaman berjangka 29,858,555 52,300,913 34,722,094 5,118,601 31,468,567 153,468,730 Lain-lain 8,524,241 10,978,983 10,402,554 1,293,754 9,370,302 40,569,834

Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 38,526,896 64,395,650 47,995,202 7,516,544 45,063,102 203,497,394 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 17.57% 29.36% 21.88% 3.43% 20.55% 92.79%

7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain

<------Lewat tetapi tidak rosot nilai------>

Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Peruntukan Jumlah Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah rosot nilai bersih Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 48,067,358 - - - 48,067,358 - 48,067,358 - 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 7,156,749 - - - 7,156,749 - 7,156,749 - 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - 20,558 - 20,558 - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 103,809,018 - - - 103,809,018 1,477,670 105,286,688 (1,127,474) 104,159,214 Aset derivatif 3,944,692 - - - 3,944,692 - 3,944,692 - 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 418,185 - - - 418,185 101,905 520,090 (101,905) 418,185 Aset-aset lain 7,443,275 57,663 2,490 11,074 7,514,502 64,820 7,579,322 (53,484) 7,525,838 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 13,742,874 - - - 13,742,874 - 13,742,874 - 13,742,874

184,602,709 57,663 2,490 11,074 184,673,936 1,644,395 186,318,331 (1,282,863) 185,035,468 Sebagai peratusan daripada baki kasar 99.08% 0.03% 0.00% 0.01% 99.12% 0.88% 100.00% Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang

dinyatakan dalam Nota 48(c)(5).

<-------------------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai-------------------------------->

Tidak Sangat diberikan Kumpulan Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 18,273,260 20,835,699 4,045,251 623,568 285,778 4,003,802 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 635,314 1,449,779 1,425,923 481,875 248,725 2,915,133 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 48,497,605 44,506,978 6,254,197 1,972,144 84,233 2,493,861 103,809,018 Aset derivatif 53,962 3,312,244 273,831 162,662 9,604 132,389 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - - 418,185 418,185 Aset-aset lain - 17,042 - - - 7,426,233 7,443,275 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 13,742,874 - - - - - 13,742,874

Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 81,223,573 70,121,742 11,999,202 3,240,249 628,340 17,389,603 184,602,709 Sebagai peratusan daripada baki kasar 43.59% 37.64% 6.44% 1.74% 0.34% 9.33% 99.08%






7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain (samb.)

<------Lewat tetapi tidak rosot nilai------>

Patut Patut Patut dibayar dibayar Jumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Rosot Peruntukan Jumlah Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai nilai Jumlah rosot nilai bersih Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 40,018,633 - - - 40,018,633 - 40,018,633 - 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 11,949,150 - - - 11,949,150 - 11,949,150 - 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 798,180 - - - 798,180 - 798,180 - 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 88,953,689 - - - 88,953,689 1,585,273 90,538,962 (1,125,381) 89,413,581 Aset derivatif 2,880,492 - - - 2,880,492 - 2,880,492 - 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 505,679 - - 66,616 572,295 108,270 680,565 (108,270) 572,295 Aset-aset lain 5,923,856 99,480 1,168 5,820 6,030,324 96,783 6,127,107 (87,432) 6,039,675 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 12,298,362 - - - 12,298,362 - 12,298,362 - 12,298,362

163,328,041 99,480 1,168 72,436 163,501,125 1,790,326 165,291,451 (1,321,083) 163,970,368

Sebagai peratusan daripada baki kasar 98.81% 0.06% 0.00% 0.05% 98.92% 1.08% 100.00%

Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang



Tidak Sangat diberikan Kumpulan Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 12,619,729 11,964,446 5,318,229 1,004,652 150,487 8,961,090 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 711,347 1,090,789 6,069,239 1,206,948 - 2,870,827 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 147,866 - - - - 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 40,218,117 34,851,197 5,021,758 872,910 319,003 7,670,704 88,953,689 Aset derivatif - 2,677,162 29,217 91,971 17,057 65,085 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - - 505,679 505,679 Aset-aset lain 39,637 16,127 1,416 - - 5,866,676 5,923,856 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 11,791,252 - - - - 507,110 12,298,362

Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 66,030,396 50,747,587 16,439,859 3,176,481 486,547 26,447,171 163,328,041


Tidak lewat dan tidak Peruntukan Jumlah Bank rosot nilai Rosot nilai Jumlah rosot nilai bersih Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 29,320,984 - 29,320,984 - 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 15,723,864 - 15,723,864 - 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - 20,558 - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 75,190,422 1,010,362 76,200,784 (861,311) 75,339,473 Aset derivatif 3,760,133 - 3,760,133 - 3,760,133 Aset-aset lain 4,855,186 29,463 4,884,649 (22,595) 4,862,054 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,327,996 - 7,327,996 - 7,327,996

136,199,143 1,039,825 137,238,968 (883,906) 136,355,062

Sebagai peratusan daripada baki kasar 99.24% 0.76% 100.00%



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain (samb.)

Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5).


Tidak Sangat diberikan Bank Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 4,392,247 18,191,481 2,887,881 452,589 285,703 3,111,083 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 311,415 10,955,083 1,245,724 440,974 248,725 2,521,943 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 37,564,299 29,547,189 3,897,010 1,726,499 26,809 2,428,616 75,190,422 Aset derivatif - 3,251,586 282,489 162,578 9,604 53,876 3,760,133 Aset-aset lain - - - - - 4,855,186 4,855,186 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,327,996 - - - - - 7,327,996



Tidak lewat dan tidak Peruntukan Jumlah Bank rosot nilai Rosot nilai Jumlah rosot nilai bersih Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 23,153,242 - 23,153,242 - 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 10,039,999 - 10,039,999 - 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 - 650,314 - 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 60,363,756 1,057,542 61,421,298 (874,835) 60,546,463 Aset derivatif 2,812,148 - 2,812,148 - 2,812,148 Aset-aset lain 2,524,482 62,985 2,587,467 (58,653) 2,528,814 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 6,888,916 - 6,888,916 - 6,888,916

106,432,857 1,120,527 107,553,384 (933,488) 106,619,896

Sebagai peratusan daripada baki kasar 98.96% 1.04% 100.00%

Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang



Tidak Sangat diberikan Bank Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 1,769,882 10,777,202 4,051,114 845,724 148,610 5,560,710 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 406,171 271,286 5,844,816 1,110,533 - 2,407,193 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 - - - - - 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 27,544,088 23,916,225 3,803,227 441,044 48,048 4,611,124 60,363,756 Aset derivatif - 2,650,607 29,153 91,964 17,057 23,367 2,812,148 Aset-aset lain - - - - - 2,524,482 2,524,482 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 6,888,916 - - - - - 6,888,916








8. Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai

(i) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor geografi adalah seperti berikut:

Aset insurans Pinjaman, semula/takaful pendahuluan Portfolio semula dan dan pelaburan lain-lain aset Aset-aset pembiayaan kewangan* insurans lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Malaysia 3,795,548 899,108 101,905 37,964 4,834,525 Singapura 243,157 96,809 - 15,602 355,568 Indonesia 797,355 107,034 - - 904,389 Pesisir Labuan 46,349 292,970 - 27 339,346 Hong Kong SAR 17,601 - - 6,161 23,762 Amerika Syarikat 462 1,229 - 1,051 2,742 China 1,598 - - - 1,598 Vietnam 15,437 - - 1,566 17,003 United Kingdom 241,583 25,396 - 1 266,980 Filipina 80,933 13,998 - 80 95,011 Brunei 6,567 - - - 6,567 Kemboja 52,689 - - - 52,689 Bahrain 7,046 - - - 7,046 Papua New Guinea 754 - - - 754 Thailand 25,478 1,467 - 2,334 29,279 Lain-lain 28,346 39,659 - 34 68,039

5,360,903 1,477,670 101,905 64,820 7,005,298

Pada 31.12.2012

Malaysia 4,007,515 1,157,944 107,479 50,013 5,322,951 Singapura 363,344 51,870 475 9,959 425,648 Indonesia 572,768 101,607 - 8,203 682,578 Pesisir Labuan 138,160 - - - 138,160 Hong Kong SAR 16,367 - - 1 16,368 Amerika Syarikat 431 1,185 - 25,364 26,980 Vietnam 19,051 - - 1,914 20,965 United Kingdom 277,477 135,709 - 1 413,187 Filipina 83,971 17,158 - 667 101,796 Brunei 2,107 - 316 - 2,423 Kemboja 31,653 - - - 31,653 Bahrain 89,577 13,447 - - 103,024 Thailand 25,486 1,464 - 649 27,599 Lain-lain 26,445 104,889 - 12 131,346

5,654,352 1,585,273 108,270 96,783 7,444,678



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



8. Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai (samb.)

(i) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor geografi adalah seperti berikut (samb.):

Pinjaman, Portfolio pendahuluan pelaburan Aset-aset dan pembiayaan kewangan* lain Jumlah Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Malaysia 3,258,707 898,632 29,463 4,186,802 Singapura 229,187 86,334 - 315,521 Hong Kong SAR 16,706 - - 16,706 China 1,598 - - 1,598 Vietnam 15,437 - - 15,437 United Kingdom 241,583 25,396 - 266,979 Brunei 6,567 - - 6,567 Bahrain 7,046 - - 7,046

3,776,831 1,010,362 29,463 4,816,656

Pada 31.12.2012

Malaysia 3,469,194 880,060 37,799 4,387,053 Singapura 289,364 41,773 - 331,137 Hong Kong SAR 15,531 - - 15,531 Amerika Syarikat - - 24,468 24,468Vietnam 19,051 - 718 19,769 United Kingdom 277,477 135,709 - 413,186 Brunei 2,107 - - 2,107 Bahrain 89,577 - - 89,577

4,162,301 1,057,542 62,985 5,282,828


(ii) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut:

Aset insurans semula/takaful Pinjaman, Portfolio semula dan pendahuluan pelaburan lain-lain aset Aset-aset dan pembiayaan kewangan* insurans lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pertanian 146,258 4,022 - - 150,280 Perlombongan dan kuari 123,872 - - - 123,872 Perkilangan 1,781,649 - - - 1,781,649 Pembinaan 276,290 112,311 - - 388,601 Elektrik, gas dan bekalan air 28,487 152,432 - - 180,919 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 777,394 - - - 777,394 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 705,273 252,309 101,905 54,077 1,113,564 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 578,221 176,067 - 449 754,737 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 85,685 - - - 85,685 Isi rumah 734,154 - - 10,285 744,439 Lain-lain 123,620 780,529 - 9 904,158

5,360,903 1,477,670 101,905 64,820 7,005,298

Pada 31.12.2012

Pertanian 118,868 14,092 - - 132,960 Perlombongan dan kuari 148,873 - - - 148,873 Perkilangan 2,212,490 - - - 2,212,490 Pembinaan 351,303 20,592 - - 371,895 Elektrik, gas dan bekalan air 27,760 - - - 27,760 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 564,082 262,007 - - 826,089 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 627,043 325,243 108,270 91,623 1,152,179 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 413,003 127,072 - - 540,075 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 52,759 - - - 52,759 Isi rumah 829,936 - - 4,457 834,393 Lain-lain 308,235 836,267 - 703 1,145,205

5,654,352 1,585,273 108,270 96,783 7,444,678






8. Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai (samb.)

(ii) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.):

Pinjaman, Portfolio pendahuluan pelaburan Aset-aset dan pembiayaan kewangan* lain Jumlah Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pertanian 122,960 4,022 - 126,982 Perlombongan dan kuari 1,274 - - 1,274 Perkilangan 1,604,929 - - 1,604,929 Pembinaan 230,123 112,311 - 342,434 Elektrik, gas dan bekalan air 28,258 152,432 - 180,690 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 312,740 - - 312,740 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 605,220 236,369 29,463 871,052 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 309,154 86,334 - 395,488 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 26,144 - - 26,144 Isi rumah 511,747 - - 511,747 Lain-lain 24,282 418,894 - 443,176

3,776,831 1,010,362 29,463 4,816,656

Pada 31.12.2012

Pertanian 100,185 - - 100,185 Perlombongan dan kuari 10,500 - - 10,500 Perkilangan 1,889,932 - - 1,889,932 Pembinaan 272,416 20,592 - 293,008 Elektrik, gas dan bekalan air 26,117 - - 26,117 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 386,138 - - 386,138 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 437,241 298,041 62,985 798,267 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 285,099 41,733 - 326,832 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 28,311 - - 28,311 Isi rumah 606,651 - - 606,651 Lain-lain 119,711 697,176 - 816,887

4,162,301 1,057,542 62,985 5,282,828

* Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang.

9. Cagaran aset pemilikan

Aset diperoleh menerusi pemilikan cagaran yang dipegang sebagai jaminan bagi pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan dipegang pada akhir tahun kewangan adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Hartanah kediaman 13,639 31,466 1,575 1,575Hartanah bukan kediaman 76,465 78,144 34,454 34,426

90,104 109,610 36,029 36,001

Cagaran aset rampasan dijual sebaik boleh dilepaskan. Cagaran aset rampasan termasuk di bawah aset-aset lain dalam penyata kedudukan kewangan. Kumpulan dan Bank tidak menduduki harta tanah yang dirampas bagi kegunaan perniagaan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



10. Penyelarasan akaun peruntukan

Pergerakan dalam peruntukan bagi kerugian rosot nilai bagi aset kewangan adalah seperti berikut:

Aset insurans Pinjaman, Pelaburan Pelaburan semula/takaful pendahuluan kewangan kewangan semula dan dan tersedia dipegang lain-lain aset Aset-aset pembiayaan untuk dijual hingga matang insurans lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Peruntukan individuPada 1 Januari 2013 2,228,535 1,092,276 33,105 108,270 87,432 3,549,618 Peruntukan dibuat dalam

tahun kewangan 920,763 208,935 8,370 - 9,496 1,147,564 Jumlah dikira semula (324,954) (144,373) (5,090) 29,627 (41,619) (486,409)Jumlah dilupus kira (872,595) (82,050) - (35,992) (1,405) (992,042)Dipindah kepada peruntukan kolektif (13,663) - - - - (13,663)Perbezaan pertukaran matawang 1,234 16,867 (566) - (420) 17,115

Pada 31 Disember 2013 1,939,320 1,091,655 35,819 101,905 53,484 3,222,183

Peruntukan kolektifPada 1 Januari 2013 3,744,994 - - - - 3,744,994 Peruntukan dibuat dalam

tahun kewangan 845,532 - - - - 845,532 Jumlah dikira semula (37,769) - - - - (37,769)Jumlah dilupus kira (707,370) - - - - (707,370)Dipindah daripada peruntukan individu 13,663 - - - - 13,663 Perbezaan pertukaran matawang (35,747) - - - - (35,747)

Pada 31 Disember 2013 3,823,303 - - - - 3,823,303

Pada 31.12.2012

Peruntukan individu Pada 1 Januari 2012 2,813,107 1,205,411 24,263 88,066 97,913 4,228,760 Peruntukan dibuat dalam

tahun kewangan 1,172,015 90,290 9,080 28,348 1,855 1,301,588 Jumlah dikira semula (437,932) (66,083) (316) (8,144) (9,037) (521,512)Jumlah dilupus kira (1,222,716) (135,351) - - (5,828) (1,363,895)Dipindah kepada peruntukan kolektif (60,216) - - - - (60,216)Pengambilalihan syarikat subsidiari (2,720) - - - 808 (1,912)Perbezaan pertukaran matawang (33,003) (1,991) 78 - 1,721 (33,195)

Pada 31 Disember 2012 2,228,535 1,092,276 33,105 108,270 87,432 3,549,618

Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2012 4,169,974 - - - - 4,169,974 Peruntukan dibuat dalam

tahun kewangan 628,222 - - - - 628,222 Jumlah dilupus kira (1,069,222) - - - - (1,069,222)Dipindah daripada peruntukan individu 60,216 - - - - 60,216 Perbezaan pertukaran matawang (44,196) - - - - (44,196)

Pada 31 Disember 2012 3,744,994 - - - - 3,744,994





10. Penyelarasan akaun peruntukan (samb.)

Pergerakan dalam peruntukan bagi kerugian rosot nilai bagi aset kewangan adalah seperti berikut (samb.):

Pinjaman, Pelaburan Pelaburan pendahuluan kewangan kewangan dan tersedia dipegang Aset-aset pembiayaan untuk dijual hingga matang lain Jumlah Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Peruntukan individu Pada 1 Januari 2013 1,719,455 855,055 19,780 58,653 2,652,943 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 722,580 165,654 4,393 - 892,627 Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (270,734) (110,510) (5,079) (36,156) (422,479)Jumlah dihapus kira (678,686) (74,462) - - (753,148)Pindahan peruntukan kolektif (12,001) - - - (12,001)Perbezaan pertukaran matawang 21,396 6,480 - 98 27,974

Pada 31 Disember 2013 1,502,010 842,217 19,094 22,595 2,385,916

Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2013 2,726,849 - - - 2,726,849 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 550,371 - - - 550,371 Jumlah dihapus kira (427,096) - - - (427,096)Pindahan peruntukan individu 12,001 - - - 12,001 Perbezaan pertukaran matawang 23,345 - - - 23,345

Pada 31 Disember 2013 2,885,470 - - - 2,885,470

Pada 31.12.2012

Peruntukan individu Pada 1 Januari 2012 2,102,421 1,023,685 16,042 64,053 3,206,201 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 985,402 36,879 4,054 718 1,027,053 Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (368,351) (63,688) (316) - (432,355)Jumlah dihapus kira (904,764) (133,037) - (5,170) (1,042,971)Pindahan peruntukan kolektif (57,882) - - - (57,882)Pindahan kepada syarikat subsidiari baru diperbadankan (36,822) - - - (36,822)Perbezaan pertukaran matawang (549) (8,784) - (948) (10,281)

Pada 31 Disember 2012 1,719,455 855,055 19,780 58,653 2,652,943

Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2012 3,097,366 - - - 3,097,366 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 205,091 - - - 205,091 Jumlah dihapus kira (628,911) - - - (628,911)Pindahan peruntukan individu 57,882 - - - 57,882 Pindahan kepada syarikat subsidiari baru diperbadankan (5,488) - - - (5,488)Perbezaan pertukaran matawang 909 - - - 909

Pada 31 Disember 2012 2,726,849 - - - 2,726,849

(d) Pengurusan risiko pasaran

1. Tinjauan pengurusan risiko pasaran

Pengurusan risiko pasaran

Kumpulan mengenal pasti risiko pasaran sebagai risiko kesan buruk ke atas pendapatan atau modal yang timbul daripada perubahan dalam ketidaktentuan kadar atau harga pasaran seperti kadar faedah/keuntungan, kadar tukaran asing, harga komoditi dan harga ekuiti. Risiko pasaran timbul melalui urus niaga dan kegiatan lembaran imbangan Kumpulan. Kategori utama risiko pasaran bagi Kumpulan adalah:

(i) Risiko kadar faedah/keuntungan: timbul daripada perubahan dalam keluk hasil, tebaran kredit dan ketidaktentuan atas opsyen kadar faedah;

(ii) Risiko pertukaran matawang asing: timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran dan ketidaktentuan opsyen kadar matawang asing;

(iii) Risiko harga komoditi: timbul daripada perubahan harga komoditi dan ketidaktentuan opsyen komoditi; dan

(iv) Risiko harga ekuiti: timbul daripada perubahan dalam harga ekuiti, indeks ekuiti, sekumpulan ekuiti dan ketidaktentuan opsyen yang berkaitan.

2. Rangka kerja pengurusan risiko pasaran

Pengurusan aktiviti dagangan

Pendedahan risiko pasaran diurusniaga oleh Kumpulan terutamanya adalah daripada dagangan milik persendirian, aktiviti dorongan pelanggan dan pasaran. Teknik pengukuran risiko digunakan Kumpulan terdiri daripada kaedah kuantitatif dan kualitatif.

Nilai pada Risiko (“VaR”) mengukur potensi kerugian nilai akibat pergerakan pasaran sepanjang tempoh dalam situasi perniagaan biasa. VaR urus niaga Kumpulan dikira setiap hari berasaskan tempoh tertahan sehari dengan parameter lain dikekalkan. Untuk memastikan kesesuaian dan ketepatan perhitungan VaR, ia disahkan oleh pihak bebas secara berkala.

Selain daripada VaR, Kumpulan juga menggunakan pengukur risiko bukan statistik seperti sensitiviti kadar faedah, misalnya pendedahan terhadap kenaikan hasil (“PV01”) sebanyak satu mata asas, had kedudukan terbuka bersih (“NOP”) untuk menguruskan pendedahan matawang asing, dan had Greek untuk mengendalikan risiko opsyen. Langkah-langkah ini menyediakan maklumat kasar tentang pendedahan risiko pasaran Kumpulan dan digunakan untuk tujuan kawalan dan pengawasan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(d) Pengurusan risiko pasaran (samb.)

2. Rangka kerja pengurusan risiko pasaran (samb.)

Pengurusan dan Pengukuran Risiko Kadar Faedah (“IRR”)/Kadar Risiko Pulangan (“RoR”) dalam buku perbankan

Kumpulan menekankan kepentingan menguruskan IRR/RoR dalam buku perbankan memandangkan kebanyakan item lembaran imbangan Kumpulan menjana pendapatan faedah dan perbelanjaan faedah, yang menjadi indeks kepada kadar-kadar faedah. Ketidaktentuan pendapatan boleh menimbulkan ancaman kepada keuntungan Kumpulan manakala nilai ekonomi menyediakan pandangan yang lebih komprehensif tentang kesan jangka panjang terhadap kecukupan modal bagi keseluruhan Kumpulan.

IRR/RoR dalam buku perbankan merangkumi risiko penetapan semula harga, risiko keluk hasil dan risiko asas timbul daripada penanda aras kadar faedah berbeza dan disertakan dengan pilihan. Objektif IRR/RoR Kumpulan dalam rangka kerja buku perbankan adalah untuk memastikan semua IRR/RoR dalam buku perbankan dikendalikan mengikut risikonya.

IRR/RoR dalam buku perbankan diukur dan diawasi secara proaktif menggunakan teknik pengukuran utama berikut:

• Analisis Jurang Penetapan Semula Harga

• Simulasi Dinamik

• Nilai Ekonomi pada Risiko

• Ujian Tekanan

3. Risiko kadar faedah

Kumpulan dan Bank terdedah kepada pelbagai risiko berikutan kesan daripada ketidaktentuan kadar faedah pasaran semasa bagi kedudukan kewangan dan aliran tunai. Risiko pendedahan kadar faedah dikenal pasti, diukur, dipantau dan dikawal menerusi had dan prosedur yang ditetapkan oleh ALCO untuk melindungi jumlah pendapatan faedah bersih daripada perubahan pada kadar faedah pasaran.

Jadual di bawah adalah ringkasan pendedahan Kumpulan dan Bank terhadap risiko kadar faedah pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jadual berkenaan menunjukkan purata kadar faedah pada tarikh pelaporan dan tempoh di mana instrumen kewangan disemak semula atau matang, yang mana lebih awal.

Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2013

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 33,710,504 - - - - 14,356,854 - 48,067,358 2.38Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 579,545 3,515,409 2,790,432 231,717 - 39,646 - 7,156,749 1.97 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - - 20,558 3.49 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - - - - - - 19,166,565 19,166,565 3.95 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 5,989,366 6,991,293 6,899,816 20,717,580 31,186,265 2,630,173 8,422,429 82,836,922 3.76 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 123,301 250,684 923,262 1,172,371 3,140,579 57,977 - 5,668,174 5.23 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai 208,624,676 45,084,395 34,058,332 33,749,032 34,502,812 - - 356,019,247 5.09 - Rosot nilai* 3,421,583 - - - - - - 3,421,583 - - Peruntukan kolektif - - - - - (3,823,303) - (3,823,303) - Aset derivatif - - - - - - 3,944,692 3,944,692 - Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - - 2,349,995 - 2,349,995 - Aset-aset lain - - - - - 8,505,918 - 8,505,918 - Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 27,108,768 - 27,108,768 -

Jumlah Aset 252,469,533 55,841,781 44,671,842 55,870,700 68,829,656 51,226,028 31,533,686 560,443,226

Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang SahamDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 176,400,632 43,693,998 93,059,607 79,881,072 704,060 1,871,441 - 395,610,810 1.96 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 26,806,427 9,479,577 2,880,329 817,669 - 2,155,079 - 42,139,081 1.60 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,300,055 - - - - - - 4,300,055 0.14 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 487,060 3,101 2,038 - - 1,494,890 - 1,987,089 3.46 Liabiliti derivatif - - - - - - 3,937,380 3,937,380 - Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - - - - - 21,800,139 - 21,800,139 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 8,285,702 - 8,285,702 - Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 1,065,865 211,404 - - - 1,277,269 4.33 Pinjaman 613,338 2,852,987 3,662,399 5,625,911 567,170 - - 13,321,805 3.24 Tanggungan subordinat - - - 9,756,830 2,887,746 - - 12,644,576 5.36 Sekuriti modal - - - 5,920,909 - - - 5,920,909 6.54Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 1,475,812 - 1,475,812 -

Jumlah Liabiliti 208,607,512 56,029,663 100,670,238 102,213,795 4,158,976 37,083,063 3,937,380 512,700,627

* Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada pinjaman rosot nilai kasar.





3. Risiko kadar faedah (samb.)

Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2013 (samb.)

Ekuiti pemegang-pemegang saham - - - - - 45,997,407 - 45,997,407 - Kepentingan tidak dikawal - - - - - 1,745,192 - 1,745,192 -

- - - - - 47,742,599 - 47,742,599

Jumlah Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham 208,607,512 56,029,663 100,670,238 102,213,795 4,158,976 84,825,662 3,937,380 560,443,226

Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan 43,862,021 (187,882) (55,998,396) (46,343,095) 64,670,680 (33,599,634) 27,596,306 Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 573,636 1,891,568 (878,633) (2,432,437) 845,866 - -

Jumlah jurang sensitiviti faedah 44,435,657 1,703,686 (56,877,029) (48,775,532) 65,516,546 (33,599,634) 27,596,306

Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 44,435,657 46,139,343 (10,737,686) (59,513,218) 6,003,328 (27,596,306) -

Pada 31.12.2012

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 28,686,848 - - - - 11,331,785 - 40,018,633 1.98 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 500,067 7,291,462 3,317,352 232,884 - 607,385 - 11,949,150 1.60 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 798,180 - - - - - - 798,180 1.90 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - - - - - - 29,156,692 29,156,692 3.89 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 4,317,361 3,054,565 3,985,081 20,758,861 20,086,942 1,575,049 7,014,515 60,792,374 3.38 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 42,707 115,007 28,921 928,453 1,745,683 9,997 - 2,870,768 3.56 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai 164,224,297 29,563,537 27,476,692 33,261,555 57,617,831 - - 312,143,912 6.38 - Rosot nilai* 3,425,817 - - - - - - 3,425,817 - - Peruntukan kolektif - - - - - (3,744,994) - (3,744,994) - Aset derivatif - - - - - - 2,880,492 2,880,492 - Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - - 2,555,727 - 2,555,727 - Aset-aset lain - - - - - 6,680,257 - 6,680,257 - Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 25,383,955 - 25,383,955 -

Jumlah Aset 201,995,277 40,024,571 34,808,046 55,181,753 79,450,456 44,399,161 39,051,699 494,910,963

Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang SahamDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 173,293,511 41,768,369 68,462,231 60,603,700 7,101 3,020,598 - 347,155,510 1.78 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 17,232,352 5,846,999 4,001,878 1,052,814 - 5,753,333 - 33,887,376 2.03 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 464,366 137,724 17,293 - - 1,650,130 - 2,269,513 3.19 Liabiliti derivatif - - - - - - 2,376,979 2,376,979 - Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - - - - - 21,928,872 - 21,928,872 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 9,783,613 - 9,783,613 - Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 114,980 5,269 1,472,725 - - - 1,592,974 4.24 Pinjaman 517,757 208,487 744,439 6,810,678 1,740,593 692,312 - 10,714,266 3.29 Tanggungan subordinat - - 1,590,250 8,709,382 3,210,409 - - 13,510,041 4.46 Sekuriti modal - - - 49,271 6,101,080 - - 6,150,351 6.54 Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 1,726,670 - 1,726,670 -


Ekuiti pemegang-pemegang saham - - - - - 42,095,358 - 42,095,358 - Kepentingan tidak dikawal - - - - - 1,719,440 - 1,719,440 -

- - - - - 43,814,798 - 43,814,798


Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan 10,487,291 (8,051,988) (40,013,314) (23,516,817) 68,391,273 (43,971,165) 36,674,720 Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 438,300 1,196,469 180,814 (2,124,553) 308,970 - -

Jumlah jurang sensitiviti faedah 10,925,591 (6,855,519) (39,832,500) (25,641,370) 68,700,243 (43,971,165) 36,674,720

Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 10,925,591 4,070,072 (35,762,428) (61,403,798) 7,296,445 (36,674,720) -



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2013

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 19,000,888 - - - - 10,320,096 - 29,320,984 1.67 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 614,483 7,534,471 7,292,763 52,536 - 229,611 - 15,723,864 2.76 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - - 20,558 3.49 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - - - - - - 5,546,091 5,546,091 3.32 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 5,455,730 6,624,196 6,362,104 19,178,981 25,970,108 941,678 - 64,532,797 3.87 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang - 148,174 389,070 1,720,149 3,063,192 33,512 - 5,354,097 4.51 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai 154,239,074 37,432,289 25,099,226 13,226,933 8,584,406 - - 238,581,928 4.17 - Rosot nilai* 2,274,821 - - - - - - 2,274,821 - - Peruntukan kolektif - - - - - (2,885,470) - (2,885,470) - Aset derivatif - - - - - - 3,760,133 3,760,133 - Aset-aset lain - - - - - 5,319,437 - 5,319,437 - Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 30,229,792 - 30,229,792 -

Jumlah Aset 181,605,554 51,739,130 39,143,163 34,178,599 37,617,706 44,188,656 9,306,224 397,779,032

Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang SahamDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 95,580,225 33,602,729 83,115,105 57,299,260 351,769 3,721,292 - 273,670,380 1.48 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 24,965,509 7,907,044 2,145,021 622,503 - 1,942,500 - 37,582,577 1.14 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,300,055 - - - - - - 4,300,055 0.14 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 5,855 3,101 2,038 - - 1,431,618 - 1,442,612 4.01 Liabiliti derivatif - - - - - - 3,632,464 3,632,464 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 9,485,349 - 9,485,349 - Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 444,889 211,404 - - - 656,293 4.78 Pinjaman 113,601 2,298,450 3,010,115 3,329,053 567,170 - - 9,318,389 1.72 Tanggungan subordinat - - - 8,304,418 2,100,000 - - 10,404,418 3.80 Sekuriti modal - - - 6,208,623 - - - 6,208,623 6.54 Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 578,100 - 578,100 -


Ekuiti pemegang-pemegang saham - - - - - 40,499,772 - 40,499,772 -


Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan 56,640,309 7,927,806 (49,574,005) (41,796,662) 34,598,767 (13,469,975) 5,673,760 Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 507,966 1,852,166 (878,633) (2,327,365) 845,866 - -

Jumlah jurang sensitiviti faedah 57,148,275 9,779,972 (50,452,638) (44,124,027) 35,444,633 (13,469,975) 5,673,760

Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 57,148,275 66,928,247 16,475,609 (27,648,418) 7,796,215 (5,673,760) -







Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2012

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 13,273,821 - - - - 9,879,421 - 23,153,242 1.25 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 522,500 6,496,437 2,425,631 278,323 - 317,108 - 10,039,999 1.51 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 - - - - - - 650,314 1.90 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - - - - - - 10,719,937 10,719,937 3.17 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 4,368,717 3,433,561 4,538,132 18,510,198 15,704,402 811,299 - 47,366,309 3.52 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 29,996 113,813 27,497 789,085 1,594,413 2,045 - 2,556,849 3.02 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai 145,885,274 20,999,836 21,175,104 14,131,795 12,944,040 - - 215,136,049 6.09 - Rosot nilai* 2,442,846 - - - - - - 2,442,846 - - Peruntukan terkumpul - - - - - (2,726,849) - (2,726,849) - Aset derivatif - - - - - - 2,812,148 2,812,148 - Aset-aset lain - - - - - 2,713,063 - 2,713,063 - Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 27,692,766 - 27,692,766 -

Jumlah Aset 167,173,468 31,043,647 28,166,364 33,709,401 30,242,855 38,688,853 13,532,085 342,556,673

Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang SahamDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 101,075,619 33,757,483 58,711,341 40,166,812 75 3,690,749 - 237,402,079 1.37 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 18,195,588 5,428,068 2,243,418 1,099,353 - 2,232,349 - 29,198,776 1.38 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 8,438 28,006 17,293 - - 1,499,575 - 1,553,312 3.46 Liabiliti derivatif - - - - - - 2,243,617 2,243,617 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 8,645,423 - 8,645,423 - Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 5,269 682,524 - - - 687,793 4.78 Pinjaman - 73,405 88,814 5,479,908 1,740,592 - - 7,382,719 1.89 Tanggungan subordinat - - 1,590,250 7,698,600 2,350,000 - - 11,638,850 3.99 Sekuriti modal - - - 49,271 6,101,080 - - 6,150,351 6.54 Baki-baki lain bukan faedah sensitif - - - - - 758,446 - 758,446 -


Ekuiti pemegang-pemegang saham - - - - - 36,895,307 - 36,895,307 -


Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan 47,893,823 (8,243,315) (34,490,021) (21,467,067) 20,051,108 (15,032,996) 11,288,468 Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 377,130 1,159,767 180,814 (2,026,681) 308,970 - -

Jumlah jurang sensitiviti faedah 48,270,953 (7,083,548) (34,309,207) (23,493,748) 20,360,078 (15,032,996) 11,288,468

Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 48,270,953 41,187,405 6,878,198 (16,615,550) 3,744,528 (11,288,468) -



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



4. Risiko kadar hasil/keuntungan portfolio SPI

Kumpulan dan Bank terdedah kepada risiko turun dan naik kadar hasil/keuntungan pasaran atas kedudukan kewangan dan aliran tunai portfolio SPI. Ketidaktentuan kadar hasil/keuntungan boleh dipengaruhi oleh perubahan kadar faedah yang mempengaruhi nilai instrumen kewangan di bawah portfolio SPI. Risiko kadar hasil/keuntungan SPI dipantau dan diuruskan oleh ALCO bagi melindungi pendapatan operasi SPI.

Jadual di bawah meringkaskan pendedahan risiko kadar hasil/keuntungan Kumpulan bagi operasi SPI pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jadual ini menunjukkan purata kadar hasil/keuntungan efektif pada tarikh pelaporan dan tempoh instrumen kewangan akan dihargakan semula atau matang, yang mana lebih awal.

Bukan hasil/ Kadar kadar hasil/ Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 keuntungan Buku keuntungan bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2013

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 14,430,163 - - - - 3,333,553 - 17,763,716 2.96 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 13,355 50,025 - - - - - 63,380 2.84 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi - - - - - - 492,119 492,119 1.13 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 472,403 1,090,988 284,434 3,023,061 3,702,642 - - 8,573,528 3.54 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 61,560 42,002 24,300 - - - - 127,862 5.98 Pembiayaan dan pendahuluan

- Tidak rosot nilai 45,693,277 2,519,978 1,677,360 14,023,699 23,713,202 - - 87,627,516 4.86 - Rosot nilai* 358,747 - - - - - - 358,747 - - Peruntukan kolektif - - - - - (591,146) - (591,146) -

Aset derivatif - - - - - - 134,141 134,141 - Aset-aset lain - - - - - 9,101,475 - 9,101,475 - Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan

sensitif - - - - - 3,354,954 - 3,354,954 -

Jumlah Aset 61,029,505 3,702,993 1,986,094 17,046,760 27,415,844 15,198,836 626,260 127,006,292

Liabiliti dan Dana Modal Perbankan IslamDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 64,386,313 1,113,279 4,716,035 13,152,541 - 8,087 - 83,376,255 2.39 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 12,394,563 6,884,232 5,085,274 2,182,380 - 6,885,406 - 33,431,855 2.55 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 36,088 - - - - 26,036 - 62,124 3.18 Liabiliti derivatif - - - - - - 247,952 247,952 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 278,481 - 278,481 - Kewajipan atas pembiayaan

dijual kepada Cagamas - - 620,976 - - - - 620,976 3.85 Sukuk bersubordinat - - - 1,010,782 - - - 1,010,782 4.22 Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan

sensitif - - - - - 206,479 - 206,479 -

Jumlah Liabiliti 76,816,964 7,997,511 10,422,285 16,345,703 - 7,404,489 247,952 119,234,904

Dana modal perbankan Islam - - - - - 7,771,388 - 7,771,388

Jumlah Liabiliti dan Dana ModalPerbankan Islam 76,816,964 7,997,511 10,422,285 16,345,703 - 15,175,877 247,952 127,006,292

Jurang sensitiviti kadar hasil/keuntungandalam lembaran imbangan (15,787,459) (4,294,518) (8,436,191) 701,057 27,415,844 22,959 378,308 -

Jurang sensitif kadar hasil/keuntungan terkumpul (15,787,459) (20,081,977) (28,518,168) (27,817,111) (401,267) (378,308) -

Pada 31.12.2012

Aset-asetTunai dan dana jangka pendek 10,753,503 - - - - 2,273,383 - 13,026,886 2.82 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 22,177 271,334 - - - 41 - 293,552 3.09 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi - - - - - - 4,098,406 4,098,406 3.07 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 910,034 510,534 93,071 1,723,070 2,342,401 - - 5,579,110 3.55 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 28,530 - 104,452 - - - - 132,982 4.29 Pembiayaan dan pendahuluan

- Tidak rosot nilai 28,286,516 2,161,750 1,699,982 10,575,614 19,679,556 - - 62,403,418 5.24 - Rosot nilai* 435,212 - - - - - - 435,212 - - Peruntukan kolektif - - - - - (607,837) - (607,837) -

Aset derivatif - - - - - - 48,227 48,227 - Aset-aset lain - - - - - 4,891,200 - 4,891,200 - Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan

sensitif - - - - - 2,603,400 - 2,603,400 -

Jumlah Aset 40,435,972 2,943,618 1,897,505 12,298,684 22,021,957 9,160,187 4,146,633 92,904,556

* Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada baki pembiayaan rosot nilai kasar.





4. Risiko kadar hasil/keuntungan portfolio SPI (samb.)

Bukan hasil/ Kadar kadar hasil/ Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 keuntungan Buku keuntungan bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektifKumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 %

Pada 31.12.2012 (samb.)

Liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 52,501,187 1,194,035 5,300,393 12,324,020 - - - 71,319,635 2.37 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 2,546,597 2,383,342 2,727,484 871,903 - 4,676,916 - 13,206,242 3.13 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 189,035 109,718 - - - 120,996 - 419,749 3.10 Liabiliti derivatif - - - - - - 113,980 113,980 - Liabiliti-liabiliti lain - - - - - 281,749 - 281,749 - Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada

Cagamas - 114,979 - 790,202 - - - 905,181 3.83 Sukuk bersubordinat - - - 1,010,782 - - - 1,010,782 4.22 Baki-baki lain bukan hasil/

keuntungan sensitif - - - - - 162,043 - 162,043 -

Jumlah Liabiliti 55,236,819 3,802,074 8,027,877 14,996,907 - 5,241,704 113,980 87,419,361

Dana Modal perbankan Islam - - - - - 5,485,195 - 5,485,195

Jumlah Liabiliti dan Dana ModalPerbankan Islam 55,236,819 3,802,074 8,027,877 14,996,907 - 10,726,899 113,980 92,904,556

Jurang sensitiviti kadar hasil/keuntungandalam lembaran imbangan (14,800,847) (858,456) (6,130,372) (2,698,223) 22,021,957 (1,566,712) 4,032,653 -

Jurang sensitif kadar hasil/keuntungan terkumpul (14,800,847) (15,659,303) (21,789,675) (24,487,898) (2,465,941) (4,032,653) -

5. Analisis sensitiviti bagi risiko kadar faedah

Jadual di bawah menunjukkan kadar sensitiviti keuntungan selepas cukai Kumpulan dan Bank terhadap naik-turun 100 mata asas kadar kejutan.

Kumpulan Bank

+ 100 mata - 100 mata + 100 mata - 100 mata asas asas asas asas Kadar cukai RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.1.2013 hingga 31.12.2013

Kesan kepada keuntungan sebelum cukai 514,730 (514,730) 533,115 (533,115)Kesan kepada keuntungan selepas cukai 25% 386,048 (386,048) 399,836 (399,836)

1.1.2012 hingga 31.12.2012

Kesan kepada keuntungan sebelum cukai 249,668 (249,668) 383,089 (383,089)Kesan kepada keuntungan selepas cukai 25% 187,251 (187,251) 287,317 (287,317)

Kesan kepada keuntungan selepas cukai diukur menggunakan kaedah Pendapatan-di-Risiko (EaR) berasaskan simulasi standard kadar kejutan terhadap profil jurang kadar faedah daripada kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. Jurang kadar faedah adalah aset kadar sensitif yang tidak sepadan dan liabiliti kadar sensitif yang mengambil kira penetapan harga lebih awal atau baki kematangan, tanggapan tabiat kematangan produk tertentu yang tidak dapat ditentukan seperti deposit semasa dan simpanan, untuk mencerminkan tabiat sensitif sebenar faedah-faedah berkenaan berbanding liabiliti.

Kesan kepada rizab dinilai dengan mengenakan kadar kejutan naik-turun 100 mata asas ke atas keluk hasil untuk dijadikan model kesan ke atas sasaran-ke-pasaran bagi pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”).

Kumpulan Bank

+ 100 mata - 100 mata + 100 mata - 100 mata asas asas asas asas RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Kesan ke atas rizab penilaian semula AFS (3,288,948) 3,288,948 (2,773,290) 2,773,290

Pada 31.12.2012

Kesan ke atas rizab penilaian semula AFS (1,956,387) 1,956,387 (1,512,240) 1,512,240


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



6. Risiko pertukaran matawang asing

Risiko pertukaran matawang asing (“FX”) timbul daripada pergerakan dalam kadar pertukaran matawang disebabkan oleh kegiatan operasi perniagaan Kumpulan, urus niaga dan pendedahan pertukaran asing daripada pelaburan asing dan kegiatan pengurusan modal.

Secara amnya, Kumpulan terdedah kepada tiga jenis risiko pertukaran matawang asing seperti risiko pertukaran, risiko transaksi dan risiko ekonomi yang diurus mengikut dasar risiko pasaran dan had-hadnya. Risiko pertukaran FX dikurangkan kerana aset dibiayai oleh matawang yang sama. Selain itu, pendapatan operasi luar negara dihantar balik sejajar dengan arahan Jawatankuasa Pengurusan sekiranya diperlukan. Kumpulan mengawal pendedahan FX dengan menjalankan urus niaga menggunakan matawang yang dibenarkan. Ia mempunyai FX NOP dalaman untuk mengukur, mengawal dan memantau risiko FX dan melaksanakan strategi-strategi melindung nilai untuk mengurangkan pendedahan FX. Ujian tekanan dikendalikan secara berkala untuk memastikan modal mencukupi untuk menampan risiko FX.

Jadual di bawah menganalisis kedudukan pertukaran matawang asing bersih Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012 mengikut matawang utama dunia terutamanya Ringgit Malaysia, Dolar Singapura, Pound Great Britain, Dolar Hong Kong, Dolar Amerika Syarikat, Rupiah Indonesia dan Euro. Risiko tukaran matawang asing “lain-lain” termasuk pendedahan terutamanya ke atas Yen Jepun, Renminbi China, Peso Filipina, Kina Papua New Guinea dan Dolar Brunei.

Pound Dolar Dolar Ringgit Dolar Great Hong Amerika Rupiah Kumpulan Malaysia Singapura Britain Kong Syarikat Indonesia Euro Lain-lain JumlahPada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 22,986,107 356,235 530,915 151,946 16,528,760 1,276,097 604,386 5,632,912 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 667,265 137,718 108,736 6,367 2,923,569 13,355 - 3,299,739 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 20,522 36 - - - - - - 20,558 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi 17,710,885 363,148 - 1,054 386,797 174,819 - 529,862 19,166,565Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 44,293,550 14,580,817 426,615 218,520 14,623,011 3,581,241 870,010 4,243,158 82,836,922Pelaburan kewangan dipegang

hingga matang 4,609,800 - - - 269,546 198,034 - 590,794 5,668,174Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 207,413,917 68,870,906 933,516 3,442,652 46,413,140 22,426,827 192,673 5,923,896 355,617,527 Aset derivatif* (2,740,805) 1,380,414 336,917 (1,002,134) 5,987,658 (273,430) 841,712 (585,640) 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula

dan lain-lain aset insurans 2,334,521 10,494 - - - - - 4,980 2,349,995 Aset-aset lain* 3,344,769 928,572 195,097 1,641,143 1,437,749 774,180 505,567 (321,159) 8,505,918 Hartanah pelaburan 582,339 - - - 918 - - - 583,257 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat 7,870,205 2,509,877 - - 777,541 1,846,871 - 738,380 13,742,874 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 13,599 - - - 14,453 - - 2,437,289 2,465,341 Hartanah, loji dan peralatan 1,237,041 907,896 25,258 8,755 27,731 303,385 - 104,243 2,614,309 Aset tidak ketara 892,645 1,359,236 - 79,262 2,034 2,853,975 - 853,904 6,041,056 Aset cukai tertunda 1,466,466 2,302 66 1,098 13,332 154,717 - 23,950 1,661,931

Jumlah Aset 312,702,826 91,407,651 2,557,120 4,548,663 89,406,239 33,330,071 3,014,348 23,476,308 560,443,226

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 242,013,078 78,591,414 1,256,643 771,736 40,380,049 21,936,402 992,376 9,669,112 395,610,810

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 7,891,493 532,828 1,666,859 3,020,254 23,392,655 146,869 1,406,957 4,081,166 42,139,081

Tanggungan atas aset kewangan dijualdi bawah perjanjian belian balik - - - - 4,300,055 - - - 4,300,055

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,270,682 213,784 114 7,363 411,338 31,677 4,730 47,401 1,987,089 Liabiliti derivatif* (8,266,239) 1,728,105 827,315 46,180 4,848,229 73,322 1,602,142 3,078,326 3,937,380 Liabiliti kontrak insurans/takaful

dan lain-lain liabiliti insurans 21,525,980 196,600 - - 29,996 - - 47,563 21,800,139 Liabiliti-liabiliti lain* 4,810,305 (1,725,816) (1,215,683) 99,432 6,849,970 1,044,955 (931,427) (646,034) 8,285,702 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas 1,277,269 - - - - - - - 1,277,269 Peruntukan cukai dan zakat 533,247 223,021 88 22,878 13,967 16,660 - 26,666 836,527 Liabiliti cukai tertunda 522,926 60,700 - - - 26,448 - 29,211 639,285 Pinjaman - 994,481 - 1,454,387 7,245,303 2,328,143 - 1,299,491 13,321,805 Tanggungan subordinat 6,649,101 2,611,684 - - 2,649,721 734,070 - - 12,644,576 Sekuriti modal 4,332,172 1,588,737 - - - - - - 5,920,909

Jumlah Liabiliti 282,560,014 85,015,538 2,535,336 5,422,230 90,121,283 26,338,546 3,074,778 17,632,902 512,700,627

Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan 30,142,812 6,392,113 21,784 (873,567) (715,044) 6,991,525 (60,430) 5,843,406 47,742,599

Ditolak: Aset derivatif 2,740,805 (1,380,414) (336,917) 1,002,134 (5,987,658) 273,430 (841,712) 585,640 (3,944,692)Tambah: Liabiliti derivatif (8,266,239) 1,728,105 827,315 46,180 4,848,229 73,322 1,602,142 3,078,326 3,937,380 Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 5,114,323 2,684,662 572,013 529,047 (1,638,137) (834,773) 335,361 (2,571,942) 4,190,554

Kedudukan terbuka bersih 29,731,701 9,424,466 1,084,195 703,794 (3,492,610) 6,503,504 1,035,361 6,935,430 51,925,841

Pendedahan matawang struktural bersih - 6,806,362 (232,319) 858,312 1,377,195 7,440,303 (3,601) 4,780,305 21,026,557

* Kedudukan matawang aset dan liabiliti masing-masing dalam analisis di atas telah dinyatakan pada asas kasar. Aset dan liabiliti ini telah diimbangi dan dibentangkan pada asas bersih sekiranya perlu dan sesuai menurut MFRS berkaitan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank.





6. Risiko pertukaran matawang asing (samb.)

Pound Dolar Dolar Ringgit Dolar Great Hong Amerika Rupiah Kumpulan Malaysia Singapura Britain Kong Syarikat Indonesia Euro Lain-lain JumlahPada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 16,166,199 690,745 563,982 581,250 15,401,619 2,498,245 1,311,945 2,804,648 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 3,075,441 192,452 13 - 7,275,426 186,702 - 1,219,116 11,949,150Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik - 650,314 - - - 147,866 - - 798,180 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi 27,926,934 385,019 - 3,416 557,603 81,989 - 201,731 29,156,692 Pelaburan kewangan tersedia

untuk dijual 32,452,401 12,035,880 227,419 197,362 8,314,625 3,598,168 624,862 3,341,657 60,792,374 Pelaburan kewangan dipegang

hingga matang 2,486,998 - - - 259,093 4,394 - 120,283 2,870,768 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 188,117,443 58,419,761 652,577 1,982,440 37,596,021 20,149,118 161,857 4,745,518 311,824,735 Aset derivatif* 5,896,734 831,964 759,841 (68,966) (5,567,051) (123,978) 325,959 825,989 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula

dan lain-lain aset insurans 2,555,727 - - - - - - - 2,555,727 Aset-aset lain 2,332,021 1,163,111 137,396 1,078,571 189,226 526,617 493,953 759,362 6,680,257 Hartanah pelaburan 571,747 - - - 915 - - - 572,662 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat 7,109,205 2,152,825 - - 714,083 1,864,925 - 457,324 12,298,362 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama 42,791 - - - 12,420 - - 2,180,022 2,235,233 Hartanah, loji dan peralatan 1,058,905 881,578 23,029 8,744 19,663 326,943 - 83,959 2,402,821 Aset tidak ketara 693,884 1,285,737 - 79,164 797 3,616,496 - 855,258 6,531,336 Aset cukai tertunda* 1,133,367 (661) 39 1,099 12,149 170,959 - 26,589 1,343,541

Jumlah Aset 291,619,797 78,688,725 2,364,296 3,863,080 64,786,589 33,048,444 2,918,576 17,621,456 494,910,963

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 210,626,099 68,702,137 1,989,204 1,504,500 36,016,275 21,317,593 732,629 6,267,073 347,155,510

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 5,868,060 1,690,864 2,188,901 1,608,547 15,286,843 165,431 1,675,050 5,403,680 33,887,376

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,795,625 172,776 147 571 237,636 8,592 2,025 52,141 2,269,513 Liabiliti derivatif* (1,418,348) 918,645 149,075 (181,138) 1,899,013 27,172 1,062,588 (80,028) 2,376,979 Liabiliti kontrak insurans/takaful

dan lain-lain liabiliti insurans 21,920,077 - - - 8,795 - - - 21,928,872 Liabiliti-liabiliti lain* 4,540,517 (2,476,200) (1,687,958) 51,212 8,344,736 1,300,733 (704,166) 414,739 9,783,613 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas 1,592,974 - - - - - - - 1,592,974 Peruntukan cukai dan zakat 693,849 235,257 108 26,844 7,186 40,602 - 47,952 1,051,798 Liabiliti cukai tertunda 550,412 69,682 - - - 23,756 - 31,022 674,872 Pinjaman - 710,647 - 749,640 6,229,471 2,261,078 - 763,430 10,714,266 Tanggungan subordinat 7,702,338 2,500,935 - - 2,446,358 860,410 - - 13,510,041 Sekuriti modal 4,614,232 1,536,119 - - - - - - 6,150,351


Kedudukan terbuka dalam lembaranimbangan 33,133,962 4,627,863 (275,181) 102,904 (5,689,724) 7,043,077 150,450 4,721,447 43,814,798

Ditolak: Aset derivatif (5,896,734) (831,964) (759,841) 68,966 5,567,051 123,978 (325,959) (825,989) (2,880,492)Tambah: Liabiliti derivatif (1,418,348) 918,645 149,075 (181,138) 1,899,013 27,172 1,062,588 (80,028) 2,376,979 Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 4,095,206 4,546,543 2,240,856 153,998 (7,240,907) 154,193 (202,208) 1,403,149 5,150,830

Kedudukan terbuka bersih 29,914,086 9,261,087 1,354,909 144,730 (5,464,567) 7,348,420 684,871 5,218,579 48,462,115

Pendedahan matawang struktural bersih - 6,150,935 (227,968) 699,770 813,047 7,191,590 (29) 4,254,219 18,881,564



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




Pound Dolar Dolar Ringgit Dolar Great Hong Amerika Rupiah Bank Malaysia Singapura Britain Kong Syarikat Indonesia Euro Lain-lain JumlahPada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 9,516,406 183,000 370,225 134,374 14,564,576 89,725 328,498 4,134,180 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 9,646,791 6,920 108,736 6,367 2,859,017 - - 3,096,033 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 20,522 36 - - - - - - 20,558 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi 4,591,150 304,932 - - 236,208 42,301 - 371,500 5,546,091 Pelaburan kewangan tersedia


hingga matang 5,291,877 - - - - - - 62,220 5,354,097 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 130,795,587 68,043,618 901,748 3,208,361 32,632,174 - 163,025 2,226,766 237,971,279 Aset derivatif* (3,386,604) 1,380,400 760,643 (1,002,134) 6,085,398 (334,900) 841,485 (584,155) 3,760,133 Aset-aset lain* 213,159 287,413 383,827 1,567,567 3,475,976 (72,492) 521,389 (1,057,402) 5,319,437 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat 4,786,100 2,509,877 - - 3,844 - - 28,175 7,327,996 Pelaburan dalam syarikat-syarikat

subsidiari 4,832,009 2,852,896 - 173,400 377,740 7,118,847 - 4,150,622 19,505,514 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama 10,845 - - - 6,140 - - 434,533 451,518 Hartanah, loji dan peralatan 1,023,686 300,608 24,974 6,355 6,211 - - 2,064 1,363,898 Aset tidak ketara 441,886 83,601 - 545 144 - - 1,092 527,268 Aset cukai tertunda* 1,051,245 (2,854) - - 123 - - 5,084 1,053,598

Jumlah Aset 199,456,479 90,429,379 2,976,768 4,312,851 73,271,079 7,899,096 2,665,501 16,767,879 397,779,032

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 161,366,328 78,547,188 1,244,685 773,710 25,476,903 - 665,341 5,596,225 273,670,380

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 6,246,443 551,204 1,667,203 3,018,460 21,302,034 2 1,442,116 3,355,115 37,582,577

Tanggungan atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - - - - 4,300,055 - - - 4,300,055

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,204,013 213,784 114 7,363 2,887 2,023 218 12,210 1,442,612 Liabiliti derivatif* (8,610,056) 1,720,263 827,281 46,180 4,984,995 (14,462) 1,604,383 3,073,880 3,632,464 Liabiliti-liabiliti lain* 5,022,408 (2,368,200) (799,501) 20,194 9,968,346 40,359 (1,020,998) (1,377,259) 9,485,349 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas 656,293 - - - - - - - 656,293 Peruntukan cukai dan zakat 348,441 205,252 - 16,606 2,912 - - 4,889 578,100 Pinjaman - - - 1,454,387 7,179,042 - - 684,960 9,318,389 Tanggungan subordinat 5,143,013 2,611,684 - - 2,649,721 - - - 10,404,418 Sekuriti modal 4,619,886 1,588,737 - - - - - - 6,208,623

Jumlah Liabiliti 175,996,769 83,069,912 2,939,782 5,336,900 75,866,895 27,922 2,691,060 11,350,020 357,279,260

Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan 23,459,710 7,359,467 36,986 (1,024,049) (2,595,816) 7,871,174 (25,559) 5,417,859 40,499,772

Ditolak: Aset derivatif 3,386,604 (1,380,400) (760,643) 1,002,134 (6,085,398) 334,900 (841,485) 584,155 (3,760,133)Tambah: Liabiliti derivatif (8,610,056) 1,720,263 827,281 46,180 4,984,995 (14,462) 1,604,383 3,073,880 3,632,464 Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 21,471,556 612,267 273,544 (264,141) (203,133) 189,918 99,178 (117,344) 22,061,845

Kedudukan terbuka bersih 39,707,814 8,311,597 377,168 (239,876) (3,899,352) 8,381,530 836,517 8,958,550 62,433,948

Pendedahan matawang struktural bersih - 7,034,980 (232,319) 856,616 168,990 7,118,847 (3,601) 4,799,396 19,742,909







Pound Dolar Dolar Ringgit Dolar Great Hong Amerika Rupiah Bank Malaysia Singapura Britain Kong Syarikat Indonesia Euro Lain-lain Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 6,091,572 313,158 287,393 522,808 12,462,057 165,610 1,128,396 2,182,248 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 2,634,365 75,455 13 - 6,395,134 - - 935,032 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik - 650,314 - - - - - - 650,314 Aset kewangan pada nilai saksama

melalui untung atau rugi 10,172,945 325,460 - - 186,641 3,509 - 31,382 10,719,937 Pelaburan kewangan tersedia


hingga matang 2,486,857 - - - - - - 69,992 2,556,849 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 127,934,894 57,697,150 624,558 1,877,046 24,931,991 - 161,355 1,625,052 214,852,046 Aset derivatif* 5,882,609 831,962 759,670 (68,966) (5,566,476) (174,429) 325,523 822,255 2,812,148 Aset-aset lain* 1,366,560 424,351 138,298 891,876 (307,946) (223,617) 490,596 (67,055) 2,713,063 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat 4,710,100 2,152,825 - - 2,751 - - 23,240 6,888,916 Pelaburan dalam syarikat-syarikat

subsidiari 3,870,295 2,852,896 - 173,400 221,693 6,664,094 - 3,852,091 17,634,469 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama 15,315 - - - 6,140 - - 435,057 456,512 Hartanah, loji dan peralatan 886,694 281,329 22,729 6,278 4,452 - - 4,306 1,205,788 Aset tidak ketara 650,324 45,384 - 527 130 - - 701 697,066 Aset cukai tertunda* 813,252 (9,618) - - - - - 6,381 810,015

Jumlah Aset 191,131,246 77,537,139 2,060,080 3,557,980 45,440,335 7,603,273 2,639,242 12,587,378 342,556,673

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 141,397,746 68,730,984 1,978,148 1,413,006 20,603,555 - 433,134 2,845,506 237,402,079

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 4,114,128 1,535,230 1,892,814 1,556,034 13,068,092 78 1,676,914 5,355,486 29,198,776

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,375,874 170,810 147 571 2,033 1,321 244 2,312 1,553,312 Liabiliti derivatif* (1,037,335) 918,582 148,774 (181,138) 1,418,637 307 1,062,331 (86,541) 2,243,617 Liabiliti-liabiliti lain* 5,538,826 (3,398,749) (1,682,426) (3,400) 9,468,397 (3,500) (748,539) (525,186) 8,645,423 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas 687,793 - - - - - - - 687,793 Peruntukan cukai dan zakat 521,584 210,313 - 20,987 1,440 - - 4,122 758,446 Pinjaman - - - 744,910 6,104,667 - - 533,142 7,382,719 Tanggungan subordinat 6,691,557 2,500,935 - - 2,446,358 - - - 11,638,850 Sekuriti modal 4,614,232 1,536,119 - - - - - - 6,150,351

Jumlah Liabiliti 163,904,405 72,204,224 2,337,457 3,550,970 53,113,179 (1,794) 2,424,084 8,128,841 305,661,366

Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan 27,226,841 5,332,915 (277,377) 7,010 (7,672,844) 7,605,067 215,158 4,458,537 36,895,307

Ditolak: Aset derivatif (5,882,609) (831,962) (759,670) 68,966 5,566,476 174,429 (325,523) (822,255) (2,812,148)Tambah: Liabiliti derivatif (1,037,335) 918,582 148,774 (181,138) 1,418,637 307 1,062,331 (86,541) 2,243,617 Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 24,574,644 (686,620) (266,050) (593,757) (262,785) 940,475 (36,902) (185,156) 23,483,849

Kedudukan terbuka bersih 44,881,541 4,732,915 (1,154,323) (698,919) (950,516) 8,720,278 915,064 3,364,585 59,810,625

Pendedahan matawang struktural bersih - 6,147,972 (227,968) 635,306 196,892 6,664,094 (29) 4,455,970 17,872,237



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)(d) Pengurusan risiko pasaran (samb.)


Kedudukan struktur matawang asing bersih mewakili pelaburan bersih Kumpulan dan Bank dalam operasi luar negara. Kedudukan ini meliputi aset bersih Kumpulan dan Bank di cawangan luar negara dan pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari luar negara.

Di mana mungkin, Kumpulan dan Bank akan mengurangkan kesan pendedahan matawang dengan membiayai operasi luar negaranya menggunakan pinjaman dan deposit yang diterima dalam matawang yang digunakan di lokasi luar negara masing-masing. Pendedahan matawang asing juga dilindung nilai menggunakan derivatif pertukaran matawang asing.

Pendedahan struktur matawang asing Kumpulan dan Bank pada tarikh laporan adalah seperti berikut:

Pendedahan struktur Lindung nilai dalam Pendedahan struktur matawang asing dalam nilai matawang matawang Kumpulan operasi luar negara yang ditetapkan asing bersih Pendedahan struktur matawang RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Dolar Singapura 9,690,394 (2,884,032) 6,806,362 Pound Great Britain (232,319) - (232,319)Dolar Hong Kong 858,312 - 858,312 Dolar Amerika Syarikat 1,984,058 (606,863) 1,377,195 Rupiah Indonesia 7,440,303 - 7,440,303 Euro (3,601) - (3,601)Lain-lain 4,780,305 - 4,780,305

24,517,452 (3,490,895) 21,026,557

Pada 31.12.2012

Dolar Singapura 9,033,852 (2,882,917) 6,150,935 Pound Great Britain (227,968) - (227,968)Dolar Hong Kong 699,770 - 699,770 Dolar Amerika Syarikat 1,571,332 (758,285) 813,047 Rupiah Indonesia 7,191,590 - 7,191,590 Euro (29) - (29)Lain-lain 4,254,219 - 4,254,219

22,522,766 (3,641,202) 18,881,564

Pendedahan struktur Lindung nilai dalam Pendedahan struktur matawang asing dalam nilai matawang matawang Bank operasi luar negara yang ditetapkan asing bersih Pendedahan struktur matawang RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Dolar Singapura 9,919,012 (2,884,032) 7,034,980 Pound Great Britain (232,319) - (232,319) Dolar Hong Kong 856,616 - 856,616 Dolar Amerika Syarikat 878,892 (709,902) 168,990 Rupiah Indonesia 7,118,847 - 7,118,847 Euro (3,601) - (3,601)Lain-lain 4,799,396 - 4,799,396

23,336,843 (3,593,934) 19,742,909

Pada 31.12.2012

Dolar Singapura 9,030,889 (2,882,917) 6,147,972 Pound Great Britain (227,968) - (227,968)Dolar Hong Kong 635,306 - 635,306 Dolar Amerika Syarikat 765,388 (568,496) 196,892 Rupiah Indonesia 6,664,094 - 6,664,094 Euro (29) - (29)Lain-lain 4,455,970 - 4,455,970

21,323,650 (3,451,413) 17,872,237



48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.)(d) Pengurusan risiko pasaran (samb.)

7. Analisis sensitiviti risiko pertukaran matawang asing

Risiko pertukaran matawang asing

Risiko pertukaran matawang asing timbul daripada pergerakan dalam kadar pertukaran yang memberi kesan negatif terhadap penilaian semula kedudukan matawang asing Kumpulan dan Bank. Dengan mengambil kira risiko-risiko berubah lain yang berterusan, kepekaan penilaian semula matawang asing bagi Kumpulan dan Bank terhadap kedudukan tidak dilindung nilai adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

1% 1% 1% 1% Peningkatan Penyusutan Peningkatan Penyusutan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.1.2013 hingga 31.12.2013

Kesan ke atas keuntungan selepas cukai (16,039) 16,039 3,234 (3,234)

1.1.2012 hingga 31.12.2012

Kesan ke atas keuntungan selepas cukai (5,007) 5,007 (17,576) 17,576

Takrifan terhadap kesan

Kumpulan dan Bank mengukur tahap kepekaan pertukaran matawang asing berasaskan kedudukan terbuka bersih pertukaran matawang asing (termasuk kedudukan struktur tukaran matawang) di bawah pergerakan negatif dalam semua matawang asing berbanding matawang yang dilaporkan (“RM”). Keputusannya menunjukkan bahawa Kumpulan dan Bank mungkin bergantung kepada pertukaran tambahan (rugi)/untung jika RM meningkat/menyusut berbanding matawang-matawang lain dan sebaliknya.

(e) Pengurusan risiko kecairan

1. Gambar keseluruhan pengurusan risiko kecairan

Pengurusan risiko kecairan

Risiko kecairan ditafsirkan sebagai kesan negatif kepada keadaan kewangan Kumpulan atau keseluruhan keselamatan dan kekukuhan yang boleh timbul daripada ketidakupayaan (atau persepsi ketidakupayaan) untuk memenuhi tanggungannya.

Dasar dan rangka kerja kecairan disemak pada setiap tahun dan disahkan oleh ALCO dan diluluskan oleh RMC sebelum pelaksanaan. Kedudukan risiko kecairan Kumpulan dibincang dan diuruskan secara aktif di ALCO dan RMC pada setiap bulan sejajar dengan garis panduan dan dasar yang diluluskan.

Rangka kerja pengurusan risiko kecairan

Kumpulan menggunakan Rangka Kerja Kecairan BNM dan amalan terbaik sebagai asas untuk mengurus dan mengukur pendedahan risiko kecairan. Kumpulan juga menggunakan pelbagai alat untuk memantau dan mengehadkan pendedahan risiko kecairan seperti jurang kecairan, petanda amaran awal, petunjuk kecairan dan ujian tekanan. Kedudukan kecairan Kumpulan sentiasa dipantau secara kerap berdasarkan dasar, prosedur dan had yang diwujudkan.

Kepelbagaian Sumber Kecairan

Kumpulan mempunyai kepelbagaian struktur liabiliti untuk memenuhi keperluan dananya. Sumber utama pembiayaan termasuk deposit-deposit pelanggan, deposit-deposit antara bank, sekuriti-sekuriti hutang, pasaran tukar ganti (swap), sindiket pinjaman bank dan dana jangka sederhana. Kumpulan juga memulakan dan melaksanakan program menjana modal strategik serta mewujudkan program menjana dana persediaan dengan pihak luar sekiranya diperlukan. Sumber kecairan disemak secara kerap untuk mengekalkan kepelbagaian meluas dari segi matawang, sumber dana, produk dan terma.

Pengurusan risiko kecairan

Dalam pengurusan kecairan harian, operasi perbendaharaan akan memastikan pembiayaan yang mencukupi untuk memenuhi pembayaran harian dan penyelesaian tanggungan tepat pada masanya. Selain itu, proses mengurus risiko kecairan juga termasuk:

• Mengekalkansatujumlahyangmencukupibagipenampankecairan berkualiti tinggi peruntukan tanpa halangan sebagai perlindungan ke atas sebarang gangguan yang tidak diduga ke atas aliran tunai;

• Mengurusalirantunaijangkapendekdanpanjangmelaluilaporantempoh matang tidak sepadan dan pelbagai petunjuk lain;

• MengawasitumpuanpendepositdiperingkatKumpulandanBank untuk mengelakkan kebergantungan berlebihan kepada pendeposit besar;

• Menguruspendedahankecairanolehmatawangdomestikdanasing yang utama;

• Mempelbagaikansumberpembiayaanuntukmemastikancampuran pembiayaan yang bersesuaian;

• Mengendalikanujiantekanankecairandibawahpelbagaisenario sebagai sebahagian kawalan kecairan yang berhemat;

• Mengekalkanpelanpembiayaanluarjangkayangpesatmeliputi strategi-strategi, pihak berkuasa pembuat keputusan, komunikasi dalaman dan luaran dan bentuk tindakan yang akan diambil di bawah senario krisis kecairan yang berbeza; dan

• MengendalikanpengujianterhadapPelanPembiayaanLuarJangka (“CFP”) untuk memeriksa keberkesanan dan kepesatan pelan-pelan tersebut.

Ujian tekanan dan Pelan Pembiayaan Luar Jangka

Kumpulan menggunakan ujian tekanan dan analisis senario untuk penilaian kesan tekanan luar jangkaan atas kedudukan kecairan. Senario adalah berdasarkan peristiwa andaian termasuk krisis tertentu bank dan krisis pasaran umum. Keputusan ujian tekanan menyediakan pandangan terhadap keperluan pembiayaan Kumpulan dalam persekitaran tekanan tahap berbeza dan dihubungkan dengan rapat kepada CFP, yang menyediakan pendekatan sistematik dalam mengendalikan sebarang gangguan kecairan yang tidak diduga. Pelan itu merangkumi strategi, pihak berkuasa pembuat keputusan, komunikasi dalaman dan luaran dan sebab-sebab tindakan yang dilakukan di bawah senario krisis kecairan berbeza.

Kumpulan mengendalikan ujian CFP secara kerap untuk memastikan keberkesanan dan keupayaan operasi CFP. Aspek utama ujian ditumpukan kepada persediaan pengurusan kanan utama dan pengganti masing-masing dalam mengendalikan simulasi situasi pembiayaan meredakan tekanan. Ia turut menyediakan pendedahan dan membangunkan keupayaan mengenai bagaimana bertindak balas kepada situasi krisis mudah tunai dan beroperasi secara efektif antara satu sama lain di bawah keadaan yang mencabar.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(e) Pengurusan risiko kecairan (samb.)

2. Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti

Jadual di bawah menganalisis aset dan liabiliti (termasuk instrumen bukan kewangan) Kumpulan dan Bank dalam tempoh matang yang relevan berdasarkan kepada baki kematangan secara kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012.

Pendedahan dibuat selaras dengan keperluan dokumen dasar Pelaporan Kewangan yang diterbitkan oleh BNM:

Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Kumpulan bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 44,519,733 1,060,862 1,813,706 673,057 - - - - 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 2,802,975 2,704,163 1,280,753 312,616 56,242 - - - 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - - - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 4,842,161 9,720,169 6,728,503 6,012,587 14,654,650 14,367,007 46,988,211 4,358,373 107,671,661 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 48,607,976 18,285,514 18,052,916 15,799,343 47,642,965 50,028,883 157,199,930 - 355,617,527 Aset derivatif 159,903 240,792 188,775 2,212,180 497,500 281,051 364,491 - 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula

dan lain-lain aset insurans - - - 406,065 - - - 1,943,930 2,349,995 Aset-aset lain 2,965,484 272,753 2,501 322,026 4,205 - 5,394 4,933,555 8,505,918 Hartanah pelaburan - - - - - - - 583,257 583,257 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat - - - - - - - 13,742,874 13,742,874 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama - - - - - - - 2,465,341 2,465,341 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - - 2,614,309 2,614,309 Aset tidak ketara - - - - - - - 6,041,056 6,041,056 Aset cukai tertunda - - - - - - - 1,661,931 1,661,931

Jumlah Aset 103,918,790 32,284,253 28,067,154 25,737,874 62,855,562 64,676,941 204,558,026 38,344,626 560,443,226

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 236,368,467 42,495,371 58,947,296 41,013,432 14,663,834 1,428,696 693,714 - 395,610,810 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 25,841,272 9,042,929 3,444,710 1,218,448 2,173,102 418,620 - - 42,139,081 Tanggungan ke atas aset kewangan

dijual di bawah perjanjian belian balik 4,218,768 81,287 - - - - - - 4,300,055 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,669,658 161,208 147,714 1,148 - - - 7,361 1,987,089 Liabiliti derivatif 160,891 153,493 156,572 1,633,830 613,187 583,496 635,911 - 3,937,380 Liabiliti kontrak insurans/takaful

dan lain-lain liabiliti insurans - - - 344,457 - - - 21,455,682 21,800,139 Liabiliti-liabiliti lain 1,942,059 136,637 42,810 127,529 264,809 5,460 380,390 5,386,008 8,285,702 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 213,736 852,128 211,405 - - - 1,277,269 Peruntukan cukai dan zakat 153,131 12,421 19,130 10,589 56,908 - - 584,348 836,527 Liabiliti cukai tertunda - - - - - - - 639,285 639,285 Pinjaman 936,441 423,869 2,136,764 666,821 6,874,692 1,559,831 723,387 - 13,321,805 Tanggungan subordinat - - - 86,211 6,078,770 2,876,800 3,602,795 - 12,644,576 Sekuriti modal - - - - - 5,920,909 - - 5,920,909


Jurang kecairan bersih (167,371,897) (20,222,962) (37,041,578) (20,216,719) 31,918,855 51,883,129 198,521,829 10,271,942 47,742,599






2. Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti (samb.)

Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Kumpulan bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 38,310,460 860,530 517,934 329,709 - - - - 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 2,161,390 6,949,569 2,088,254 411,534 284,212 - 54,191 - 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 798,180 - - - - - - - 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 7,411,888 9,587,758 5,806,147 2,582,886 16,282,599 12,087,553 34,551,118 4,509,885 92,819,834 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 72,608,741 16,492,378 11,709,553 11,779,208 43,029,021 39,299,382 116,906,452 - 311,824,735 Aset derivatif 75,085 54,834 51,568 868,680 488,881 1,082,711 258,733 - 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula

dan lain-lain aset insurans - - - 572,295 - - - 1,983,432 2,555,727Aset-aset lain 3,034,458 102,934 153,980 560,814 52,571 68,809 110,824 2,595,867 6,680,257 Hartanah pelaburan - - - - - - - 572,662 572,662 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat - - - - - - - 12,298,362 12,298,362 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama - - - - - - - 2,235,233 2,235,233 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - - 2,402,821 2,402,821 Aset tidak ketara - - - - - - - 6,531,336 6,531,336 Aset cukai tertunda - - - - - - - 1,343,541 1,343,541

Jumlah Aset 124,400,202 34,048,003 20,327,436 17,105,126 60,137,284 52,538,455 151,881,318 34,473,139 494,910,963

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 223,519,586 50,517,498 30,563,915 32,638,704 8,217,354 1,698,378 75 - 347,155,510

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 20,842,289 8,418,046 2,721,552 694,022 901,370 310,097 - - 33,887,376

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,911,159 230,175 95,247 32,755 - - - 177 2,269,513 Liabiliti derivatif 89,304 75,650 40,359 569,167 376,969 898,226 327,304 - 2,376,979 Liabiliti kontrak insurans/takaful

dan lain-lain liabiliti insurans - - - 535,117 - - - 21,393,755 21,928,872 Liabiliti-liabiliti lain 2,158,502 757,545 28,257 151,927 105,701 246,647 398,594 5,936,440 9,783,613 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan

dijual kepada Cagamas - 114,979 - 5,269 1,472,726 - - - 1,592,974 Peruntukan cukai dan zakat 5,203 50 57,215 15,796 41,745 - - 931,789 1,051,798 Liabiliti cukai tertunda - - - - - - - 674,872 674,872 Pinjaman 580,995 244,697 628,376 280,011 4,623,910 2,614,957 1,741,320 - 10,714,266 Tanggungan subordinat - - - 90,250 - - 13,419,791 - 13,510,041 Sekuriti modal - - - - - - 6,150,351 - 6,150,351





Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 25,793,359 1,060,862 1,813,706 653,057 - - - - 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 3,109,369 6,566,432 5,714,576 280,951 52,536 - - - 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 20,558 - - - - - - - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 6,789,216 8,122,349 5,507,877 4,979,293 8,621,360 11,702,276 29,239,569 471,045 75,432,985 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 39,190,382 13,677,288 13,010,269 9,496,151 36,038,634 34,709,164 91,849,391 - 237,971,279 Aset derivatif 136,923 183,008 145,227 2,169,448 449,091 269,005 407,431 - 3,760,133 Aset-aset lain 909,578 267,829 98 29,744 953 - 6,689 4,104,546 5,319,437 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat - - - - - - - 7,327,996 7,327,996 Pelaburan dalam syarikat-syarikat

subsidiari - - - - - - - 19,505,514 19,505,514 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama - - - - - - - 451,518 451,518 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - - 1,363,898 1,363,898 Aset tidak ketara - - - - - - - 527,268 527,268 Aset cukai tertunda - - - - - - - 1,053,598 1,053,598

Jumlah Aset 75,949,385 29,877,768 26,191,753 17,608,644 45,162,574 46,680,445 121,503,080 34,805,383 397,779,032

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripadapelanggan-pelanggan 160,775,385 29,551,392 40,465,028 27,247,618 14,494,801 784,387 351,769 - 273,670,380

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 23,692,179 7,478,409 3,273,876 661,031 2,139,955 337,127 - - 37,582,577

Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,218,768 81,287 - - - - - - 4,300,055

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,430,112 3,101 2,038 - - - - 7,361 1,442,612 Liabiliti derivatif 126,363 132,565 124,280 1,564,299 546,902 501,553 636,502 - 3,632,464 Liabiliti-liabiliti lain 9,019,615 9,138 12,440 7,092 1,896 5,385 380,276 49,507 9,485,349 Kewajipan atas pinjaman dan

pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 213,736 231,152 211,405 - - - 656,293 Peruntukan cukai dan zakat 153,606 61 658 220 56,908 - - 366,647 578,100 Pinjaman 114,032 63,360 1,698,369 221,379 4,938,197 1,559,663 723,389 - 9,318,389 Tanggungan subordinat - - - 82,918 5,344,700 2,876,800 2,100,000 - 10,404,418 Sekuriti modal - - - - - 6,208,623 - - 6,208,623

Jumlah Liabiliti 199,530,060 37,319,313 45,790,425 30,015,709 27,734,764 12,273,538 4,191,936 423,515 357,279,260


Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 21,445,068 860,530 517,934 329,710 - - - - 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 2,481,173 5,676,144 1,380,360 170,040 278,323 - 53,959 - 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah

perjanjian jualan balik 650,314 - - - - - - - 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 7,316,310 7,314,371 5,333,861 1,619,184 12,204,285 7,830,288 18,301,416 723,380 60,643,095 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 41,790,377 12,582,616 7,529,532 5,948,860 29,400,965 27,148,232 90,451,464 - 214,852,046 Aset derivatif 118,588 52,863 51,241 858,417 458,638 1,018,213 254,188 - 2,812,148 Aset-aset lain 634,285 1,158 76 975 43,574 53,503 84,786 1,894,706 2,713,063 Deposit-deposit berkanun

dengan bank-bank pusat - - - - - - - 6,888,916 6,888,916 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari - - - - - - - 17,634,469 17,634,469 Kepentingan dalam syarikat-syarikat

bersekutu dan usaha sama - - - - - - - 456,512 456,512 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - - 1,205,788 1,205,788 Aset tidak ketara - - - - - - - 697,066 697,066 Aset cukai tertunda - - - - - - - 810,015 810,015

Jumlah Aset 74,436,115 26,487,682 14,813,004 8,927,186 42,385,785 36,050,236 109,145,813 30,310,852 342,556,673







Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Jumlah Pada 31.12.2012 (samb.) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 153,534,096 29,968,331 20,216,589 24,820,044 7,901,624 961,320 75 - 237,402,079

Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 19,420,966 6,733,178 1,469,153 493,644 819,545 262,290 - - 29,198,776

Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,480,844 25,451 14,085 32,755 - - - 177 1,553,312 Liabiliti derivatif 59,379 62,254 36,127 570,955 358,280 891,711 264,911 - 2,243,617 Liabiliti-liabiliti lain 7,497,615 683,972 596 587 9,402 - 389,479 63,772 8,645,423 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan

dijual kepada Cagamas - - - 5,269 682,524 - - - 687,793 Peruntukan cukai dan zakat 5,551 - - - 41,442 - - 711,453 758,446 Pinjaman 162,258 - - - 3,725,253 1,754,616 1,740,592 - 7,382,719 Tanggungan subordinat - - - 90,250 - - 11,548,600 - 11,638,850 Sekuriti modal - - - - - - 6,150,351 - 6,150,351

Jumlah Liabiliti 182,160,709 37,473,186 21,736,550 26,013,504 13,538,070 3,869,937 20,094,008 775,402 305,661,366


3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun

Jadual di bawah menunjukkan aliran tunai belum bayar oleh Kumpulan dan Bank di bawah liabiliti kewangan bukan derivatif berdasarkan baki tempoh kematangan secara kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah yang ditunjukkan dalam jadual adalah tidak sama dengan jumlah bawaan yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan memandangkan jumlah itu menggabungkan semua aliran tunai secara kontrak tanpa diskaun berkaitan dengan analisis prinsipal dan faedah/keuntungan. Kumpulan dan Bank mengurus inheren risiko kecairan berasaskan aliran jangkaan tunai terdiskaun.

Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 Kumpulan bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti bukan derivatifDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 240,259,739 41,956,123 59,435,515 41,330,077 15,008,613 3,061,441 496,831 401,548,339 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 32,955,061 8,897,072 3,361,159 1,059,735 2,544,894 420,259 - 49,238,180 Aset kewangan dijual di bawah

perjanjian belian balik 4,300,125 - - - - - - 4,300,125 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,980,607 4,435 2,038 19 - - - 1,987,099 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain

liabiliti insurans 3,806 6,555 6,508 7,773,236 1,693 5,335,586 8,672,757 21,800,141 Liabiliti-liabiliti lain 9,219,826 130,949 44,398 582,006 525,799 5,460 428,672 10,937,110Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual

kepada Cagamas - - 213,767 852,225 211,660 - - 1,277,652 Pinjaman 945,639 503,241 2,303,807 723,536 6,480,813 2,007,807 1,517,575 14,482,418 Tanggungan subordinat - 22,082 22,104 111,807 7,057,471 4,403,955 4,880,094 16,497,513 Sekuriti modal - - - - - 14,530,063 - 14,530,063

289,664,803 51,520,457 65,389,296 52,432,641 31,830,943 29,764,571 15,995,929 536,598,640

Komitmen dan tanggungan luar jangkaanGantian kredit terus 1,633,112 2,043,855 956,632 3,159,843 2,068,832 165,632 2,266,852 12,294,758 Item luar jangka berkaitan dengan urusniaga tertentu 1,570,520 631,770 1,089,283 2,434,410 5,312,892 1,894,796 1,915,848 14,849,519 Tanggungan luar jangka pendek

berkaitan dagangan lupus sendiri 1,707,343 1,513,348 278,129 237,789 164,902 232,271 - 4,133,782 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin - - - - 30,000 - - 30,000 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 84,396,177 127,860 499,638 17,090,212 17,429,601 8,668,288 592,781 128,804,557 Pelbagai 4,801,363 2,811,989 2,294,994 413,995 95,137 12,264 9 10,429,751

94,108,515 7,128,822 5,118,676 23,336,249 25,101,364 10,973,251 4,775,490 170,542,367


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun (samb.)


Liabiliti bukan derivatifDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 224,370,364 51,070,317 30,806,942 32,797,468 8,262,998 2,117,102 75 349,425,266 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 25,964,781 8,357,859 3,027,612 593,406 914,395 314,827 - 39,172,880 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 2,473,349 163,158 15,864 32,755 - - - 2,685,126 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain

liabiliti insurans - - - 6,838,340 - 5,303,615 10,940,129 23,082,084 Liabiliti-liabiliti lain 11,591,176 768,432 25,419 139,151 23,675 441 778,728 13,327,022 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan

dijual kepada Cagamas - 115,631 - 5,502 1,592,349 - - 1,713,482 Pinjaman 390,801 324,601 505,831 512,098 5,042,682 3,031,247 2,031,376 11,838,636 Tanggungan subordinat - 21,100 - 111,350 126,600 84,400 17,720,395 18,063,845Sekuriti modal - - - - - - 13,118,860 13,118,860

264,790,471 60,821,098 34,381,668 41,030,070 15,962,699 10,851,632 44,589,563 472,427,201

Komitmen dan tanggungan luar jangkaanGantian kredit terus 2,162,458 737,330 971,597 1,845,758 1,828,104 495,932 1,794,036 9,835,215 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 1,201,855 632,838 915,708 1,950,930 4,236,926 1,338,660 2,109,747 12,386,664 Tanggungan luar jangka pendek

berkaitan dagangan lupus sendiri 786,477 1,941,227 451,941 509,180 438,840 22,000 - 4,149,665 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin - 20,000 10,000 - - - - 30,000 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 94,488,919 172,031 517,402 26,127,271 5,175,806 125,647 611,229 127,218,305Pelbagai 6,453,240 2,011,796 1,072,334 79,714 137,595 18,201 927 9,773,807

105,092,949 5,515,222 3,938,982 30,512,853 11,817,271 2,000,440 4,515,939 163,393,656

Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Liabiliti bukan derivatifDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 160,911,222 30,014,628 41,047,130 27,694,153 14,723,361 2,170,833 486,650 277,047,977 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 23,661,891 7,310,327 3,330,561 637,980 2,512,872 337,135 - 37,790,766 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah

perjanjian belian balik 4,300,125 - - - - - - 4,300,125 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,437,473 3,101 2,038 - - - - 1,442,612 Liabiliti-liabiliti lain 11,388,115 1,878 12,440 10,530 1,896 5,385 405,250 11,825,494 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan

dijual kepada Cagamas - - 213,767 231,249 211,660 - - 656,676 Pinjaman 113,977 65,044 1,841,222 221,379 5,027,248 1,656,421 912,864 9,838,155 Tanggungan subordinat - - - 82,919 6,930,871 3,724,722 3,025,021 13,763,533 Sekuriti modal - - - - - 14,530,063 - 14,530,063

201,812,803 37,394,978 46,447,158 28,878,210 29,407,908 22,424,559 4,829,785 371,195,401

Komitmen dan tanggungan luar jangkaanGantian kredit terus 936,357 1,665,326 890,787 2,877,858 1,851,564 85,389 2,036,852 10,344,133 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 615,273 560,280 988,120 2,302,833 4,956,897 1,798,531 1,553,359 12,775,293 Tanggungan luar jangka pendek

berkaitan dagangan lupus sendiri 1,533,377 1,392,356 225,006 210,274 158,635 219,685 - 3,739,333 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 82,993,163 120,307 234,787 980,247 10,992,705 8,514,115 106,175 103,941,499 Pelbagai 4,736,036 2,791,513 2,285,898 397,348 50,392 111 - 10,261,298

90,814,206 6,529,782 4,624,598 6,768,560 18,010,193 10,617,831 3,696,386 141,061,556







Liabiliti bukan derivatifDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 153,136,676 30,181,764 20,433,210 25,229,496 7,944,304 1,302,158 75 238,227,683 Deposit dan penempatan daripada

institusi-institusi kewangan 19,292,651 6,950,882 1,471,918 497,741 860,881 267,020 - 29,341,093 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,476,687 28,006 15,864 32,755 - - - 1,553,312 Liabiliti-liabiliti lain 7,550,609 683,993 587 2,827 9,402 - 389,480 8,636,898 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan

dijual kepada Cagamas - - - 5,502 755,721 - - 761,223 Pinjaman 39 73,595 - 90,257 3,797,650 1,955,909 2,031,376 7,948,826 Tanggungan subordinat - - - 90,250 - - 15,619,654 15,709,904 Sekuriti modal - - - - - - 13,118,860 13,118,860

181,456,662 37,918,240 21,921,579 25,948,828 13,367,958 3,525,087 31,159,445 315,297,799

Komitmen dan tanggungan luar jangkaanGantian kredit terus 1,367,516 691,424 886,163 1,486,216 1,151,869 395,652 1,464,034 7,442,874Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 607,659 560,177 826,033 1,802,610 3,960,002 1,204,397 1,791,974 10,752,852 Tanggungan luar jangka pendek

berkaitan dagangan lupus sendiri 727,639 1,829,697 433,800 340,210 422,288 21,999 - 3,775,633 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 93,044,683 172,031 499,215 9,492,818 597,050 32,945 61,816 103,900,558 Pelbagai 6,489,551 2,003,989 1,056,612 65,469 518 - 72 9,616,211

102,237,048 5,257,318 3,701,823 13,187,323 6,131,727 1,654,993 3,317,896 135,488,128

Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah aliran kontrak tunai tanpa diskaun.


Derivatif sudah dijelaskan, bersih

Derivatif liabiliti kewanganUrusniaga derivatif- Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing 13,049 (2,464) (2,609) 1,621 - - - 9,597 - Kontrak berkaitan kadar faedah 23,516 3,380 154 (8,951) 107,292 24,983 (635,565) (485,191)- Kontrak berkaitan ekuiti (758) (2,177) (22,600) (37) (7,093) - - (32,665)- Kontrak berkaitan kredit - 228 - - - - - 228

Derivatif lindung nilai- Kontrak berkaitan kadar faedah (5,298) (18,559) (4,958) (26,237) (20,281) (5,529) - (80,862)

30,509 (19,592) (30,013) (33,604) 79,918 19,454 (635,565) (588,893)

Derivatif sudah dijelaskan, kasar

Derivatif liabiliti kewanganUrusniaga derivatifDerivatif:- Keluar (40,338,602) (34,070,845) (12,946,578) (14,147,348) (5,956,921) (5,740,549) (1,776,911) (114,977,754)- Masuk 40,083,417 34,019,981 12,975,912 13,628,766 5,870,967 5,608,201 1,730,933 113,918,177

Derivatif lindung nilaiDerivatif:- Keluar (113,826) (4,275) (79,091) (347,972) (1,618,579) (243,246) (313,357) (2,720,346)- Masuk 115,928 7,111 81,787 345,596 1,538,885 181,889 285,029 2,556,225

(253,083) (48,028) 32,030 (520,958) (165,648) (193,705) (74,306) (1,223,698)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan




Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah kontrak aliran tunai tanpa diskaun (samb.).



Derivatif liabiliti kewanganUrus niaga derivatif- Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing (3,722) (294) (1,027) (1,983) - - - (7,026)- Kontrak berkaitan kadar faedah (457) (21,196) (23,476) (44,659) (59,603) (99,656) (510,972) (760,019)- Kontrak berkaitan ekuiti (914) 508 (827) 6,080 (14,471) (17,086) - (26,710)- Kontrak berkaitan kredit - - - - - - 386 386

Derivatif lindung nilai- Kontrak berkaitan kadar faedah (9,177) (23,220) (12,565) (35,952) (124,560) (21,356) (133) (226,963)

(14,270) (44,202) (37,895) (76,514) (198,634) (138,098) (510,719) (1,020,332)


Derivatif liabiliti kewanganUrus niaga derivatifDerivatif:- Keluar (21,035,538) (38,259,388) (16,688,771) (22,188,909) (5,772,705) (2,962,685) (1,078,410) (107,986,406)- Masuk 19,093,098 21,884,747 33,345,287 20,553,406 5,973,469 2,977,036 1,363,662 105,190,705

Derivatif lindung nilaiDerivatif:- Keluar (2,133) (902) (4,896) (418,466) (224,480) (213,316) (286,138) (1,150,331)- Masuk 72,519 44,342 5,768 420,906 327,281 195,381 273,315 1,339,512

(1,872,054) (16,331,201) 16,657,388 (1,633,063) 303,565 (3,584) 272,429 (2,606,520)



Derivatif liabiliti kewanganUrus niaga derivatif- Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing 12,228 (2,755) (2,609) 1,621 - - - 8,485 - Kontrak berkaitan kadar faedah 23,516 3,380 154 (8,951) 107,292 24,983 (635,565) (485,191)- Kontrak berkaitan ekuiti (758) (2,177) (23,372) (37) (7,093) - - (33,437)

Derivatif lindung nilai- Kontrak berkaitan kadar faedah (5,298) (18,595) (4,896) (25,967) (14,526) (3,015) - (72,297)

29,688 (20,147) (30,723) (33,334) 85,673 21,968 (635,565) (582,440)



Derivatif lindung nilaiDerivatif:- Keluar (113,826) (264) (74,845) (339,334) (1,579,533) (232,500) (313,357) (2,653,659)- Masuk 115,928 3,063 76,935 328,876 1,505,062 173,657 285,029 2,488,550

(255,641) (71,079) 40,827 (120,094) (160,425) (191,191) (74,306) (831,909)






Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah kontrak aliran tunai tanpa diskaun (samb.).



Derivatif liabiliti kewanganUrus niaga derivatif- Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing (3,722) (294) (1,027) (1,983) - - - (7,026)- Kontrak berkaitan kadar faedah (638) (21,851) (24,350) (49,508) (101,078) (101,664) (513,977) (813,066)- Kontrak berkaitan ekuiti (980) (626) (1,322) (2,790) (14,478) (17,086) - (37,282)

Derivatif lindung nilai- Kontrak berkaitan kadar faedah (7,829) (22,391) (12,775) (34,168) (116,370) (16,092) (133) (209,758)

(13,169) (45,162) (39,474) (88,449) (231,926) (134,842) (514,110) (1,067,132)



Derivatif lindung nilaiDerivatif:- Keluar (2,133) (902) (4,896) (418,466) (336,260) (213,316) (286,138) (1,262,111)- Masuk 3,592 1,489 5,768 420,906 327,281 195,381 273,315 1,227,732

(2,725,711) (16,033,674) 17,154,193 (1,308,920) 191,785 (3,584) 272,429 (2,453,482)

(f) Pengurusan risiko operasi

Risikooperasididefinisikansebagairisikokerugianberpuncadaripadakekurangan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripadaperkaraluaran.Definisiinitermasukrisikoperundangan,tetapitidak termasuk risiko strategik dan risiko berkaitan reputasi.

Pengurusan risiko operasi Kumpulan didasarkan atas konsep tiga barisan pertahanan. Unit Pengambilan Risiko (Sektor Perniagaan/Sokongan), sebagai barisan pertahanan pertama bertanggungjawab terutamanya bagi pengurusan risiko operasi harian perniagaan masing-masing. Mereka bertanggungjawab untuk mewujudkan dan mengekalkan manual operasi masing-masing serta memastikan bahawa aktiviti-aktiviti yang dijalankan oleh mereka mematuhi rangka kerja pengurusan risiko operasi Kumpulan.

Pasukan Pengurusan Risiko Operasi (“ORM”), sebagai barisan pertahanan kedua, bertanggungjawab untuk merumus dan melaksanakan rangka kerja pengurusan risiko operasi dalam Kumpulan, yang merangkumi strategi dan struktur pentadbiran pengurusan risiko operasi. Fungsi utamanya yang lain adalah membangun dan melaksanakan alat pengurusan risiko operasi dan kaedah-kaedah untuk mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawal risiko-risiko operasi.

Audit Dalaman menjadi barisan pertahanan ketiga dengan menyediakan jaminan bebas berkaitan keberkesanan keseluruhan proses pengurusan risiko operasi, termasuk melakukan kajian bebas dan pengesahan secara berkala ke atas rangka kerja ORM dan proses-prosesnya serta menjalankan semakan secara tetap ke atas pelaksanaan alat-alat ORM dan unit perniagaan masing-masing.

49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMAPendedahan ini memberikan maklumat pengukuran nilai saksama untuk kedua-dua instrumen aset kewangan dan aset bukan kewangan dan liabiliti dan distrukturkan seperti berikut:

(a) Prinsip penilaian;(b) Teknik penilaian;(c) Pengukuran nilai saksama dan pengelasan dalam hierarki nilai saksama;(d) Pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama;(e) Pergerakan instrumen Tahap 3;(f) Sensitiviti nilai saksama kepada perubahan dalam andaian input tidak

diperhatikan; dan(g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama.

(a) Prinsip penilaian

Nilai saksama ditafsirkan sebagai harga yang akan diterima bagi jualan sesuatu aset atau dibayar untuk memindahkan liabiliti dalam urus niaga yang terurus antara peserta pasaran dalam pasaran utama atau yang paling baik pada tarikh pengukuran. Kumpulan dan Bank menentukan nilai saksama dengan merujuk kepada harga yang disebut dalam pasaran aktif atau dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan input diperhatikan atau input tidak diperhatikan. Pertimbangan pengurusan dilaksanakan dalam pemilihan dan pemakaian parameter, andaian dan teknik permodelan yang bersesuaian di mana beberapa atau kesemua input parameter itu tidak diperhatikan dalam mendapatkan nilai saksama. Kumpulan juga mewujudkan rangka kerja dan dasar yang memberikan panduan berhubung pertimbangan, prinsip dan pendekatan analitikal yang praktikal bagi penetapan penilaian berhemah untuk instrumen kewangan yang diukur pada nilai saksama.

Pelarasan penilaian juga merupakan bahagian penting dalam proses penilaian. Pelarasan penilaian adalah untuk mencerminkan ketidaktentuan dalam penilaian umumnya untuk produk-produk yang kurang seragam, tidak kerap diniagakan dan lebih rumit sifatnya. Dalam melakukan pelarasan penilaian, Kumpulan dan Bank menggunakan kaedah-kaedah yang mengambil kira faktor-faktor seperti tebaran tawaran dan bidaan, harga/input bukan pemerhatian dalam pasaran dan ketidakpastian dalam andaian/parameter.

Kumpulan dan Bank secara berterusan meningkatkan reka bentuknya, kaedah-kaedah pengesahan dan proses-proses untuk memastikan penilaian-penilaianadalahbersifatreflektif.Model-modelpenilaiandisahkan secara dalaman dan luaran, dengan semakan berkala dilakukan untuk memastikan model kekal bersesuaian dengan tujuan penggunaan.

Bagi tujuan pendedahan, tahap dalam mana instrumen dikelaskan secara menyeluruh adalah berdasarkan input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama kedudukan.

• Tahap1:Harga-hargasebutan(tidakdiselaraskan)dalampasaranaktif bagi aset-aset dan liabiliti-liabiliti serupa

Merujuk kepada instrumen kewangan yang dianggap sebagai disebut harga dalam pasaran yang aktif jika harga sebutan itu sudah tersedia dan boleh didapat daripada bursa, dan harga-harga berkenaan yang mewakili urus niaga sebenar dan kerap berlaku di pasaran yang dilakukan secara tulus. Instrumen kewangan seumpama ini termasuk sekuriti kerajaan yang diniagakan secara aktif, derivatif yang tersenarai dan produk tunai yang diniagakan di bursa.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.)

(a) Prinsip penilaian (samb.)

• Tahap2:Teknik-teknikpenilaianyangmanasemuainputpentingadalah, atau berdasarkan, data pasaran diperhatikan

Merujuk kepada input-input selain harga-harga sebutan termasuk yang berada dalam Tahap 1, yang boleh diperhatikan untuk aset atau liabiliti, sama ada langsung (iaitu harga) atau tidak langsung (iaitu berasal daripada harga). Contoh-contoh instrumen kewangan Tahap 2 termasuk derivatif di kaunter (“OTC”), bon-bon kerajaan dan korporat lain serta ekuiti yang kurang kecairannya dan pinjaman dan pembiayaan konsumer dengan ciri-ciri sama dalam pasaran.

• Tahap3:Teknik-teknikpenilaianyangmanainputpentingbukanberdasarkan data pasaran diperhatikan

Merujuk kepada instrumen kewangan di mana nilai saksama diukur menggunakan input-input pasaran bukan pemerhatian yang ketara. Teknik penilaian adalah konsisten dengan Tahap 2. Teknik penilaian terpilih menggabungkan andaian dan data Kumpulan dan Bank sendiri. Contoh instrumen Tahap 3 termasuk bon-bon korporat dalam pasaran tidak cair, pelaburan ekuiti swasta dan pinjaman yang ditetapkan harga terutamanya berdasarkan penilaian kredit dalaman.

(b) Teknik-teknik penilaian

Teknik-teknik penilaian digunakan untuk instrumen kewangan dan aset dan liabiliti bukan kewangan yang tidak ditetapkan oleh rujukan kepada sebut harga pasaran (Tahap 1), dijelaskan di bawah:

Derivatif, pinjaman dan pembiayaan dan liabiliti kewangan

Nilai saksama instrumen derivatif, pinjaman dan pembiayaan dan liabiliti kewangan Kumpulan dan Bank diperoleh menggunakan analisis aliran tunai terdiskaun, penetapan harga opsyen dan model-model penanda aras.

Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, aset kewangan dipegang untuk urus niaga, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang

Nilai saksama aset kewangan dan pelaburan kewangan ditentukan dengan merujuk kepada sebut harga oleh penyedia data bebas dan sebut harga broker bebas.

Hartanah pelaburan

Nilai saksama hartanah pelaburan ditentukan pada akhir tempoh pelaporan berdasarkan pendapat penilai bebas yang berkelayakan dan penilaian dibuat sama ada menggunakan kaedah pendekatan residual atau pendekatan aliran tunai terdiskaun, sebagaimana dikira sesuai oleh penilai.

(c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama

Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah:

Teknik penilaian digunakan

Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatianKumpulan (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) JumlahPada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset bukan kewangan diukur pada nilai saksama:Hartanah pelaburan - 583,257 - 583,257

Aset kewangan diukur pada nilai saksama:Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 722,702 6,689,677 576,574 7,988,953

Instrumen pasaran wang - 4,495,738 - 4,495,738 Instrumen pasaran bukan-wang 722,702 2,193,939 576,574 3,493,215

Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - 11,020,675 156,937 11,177,612

Instrumen pasaran wang - 1,569,743 - 1,569,743 Instrumen pasaran bukan-wang - 9,450,932 156,937 9,607,869

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 2,906,759 79,263,823 666,340 82,836,922

Instrumen pasaran wang - 40,755,592 - 40,755,592 Instrumen pasaran bukan-wang 2,906,759 38,508,231 666,340 42,081,330

Aset derivatif 69 3,912,772 31,851 3,944,692

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 3,226,578 1,754 3,228,332 Kontrak berkaitan kadar faedah - 676,383 - 676,383 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 69 9,811 30,097 39,977

3,629,530 100,886,947 1,431,702 105,948,179

Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama:Liabiliti derivatif 9,791 3,611,395 316,194 3,937,380

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 2,666,365 2,033 2,668,398 Kontrak berkaitan kadar faedah - 935,132 302,074 1,237,206 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 9,791 9,898 12,087 31,776




(c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama (samb.)

Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah (samb.):


Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatianKumpulan (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) JumlahPada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset bukan kewangan diukur pada nilai saksama: Hartanah pelaburan - 572,662 - 572,662

Aset kewangan diukur pada nilai saksama:Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 727,817 15,722,302 269,692 16,719,811


Aset kewangan ditetapkan pada nilaisaksama melalui untung atau rugi 90,807 12,117,527 228,547 12,436,881


Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 2,667,882 57,339,653 784,839 60,792,374

Instrumen pasaran wang - 28,549,272 139,233 28,688,505 Instrumen pasaran bukan-wang 2,667,882 28,790,381 645,606 32,103,869 Aset derivatif - 2,861,433 19,059 2,880,492

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 2,130,403 1,006 2,131,409 Kontrak berkaitan kadar faedah - 729,911 3,920 733,831 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - 1,119 14,133 15,252

3,486,506 88,040,915 1,302,137 92,829,558

Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama:Liabiliti derivatif - 2,175,613 201,366 2,376,979

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 1,135,068 404 1,135,472 Kontrak berkaitan kadar faedah - 1,015,416 190,773 1,206,189 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - 23,114 10,189 33,303 Kontrak berkaitan kredit - 2,015 - 2,015


Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatianBank (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) JumlahPada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset kewangan diukur pada nilai saksama:Aset kewangan dipegang untuk urus niaga - 5,546,091 - 5,546,091

Instrumen pasaran wang - 3,787,378 - 3,787,378 Instrumen pasaran bukan-wang - 1,758,713 - 1,758,713 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 171,192 64,029,334 332,271 64,532,797


Aset derivatif 69 3,746,248 13,816 3,760,133

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 3,051,103 1,729 3,052,832 Kontrak berkaitan kadar faedah - 685,563 - 685,563 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 69 9,582 12,087 21,738

171,261 73,321,673 346,087 73,839,021


Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 2,472,211 1,729 2,473,940 Kontrak berkaitan kadar faedah - 924,346 212,726 1,137,072 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - 9,365 12,087 21,452


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.)(c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama (samb.)

Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah (samb.):


Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatianBank (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) JumlahPada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset kewangan diukur pada nilai saksama:Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 4,269 10,715,668 - 10,719,937

Instrumen pasaran wang - 9,220,286 - 9,220,286 Instrumen pasaran bukan-wang 4,269 1,495,382 - 1,499,651

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 158,003 46,745,270 463,036 47,366,309

Instrumen pasaran wang - 25,184,735 139,232 25,323,967 Instrumen pasaran bukan-wang 158,003 21,560,535 323,804 22,042,342

Aset derivatif - 2,798,322 13,826 2,812,148

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 2,061,420 404 2,061,824 Kontrak berkaitan kadar faedah - 735,817 3,920 739,737 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - 1,085 9,502 10,587

162,272 60,259,260 476,862 60,898,394


Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - 1,082,153 404 1,082,557 Kontrak berkaitan kadar faedah - 1,021,955 128,379 1,150,334 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - 537 10,189 10,726

(d) Pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama

Dasar perakaunan bagi menentukan bila pindahan antara tahap hierarki nilai saksama berlaku dinyatakan dalam Nota 2.3(xxiv). Tiada sebarang pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 bagi Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

(e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3

Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang:

Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) (kerugian) tidak (kerugian) diperoleh diperoleh diperoleh diiktiraf Pindahan diiktiraf diiktiraf dalam pendapatan Perbezaan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif pertukaran ke dalam dari 31

1 Januari pendapatan1 pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 matawang Tahap 3 Tahap 3 Disember Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Instrumen pasaran bukan-wang 269,692 1,664 (13,909) - 329,759 (10,632) - - - - 576,574

269,692 1,664 (13,909) - 329,759 (10,632) - - - - 576,574

Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugiInstrumen pasaran bukan-wang 228,547 (3,528) 7,073 - - (75,155) - - - - 156,937

228,547 (3,528) 7,073 - - (75,155) - - - - 156,937

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijualInstrumen pasaran wang 139,233 - - - - - - - - (139,233) - Instrumen pasaran bukan-wang 645,606 (3,918) - (32,434) 79,310 (8,902) (11,762) (1,144) 10,613 (11,029) 666,340

784,839 (3,918) - (32,434) 79,310 (8,902) (11,762) (1,144) 10,613 (150,262) 666,340

Aset derivatifKontrak berkaitan pertukaran matawang asing 1,006 (2,535) (5,088) - 10,018 - (1,647) - - - 1,754 Kontrak berkaitan kadar faedah 3,920 4,077 (1,421) - 210 - (6,786) - - - - Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 14,133 - (1,963) - 17,927 - - - - - 30,097

19,059 1,542 (8,472) - 28,155 - (8,433) - - - 31,851

Jumlah aset kewangan Tahap 3 1,302,137 (4,240) (15,308) (32,434) 437,224 (94,689) (20,195) (1,144) 10,613 (150,262) 1,431,702

1 Termasuk dalam ‘Pendapatan bukan faedah’.2 Jumlah penyelesaian pelaburan kewangan tersedia untuk dijual bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 termasuk penebusan pelaburan modal sebanyak RM6.5 juta.




(e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3 (samb.)

Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang (samb.):

Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) (kerugian) (kerugian) tidak diperoleh diiktiraf Pindahan diperoleh diiktiraf diperoleh diiktiraf dalam pendapatan Perbezaan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif pertukaran ke dalam dari 31

1 Januari pendapatan1 pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 matawang Tahap 3 Tahap 3 Disember Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013 (samb.)

Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing (404) 1,779 4,510 - (10,323) - 2,405 - - - (2,033)Kontrak berkaitan kadar faedah (190,773) (22,662) 8,898 - (189,871) - 92,334 - - - (302,074)Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (10,189) - 854 - (2,752) - - - - - (12,087)

Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (201,366) (20,883) 14,262 - (202,946) - 94,739 - - - (316,194)

Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 1,100,771 (25,123) (1,046) (32,434) 234,278 (94,689) 74,544 (1,144) 10,613 (150,262) 1,115,508

Pada 31.12.2012

Aset kewangan dipegang untuk urus niaga

Instrumen pasaran bukan-wang 8,506 (4,430) 1,053 - 266,103 (1,540) - - - - 269,692

8,506 (4,430) 1,053 - 266,103 (1,540) - - - - 269,692

Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugiInstrumen pasaran bukan-wang 254,183 (10) 7,935 - 50,000 (83,561) - - - - 228,547

254,183 (10) 7,935 - 50,000 (83,561) - - - - 228,547

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijualInstrumen pasaran wang 2,359,034 - - - - - (43,584) - - (2,176,217) 139,233 Instrumen pasaran bukan-wang 1,171,384 31,754 - 14,459 17,866 (589,359) (450) - - (48) 645,606

3,530,418 31,754 - 14,459 17,866 (589,359) (44,034) - - (2,176,265) 784,839

Aset derivatifKontrak berkaitan pertukaran matawang asing 32,979 - (31,973) - - - - - - - 1,006 Kontrak berkaitan kadar faedah 7,890 1 (3,248) - - - (723) - - - 3,920 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 10,859 (16,415) 14,406 - 5,406 - (123) - - - 14,133

51,728 (16,414) (20,815) - 5,406 - (846) - - - 19,059

Jumlah aset kewangan Tahap 3 3,844,835 10,900 (11,827) 14,459 339,375 (674,460) (44,880) - - (2,176,265) 1,302,137

Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - - (404) - - - - - - - (404)Kontrak berkaitan kadar faedah (89,074) (7,674) 5,780 - (204,291) - 104,486 - - - (190,773)Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (10,831) - 642 - - - - - - - (10,189)

Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (99,905) (7,674) 6,018 - (204,291) - 104,486 - - - (201,366) Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 3,744,930 3,226 (5,809) 14,459 135,084 (674,460) 59,606 - - (2,176,265) 1,100,771



Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan



Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang (samb.):

Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) tidak (kerugian) (kerugian) tidak diperoleh diiktiraf Pindahan diperoleh diiktiraf diperoleh diiktiraf dalam pendapatan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif ke dalam dari 31 1 Januari pendapatan1 pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 Tahap 3 Tahap 3 Disember Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijualInstrumen pasaran wang 139,232 - - - - - - - (139,232) - Instrumen pasaran bukan-wang 323,804 (3,844) - - 24,310 - (11,762) - (237) 332,271

463,036 (3,844) - - 24,310 - (11,762) - (139,469) 332,271

Aset derivatifKontrak berkaitan pertukaran matawang asing 404 (1,779) (4,509) - 10,018 - (2,405) - - 1,729 Kontrak berkaitan kadar faedah 3,920 4,077 (1,421) - 210 - (6,786) - - - Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 9,502 - (167) - 2,752 - - - - 12,087

13,826 2,298 (6,097) - 12,980 - (9,191) - - 13,816

Jumlah aset kewangan Tahap 3 476,862 (1,546) (6,097) - 37,290 - (20,953) - (139,469) 346,087

Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing (404) 1,779 4,509 - (10,018) - 2,405 - - (1,729)Kontrak berkaitan kadar faedah (128,379) (22,665) 4,897 - (158,913) - 92,334 - - (212,726)Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (10,189) - 854 - (2,752) - - - - (12,087)

Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (138,972) (20,886) 10,260 - (171,683) - 94,739 - - (226,542)

Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 337,890 (22,432) 4,163 - (134,393) - 73,786 - (139,469) 119,545

Pada 31.12.2012

Pelaburan kewangan tersedia untuk dijualInstrumen pasaran wang 2,359,033 - - - - - (43,584) - (2,176,217) 139,232 Instrumen pasaran bukan-wang 847,265 (2,618) - (5,113) 17,867 (533,597) - - - 323,804

3,206,298 (2,618) - (5,113) 17,867 (533,597) (43,584) - (2,176,217) 463,036

Aset derivatifKontrak berkaitan pertukaran matawang asing - - 404 - - - - - - 404 Kontrak berkaitan kadar faedah 7,168 - (3,248) - - - - - - 3,920 Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 10,831 - (1,329) - - - - - - 9,502

17,999 - (4,173) - - - - - - 13,826

Jumlah aset kewangan Tahap 3 3,224,297 (2,618) (4,173) (5,113) 17,867 (533,597) (43,584) - (2,176,217) 476,862

Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - - (404) - - - - - - (404)Kontrak berkaitan kadar faedah (48,193) (7,674) 8,592 - (117,961) - 36,857 - - (128,379)Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (10,831) - 642 - - - - - - (10,189)

Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (59,024) (7,674) 8,830 - (117,961) - 36,857 - - (138,972)

Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 3,165,273 (10,292) 4,657 (5,113) (100,094) (533,597) (6,727) - (2,176,217) 337,890






Sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Kumpulan memindahkan pelaburan kewangan AFS tertentu daripada Tahap 2 ke dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama. Sebab pindahan tersebut adalah bahawa input kepada model penilaian sudah tidak lagi boleh diperhatikan. Sebelum pindahan itu, nilai saksama instrumen ditentukan menggunakan urus niaga pasaran diperhati atau menggunakan sebut harga broker bagi instrumen yang sama atau serupa. Sejak pindahan itu, instrumen-instrumen tersebut telah dinilai menggunakan model penilaian yang memasukkan input pasaran tidak diperhati.

Kumpulan dan Bank juga memindahkan pelaburan kewangan AFS daripada Tahap 3 disebabkan pasaran untuk beberapa sekuriti menjadi lebih cair, yang menjurus kepada perubahan dalam kaedah yang digunakan untuk menentukan nilai saksama. Sebelum pindahan itu, nilai saksama instrumen ditentukan menggunakan urus niaga pasaran tidak diperhati atau sebut harga pihak bertentangan. Sejak pindahan itu, instrumen-instrumen tersebut telah dinilai menggunakan model penilaian yang memasukkan input pasaran diperhati ketara.

(f) Sensitiviti ukuran nilai saksama kepada perubahan dalam andaian input tidak diperhati

Mengubah satu atau lebih input kepada alternatif andaian yang munasabah tidak akan mengubah nilai dengan ketara bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama.

(g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama

Dalam penyata kedudukan kewangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan Bank yang mana nilai saksama perlu dinyatakan sejajar dengan MFRS 132, mengandungi kesemua aset dan liabiliti kecuali pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama, hartanah, loji dan peralatan dan peruntukan cukai semasa dan cukai tertunda.

Bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kepada pelanggan, yang mana harga pasaran tidak tersedia, pelbagai kaedah telah digunakan untuk menganggar nilai saksama bagi instrumen seumpama itu. Kaedah ini secara ketara dipengaruhi oleh andaian yang digunakan dan keputusan yang dibuat berkaitan ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, jangkaan aliran tunai masa depan, jangkaan kerugian masa depan dan faktor-faktor lain. Perubahan dalam andaian akan mengubah dengan ketara jangkaan-jangkaan ini dan anggaran-anggaran nilai saksama yang berkenaan. Oleh yang demikian, untuk sebahagian besar instrumen kewangan Kumpulan dan Bank, termasuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kepada pelanggan, andaian nilai saksamanya tidak mewakili atau dilihat mewakili jumlah yang boleh diperoleh oleh Kumpulan dan Bank dalam urus niaga jualan pada tarikh pelaporan. Maklumat nilai saksama yang dibentangkan di sini juga tidak harus ditafsirkan sebagai mewakili nilai sandaran Kumpulan dan Bank yang berada dalam keadaan yang mampu beroperasi.

Nilai saksama yang dianggarkan bagi kesemua aset dan liabiliti kewangan di dalam lembaran imbangan pada tarikh pelaporan menyamai nilai bawaannya seperti yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan di bawah.

Jadual di bawah menganalisis instrumen-instrumen kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama yang mana nilai saksama dinyatakan, bersama-sama dengan nilai saksamanya dan jumlah bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan:

Jumlah Jumlah Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Aset-aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 3,686,353 1,942,984 5,629,337 5,668,174 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 133,962,752 235,333,964 369,296,716 355,617,527

Liabiliti-liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 377,597,935 18,562,882 396,160,817 395,610,810 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 41,024,695 881,755 41,906,450 42,139,081 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 1,285,105 - 1,285,105 1,277,269 Pinjaman - 11,404,835 2,292,492 13,697,327 13,321,805 Tanggungan subordinat - 12,147,899 495,305 12,643,204 12,644,576 Sekuriti modal - 7,166,051 - 7,166,051 5,920,909

Pada 31.12.2012

Aset-aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 1,887,347 998,544 2,885,891 2,870,768 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 121,191,993 196,562,562 317,754,555 311,824,735

Liabiliti-liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 327,025,953 20,454,089 347,480,042 347,155,510 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 33,856,356 - 33,856,356 33,887,376 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 1,629,629 - 1,629,629 1,592,974 Pinjaman - 9,490,487 1,691,115 11,181,602 10,714,266 Tanggungan subordinat - 13,824,393 - 13,824,393 13,510,041 Sekuriti modal - 7,607,442 - 7,607,442 6,150,351


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.)(g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (samb.)

Jadual di bawah menganalisis instrumen-instrumen kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama yang mana nilai saksama dinyatakan, bersama-sama dengan nilai saksamanya dan nilai bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan (samb.):

Jumlah Nilai Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Aset-aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 3,626,398 1,688,916 5,315,314 5,354,097 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 72,240,354 175,635,756 247,876,110 237,971,279

Liabiliti-liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 256,814,334 17,018,609 273,832,943 273,670,380 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 37,356,162 - 37,356,162 37,582,577 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 664,129 - 664,129 656,293 Pinjaman - 9,658,648 - 9,658,648 9,318,389 Tanggungan subordinat - 10,401,981 - 10,401,981 10,404,418 Sekuriti modal - 7,453,765 - 7,453,765 6,208,623

Pada 31.12.2012

Aset-aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 1,887,347 681,410 2,568,757 2,556,849 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 76,703,499 140,904,338 217,607,837 214,852,046

Liabiliti-liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 218,117,675 19,374,876 237,492,551 237,402,079 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 29,172,440 - 29,172,440 29,198,776 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 713,085 - 713,085 687,793 Pinjaman - 7,791,516 - 7,791,516 7,382,719 Tanggungan subordinat - 11,892,418 - 11,892,418 11,638,850 Sekuriti modal - 7,607,442 - 7,607,442 6,150,351

Kaedah-kaedah dan andaian-andaian berikut digunakan untuk menganggar nilai saksama kelas-kelas instrumen kewangan berikut:

(i) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”)

Nilai saksama sekuriti diniagakan secara aktif adalah ditentukan oleh sebut harga bidaan. Bagi sekuriti yang tidak aktif diniagakan, sebut harga broker bebas akan diperoleh. Nilai saksama sekuriti ekuiti dianggarkan menggunakan beberapa kaedah, termasuk gandaan pendapatan dan analisis aliran tunai terdiskaun. Jika teknik pendiskaunan aliran tunai digunakan, anggaran aliran tunai masa depan akan didiskaunkan menggunakan kadar pasaran atau kadar indikatif instrumen yang sama pada tarikh pelaporan.

(ii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Nilai saksama bagi pinjaman terapung pelbagai dianggarkan menyamai nilai bawaannya. Bagi pinjaman berkadar tetap dan pembiayaan Islam, nilai saksama dianggarkan berdasarkan jangkaan aliran tunai pembayaran ansuran masa depan, didiskaun berasaskan kadar diskaun semasa ditawarkan pada tarikh pelaporan untuk kemudahankepadapeminjam-peminjambaruyangsamaprofilkreditnya. Bagi pinjaman dirosot nilai, nilai saksama menyamai nilai bawaannya yang merupakan peruntukan rosot nilai bersih.

50. KOMITMEN MODAL DAN KOMITMEN LAIN

(a) Perbelanjaan modal diluluskan oleh pengarah tetapi tidak dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan berjumlah:

Kumpulan Bank


Diluluskan dan dikontrakkan 275,135 131,324 223,322 102,111 Diluluskan tetapi tidak dikontrakkan 542,513 746,042 515,349 736,476

817,648 877,366 738,671 838,587

(b) Modal saham terbitan sebuah syarikat subsidiari yang belum dipanggil:


Modal saham belum dipanggil 150 150

(iii) Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan

Nilai saksama deposit perlu dibayar atas permintaan serta deposit dan penempatan dengan tempoh matang kurang daripada satu tahun menyamai nilai bawaan kerana instrumen-instrumen ini mempunyai tempoh matang yang pendek. Nilai saksama deposit tetap dan penempatan dengan baki tempoh matang lebih daripada satu tahun ditentukan berdasarkan anggaran aliran tunai yang didiskaun menggunakan kadar diterima pakai bagi deposit dan penempatan yang baki tempoh matangnya sama. Nilai saksama deposit Islamik dianggarkan menyamai nilai bawaan kerana kadar keuntungan ditentukan pada akhir tempoh pegangannya berdasarkan untung sebenar yang terjana daripada aset-aset yang dilaburkan.

(iv) Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas

Nilai saksama bagi tanggungan ke atas pinjaman perumahan dan sewa beli yang dijual kepada Cagamas ditentukan berdasarkan aliran tunai bayaran ansuran pada masa hadapan didiskaun mengikut kadar lazim Cagamas pada tarikh pelaporan.

(v) Tanggungan subordinat dan pinjaman

Nilai saksama sekuriti modal dianggarkan secara mendiskaunkan anggaran aliran tunai masa depan menggunakan kadar faedah lazim yang diterima pakai bagi sekuriti-sekuriti pada tarikh pelaporan.



51. PENGURUSAN MODALPendekatan Kumpulan terhadap pengurusan modal didorong oleh objektif strategiknya dan mengambil kira semua kawal selia, ekonomi dan persekitaran komersil yang berkaitan di mana Kumpulan beroperasi. Kumpulan menganggap mempunyai kedudukan modal yang kukuh adalah penting untuk strategi perniagaan dan kedudukan kompetitif Kumpulan. Oleh itu, implikasi ke atas kedudukan modal Kumpulan diambil kira oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan sebelum melaksanakan keputusan perniagaan utama bagi memelihara keutuhan modal keseluruhan Kumpulan.

Dasar pengurusan dan perancang modal Kumpulan adalah mempelbagaikan sumber modalnya; untuk memperuntukkan dan menggunakan kecekapan modal dibimbing oleh keperluan untuk mengekalkan satu hubungan berhemat antara modal tersedia dan risiko-risiko perniagaan asas dan yang memenuhi jangkaan pemegang saham utama, termasuk pelabur, pengawal selia dan agensi penarafan. Sebagai tambahan, dasar ini diterima pakai dengan tujuan untuk:

• Memastikannisbahkecukupanmodalyangmencukupipadasetiapmasa,pada tahap yang melebihi keperluan minimum kawal selia di seluruh Kumpulan;

• MenyokongpenarafankreditKumpulandaripadaagensipenarafantempatan dan asing;

• Memperuntukkandanmenggunakanmodalkepadaperniagaanuntukmenyokong objektif strategik Kumpulan dan mengoptimumkan pulangan atas modal;

• Kekalfleksibeluntukmengambilkesempatandaripadapeluangpadamasa depan; dan

• Membinadanmelaburdalamperniagaan,walaupundalampersekitaranyang tertekan.

Kualiti dan komposisi modal adalah faktor utama dalam penilaian oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan terhadap kedudukan kecukupan modal Kumpulan. Kumpulan memberikan penekanan yang kuat pada kualiti modal dan, demikian memegang sejumlah besar modal dalam bentuk ekuiti biasa yang kekal dan mempunyai keupayaan penyerapan kerugian yang tertinggi pada dasar secara berterusan.

Pengurusan modal Kumpulan dipandukan oleh Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan untuk memastikan dasar dan prosedur pengurusan modal yang konsisten dan selari di seluruh Kumpulan.

Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan juga dilengkapi dengan Pelan Modal Tahunan Kumpulan untuk memudahkan tahap dan penggunaan modal yang berkesan di seluruh Kumpulan. Pelan ini dikemas kini setiap tahun yang meliputi sekurang-kurangnya untuk tempoh tiga tahun dan diluluskan untuk pelaksanaan oleh Lembaga Pengarah pada permulaan setiap tahun kewangan. Pelan Modal Tahunan Kumpulan disemak oleh Lembaga Pengarah setiap setengah tahun bagi tujuan mengikut perkembangan terkini berhubung pengurusan modal dan untuk memastikan pelaksanaan pelan yang berkesan dan tepat pada masanya.

Pada 28 November 2012, BNM mengeluarkan garis panduan yang dikemas kini untuk Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank-Bank Islam (Komponen Modal) tentang pengiraan modal dan nisbah kecukupan modal, masing-masing untuk bank-bank konvensional dan Islam bermula dari 1 Januari 2013.

Di bawah garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal itu, institusi-institusi perbankan kini diperlukan untuk mengekalkan kuantiti dan kualiti modal minimum yang lebih tinggi, tetapi keperluan ini akan tertakluk kepada rangkaian penyusunan peralihan dan akan dijarakkan sepanjang satu tempoh masa, bermula tahun 2013 dan akan sepenuhnya berkuat kuasa menjelang 2019. BNM juga menjangkakan untuk memperkenalkan keperluan imbalan modal tambahan yang akan merangkumi Imbalan Pemulihan Modal sebanyak 2.5% daripada jumlah RWA dan Imbalan Modal Berlawanan Ulangan dalam jajaran antara 0% - 2.5% daripada jumlah RWA. Panduan selanjutnya tentang keperluan imbalan modal akan diumumkan oleh BNM sebelum 2016 berhubung pendekatan dan operasi pengiraannya.

Dengan institusi perbankan di Malaysia berkembang untuk menjadi pemain serantau yang utama dan penting secara sistematik, BNM akan menilai di masa akan datang berhubung keperluan untuk institusi-institusi perbankan besar memasukkan 1% - 3.5% sebagai penampan modal tambahan, sejajar dengan saiz mereka, had aktiviti dan kompleksiti operasi silang sempadan.

Kesan penggunaan garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal berhubung nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dinyatakan dalam Nota 53(f).

Dalam usaha Bank mencapai kedudukan modal yang cekap dan sihat, Bank telah melaksanakan DRP semasa dan pilihan yang membenarkan pemegang saham Bank untuk melabur semula bahagian boleh pilih dividen mereka di dalam saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank. DRP adalah sebahagian daripada strategi Bank untuk mengekalkan modal ekuiti sebagai memenuhi keperluan kawal selia serta untuk mengembangkan perniagaannya sementara memberikan pendapatan dividen yang baik kepada pemegang saham. Maklumat terperinci mengenai DRP dinyatakan dalam Nota 31(b) dan pembayaran dividen dinyatakan dalam Nota 46.

52. PROSES PENILAIAN KECUKUPAN MODAL DALAMAN (“ICAAP”)(a) Am

KecukupanmodalkeseluruhanKumpulanberkaitanrisikoprofilnyadinilaimenerusi proses yang dinyatakan dalam ICAAP. Garis panduan ICAAP telah dimuktamadkan dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah dan telah dilaksanakan dalam organisasi untuk memastikan semua risiko material dikenal pasti, diukur dan dilaporkan, serta tahap modal yang cukup konsistendenganprofilrisikoyangada.

Selari dengan Garis Panduan BNM tentang ICAAP, ICAAP Kumpulan menyepadukan risiko dan proses penilaian modal. Garis panduan ICAAP direka untuk memastikan tahap kecukupan modal, termasuk penampan modal, dimiliki untuk menyokong permintaan Kumpulan modal semasa dan anggaran mengikut persekitaran semasa serta di bawah keadaan tekanan. Laporan biasa ICAAP dikemukakan kepada Jawatankuasa Risiko Eksekutif dan Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko bagi tinjauan lengkap merangkumi semua risiko material oleh Kumpulan dan penilaian terhadap kecukupan modal untuk menyokongnya.

(b) Penilaian risiko lengkap di bawah garis panduan ICAAP

Di bawah kaedah ICAAP Kumpulan, jenis risiko berikut telah dikenal pasti dan diukur:

- Risiko di bawah Tunggak 1 (risiko kredit, risiko pasaran dan risiko operasi);

- Risiko tidak dikenal pasti di bawah Tunggak 1 (contoh, risiko model);

- Risiko tidak diambil kira di bawah Tunggak 1 (contoh, risiko kadar faedah dalam buku perbankan, risiko kecairan, risiko perniagaan/ strategik, risiko reputasi dan risiko tumpuan kredit); dan

- Faktor luaran, termasuk perubahan dalam persekitaran ekonomi, kawal selia dan peraturan perakaunan.

Sejajar dengan amalan terbaik industri, Kumpulan mengukur risikonya menggunakan kaedah yang telah diuji dan akan diterima oleh industri.

Di mana risiko tidak boleh diukur dengan mudah disebabkan oleh berikutan tiadanya teknik pengukuran risiko yang kekurangan diterima umum, pertimbangan pakar-pakar digunakan untuk menentukan saiz risiko. Fokus ICAAP Kumpulan adalah terhadap kawalan kualitatif dalam menguruskan risiko sedemikian. Ukuran kualitatif ini termasuk yang berikut:

- Proses tadbir urus yang mencukupi;- Sistem, prosedur dan kawalan dalaman yang mencukupi;- Strategi mengurangkan risiko yang berkesan; dan- Pemantauan dan pelaporan yang kerap.

(c) Ujian tekanan yang kerap

Program ujian tekanan Kumpulan dimasukkan ke dalam proses pengurusan risiko dan modal. Ia adalah bidang tumpuan utama ketika proses perancangan modal dan perancangan perniagaan. Program-program berkenaan menjadi alat pengurusan risiko dan modal untuk memahamiprofilrisikodibawahpersekitaranyangketerlaluantetapimampu dikawal. Persekitaran berkenaan mungkin berpunca daripada faktor ekonomi, politik dan persekitaran.

Di bawah Garis Panduan Ujian Tekanan Kumpulan Maybank yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, potensi kesan yang tidak menggalakkan senario tekanan ke atas keuntungan, kualiti aset, aset berwajaran risiko dan kecukupan modal Kumpulan telah dipertimbangkan.

Program ujian tekanan direka terutamanya untuk:

- Menyerlahkan peristiwa tekanan dinamik dan kesan potensinya terhadap urus niaga Kumpulan dan pendedahan buku perbankan, kedudukan kecairan dan kemungkinan kesan reputasi;

- Menyediakan kesan tekanan sebagai input dalam ICAAP Kumpulan dalam menentukan kecukupan modal dan penampanan modal; dan

- Mengenal pasti strategi utama proaktif untuk mengurangkan kesan ketika berlakunya tekanan.

Tema ujian tekanan disemak oleh Kumpulan Kerja Ujian Tekanan sebelum ini antara lainnya termasuk kesan penguncupan Peringanan Kuantitatif Rizab Persekutuan, penurunan penarafan berdaulat, ekonomi China yang perlahan, berulangnya krisis kewangan Asia, penurunan dolar Amerika, wabak selesema, kejatuhan harga aset, kenaikan kadar faedah, senario kemelesetan berganda global, bencana alam di Jepun, kenaikan harga minyak mentah, krisis zon Euro dan krisis hutang AS.

Kumpulan Kerja Ujian Tekanan yang terdiri daripada kumpulan pengurusan perniagaan dan risiko, membentangkan laporan ujian tekanan kepada jawatankuasa Pengurusan Kanan dan Lembaga serta membincangkan keputusannya dengan pengawal selia dari masa ke semasa.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

53. KECUKUPAN MODAL(a) Pematuhan dan aplikasi nisbah kecukupan modal

Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) yang dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut:

(A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman;(B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan(C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas.

Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi CET1, Tahap 1 dan Jumlah Modal adalah 3.5%, 4.5% dan 8% daripada jumlah RWA.

Pada asas tahap entiti, pengiraan nisbah kecukupan modal syarikat-syarikat subsidiari Bank adalah seperti berikut:

(i) Bagi Maybank Islamic Berhad, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah berdasarkan garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) dan Ragka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Aset Berwajaran Risiko) oleh BNM yang dikemas kini dan dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut:

(A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman;(B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan(C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas.


(ii) Bagi Maybank Investment Bank Berhad, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah berdasarkan garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Ragka Kerja Kecukupan Modal (Basel II - Aset Berwajaran Risiko) oleh BNM yang dikemas kini dan dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut:

(A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Standard;(B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan(C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas.


(iii) Bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah menurut keperluan tempatan, yang berdasarkan perjanjian modal Basel II. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut:

(A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Standard;(B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan(C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas.

Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk adalah 9% - 10% daripada jumlah RWA.

(b) Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank

Pendedahan kecukupan modal berkaitan dengan tarikh sebelum 1 Januari 2013 dikira dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko pada masa itu dan oleh itu tidak boleh dibandingkan secara langsung dengan yang mana berkaitan selepas 31 Disember 2013 yang dikira menurut garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) yang dikemas kini oleh BNM.

Berkuat kuasa dari 30 Jun 2013, jumlah dividen yang dicadangkan ditolak dalam pengiraan Modal CET1 di bawah DRP akan ditentukan menurut Panduan Pelaksanaan berhubung Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) (“Panduan Pelaksanaan”) oleh BNM yang dikeluarkan pada 8 Mei 2013. Di bawah Panduan Pelaksanaan, di mana sebahagian daripada dividen boleh dilabur semula di bawah DRP (bahagian boleh pilih), jumlah dividen diisytiharkan untuk ditolak dalam pengiraan Modal CET 1 boleh dikurangkan seperti berikut:

(i) di mana persetujuan bertulis tidak boleh ditarik balik daripada pemegang saham telah diperoleh untuk melabur semula bahagian boleh pilih dividen itu; atau

(ii) di mana tiada persetujuan bertulis tidak boleh ubah disediakan, purata kadar penerimaan 3-tahun terdahulu tertakluk kepada jumlah tidak melebihi 50% daripada jumlah bahagian boleh pilih dividen itu.

Di samping itu, bahagian tunai dividen diumumkan akan ditolak dalam pengiraan CET1.

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Lembaga Pengarah telah mencadangkan pembayaran akhir dividen peringkat tunggal sebanyak 31 sen sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, yang terdiri daripada bahagian tunai sebanyak 4 sen dan satu bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa. Bahagian boleh pilih itu boleh dipilih untuk dilabur semula oleh pemegang saham dalam Saham Maybank baru menurut DRP seperti yang dinyatakan dalam Nota 31(b).

Berdasarkan kepada kenyataan di atas, nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank


Nisbah Modal CET1 11.253% - 15.925% - Nisbah Modal tahap 1 13.059% - 15.925% - Jumlah Nisbah Modal 15.664% - 15.925% -

Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan:Nisbah Modal Teras - 13.66% - 17.43%Nisbah Modal Berwajaran Risiko - 17.47% - 17.43%

Selepas ditolak dividen yang dicadangkan:Nisbah Modal Teras

- bahagian boleh pilih penuh dibayar tunai - 12.81% - 16.27%- bahagian boleh pilih penuh dilabur semula - 13.54% - 17.27%

Nisbah Modal Berwajaran Risiko- bahagian boleh pilih penuh dibayar tunai - 16.62% - 16.27%- bahagian boleh pilih penuh dilabur semula - 17.35% - 17.27%



53. KECUKUPAN MODAL (SAMB.)

(c) Komponen modal:

Kumpulan Bank RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Modal CET1 Modal saham berbayar 8,862,079 8,862,079 Premium Saham 19,030,227 19,030,227 Keuntungan terkumpul 1 8,908,590 4,257,076 Rizab-rizab lain 1 6,382,362 9,268,717 Kepentingan tidak terkawal layak 112,628 - Ditolak: Saham dipegang dalam amanah (107,248) (107,248)

Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia 43,188,638 41,310,851 Ditolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 (8,449,692) (5,364,790)

Aset cukai tertunda (1,623,489) (1,053,598) Muhibah (4,924,662) (81,015) Tidak ketara lain (1,088,882) (446,805) Rizab penyamaan keuntungan (34,456) - Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak kepada jumlah kerugian dijangka (778,203) (39,421) Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 - (3,743,951)

Jumlah Modal CET1 34,738,946 35,946,061

Modal Tambahan Tahap 1Sekuriti modal 5,490,972 5,490,972 Instrumen modal CET1 dan Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga 82,848 - Ditolak: Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tahap 2 - (5,490,972)

Jumlah Modal Tahap 1 40,312,766 35,946,061

Modal Tahap 2Tanggungan subordinat 10,319,618 10,319,618 Instrumen modal CET1, Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga 12,099 - Peruntukan kolektif2 535,331 247,746 Ditolak: Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan3 (2,824,682) (10,567,364)

Jumlah Modal Tahap 2 8,042,366 -

Jumlah Modal 48,355,132 35,946,061

1 Bagi Kumpulan, jumlah ini tidak termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain daripada perniagaan insurans dan takaful. Bagi Bank, jumlah ini termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain Maybank International (L) Ltd.

2 Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 Layak.3 Termasuk dalam pelarasan undang-undang modal Tahap 2 dan penolakan tahun perbandingan daripada Modal Tahap 2 Layak tahun kewangan semasa

berakhir31Disember2013adalahkospelaburandalamsyarikat-syarikatsubsidiaridansyarikat-syarikatbersekutu,kecuali:(i)MyfinBerhadsebanyakRM18,994,000 kerana perniagaan, aset dan liabilitinya telah dipindahkan kepada Bank; (ii) Maybank International (L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam RWA Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal/asas modal.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(c) Komponen modal (samb.):

Kumpulan Bank RM'000 RM'000

Pada 31.12.2012

Modal CET1

Modal saham berbayar 8,440,046 8,440,046 Premium Saham 15,639,646 15,639,646 Rizab-rizab lain1 15,354,878 13,139,299 Sekuriti modal 6,093,421 6,093,421 Ditolak: Saham dipegang dalam amanah (102,405) (102,405)

Jumlah Modal Tahap 1 45,425,586 43,210,007 Ditolak: Aset cukai tertunda (1,281,136) (810,015) Muhibah (5,588,553) (81,015) Penolakan yang lebih daripada Modal Tahap 2 - (6,299,127)

Jumlah Modal Tahap 1 Layak 38,555,897 36,019,850

Modal Tahap 2 Layak

Tanggungan subordinat 13,394,620 11,546,020 Peruntukan kolektif2 728,806 294,552 Lebihan jumlah jangkaan kerugian berbanding jumlah peruntukan layak (664,291) (267,512)

Jumlah Modal Tahap 2 (tertakluk kepada had) 13,459,135 11,573,060

Tolak: Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu3 (2,709,503) (17,872,187)

Jumlah penolakan daripada Modal Tahap 2 (2,709,503) (11,573,060)

Jumlah Modal Tahap 2 Layak 10,749,632 -

Asas modal 49,305,529 36,019,850


2 Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 Layak.3 Termasuk dalam pelarasan undang-undang modal Tahap 2 dan penolakan tahun perbandingan daripada Modal Tahap 2 Layak tahun kewangan semasa

berakhir31Disember2013adalahkospelaburandalamsyarikat-syarikatsubsidiaridansyarikat-syarikatbersekutu,kecuali:(i)MyfinBerhadsebanyakRM18,994,000 kerana perniagaan, aset dan liabilitinya telah dipindahkan kepada Bank; (ii) Maybank International (L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam RWA Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal/asas modal.

Nisbah kecukupan modal Kumpulan mengandungi Jumlah Modal/asas modal dan RWA diperoleh daripada baki Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya yang disatukan, tidak termasuk pelaburan dalam entiti insurans dan syarikat-syarikat bersekutu.

Nisbah kecukupan modal Bank mengandungi Jumlah Modal/asas modal dan RWA yang diperoleh daripada Bank dan syarikat subsidiari perbankan luar pesisir milik penuh,MaybankInternational(L)Ltd.,tidaktermasukkospelaburandalamsyarikat-syarikatsubsidiaridansyarikat-syarikatbersekutu(kecualiMyfinBerhad,Maybank International (L) Ltd. dan Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. seperti mana dinyatakan di atas).

(d) Nisbah kecukupan modal syarikat-syarikat subsidiari perbankan Kumpulan adalah seperti berikut:

PT Bank Maybank Maybank Internasional Islamic Investment Indonesia Berhad Bank Berhad Tbk

Pada 31.12.2013

Nisbah Modal CET1 11.761% 45.920% - Nisbah Modal Tahap 1 11.761% 45.920% - Jumlah Nisbah Modal 13.711% 45.920% 12.716%

Pada 31.12.2012

Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan*:Nisbah Modal Teras 10.83% 40.30% - Nisbah Modal Berwajaran Risiko 12.59% 40.30% 12.83%

Selepas ditolak dividen yang dicadangkan:Nisbah Modal Teras 10.83% 30.10% - Nisbah Modal Berwajaran Risiko 12.59% 30.10% 12.83%

* Bagi mendapatkan asas modal yang digunakan dalam pengiraan nisbah syarikat-syarikat subsidiari perbankan Kumpulan, dividen yang dicadangkan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 tidak ditolak.




(e) Pecahan Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori adalah seperti berikut:

Maybank Maybank PT Bank Islamic Investment Internasional Kumpulan Bank Berhad Bank Berhad Indonesia Tbk RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Pendekatan Standard 43,834,264 22,077,993 3,902,334 253,347 27,053,526 Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman,

pendedahan selepas faktor skala 226,139,730 178,911,435 42,043,918 - -

Jumlah RWA bagi risiko kredit 269,973,994 200,989,428 45,946,252 253,347 27,053,526 Jumlah RWA bagi risiko kredit yang diserap oleh Malayan Banking Berhad^ - - (1,210,230) - - Jumlah RWA bagi risiko pasaran 7,928,149 5,338,195 729,512 196,959 232,889 Jumlah RWA bagi risiko operasi 30,801,508 19,400,252 3,619,234 876,244 3,227,265

Jumlah RWA 308,703,651 225,727,875 49,084,768 1,326,550 30,513,680

Pada 31.12.2012

Pendedahan Pendekatan Standard 60,849,458 27,460,623 2,411,358 813,260 24,835,685 Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman,

pendedahan selepas faktor skala 184,779,754 154,769,118 32,563,904 - -

Jumlah RWA bagi risiko kredit 245,629,212 182,229,741 34,975,262 813,260 24,835,685 Jumlah RWA bagi risiko kredit yang diserap oleh Malayan Banking Berhad^ - - (127,317) - - Jumlah RWA bagi risiko pasaran 8,913,850 6,200,948 747,905 200,322 637,943 Jumlah RWA bagi risiko operasi 27,685,920 18,180,446 2,959,425 716,690 3,282,868 RWA tambahan disebabkan oleh modal minimum - - 968,148 - -

Jumlah RWA 282,228,982 206,611,135 39,523,423 1,730,272 28,756,496

^ Sejajar dengan Garis Panduan BNM tentang pengiktirafan dan pengukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit ke atas aset yang dibiayai oleh RPSIA dikecualikan daripada pengiraan nisbah kecukupan modal.

(f) Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012

Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012, nisbah modal CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

(i) Nisbah kecukupan modal

Kumpulan Bank Pada Pada 31.12.2012 31.12.2012

Nisbah Modal CET1 10.969% 17.244%Nisbah Modal Tahap 1 13.192% 17.244%Jumlah Nisbah Modal 16.600% 17.244%


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(f) Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012 (samb.)

Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012, nisbah modal CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.):

(ii) Komponen modal

Kumpulan Bank Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000

Modal CET1Modal saham berbayar 8,440,046 8,440,046 Premium saham 15,639,646 15,639,646 Keuntungan terkumpul1 8,582,794 4,795,401 Rizab-rizab lain1 7,030,592 8,762,288 Kepentingan tidak dikawal layak 80,163 - Ditolak: Saham dipegang dalam amanah (102,405) (102,405)

Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia 39,670,836 37,534,976 Ditolak: Pelarasan undang-undang dikenakan atas Modal CET1 (8,812,484) (2,040,885)

Aset cukai tertunda (1,281,136) (810,015) Muhibah (5,588,553) (81,015) Tidak ketara lain (908,730) (616,553) Keuntungan atas instrumen kewangan dikelaskan sebagai ‘tersedia untuk dijual’ (335,318) (230,117) Rizab penyamaan keuntungan (34,456) - Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak berbanding jumlah kerugian dijangka (664,291) (267,032) Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 - (36,153)

Jumlah Modal CET1 30,858,352 35,494,091

Modal Tambahan Tahap 1Sekuriti modal 6,093,421 6,093,421 Instrumen Modal CET1 dan modal Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga 160,545 - Ditolak: Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 2 - (6,093,421)

Jumlah Modal Tahap 1 37,112,318 35,494,091

Modal Tahap 2Tanggungan subordinat 11,546,020 11,546,020 Instrumen modal CET1, Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga 22,777 - Peruntukan kolektif2 728,806 294,552 Ditolak: Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan3 (2,709,503) (11,840,572)

Jumlah Modal Tahap 2 9,588,100 -

Jumlah Modal 46,700,418 35,494,091


2 Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2.3 Termasuk dalam pelarasan undang-undang Modal Tahap 2 adalah kos pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu,

kecuali:(i)MyfinBerhadsebanyakRM18,994,000keranaperniagaan,asetdanliabilitinyatelahdipindahkankepadaBank;(ii)MaybankInternational(L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam Aset Berwajaran Risiko (RWA) Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal.

(iii) Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000

Pendedahan Pendekatan Standard 59,940,728 26,809,584 Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman, pendedahan selepas faktor skala 184,779,753 154,639,906

Jumlah RWA bagi risiko kredit 244,720,481 181,449,490 Jumlah RWA bagi risiko pasaran 8,913,850 6,200,949 Jumlah RWA bagi risiko operasi 27,685,920 18,180,446

Jumlah RWA 281,320,251 205,830,885



54. MAKLUMAT SEGMEN

Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan dan kedudukangeografi.

(i) Mengikut segmen perniagaan

Kumpulan menetap dan membentangkan segmen operasi berdasarkan maklumat yang dikemukakan kepada Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan Kumpulan.

Kumpulan disusun kepada empat (4) segmen berdasarkan perkhidmatan dan produk yang ada di dalamnya seperti berikut:

(a) Perkhidmatan Kewangan Komuniti (“CFS”), Malaysia

(i) Perbankan Pengguna

Perbankan Pengguna menawarkan produk dan perkhidmatan lengkap kepada individu-individu di Malaysia, termasuk simpanan, deposit tetap, dan perkhidmatan penghantaran wang, akaun semasa, pinjaman pengguna seperti pinjaman perumahan dan peribadi, sewa beli, unit amanah, produk-produk bankasurans dan kad kredit.

(ii) Perbankan Perusahaan Kecil dan Sederhana (“SME”)

Perbankan SME terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada perusahaan kecil dan sederhana di Malaysia. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf dan pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan.

(iii) Perbankan Perniagaan

Perbankan Perniagaan terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada perniagaan komersial di Malaysia. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf, pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan.

(b) Perbankan Global (“GB”)

(i) Perbankan Korporat di Malaysia

Perbankan Korporat terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan perniagaan di rantau, merangkumi korporat besar dan sektor awam. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf, pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan.

(ii) Pasaran Global Malaysia

Pasaran Global terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan berkaitan aktiviti perbendaharaan dan perkhidmatan, termasuk tukaran asing, pasaran wang, derivatif dan dagangan pasaran modal.

(iii) Perbankan Pelaburan (Maybank IB dan Maybank Kim Eng)

Perbankan Pelaburan terdiri daripada perbankan pelaburan dan perniagaan pembrokeran sekuriti. Segmen ini menumpukan kepada keperluan perniagaan terutamanya oleh pelanggan korporat besar dan institusi kewangan. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan termasuk perkhidmatan nasihat korporat, terbitan bon, terbitan ekuiti, perkhidmatan nasihat pengambilalihan bersindiket, perkhidmatan nasihat penstrukturan hutang, saham dan urus niaga hadapan.

(c) Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset

Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset merangkumi perniagaan taja jamin semua kelas perniagaan insurans am dan hayat, perniagaan insurans hayat pelaburan luar pesisir, takaful am dan takaful keluarga, pengurusan aset dan dana, penamaan dan perkhidmatan pemegang amanah serta perkhidmatan penjagaan.

(d) Perbankan Antarabangsa

Di peringkat Antarabangsa, perniagaan CFS domestik diterajui dalam negara manakala perbankan pemborongan bagi setiap negara perlu membuat laporan kepada Perbankan Global (“GB”). Bagi tujuan pelaporan maklumat pengurusan, prestasi GB ditunjukkan secara berasingan dan terdiri daripada Perbankan Korporat dan Pasaran Global di Malaysia serta perniagaan Perbankan Pelaburan, manakala prestasi Perbankan Antarabangsa terdiri daripada kedua-dua perbankan pemborongan dan perbankan CFS di luar Malaysia, sebagai contoh, Singapura dan Indonesia.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

54. MAKLUMAT SEGMEN (SAMB.)(i) Mengikut segmen perniagaan (samb.)

<--------------------------------------- Segmen Perniagaan ---------------------------------------> <------------------------ GB ------------------------>

Insurans, Perkhidmatan Takaful dan Kewangan Perbankan Pasaran Perbankan Perbankan Pengurusan Ibu Pejabat Komuniti Korporat Global Pelaburan Antarabangsa Aset dan Lain-lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.1.2013 hingga 31.12.2013

Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI:- Luaran 5,818,529 1,649,605 847,536 209,072 3,718,720 866,122 (714,122) 12,395,462 - Antara segmen - - - 2,396 (27,433) 65,194 (40,157) -

5,818,529 1,649,605 847,536 211,468 3,691,287 931,316 (754,279) 12,395,462

Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI 5,818,529 1,649,605 847,536 211,468 3,691,287 931,316 (754,279) 12,395,462 Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful - - - - - 260,836 - 260,836 Pendapatan bukan faedah 1,499,494 620,819 847,980 1,324,807 1,638,938 359,607 (409,583) 5,882,062

Pendapatan bersih 7,318,023 2,270,424 1,695,516 1,536,275 5,330,225 1,551,759 (1,163,862) 18,538,360 Perbelanjaan overhed (3,699,767) (418,407) (239,924) (1,060,218) (2,762,770) (746,839) - (8,927,925)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 3,618,256 1,852,017 1,455,592 476,057 2,567,455 804,920 (1,163,862) 9,610,435 (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas

pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih (393,788) (237,911) - (2,537) (102,686) 7,336 - (729,586)Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan

kewangan, bersih - - (58,978) (12,451) (65,727) (13,366) - (150,522)

Keuntungan operasi 3,224,468 1,614,106 1,396,614 461,069 2,399,042 798,890 (1,163,862) 8,730,327 Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu

dan usaha sama - - - 738 137,665 864 - 139,267

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 3,224,468 1,614,106 1,396,614 461,807 2,536,707 799,754 (1,163,862) 8,869,594 Cukai dan zakat (2,098,261)

Keuntungan selepas cukai dan zakat 6,771,333 Kepentingan tidak dikawal (218,942)

Keuntungan dalam tahun kewangan boleh diagihkan kepada pemegang ekuiti Bank 6,552,391

Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah:Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (98,864) (8,792) (5,598) (40,309) (100,664) (14,465) - (268,692)Pelunasan aset tidak ketara (61,321) (12,662) (7,488) (40,022) (58,062) (26,928) - (206,483)

1.1.2012 hingga 31.12.2012

Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI:- Luaran 5,385,159 1,624,966 731,744 261,965 3,544,969 846,802 (902,661) 11,492,944 - Antara segmen - - - 2,508 (25,897) 23,049 340 -

5,385,159 1,624,966 731,744 264,473 3,519,072 869,851 (902,321) 11,492,944

Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI 5,385,159 1,624,966 731,744 264,473 3,519,072 869,851 (902,321) 11,492,944 Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful - - - - - (48,336) - (48,336)Pendapatan bukan faedah 1,485,365 676,051 979,720 1,014,562 1,617,994 580,986 (1,025,968) 5,328,710

Pendapatan bersih 6,870,524 2,301,017 1,711,464 1,279,035 5,137,066 1,402,501 (1,928,289) 16,773,318 Perbelanjaan overhed (3,546,727) (403,703) (232,825) (928,602) (2,508,000) (612,562) - (8,232,419)

Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai 3,323,797 1,897,314 1,478,639 350,433 2,629,066 789,939 (1,928,289) 8,540,899 (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai

atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih (299,559) 92,066 - 3,860 (445,931) (29,683) - (679,247)

Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih - - (5,092) (9,757) (39,805) (63,172) - (117,826)

Keuntungan operasi 3,024,238 1,989,380 1,473,547 344,536 2,143,330 697,084 (1,928,289) 7,743,826 Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan

usaha sama - - - 1,684 150,275 517 - 152,476

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 3,024,238 1,989,380 1,473,547 346,220 2,293,605 697,601 (1,928,289) 7,896,302 Cukai dan zakat (1,977,618)

Keuntungan selepas cukai dan zakat 5,918,684 Kepentingan tidak dikawal (172,764)

Keuntungan dalam tahun kewangan boleh diagihkan kepada pemegang ekuiti Bank 5,745,920

Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah:Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (85,071) (6,640) (3,181) (39,163) (83,787) (5,804) - (223,646)Pelunasan aset tidak ketara (27,369) (5,855) (5,415) (44,523) (57,833) (5,226) - (146,221)



54. MAKLUMAT SEGMEN (SAMB.)(ii) Mengikut lokasi geografi

Kumpulan beroperasi di Malaysia, Singapura, Indonesia, Filipina, Papua New Guinea, Brunei Darussalam, China, Hong Kong SAR, Vietnam, United Kingdom, Amerika Syarikat, Kemboja, Laos, Bahrain, Pesisir Labuan dan Thailand.

Kecuali Malaysia, Singapura dan Indonesia, tiada mana-mana negara individu yang menyumbang lebih daripada 10% daripada hasil yang disatukan sebelum mengambil kira perbelanjaan operasi dan jumlah aset.

Hasiloperasi,pendapatanbersih,keuntungansebelumcukaidanzakatdanaset-asetberdasarkanlokasigeografipelangganadalahsepertiberikut:

Keuntungan sebelum Item penyata pendapatan Hasil Pendapatan cukai Bagi tahun kewangan berakhir operasi bersih dan zakat 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Malaysia 26,905,923 14,711,450 8,464,785 Singapura 3,684,993 2,732,243 1,251,904 Indonesia 4,092,901 2,511,268 658,575 Lain-lain 1,603,171 1,132,028 779,569

36,286,988 21,086,989 11,154,833 Penghapusan* (3,036,211) (2,548,629) (2,285,239)

Kumpulan 33,250,777 18,538,360 8,869,594

Keuntungan Hasil Pendapatan sebelum operasi bersih cukai dan zakat Item penyata pendapatan (Dinyatakan (Dinyatakan (Dinyatakan Bagi tahun kewangan berakhir semula) semula) semula) 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Malaysia 24,497,892 12,364,793 6,879,731 Singapura 3,242,478 2,463,826 1,139,771 Indonesia 3,869,689 2,526,750 554,199 Lain-lain 1,412,519 914,046 692,078

33,022,578 18,269,415 9,265,779 Penghapusan* (1,795,348) (1,496,097) (1,369,477)

Kumpulan 31,227,230 16,773,318 7,896,302

Jumlahasetbukansemasadansemasamengikutlokasigeografiadalahsepertiberikut:

Aset bukan semasa1

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Item penyata kedudukan kewangan: RM’000 RM’000 RM’000

Malaysia 8,105,620 8,174,949 8,223,909 Singapura 909,346 873,155 854,250 Indonesia 104,962 363,934 353,393 Lain-lain 118,694 94,781 76,461

9,238,622 9,506,819 9,508,013 Penghapusan3 - - -

Kumpulan 9,238,622 9,506,819 9,508,013

Aset semasa2

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan semula) semula) Item penyata kedudukan kewangan: RM’000 RM’000 RM’000

Malaysia 413,762,452 347,099,851 319,018,927 Singapura 104,304,601 89,165,864 72,829,218 Indonesia 38,303,152 37,023,367 39,287,771 Lain-lain 44,044,395 34,603,404 34,214,006

600,414,600 507,892,486 465,349,922 Penghapusan3 (49,209,996) (22,488,342) (23,225,659)

Kumpulan 551,204,604 485,404,144 442,124,263

* Perolehan antara segmen dihapuskan atas penyatuan.1 Aset-aset bukan semasa terdiri daripada hartanah pelaburan, hartanah, loji dan peralatan dan aset tidak ketara.2 Aset semasa adalah jumlah aset tidak termasuk aset bukan semasa seperti yang disebutkan di atas.3 Baki antara segmen dihapuskan atas penyatuan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

55. PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA

Berikut adalah peristiwa penting Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013:

(a) (I) Cadangan pengambilalihan 858,499 saham biasa berharga Riyal Saudi (“SAR”) 10 setiap satu dalam Anfaal Capital (“Anfaal”) oleh Maybank Investment Bank Berhad (“Maybank IB”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh Maybank, yang mewakili 17.17% dari modal saham biasa Anfaal; dan

(II) Cadangan pemberian pinjaman subordinat SAR2,070,000 dari Al Numu Real Estate Company (“Al Numu”) kepada Maybank IB.

Pada 9 April 2012, Maybank telah mengumumkan bahawa Maybank IB, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Maybank, telah memeterai Perjanjian Pembelian Saham (“SPA”) bersyarat dengan Al Numu dan Anfaal bagi yang berikutnya:

(i) cadangan pemerolehan 858,499 saham biasa berharga SAR10 setiap satu dalam Anfaal (“Saham Anfaal”), yang mewakili kira-kira 17.17% modal saham biasa modal Anfaal untuk pertimbangan tunai sebanyak SAR10,516,613, iaitu SAR12.25 bagi setiap saham Anfaal; dan

(ii) cadangan pemberian pinjaman subordinat sebanyak SAR2,070,000 (“Pinjaman Subordinat”) daripada Al Numu kepada Maybank IB.

[(i) dan (ii) secara kolektif dirujuk sebagai “Cadangan”].

Tertakluk kepada kelulusan Pihak Berkuasa Pasaran Modal (“CMA”) Kerajaan Arab Saudi, Pinjaman Subordinat akan ditukar kepada 207,000 Saham Anfaal yang baru dan setara dengan Saham Anfaal yang sedia ada.

Jumlah pertimbangan pembelian sebanyak SAR12,586,613 (bersamaan dengan kira-kira RM10.3 juta) bagi Cadangan tersebut akan dipenuhi secara tunai (“Harga Belian”).

Cadangan tersebut adalah tertakluk kepada syarat-syarat yang terdahulu telah dipenuhi seperti yang dinyatakan dalam SPA pada 30 September 2012 atau tarikh lain yang dipersetujui bersama secara bertulis oleh Al Numu dan Maybank IB.

Setakat yang dibenarkan oleh undang-undang, Maybank IB berhak untuk mengenepikan (secara keseluruhan atau sebahagian) secara bertulis keperluan untuk memenuhi mana-mana satu syarat terdahulu sebelum kesemua pihak terbabit meneruskannya hingga selesai.

Cadangan itu membolehkan Maybank IB meningkatkan ekuiti kepentingannya dalam Anfaal daripada 18.00% kepada 35.17%. Langkah itu menjadi satu peluang yang baik untuk Maybank IB meningkatkan kehadirannya di Arab Saudi dan memainkan peranan lebih besar dalam merungkaikan potensi Anfaal terutama dalam bidang pensindiketan, penstrukturan Sukuk dan pembiayaan projek di Arab Saudi.

Cadangan tersebut adalah tertakluk kepada kelulusan yang diperoleh daripada yang berikut:

(i) Suruhanjaya Sekuriti;(ii) CMA; dan (iii) Lembaga Pelaburan Am Arab Saudi bagi penerbitan lesen

pelaburan asing Anfaal yang telah dipinda.

Pada 19 September 2013, Maybank telah mengumumkan bahawa semua syarat terdahulu dalam SPA bagi Cadangan tersebut telah dipenuhi. Oleh yang demikian, Cadangan telah diselesaikan pada 30 September 2013, sebagai tarikh penyelesaian yang dipersetujui antara Maybank IB, Al Numu dan Anfaal menurut terma-terma SPA.

(b) Penebusan RM1.5 bilion Bon Subordinat Islam dengan tempoh 12 tahun dari tarikh terbitan pada asas 12 tidak boleh dipanggil 7

Pada 15 Mei 2013, Maybank telah menebus sepenuhnya Bon Subordinat Islam sebanyak RM1.5 bilion. Bon Subordinat Islam diterbitkan pada 15 Mei 2006 di bawah prinsip Shariah Bai’ Bithaman Ajil.

(c) Terbitan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai RM500.0 juta oleh Etiqa Insurance Berhad

Pada 5 Julai 2013, Etiqa Insurance Berhad (“EIB”), syarikat subsidiari Maybank, menerbitkan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai nominal RM500.0 juta dengan tempoh 10 tahun pada asas 10 tidak boleh dipanggil 5 yang akan matang pada tahun 2023.

Bon Subordinat ini mempunyai kadar kupon 4.13% setahun dan dirancangkan untuk layak sebagai Modal Tahap 2 EIB tertakluk kepada pematuhan terhadap keperluan yang dinyatakan dalam Garis Panduan Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko bagi Penginsurans yang dikeluarkan oleh BNM.

Untung bersih daripada terbitan Bon Subordinat ini akan digunakan untuk menampung modal kerja EIB, operasi perniagaan dan tujuan-tujuan korporat lain.

(d) Pelupusan Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation (“Maybank ATRKE Financial”), syarikat subsidiari langsung Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”)

Pada 25 Oktober 2013 (“Tarikh Penutup”), MKEH, syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui Maybank IB Holdings Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Maybank, melupuskan sejumlah 958,923,466 daripada saham biasa dalam Maybank ATRKE Financial, mewakili 89.75% daripada jumlah saham modal Maybank ATRKE Financial pada harga Peso Filipina (“Php”) 3.3298 sesaham (“Pelupusan”).

Pelupusan ini adalah sebahagian kegiatan penyusunan semula dalam kumpulan syarikat MKEH.

Kesemua aset Maybank ATRKE Financial telah dipindahkan kepada Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank dan MATRKECP telah mengambil tanggungan semua liabiliti Maybank ATRKE Financial pada Tarikh Penutup. Pindahan aset kepada MATRKECP akan meliputi pegangan saham Maybank ATRKE Financial dalam syarikat-syarikat subsidiarinya, AsianLife & General Assurance Corporation dan ATR Kim Eng Land, Inc. Berikutan ini, perniagaan semasa Maybank ATRKE Financial telah disatukan di bawah MATRKECP.

Kesan kewangan daripada Pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(h).

(e) Pelupusan ATR KimEng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) melalui Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”)

Pada 18 Disember 2013 (“Tarikh Penutup”), Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui Maybank Kim Eng Holdings Limited, menjual 430,000 saham biasa yang dimilikinya dalam ATR KimEng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), mewakili 82.69% pemilikan dalam ATRKE AMG, kepada ATRAM Investment Management Partners Corporation (“ATRAM Investment”), sebuah syarikat yang 35% dimiliki oleh MATRKECP.

ATRKE AMG memiliki 96.09% daripada ATR KimEng Asset Management, Inc. (“ATRAM”).

Berkuat kuasa dari Tarikh Penutup, ATRKE AMG dan ATRAM tidak lagi menjadi syarikat subsidiari tidak langsung Maybank, walaupun MATRKECP terus memiliki 35% daripada ATRAM Investments.

Kesan kewangan daripada Pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(i).

(f) Pelupusan saham dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”)

Pada 19 Jun 2013 dan 22 November 2013, Kumpulan melupuskan sejumlah 10,740,420,000 saham biasa dalam BII, mewakili kira-kira 18.3% daripada modal saham terbitan dan berbayar BII, kepada pelabur pihak ketiga (“Pelupusan”).

Kumpulan juga memeterai perjanjian komersial di mana pendedahan ekonomi akibat Pelupusan itu dikekalkan. Oleh itu, Pelupusan tersebut tidak akan mengakibatkan kesan kewangan ketara kepada Kumpulan.

Pelupusan dilaksanakan bagi memastikan pematuhan kepada keperluan penjualan mandatori Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) di bawah Regulasi OJK No. IX.H.1 berkaitan pengambilalihan BII oleh Maybank pada tahun 2008.

Dengan penyelesaian Pelupusan ini, apungan bebas saham-saham BII adalah 20% daripada modal saham terbitan dan berbayar BII dan Kumpulan kini dalam pematuhan penuh terhadap keperluan penjualan OJK tersebut.

(g) Terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”)

Pada 23 Julai 2013, BII, syarikat subsidiari Maybank menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 4,690,165,897 saham biasa baru Rupiah (“Rp”) 22.5 sesaham (“Saham Hak”) pada harga terbitan Rp320 setiap Saham Hak (“Terbitan Hak”). Jumlah untung yang dijana daripada Terbitan Hak ini adalah sebanyak kira-kira Rp1.5 trilion.

Maybank, melalui syarikat-syarikat subsidiari milik penuhnya, Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn Bhd dan Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. telah melanggan sepenuhnya kelayakan masing-masing di bawah Terbitan Hak itu.

Di samping itu, PT Maybank Kim Eng Securities (“KES”), syarikat subsidiari Maybank, bertindak sebagai pembeli sedia bagi Terbitan Hak itu. KES telah melaksanakan kewajipannya untuk melanggan 12,104,594 Saham Hak yang tidak dilanggan oleh pemegang saham lain yang layak di bawah Terbitan Hak tersebut.



55. PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA (SAMB.)(g) Terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) (samb.)

Untung daripada Terbitan Hak akan digunakan terutamanya untuk pengembangan kredit sebagai sebahagian rancangan BII untuk menambahbaik struktur modalnya dan mengukuhkan lembaran imbangannya untuk memacu pertumbuhan masa depan.

(h) Rasionalisasi Kumpulan Pengurusan Aset

Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad) (“MAMG”), syarikat subsidiari milik penuh Maybank, telah melaksanakan penyusunan semula untuk menyelaraskan perniagaan pengurusan aset dalam kumpulan syarikatnya. Penyusunan semula itu melibatkan yang berikut:

(i) Pelupusan Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (dahulunya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.) (“MPE”) kepada MAMG oleh Maybank dan Maybank Investment Bank Berhad. Butiran pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(a).

(ii) Terbitan hak saham biasa oleh MAMG

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, MAMG menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 20,002 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham. Jumlah untung yang dijana daripada terbitan hak itu adalah sebanyak kira-kira RM71.3 juta yang akan digunakan untuk menyokong aktiviti pengambilalihan dan penubuhan entiti baru oleh MAMG, sebagai sebahagian pelaksanaan penyusunan semula dan pelarasan semula Kumpulan Pengurusan Aset, untuk memenuhi keperluan undang-undang dan bagi tujuan modal kerja.

Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 17(c).

(iii) Pengambilalihan Maybank Asset Management Thailand Co Ltd (dahulunya dikenali sebagai Kim Eng Asset Management Thailand Co Ltd) (“MAMT”) oleh MAMG

Pada 21 Mac 2013, MAMG menyelesaikan pengambilalihan MAMT daripada Maybank Kim Eng Securities (Thailand) Plc., syarikat subsidiari Maybank Kim Eng Holdings Ltd (“MKEH”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank melalui Maybank IB Holdings Berhad.

Transaksi tersebut meliputi penjualan 10,000,000 saham biasa dalam MAMT, mewakili 100% modal saham terbitan dan berbayar MAMT untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak THB50,693,147 (kira-kira RM5.7 juta).

(iv) Langganan terbitan hak sebanyak 11,000,000 saham biasa THB10.00 sesaham yang diterbitkan oleh MAMT

Pada 29 Mac 2013, MAMG melanggan terbitan hak sebanyak 11,000,000 saham biasa THB10.00 sesaham, diterbitkan oleh MAMT pada asas 11 saham hak bagi 10 saham sedia ada pada nilai tara THB10.00 sesaham. Jumlah pertimbangan tunai terbitan hak ini adalah kira-kira RM12.3 juta.

(v) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”)

Pada 26 Ogos 2013, Maybank Asset Management Sdn. Bhd. (“MAM”), syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank melalui MAMG, menyelesaikan pemerolehan sebanyak 31,680 saham biasa Maybank GMT, mewakili 99% modal saham terbitan dan berbayar Maybank GMT. Jumlah pertimbangan tunai adalah kira-kira RM30.6 juta.

Tujuan pengambilalihan ini adalah untuk Maybank mempunyai operasi pengurusan dana di Indonesia di bawah kumpulan syarikatnya serta melengkapi entiti perniagaan MAMG di rantau ASEAN. Ia juga akan mewujudkan peluang bagi Maybank GMT untuk mempromosikan produk-produknya di rantau ini dengan memanfaatkan kehadiran Maybank.

Kesan kewangan daripada pengambilalihan ini dinyatakan dalam Nota 17(e).

(vi) Pengambilalihan Maybank Asset Management Singapore Pte. Ltd. (“MAMS”) oleh MAMG

Pada 29 Ogos 2013, MAMG menyelesaikan pengambilalihan MAMS daripada Maybank KE Strategic Pte. Ltd., syarikat subsidiari MKEH.

Transaksi itu meliputi pemerolehan 10,000 saham biasa dalam MAMS, mewakili 100% modal saham terbitan dan berbayar MAMS bagi jumlah pertimbangan tunai sebanyak SGD7,394,781 (kira-kira RM19.4 juta).

(vii) Penubuhan Maybank Islamic Asset Management Sdn Bhd (“MIAM”)

Pada 6 September 2013, Maybank mengumumkan bahawa MAMG, telah menubuhkan syarikat subsidiari milik penuh dengan melanggan dua (2) saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, mewakili keseluruhan modal saham terbitan dan berbayar Maybank MIAM untuk tunai pada tara (“Penubuhan”).

Pada 1 Oktober 2013, MAMG menyuntik modal ekuiti sebanyak RM3,000,000 melalui langganan sebanyak 3,000,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham.

Tujuan Penubuhan ini adalah untuk Maybank mempunyai sebuah syarikat pengurusan dana Islam di bawah kumpulan syarikatnya serta melengkapi entiti perniagaan konvensional MAMG di Malaysia dan rantau ASEAN. Ia juga akan mewujudkan peluang untuk MIAM mempromosikan produk-produk Islam di rantau ini dengan memanfaatkan kehadiran Maybank.

(i) Terbitan hak Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Maybank

Semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Maybank Islamic Berhad menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 86,268,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham. Jumlah untung yang dijana daripada terbitan hak ini adalah kira-kira RM1,124 juta yang akan digunakan untuk menambahbaik struktur modal dan mengukuhkan lembaran imbangan bagi memacu pertumbuhan masa depan.

Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 17(g).

(j) Suntikan modal ke dalam Etiqa Takaful Berhad (“ETB”) oleh Maybank Ageas Holdings Berhad (“MAHB”)

Pada 30 Oktober 2013, MAHB, syarikat subsidiari Maybank, melalui Etiqa International Holdings Sdn. Bhd., menyuntik modal tambahan sebanyak RM300.0 juta ke dalam ETB untuk mengukuhkan kedudukan modalnya.

(k) Penubuhan Etiqa Pte. Ltd.

Pada 26 November 2013, MAHB menubuhkan syarikat subsidiari milik penuh dengan langganan sebanyak satu (1) saham biasa bernilai SGD1.00, mewakili keseluruhan modal saham terbitan dan berbayar Etiqa Pte. Ltd. (“EPL”) untuk tunai pada tara.

Tujuan penubuhan ini adalah sebagai sebahagian rancangan pengembangan dalam Kumpulan.

Penubuhan EPL tidak mempunyai sebarang kesan ketara terhadap pendapatan dan aset bersih bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013.

Berikut adalah peristiwa berikutnya bagi Kumpulan dan Bank selepas tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013:

(a) Terbitan Nota Subordinat Tahap 2 sebanyak RM1.6 bilion berikutan Program Nota Subordinat RM7.0 bilion

Pada 19 Disember 2013, Maybank mendapat kelulusan daripada BNM bagi semakan terma dan syarat utama Program Nota Subordinat (bagi Nota Subordinat untuk diterbitkan di masa hadapan) bagi mematuhi Garis Panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM yang dikeluarkan pada 28 November 2012 (“Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM”).

Pada 29 Januari 2014, Maybank menerbitkan RM1.6 bilion Nota Subordinat Tahap 2 pematuhan Basel III untuk tempoh 10 tahun pada asas 10 tidak boleh dipanggil 5 di bawah Program Nota Subordinat yang disemak, yang akan matang pada 2024.

Nota Subordinat ini ditetapkan pada harga 4.90% setahun dan layak sebagai modal Tahap 2 Maybank menurut Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM.

Untung daripada Nota Subordinat ini akan digunakan untuk menampung modal kerja Maybank, perbankan am dan tujuan korporat lain.

(b) Terbitan Nota Senior Kadar Tetap bernilai nominal JPY30.0 bilion dalam nilai nominal berikutan Program Nota Jangka Sederhana Berbilang Matawang sebanyak USD5.0 bilion

Pada 6 Februari 2014, Maybank menerbitkan Nota Senior Kadar Tetap JPY 30.0 billion dengan tempoh 5 tahun di bawah Program Nota Jangka Sederhana Berbilang Matawang USD5.0 bilion yang akan matang pada tahun 2019.

Nota Senior Kadar Tetap ditetapkan pada harga 0.669% setahun, akan dibayar dua kali setahun.

Untung daripada terbitan Nota Senior Kadar Tetap ini akan digunakan untuk menampung modal kerja Maybank, perbankan am dan tujuan korporat lain.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

56. PENYATA PENDAPATAN DAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL

(a) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

Kumpulan Dana Pemegang Dana Hayat Dana Takaful Keluarga Dana Takaful Am Saham dan Am Jumlah

1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil operasi 1,326,735 1,794,251 1,606,797 2,068,524 816,642 733,043 1,884,315 1,739,362 5,634,489 6,335,180

Pendapatan faedah 433,258 435,829 314,292 285,396 44,621 38,377 145,297 110,366 937,468 869,968 Perbelanjaan faedah - - - - - - (10,184) - (10,184) -

Pendapatan faedah bersih 433,258 435,829 314,292 285,396 44,621 38,377 135,113 110,366 927,284 869,968 (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan

insuran dan takaful (405,645) (627,357) (230,805) (335,967) (107,682) (50,737) 914,929 888,644 170,797 (125,417)

27,613 (191,528) 83,487 (50,571) (63,061) (12,360) 1,050,042 999,010 1,098,081 744,551

Pendapatan bukan faedah 123,205 298,864 (39,974) 175,008 64,935 24,280 142,866 93,291 291,032 591,443

Pendapatan bersih 150,818 107,336 43,513 124,437 1,874 11,920 1,192,908 1,092,301 1,389,113 1,335,994 Perbelanjaan overhed (148,202) (98,415) (33,908) (66,132) (1,356) (889) (417,878) (383,327) (601,344) (548,763)

Pendapatan operasi sebelum kerugian rosot nilai 2,616 8,921 9,605 58,305 518 11,031 775,030 708,974 787,769 787,231 (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai

atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih (441) 8,906 (2,079) (26,552) 89 (3,757) 9,952 (8,280) 7,521 (29,683)

Peruntukan bagi rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (2,175) (17,827) (7,526) (31,753) (607) (7,274) (3,058) (6,317) (13,366) (63,171)

Keuntungan operasi - - - - - - 781,924 694,377 781,924 694,377 Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu - - - - - - 864 517 864 517

Keuntungan sebelum cukai dan zakat - - - - - - 782,788 694,894 782,788 694,894 Cukai dan zakat - - - - - - (165,375) (179,938) (165,375) (179,938)

Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - 617,413 514,956 617,413 514,956

(b) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013

Kumpulan Dana Dana Dana Pemegang Dana Takaful Takaful Saham Kumpulan Hayat Keluarga Am dan Am Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 55,313 90,009 53,033 140,250 338,605 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 902,179 493,643 319,559 1,379,348 3,094,729 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 8,546,946 4,571,735 - - 13,118,681 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 1,190,548 2,781,462 1,039,781 3,165,842 8,177,633 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 276,629 7,309 - 33,181 317,119 Aset derivatif 18,035 - - - 18,035 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 66,498 155,836 282,157 1,845,504 2,349,995 Aset-aset lain 33,576 4,216 7,671 89,232 134,695 Hartanah pelaburan 524,392 - - 51,062 575,454 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu - - - 9,110 9,110 Hartanah, loji dan peralatan 61,007 - - 74,364 135,371 Aset tidak ketara 15,961 67 3 11,482 27,513 Aset cukai tertunda 1,692 5,544 10,303 20,903 38,442

Jumlah Aset 11,692,776 8,109,821 1,712,507 6,820,278 28,335,382

Liabiliti-liabiliti

Liabiliti derivatif 2,961 - - - 2,961 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 9,811,717 7,779,115 1,485,201 2,724,106 21,800,139 Liabiliti-liabiliti lain* 1,822,276 326,024 222,254 (1,369,185) 1,001,369 Peruntukan cukai dan zakat 12,054 (1,805) (318) 21,934 31,865 Liabiliti cukai tertunda 43,768 6,487 5,370 359,345 414,970 Tanggungan subordinat - - - 510,184 510,184

Jumlah Liabiliti 11,692,776 8,109,821 1,712,507 2,246,384 23,761,488

Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuitisyarikat-syarikat subsidiari

Modal saham - - - 252,005 252,005 Rizab-rizab lain - - - 4,321,889 4,321,889

- - - 4,573,894 4,573,894

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 11,692,776 8,109,821 1,712,507 6,820,278 28,335,382

* Termasuk dalam liabiliti-liabiliti lain adalah jumlah terhutang kepada/(daripada) dana-dana hayat, am dan berkaitan pelaburan yang tidak dijamin, tidak tertakluk kepada sebarang elemen faedah dan perlu dibayar atas permintaan.



56. PENYATA PENDAPATAN DAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL (SAMB.)

(b) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013 (samb.)

Kumpulan Dana Dana Dana Pemegang Dana Takaful Takaful Saham Kumpulan Hayat Keluarga Am dan Am Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek 70,922 40,041 20,240 93,626 224,829 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 594,154 639,623 211,070 952,297 2,397,144 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 8,809,459 4,456,361 - - 13,265,820 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 1,277,288 2,225,372 1,040,792 2,748,772 7,292,224 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 255,702 16,922 - 33,704 306,328 Aset derivatif 267,170 - - 23 267,193 Aset insurans/takaful semula dan lain-lain aset insurans 64,924 115,883 376,169 1,998,751 2,555,727 Aset-aset lain 175,142 116,326 20,426 165,386 477,280 Hartanah pelaburan 518,240 - - 46,379 564,619 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu - - - 7,108 7,108 Hartanah, loji dan peralatan 65,833 - 1 75,034 140,868 Aset tidak ketara 22,964 473 18 10,507 33,962 Aset cukai tertunda 2,974 - - 9,712 12,686

Jumlah Aset 12,124,772 7,611,001 1,668,716 6,141,299 27,545,788

Liabiliti-liabiliti

Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 10,164,136 7,369,892 1,481,069 2,913,775 21,928,872 Liabiliti-liabiliti lain* 1,912,294 231,345 184,954 (1,405,295) 923,298 Peruntukan cukai dan zakat (10,825) 9,697 2,693 39,588 41,153 Liabiliti cukai tertunda 59,167 67 - 388,315 447,549

Jumlah Liabiliti 12,124,772 7,611,001 1,668,716 1,936,383 23,340,872

Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti syarikat-syarikat subsidiari

Modal saham - - - 252,005 252,005 Rizab-rizab lain - - - 3,952,911 3,952,911

- - - 4,204,916 4,204,916

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 12,124,772 7,611,001 1,668,716 6,141,299 27,545,788

* Termasuk dalam liabiliti-liabiliti lain adalah jumlah terhutang kepada/(daripada) dana-dana hayat, am dan berkaitan pelaburan yang tidak dijamin, tidak tertakluk kepada sebarang elemen faedah dan perlu dibayar atas permintaan.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”)

(a) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan semula) semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000

Aset-aset

Tunai dan dana jangka pendek (f) 17,763,716 13,026,886 8,971,617 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan (g) 63,380 293,552 429,910 Portfolio pelaburan kewangan (h) 9,193,509 9,810,498 8,644,047 Pembiayaan dan pendahuluan (i) 87,395,117 62,230,793 52,425,274 Aset derivatif (j) 134,141 48,227 28,198 Aset-aset lain (k) 9,101,475 4,891,200 4,492,748 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat (l) 3,084,000 2,399,000 1,834,800 Hartanah, loji dan peralatan (m) 1,203 1,808 2,551 Aset tidak ketara (n) 1,520 3,117 3,701 Aset cukai tertunda (o) 268,231 199,475 177,498

127,006,292 92,904,556 77,010,344

Liabiliti-liabiliti

Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan (p) 83,376,255 71,319,635 59,090,400 Deposit dan penempatan dari institusi-institusi kewangan (q) 33,431,855 13,206,242 9,449,458 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 62,124 419,749 504,237 Liabiliti derivatif (j) 247,952 113,980 96,179 Liabiliti-liabiliti lain (r) 278,481 281,749 194,033 Kewajipan ke atas pembiayaan dijual kepada Cagamas (t) 620,976 905,181 1,499,270 Peruntukan cukai dan zakat (u) 206,479 162,043 109,256 Sukuk bersubordinat (v) 1,010,782 1,010,782 1,010,723

119,234,904 87,419,361 71,953,556

Dana Modal Perbankan Islam

Dana Perbankan Islam (d) 1,278,853 863,719 943,296 Premium saham (d) 3,725,969 2,687,480 2,488,400 Keuntungan terkumpul (d) 2,445,492 1,714,977 1,383,520 Rizab-rizab lain (d) 321,074 219,019 241,572

7,771,388 5,485,195 5,056,788

127,006,292 92,904,556 77,010,344

Komitmen dan tanggungan luar jangkaan (cc) 34,079,257 29,167,879 21,354,255

Nota iringan ini memberikan butiran lanjut ke atas baki pada tarikh pelaporan.

(b) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013

1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000

Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit (w) 4,489,860 3,557,278 Perbelanjaan langsung boleh diagih ke dana pendeposit dan Dana Perbankan Islam - (69,876)

Pendapatan kasar boleh diagih 4,489,860 3,487,402 (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan (x) (8,509) 33,701

Jumlah pendapatan boleh diagih 4,481,351 3,521,103 Pendapatan boleh diagih kepada pendeposit (y) (2,369,879) (1,757,225)

Pendapatan boleh diagih kepada Kumpulan 2,111,472 1,763,878 Pendapatan diperoleh dari pelaburan Dana Perbankan Islam (z) 318,017 310,838

2,429,489 2,074,716 Kos kewangan (42,200) (41,913)Perbelanjaan overhed (aa) (913,231) (710,782)

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,474,058 1,322,021 Cukai (bb) (336,466) (315,850)Zakat (22,247) (16,613)

Keuntungan bagi tahun kewangan 1,115,345 989,558

Nota iringan ini memberikan butiran lanjut mengenai jumlah yang dicatatkan bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012.



57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.)

(b) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 (samb.)

Bagi tujuan penyatuan dan penggabungan dengan operasi konvensional perbankan, pendapatan daripada Skim Perbankan Islam seperti mana ditunjukkan pada awal penyata pendapatan yang disatukan, terdiri daripada perkara berikut:

1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000

Pendapatan kasar boleh diagih 4,489,860 3,487,402 Pendapatan bersih daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 318,017 310,838

Jumlah pendapatan sebelum peruntukan bagi rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan dan perbelanjaan overhed 4,807,877 3,798,240 Pendapatan boleh agih kepada pendeposit (2,369,879) (1,757,225)

2,437,998 2,041,015

Kos kewangan (42,200) (41,913)Pendapatan dan perbelanjaan bersih antara syarikat 414,384 197,157

Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam dilaporkan dalam penyata pendapatan Kumpulan 2,810,182 2,196,259

(c) Penyata pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013


Keuntungan bagi tahun kewangan 1,115,345 989,558

(Kerugian)/pendapatan komprehensif lain:

Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Keuntungan atas penilaian penjelasan pelan manfaat - 233 Kesan cukai pendapatan - (58)

- 175

Perkara-perkara yang mungkin diklasifikasikan kepada untung atau rugiTerjemahan matawang asing 21,483 (33,499)Kerugian bersih pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (214,691) (27,049)Cukai pendapatan berkaitan komponen pendapatan komprehensif lain 53,051 6,148

(140,157) (54,400)

Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, cukai bersih (140,157) (54,225)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 975,188 935,333


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(d) Penyata perubahan dalam Dana Perbankan Islam bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012

Rizab Keuntungan Dana Pegangan Rizab *Ekuiti Rizab Rizab Terkumpul Perbankan Premium Belum Terjemahan Rizab daripada Penyamaan Pelan Boleh Islam Saham Diperoleh Matawang Berkanun Syarikat Induk Keuntungan Manfaat Agih Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pada 1 Januari 2013- seperti dinyatakan sebelum ini 863,719 2,687,480 36,751 (1,033) 147,338 1,697 34,456 - 1,714,988 5,485,396 - kesan penerimaan MFRS 119

(Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) - - - - - - - (190) (11) (201)

Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula 863,719 2,687,480 36,751 (1,033) 147,338 1,697 34,456 (190) 1,714,977 5,485,195 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - - 1,115,345 1,115,345(Kerugian)/pendapatan komprehensif lain - - (161,640) 21,483 - - - - - (140,157)

Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - (161,640) 21,483 - - - - 1,115,345 975,188

Pindahan (kepada)/daripada operasi perbankan konvensional 328,866 - - (20,122) - - - - 2,261 311,005

Terbitan saham biasa (Nota 55(i)) 86,268 1,038,489 - - - - - - - 1,124,757 Dividen dibayar - - - - - - - - (124,757) (124,757)Pindahan ke rizab berkanun - - - - 262,334 - - - (262,334) -

Pada 31 Disember 2013 1,278,853 3,725,969 (124,889) 328 409,672 1,697 34,456 (190) 2,445,492 7,771,388

Pada 31.12.2012

Pada 1 Januari 2012- seperti dinyatakan sebelum ini 943,296 2,488,400 57,652 794 147,338 1,697 34,456 - 1,383,544 5,057,177 - kesan penerimaan MFRS 119

(Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) - - - - - - - (365) (24) (389)

Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 943,296 2,488,400 57,652 794 147,338 1,697 34,456 (365) 1,383,520 5,056,788

Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - - 989,558 989,558 (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain - - (20,901) (33,499) - - - 175 - (54,225)

Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - (20,901) (33,499) - - - 175 989,558 935,333

Pindahan (kepada)/daripada operasi perbankan konvensional (101,697) - - 31,672 - - - - (2,907) (72,932)

Terbitan saham biasa 22,120 199,080 - - - - - - - 221,200 Dividen dibayar - - - - - - - - (655,194) (655,194)

Pada 31 Disember 2012 863,719 2,687,480 36,751 (1,033) 147,338 1,697 34,456 (190) 1,714,977 5,485,195

* Timbul daripada penepian imbangan antara syarikat-syarikat subsidiari masing-masing mengikut arahan syarikat induk.


<-------------------------------------------------- Tidak boleh diagih ------------------------------------------------>




(e) Penyata aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013


Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti operasi

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,474,058 1,322,021 Pelarasan bagi:

Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan 146,748 73,872 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih (56,906) (69,871)Kerugian/(keuntungan) belum diperoleh atas derivatif 17,829 (24,369)Kerugian/(keuntungan) belum diperoleh ke atas penilaian semula aset kewangan

pada nilai saksama melalui untung atau rugi 10,129 (9,479)Keuntungan bersih atas pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (20,835) (126,349)Keuntungan bersih atas pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (63,426) (12,599)Keuntungan ke atas urus niaga pertukaran asing (117,084) (14,430)Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 57(aa)) 559 705 Pelunasan perisian komputer (Nota 57(aa)) 941 1,148 Perbelanjaan ESS 1,584 1,409

Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 1,393,597 1,142,058 Perubahan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 230,172 136,358 Perubahan dalam pembiayaan dan pendahuluan (25,311,072) (9,879,391)Perubahan dalam aset dan liabiliti derivatif 30,229 22,141 Perubahan dalam aset-aset lain (4,210,275) (832,446)Perubahan dalam deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat (685,000) (564,200)Perubahan dalam deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 12,174,567 12,244,158 Perubahan dalam deposit dan penempatan dari institusi-institusi kewangan 20,225,613 3,756,784 Perubahan dalam bil-bil dan penerimaan belum bayar (357,625) (84,488)Pembelian bersih portfolio pelaburan kewangan 554,467 (1,008,406)Perubahan dalam liabiliti-liabiliti lain 37,348 128,457

Wang tunai yang dijana daripada aktiviti-aktiviti operasi 4,082,021 5,061,025 Cukai dan zakat yang dibayar (329,629) (295,862)

Tunai bersih dijana daripada aktiviti-aktiviti operasi 3,752,392 4,765,163

Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pembiayaan

Dividen dibayar (124,757) (221,200)Dividen dibayar bagi Sukuk Subordinat (42,200) (41,854)Hasil daripada terbitan saham 1,453,623 221,200 Dana dipindahkan ke syarikat induk (17,861) (72,932)Pembiayaan dijual kepada Cagamas, bersih (284,205) (594,089)

Tunai bersih dijana daripada/(digunakan) dalam aktiviti-aktiviti pembiayaan 984,600 (708,875)

Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pelaburan

Hasil pelupusan hartanah, loji dan peralatan 55 55 Pembelian hartanah, loji dan peralatan (217) (227)Pembelian aset tidak ketara - (847)

Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (162) (1,019)

Peningkatan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 4,736,830 4,055,269 Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 13,026,886 8,971,617

Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 17,763,716 13,026,886

(f) Tunai dan dana jangka pendek


Tunai, baki bank dan deposit dengan institusi-institusi kewangan 14,430,490 2,273,776 Wang panggilan 3,333,226 10,753,110

17,763,716 13,026,886


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(g) Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan


Bank-bank berlesen 63,380 293,511 Bank Negara Malaysia - 41

63,380 293,552

(h) Portfolio pelaburan kewangan


Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (i) 492,119 4,098,406 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (ii) 8,573,528 5,579,110 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (iii) 127,862 132,982

9,193,509 9,810,498

(i) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi


Pada nilai saksama

Instrumen pasaran wang:Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 145,679 - Nota Kewangan Bank Negara Malaysia 323,452 4,048,385

469,131 4,048,385

Sekuriti tidak disebut harga:Sekuriti hutang Islam swasta di Malaysia 22,988 50,021

Jumlah aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 492,119 4,098,406

(ii) Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012


Pada nilai saksama

Instrumen pasaran wang:Bon Cagamas - 30,584 Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 4,898,485 1,814,145 Bil-bil Perbendaharaan Kerajaan Asing - 44,028 Instrumen deposit boleh niaga 1,666,487 582,396 Penerimaan jurubank dan bil-bil diterima berlandaskan Prinsip Islam 26,240 520,789 Bon Khazanah 62,930 102,185 Nota Kewangan Bank Negara Malaysia - 267,011

6,654,142 3,361,138

Sekuriti tidak disebut harga:Sekuriti hutang Islam swasta di Malaysia 1,693,482 2,026,162 Sekuriti hutang Islam asing 33,096 6,176 Bon Kerajaan Malaysia 192,808 185,634

1,919,386 2,217,972

Jumlah pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 8,573,528 5,579,110



57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.)(h) Portfolio pelaburan kewangan (samb.)

(iii) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012


Pada kos pelunasan

Instrumen pasaran wang:Deposit Sijil Asing 36,602 132,982 Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 91,260 -

Jumlah pelaburan kewangan dipegang hingga matang 127,862 132,982

Struktur kematangan instrumen pasaran wang yang tersedia untuk dijual dan dipegang hingga matang adalah seperti berikut:


Matang dalam tempoh setahun 1,820,590 1,545,455 Setahun hingga tiga tahun 1,981,003 124,425 Tiga tahun hingga lima tahun 312,041 709,912 Selepas lima tahun 2,668,370 1,114,328

6,782,004 3,494,120

(i) Pembiayaan dan pendahuluan

Jumlah Al-Ijarah Pembiayaan Thummah dan Bai’ Murabahah Musyarakah Al-Bai (AITAB) Ijarah Istisna’ Lain-lain Pendahuluan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Overdraf - 2,762,316 - - - 630 - 2,762,946 Pembiayaan berjangka

- Pembiayaan perumahan 22,881,526 18,521,856 2,726,672 - - - - 44,130,054 - Pembiayaan bersindiket - 420,933 24,071 - - - - 445,004 - Sewa beli belum terima - - - 26,432,037 - - - 26,432,037 - Pembiayaan berjangka lain 46,254,057 24,733,658 1,953,048 - 214,442 180,206 934 73,336,345

Bil-bil belum terima - 3,241 - - - - 474 3,715 Resit amanah - 198,607 - - - - - 198,607 Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan - 3,978,452 - - - - - 3,978,452 Pembiayaan pekerja 1,070,418 188,580 9,646 100,524 - - 37,407 1,406,575 Kad kredit belum terima - - - - - - 424,425 424,425 Kredit pusingan - 6,096,862 - - - - - 6,096,862

70,206,001 56,904,505 4,713,437 26,532,561 214,442 180,836 463,240 159,215,022 Pendapatan belum diperoleh (71,055,879)

Pembiayaan dan pendahuluan kasar* 88,159,143 Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan

- Peruntukan individu (172,880)- Peruntukan kolektif (591,146)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 87,395,117

Pada 31.12.2012

Overdraf - 2,327,525 - - - - - 2,327,525 Pembiayaan berjangka

- Pembiayaan perumahan 18,905,248 2,924,409 2,306,624 - - - - 24,136,281 - Pembiayaan bersindiket - 254,628 37,662 - - - - 292,290 - Sewa beli belum terima - - - 20,072,695 - - - 20,072,695 - Pembiayaan berjangka lain 34,092,967 12,026,600 1,975,216 - 266,261 149,197 - 48,510,241

Bil-bil belum terima - 123 - - - - - 123 Resit amanah - 184,782 - - - - - 184,782 Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan - 3,706,533 - - - - - 3,706,533 Pembiayaan pekerja 955,798 8,453 10,107 74,157 - - 77 1,048,592 Kad kredit belum terima - - - - - - 365,908 365,908 Kredit pusingan - 4,554,279 - - - - - 4,554,279

53,954,013 25,987,332 4,329,609 20,146,852 266,261 149,197 365,985 105,199,249 Pendapatan belum diperoleh (42,264,783)

Pembiayaan dan pendahuluan kasar* 62,934,466 Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan:

- Peruntukan individu (95,836)- Peruntukan kolektif (607,837)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 62,230,793

* Termasuk dalam pembiayaan dan pendahuluan kasar adalah pendedahan kepada Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (Restricted Profit Sharing Investment Accounts (“RPSIA”)) berjumlah RM8,328.8 juta (31 Disember 2012: RM650.0 juta), satu pengaturan antara Maybank Islamic Berhad (“MIB”) dan Bank, di mana risiko dan ganjaran RPSIA akan diambil kira oleh Bank termasuk peruntukan individu dan kolektif bagi pembiayaan dirosot nilai yang timbul kemudiannya.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.)(i) Pembiayaan dan pendahuluan (samb.)

(ii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012


Institusi-institusi bukan perbankan tempatan 2,546,840 1,603,327 Perusahaan perniagaan tempatan

- Perusahaan kecil dan sederhana 9,069,766 6,697,538 - Lain-lain 13,224,623 10,706,252

Kerajaan dan badan-badan berkanun 6,288,125 3,542,446 Individu 55,495,105 39,402,622 Entiti tempatan lain 665,754 317,246 Entiti asing 868,930 665,035

Pembiayaan dan pendahuluan kasar 88,159,143 62,934,466

(iii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut sensitiviti kadar keuntungan adalah seperti berikut: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000

Kadar tetap- Pembiayaan perumahan 2,278,641 2,672,175 - Sewa beli belum terima 22,595,645 17,198,453 - Pembiayaan lain 18,312,065 12,744,777

Kadar boleh ubah- Pembiayaan rumah 12,525,870 7,862,897 - Pembiayaan lain 32,446,922 22,456,164


(iv) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut:


Pembelian sekuriti 16,325,909 10,587,328 Pembelian kenderaan pengangkutan 22,713,482 17,301,872 Pembelian harta bertanah

- Kediaman 14,074,136 10,270,314 - Bukan kediaman 4,471,266 2,667,032

Pembelian aset tetap 8,813 1,476 Kegunaan peribadi 1,419,677 1,150,645 Pembelian barangan pengguna tahan lama 723 603 Pembinaan 2,811,692 2,041,094 Modal kerja 25,171,405 17,899,417 Kad kredit/caj 702,461 665,221 Tujuan-tujuan lain 459,579 349,464


(v) Struktur tempoh matang pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut:


Matang dalam tempoh setahun 12,722,135 6,974,574 Setahun hingga tiga tahun 6,305,594 2,754,882 Tiga tahun hingga lima tahun 10,627,423 9,200,849 Selepas lima tahun 58,503,991 44,004,161




57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.)(i) Pembiayaan dan pendahuluan (samb.)

(vi) Pergerakan rosot nilai pembiayaan dan pendahuluan (“pembiayaan rosot nilai”) adalah seperti berikut:


Pembiayaan rosot nilai kasar pada 1 Januari 531,048 811,973 Rosot nilai baru 533,271 554,416 Dikelaskan semula sebagai bukan rosot nilai (218,605) (241,010)Jumlah diperoleh semula (245,716) (319,372)Perbelanjaan didebitkan ke akaun pelanggan (73,313) 24,966 Jumlah dihapus kira 4,942 (299,925)

Pembiayaan rosot nilai kasar pada 31 Disember 531,627 531,048 Ditolak: Peruntukan individu (172,880) (95,836)

Pembiayaan rosot nilai bersih pada 31 Disember 358,747 435,212

Pengiraan nisbah pembiayaan rosot nilai bersih:

Pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RPSIA) 79,830,300 62,284,466 Ditolak: Peruntukan individu (172,880) (95,836)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 79,657,420 62,188,630

Pembiayaan dirosot nilai bersih sebagai peratusan pembiayaan dan pendahuluan bersih 0.45% 0.70%

(vii) Pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut:


Pembelian sekuriti 8,576 4,477 Pembelian kenderaan pengangkutan 67,597 58,155 Pembelian harta bertanah

- Kediaman 86,109 85,524 - Bukan kediaman 22,363 51,846

Kegunaan peribadi 9,318 8,991 Pembelian barangan pengguna tahan lama 3 3 Pembinaan 31,059 51,948 Modal kerja 303,102 265,550 Kad kredit/caj 3,500 4,554

531,627 531,048

(viii) Pergerakan dalam peruntukan pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai adalah seperti berikut:


Peruntukan individuPada 1 Januari 95,836 298,840 Peruntukan yang dibuat (Nota 57(x)) 97,931 63,616 Jumlah dimasuk kira semula berkaitan dengan pemerolehan semula (Nota 57(x)) (19,419) (61,863)Jumlah dihapus kira - (204,688)Dipindahkan ke peruntukan kolektif (74) - Perbezaan pertukaran matawang (1,394) (69)

Pada 31 Disember 172,880 95,836

Peruntukan kolektifPada 1 Januari 607,837 647,427 Peruntukan yang dibuat* (Nota 57(x)) 56,839 56,496 Jumlah dihapus kira (73,313) (95,237)Dipindahkan daripada peruntukan individu 74 - Perbezaan pertukaran matawang (291) (849)

Pada 31 Disember 591,146 607,837

Sebagai peratusan pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RPSIA) tolak peruntukan individu 0.74% 0.98%

* Pada 31 Disember 2013, pendedahan kasar pembiayaan RPSIA sebanyak RM8,328.8 juta (31 Disember 2012: RM650.0 juta) dikecualikan daripada pembiayaan dan pendahuluan kasar bagi pengiraan peruntukan individu dan kolektif. Peruntukan kolektif berkaitan dengan RPSIA ini berjumlah RM27.8 juta (31 Disember 2012: RM0.8 juta) diiktiraf dalam operasi perbankan konvensional Kumpulan. Tiada peruntukan individu disediakan dalam pembiayaan RPSIA ini.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(j) Instrumen kewangan derivatif

Jadual di bawah menunjukkan nilai saksama instrumen kewangan derivatif direkodkan sebagai aset atau liabiliti, bersama-sama dengan jumlah prinsipal mereka. Jumlah prinsipal, dicatatkan pada nilai kasar, adalah jumlah aset pendasar derivatif, kadar rujukan atau indeks dan adalah asas perubahan dalam nilai derivatif diukur. Jumlah prinsipal menunjukkan jumlah baki urus niaga pada akhir tempoh dan bukan petunjuk sama ada risiko pasaran atau risiko kredit.

Jumlah Nilai Saksama Prinsipal Aset Liabiliti Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013


Kontrak tukaran asingMatawang hadapan:- Kurang daripada satu tahun 1,619,825 55,054 (1,565)

Swap matawang:- Kurang daripada satu tahun 3,025,375 2,900 (59,007)

Spot matawang:- Kurang daripada satu tahun 28,757 33 (52)

Kontrak kadar keuntunganOpsyen kadar keuntungan:- Lebih daripada tiga tahun 575,000 - (89,348)

Swap kadar keuntungan silang matawang:- Satu hingga tiga tahun 314,425 19,421 (19,421)

5,563,382 77,408 (169,393)

Derivatif lindung nilai

Swap kadar keuntungan:- Kurang daripada satu tahun 850,000 - (1,798)- Satu hingga tiga tahun 718,000 1,729 (2,562)- Lebih daripada tiga tahun 1,902,963 18,889 (11,653)

Swap kadar keuntungan silang matawang:- Satu hingga tiga tahun 249,530 36,115 (35,588)- Lebih daripada tiga tahun 383,100 - (26,958)

4,103,593 56,733 (78,559)

Jumlah 9,666,975 134,141 (247,952)




(j) Instrumen kewangan derivatif (samb.)

Jumlah Nilai saksamaKumpulan Prinsipal Aset Liabiliti Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Derivatif perdagangan

Kontrak berkaitan pertukaran matawang asingMatawang hadapan:- Kurang daripada satu tahun 555,985 73 (12,347)

Swap matawang:- Kurang daripada satu tahun 474,400 9,305 -

Spot matawang:- Kurang daripada satu tahun 6,733 5 -

Kontrak berkaitan kadar keuntunganOpsyen kadar keuntungan:- Lebih daripada tiga tahun 400,000 - (62,394)

Swap kadar keuntungan silang matawang- Lebih daripada tiga tahun 300,500 6,476 (6,476)

1,737,618 15,859 (81,217)

Derivatif lindung nilai

Swap kadar keuntungan:- Kurang daripada satu tahun 600,000 68 (174)- Satu hingga tiga tahun 850,000 - (6,019)- Lebih daripada tiga tahun 2,559,088 22,458 (17,650)

Swap kadar keuntungan silang matawang:- Lebih daripada tiga tahun 258,631 9,842 (8,920)

4,267,719 32,368 (32,763)

Jumlah 6,005,337 48,227 (113,980)

(k) Aset-aset lain


Jumlah terhutang daripada syarikat induk 8,695,495 4,169,838 Prabayaran dan deposit 129,364 102,752 Penghutang-penghutang lain 276,616 618,610

9,101,475 4,891,200

(l) Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat

Deposit-deposit berkanun tanpa faedah dikekalkan dengan BNM adalah mematuhi Seksyen 26(2)(c) dan Seksyen 26(3) Akta Bank Negara Malaysia, 2009, yang mana jumlahnya ditetapkan sebagai peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(m) Hartanah, loji dan peralatan

Perabot Kelengkapan, Alat Perkakas, Komputer dan Ubahsuai dan Pejabat Perisian Kenderaan Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

KosPada 1 Januari 2013 2,845 1,794 508 5,147 Penambahan 40 177 - 217 Pelupusan (396) (455) - (851)Hapus kira (3) (1) - (4)Perbezaan pertukaran matawang (468) (256) (40) (764)

Pada 31 Disember 2013 2,018 1,259 468 3,745

Susut nilai terkumpulPada 1 Januari 2013 1,677 1,391 271 3,339 Caj bagi tahun kewangan (Nota 57 (aa)) 467 87 5 559 Pelupusan (404) (392) - (796)Hapus kira (3) (1) - (4)Perbezaan pertukaran matawang (251) (215) (90) (556)

Pada 31 Disember 2013 1,486 870 186 2,542

Jumlah bawaan bersihPada 31 Disember 2013 532 389 282 1,203

Pada 31.12.2012

KosPada 1 Januari 2012 3,150 1,746 908 5,804 Penambahan 21 206 - 227 Pelupusan - - (336) (336)Perbezaan pertukaran matawang (326) (158) (64) (548)

Pada 31 Disember 2012 2,845 1,794 508 5,147

Susut nilai terkumpulPada 1 Januari 2012 1,196 1,442 615 3,253 Caj bagi tahun kewangan (Nota 57 (aa)) 597 91 17 705 Pelupusan - - (281) (281)Perbezaan pertukaran matawang (116) (142) (80) (338)

Pada 31 Disember 2012 1,677 1,391 271 3,339

Jumlah bawaan bersihPada 31 Disember 2012 1,168 403 237 1,808

(n) Aset tidak ketara

Pada Pada Kumpulan 31.12.2013 31.12.2012 Perisian komputer RM’000 RM’000

KosPada 1 Januari 6,766 6,535 Penambahan - 847 Perbezaan pertukaran matawang (1,299) (616)

Pada 31 Disember 5,467 6,766

Pelunasan terkumpul:Pada 1 Januari 3,649 2,834 Caj pelunasan (Nota 57(aa)) 941 1,148 Perbezaan pertukaran matawang (643) (333)

Pada 31 Disember 3,947 3,649

Jumlah bawaan bersihPada 31 Disember 1,520 3,117




(o) Aset cukai tertunda

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012Kumpulan RM’000 RM’000

Pada 1 Januari - seperti dinyatakan sebelum ini (199,408) (177,369)- kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) (67) (129)

Pada 1 Januari, seperti dinyatakan semula (199,475) (177,498)Diktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 57(bb)) (15,352) (16,182)Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif, bersih (53,051) (6,090)Perbezaan pertukaran matawang (353) 295

Pada 31 Disember (268,231) (199,475)

Aset cukai tertunda:

Rizab pegangan belum diperoleh, kerugian rosot nilai atas pelaburan Peruntukan kewangan kerugian dan Peruntukan Perbezaan pembiayaan dan pelunasan bagi sementara pendahuluan premium liabiliti lain Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Januari 2013- seperti dinyatakan sebelum ini (186,899) (9,742) - (2,767) (199,408)- kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)

(Nota 2.4(x)(a)(ii)) - - (67) - (67)

Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula (186,899) (9,742) (67) (2,767) (199,475)Diiktiraf dalam penyata pendapatan (14,620) (256) - (476) (15,352)Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain - (53,051) - - (53,051)Perbezaan pertukaran matawang 55 (96) - (312) (353)

Pada 31 Disember 2013 (201,464) (63,145) (67) (3,555) (268,231)

Pada 1 Januari 2012- seperti dinyatakan sebelum ini (171,672) (3,594) - (2,103) (177,369)- kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)

(Nota 2.4(x)(a)(ii)) - - (129) - (129)

Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula (171,672) (3,594) (129) (2,103) (177,498)Diiktiraf dalam penyata pendapatan (15,522) - 4 (664) (16,182)Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain - (6,148) 58 - (6,090)Perbezaan pertukaran matawang 295 - - - 295

Pada 31 Disember 2012 (186,899) (9,742) (67) (2,767) (199,475)


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(p) Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan


Deposit simpananWadiah 8,878,413 8,011,365 Mudharabah 741,952 579,823

9,620,365 8,591,188

Deposit permintaan Wadiah 8,178,609 7,961,813 Mudharabah 9,221,790 7,044,116

17,400,399 15,005,929

Deposit berjangkaMurabahah 40,652,099 31,223,265 Sijil Hutang Boleh Runding Islam (NIDC) - Mudharabah 143,345 242,623 Hibrid (Bai’ Bithaman Ajil dan Murabahah)* 505,255 347,613 Akaun pelaburan am- Mudharabah 15,054,792 15,909,017

56,355,491 47,722,518

Jumlah deposit daripada pelanggan 83,376,255 71,319,635

* Deposit berstruktur mewakili deposit masa Ringgit Malaysia berserta dengan opsyen pertukaran matawang asing, deposit masa berkaitan komoditi dan opsyen kadar keuntungan.

(i) Struktur kematangan deposit pelaburan am, instrumen deposit boleh niaga dan deposit pelaburan berpulangan tetap adalah seperti berikut:


Matang dalam tempoh enam bulan 43,855,814 40,864,763 Enam bulan hingga setahun 11,778,748 6,290,011 Satu hingga tiga tahun 199,472 71,217 Tiga hingga lima tahun 16,202 148,914

55,850,236 47,374,905

(ii) Deposit diterima daripada pelanggan-pelanggan berikut:


Syarikat-syarikat perniagaan 35,478,959 31,018,924 Individu 19,914,338 20,598,238 Kerajaan dan badan-badan berkanun 11,881,758 9,617,278 Lain-lain 16,101,200 10,085,195

83,376,255 71,319,635

(q) Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan


Dana Mudharabah

Bank-bank berlesen* 25,549,509 8,025,911 Bank-bank pelaburan berlesen - 18,000 Institusi-institusi kewangan lain 299,999 422,458

25,849,508 8,466,369

Dana Bukan Mudharabah

Bank-bank berlesen 7,436,662 4,574,958 Institusi-institusi kewangan lain 145,685 164,915

7,582,347 4,739,873

33,431,855 13,206,242




(q) Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan (samb.)

* Termasuk dalam deposit dan penempatan daripada bank-bank berlesen adalah Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) ditempatkan oleh operasi konvensional Kumpulan berjumlah RM8,336.3 juta (31 Disember 2012: RM685.0 juta). Deposit ini digunakan untuk membuat pembiayaan khusus. RPSIA adalah kontrak pembiayaan berdasarkan prinsip Mudharabah melibatkan dua pihak iaitu pelabur yang hanya menyediakan modal manakala usaha niaga ditadbir sendiri oleh usahawan. Keuntungan usaha niaga dikongsi kedua-dua pihak itu berdasarkan nisbah-nisbah yang dipersetujui terdahulu. Kerugian-kerugian akan ditanggung oleh para pendeposit.

(r) Liabiliti-liabiliti lain

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Rizab penyamaan keuntungan (Nota 57(s)) 16,977 59,852 59,852 Jumlah perlu dibayar kepada syarikat induk 152,765 103,933 68,613 Pemiutang lain, peruntukan dan akruan 108,510 117,696 65,050 Pelan manfaat pencen tentu 229 268 518

278,481 281,749 194,033

(s) Rizab penyamaan keuntungan (“PER”)


Pada 1 Januari 59,852 59,852 Pengagihan kepada Pemegang Akaun Pelaburan (42,875) -

Pada 31 Disember* 16,977 59,852

* Di bawah Garis Panduan PER baru yang diterbitkan pada 1 Julai 2012 oleh BNM, PER bagi IBI perlu dikelaskan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti.

(t) Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas


Pada 1 Januari 905,181 1,499,270 Pembayaran balik dikemukakan (284,205) (594,089)

Pada 31 Disember 620,976 905,181

Ini mewakili pembiayaan sewa beli dijual secara terus kepada Cagamas Berhad dengan berbantuan. Di bawah perjanjian, Bank akan mentadbir pembiayaan bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pembiayaan yang dianggap tidak sempurna atau defektif berdasarkan kriteria berhemat yang ditetapkan dan dipersetujui lebih awal.

(u) Peruntukan cukai dan zakat


Cukai 183,934 145,597 Zakat 22,545 16,446

206,479 162,043

(v) Sukuk subordinat


RM1,000 juta Sukuk Subordinat matang pada tahun 2021 1,010,782 1,010,782

Pada 31 Mac 2011, Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menerbitkan sukuk subordinat Islam Tahap 2 (”Sukuk”) bernilai nominal RM1.0 bilion di bawah prinsip Shariah Musyakarah. Sukuk ini mempunyai tempoh pemegangan selama 10 tahun dari tarikh terbitan pada asas 10 bukan dipanggil 5, dengan kadar keuntungan 4.22% setahun dibayar dua kali setahun secara tertunggak dalam bulan Mac dan September setiap tahun dan dijangka matang pada bulan Mac 2021. Syarikat subsidiari mempunyai pilihan untuk menebus Sukuk pada mana-mana tarikh pengagihan setengah tahun pada atau selepas ulang tahun kelima daripada tarikh terbitan. Sekiranya syarikat subsidiari memutuskan untuk tidak melaksanakan pilihannya untuk menebus Sukuk berkenaan, ia akan kekal sehingga tarikh matang berakhir.

Sukuk tersebut adalah tidak bercagar dan tertakluk dalam hak-hak dan keutamaan dalam pembayaran, kepada semua liabiliti deposit dan liabiliti lain Maybank Islamic Berhad kecuali liabilitinya yang mana terma-termanya setara dalam hak dan keutamaan pembayaran dengan Sukuk.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(w) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit


Pendapatan daripada pelaburan:(i) Deposit pelaburan am 3,001,561 2,352,213 (ii) Deposit-deposit lain 1,488,299 1,205,065

4,489,860 3,557,278

(i) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan deposit pelaburan am:


Pendapatan kewangan dan hibah:Pembiayaan dan pendahuluan 2,300,063 1,796,061 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (AFS) 148,975 106,213 Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang (HTM) 230 2,592 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (FVTPL) 3,695 2,256 Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 223,641 156,203

2,676,604 2,063,325 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 36,074 44,361

Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 2,712,678 2,107,686

Pendapatan operasi lain:(a) Pendapatan yuran 182,455 168,107 (b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL 40,458 8,001 (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS 13,506 36,199 (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula: - Aset kewangan pada FVTPL (6,461) 6,020 - Derivatif (11,373) 15,476 (e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih 67,650 8,207 (f) Keuntungan bersih atas derivatif 2,648 2,517

3,001,561 2,352,213

(ii) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan deposit-deposit lain:


Pendapatan kewangan dan hibah:Pembiayaan dan pendahuluan 1,140,597 920,183 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (AFS) 73,981 54,647 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (HTM) 285 1,048 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (FVTPL) 1,835 1,161 Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 110,429 79,599

1,327,127 1,056,638 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 17,926 22,823

Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 1,345,053 1,079,461

Pendapatan operasi lain:(a) Pendapatan yuran 90,454 86,463 (b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL 20,091 4,117 (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS 6,696 18,625 (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula: - Aset kewangan pada FVTPL (3,209) 3,097 - Derivatif (5,648) 7,962 (e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih 33,547 4,045 (f) Keuntungan bersih atas derivatif 1,315 1,295

1,488,299 1,205,065




(x) Peruntukan bagi/(masuk kira semula) kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan


Peruntukan individu- Sudah dibuat (Nota 57(i)(viii)) 97,931 63,616 - Dikira semula (Nota 57(i)(viii)) (19,419) (61,863)

Peruntukan kolektif (Nota 57(i)(viii)) 56,839 56,496 Pembiayaan lapuk:

- Dihapus kira 11,397 15,623 - Dipulih semula (138,239) (107,573)

8,509 (33,701)

(y) Pendapatan boleh diagih kepada pendeposit


Deposit daripada pelanggan:- Dana Mudharabah 622,448 571,742 - Dana bukan Mudharabah 1,127,917 836,335

Deposit dan penempatan daripada institusi kewangan:- Dana Mudharabah 588,565 346,424 - Dana bukan Mudharabah 30,949 2,724

2,369,879 1,757,225

(z) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana perbankan Islam


Pendapatan kewangan dan hibah:Pembiayaan dan pendahuluan 202,599 144,146 Aset kewangan pada FVTPL 263 136 Pelaburan kewangan AFS 10,595 6,391 Pelaburan Kewangan HTM 35,356 28,547 Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 20,243 15,134

269,056 194,354 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 2,905 2,687

Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 271,961 197,041

Pendapatan operasi lain: (a) Pendapatan yuran:

- Komisen 5,867 4,379 - Caj dan yuran perkhidmatan 21,045 29,455 - Pendapatan yuran lain 5,490 4,336

(b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL 2,877 481 (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS 632 71,525 (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula:

- Aset kewangan pada FVTPL (460) 362 - Derivatif (809) 931

(e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih 11,226 2,177 (f) Keuntungan bersih atas derivatif 188 151

318,017 310,838


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(aa) Perbelanjaan overhed


Perbelanjaan kakitangan: - Gaji dan upah 30,159 24,370 - Kos keselamatan sosial 83 76 - Kos pencen - pelan sumbangan yang ditetapkan 3,406 3,151 - Perbelanjaan ESS 1,584 1,409 - Lain-lain perbelanjaan berkaitan dengan kakitangan 4,996 5,160

Jumlah kecil 40,228 34,166

Kos asas: - Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 57(m)) 559 705 - Pelunasan perisian komputer (Nota 57(n)) 941 1,148 - Perbelanjaan teknologi maklumat 98 138 - Lain-lain 2,833 3,060


Kos pemasaran: - Pengiklanan dan publisiti 14,562 6,058 - Lain-lain 1,482 664


Perbelanjaan am dan pentadbiran am: - Yuran dan broker 26,456 48,644 - Perbelanjaan pentadbiran 4,790 7,213 - Perbelanjaan am 19,753 3,767


Kos perkhidmatan perkongsian sudah dibayar/belum bayar kepada Maybank 801,529 605,219

Jumlah 913,231 710,782

Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah:

Yuran dan ganjaran Ahli Jawatankuasa Syariah 586 370

(bb) Cukai


Perbelanjaan cukai bagi tahun tempoh kewangan 351,818 332,032 Cukai tertunda berkaitan pengasalan dan pembalikan dari perbezaan sementara (Nota 57(o)) (15,352) (16,182)

336,466 315,850




(cc) Komitmen dan tanggungan luar jangkaan

Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti-liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai hak tuntut balik dengan pelanggan-pelanggan. Tiada kerugian ketara dijangkakan hasil daripada transaksi berkenaan.

Pendedahan berwajaran risiko Kumpulan pada tarikh pelaporan adalah seperti berikut:

Jumlah Jumlah Komitmen bersamaan berwajaran Kumpulan Penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000

Gantian kredit terus 633,689 633,689 396,118 Butiran luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 1,166,201 591,984 480,062 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dengan dagangan lupus sendiri 276,377 137,786 23,044 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit:

- matang dalam tempoh satu tahun 16,099,079 1,685,439 986,277 - matang melebihi satu tahun 6,214,872 2,874,563 1,096,736

Kontrak berkaitan dengan pertukaran matawang asing:- kurang daripada satu tahun 4,673,957 11,898 7,298 - satu tahun hingga kurang lima tahun 947,055 58,846 28,317

Kontrak berkaitan kadar keuntungan:- kurang daripada satu tahun 850,000 1,000 200 - satu tahun hingga kurang lima tahun 718,000 7,180 2,908 - lima tahun dan ke atas 2,477,963 72,500 22,100

Lain-lain 22,064 - -

34,079,257 6,074,885 3,043,060

Jumlah Jumlah Komitmen bersamaan berwajaran Kumpulan Penuh kredit* risiko* Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000

Gantian kredit terus 786,803 773,639 519,972 Butiran luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 1,094,396 529,861 506,467 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dengan dagangan lupus sendiri 173,295 25,222 16,097 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit:

- matang dalam tempoh satu tahun 16,595,356 1,800,273 1,028,067 - matang melebihi satu tahun 4,507,940 2,509,371 708,572

Kontrak berkaitan dengan pertukaran matawang asing:- kurang daripada satu tahun 1,037,118 29,530 14,511 - satu tahun hingga kurang lima tahun 559,132 58,462 41,464

Kontrak berkaitan kadar keuntungan:- kurang daripada satu tahun 600,000 568 114 - satu tahun hingga kurang lima tahun 3,809,087 184,196 93,840

Lain-lain 4,752 - -

29,167,879 5,911,122 2,929,104

* Jumlah bersamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko, yang masing-masing ditetapkan oleh BNM.

(dd) Kecukupan modal

Nisbah Kekucupan Modal Kumpulan pada tarikh adalah seperti berikut:

Pada Pada Kumpulan 31.12.2013 31.12.2012

Nisbah Modal CET1 12.309% - Nisbah Modal Tahap 1 12.309% - Jumlah Nisbah Modal 14.219% -

Nisbah Modal Teras - 11.63%Nisbah Modal Berwajaran Risiko - 13.36%


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(dd) Kecukupan modal (samb.)

Komponen-komponen modal:

Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000

Modal CET1/Tahap 1 Modal saham berbayar/Dana Perbankan Islam 479,157 Premium saham 3,725,969 Keuntungan terkumpul 2,337,033 Rizab-rizab lain 316,728

Modal CET1 sebelum pelarasan undang-undang 6,858,887 Ditolak: Pelarasan undang-undang digunakan dalam Modal CET1 (663,352)

Jumlah Modal CET1/Tahap 1 6,195,535

Modal Tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 900,000 Peruntukan kolektif1 61,072

Jumlah Modal Tahap 2 961,072

Jumlah Modal 7,156,607


Modal Tahap 1 LayakModal saham berbayar/Dana Perbankan Islam 437,307 Premium saham 2,687,480 Lain-lain Rizab 1,792,684 Ditolak: Aset cukai tertunda (199,408)

Jumlah Modal Tahap 1 Layak 4,718,063

Modal Tahap 2 LayakSukuk Subordinat 1,000,000 Peruntukan kolektif1 90,304 Ditolak: Lebihan jumlah EL daripada jumlah EP (390,447)

Jumlah Modal Tahap 2 Layak 699,857

Asas Modal 5,417,920

1 Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pembiayaan dan pendahuluan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 layak.

Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut:


Pendedahan Pendekatan Standard 4,140,360 2,938,325 Pendedahan pendekatan berasaskan penarafan dalaman selepas faktor berskala 42,526,775 32,563,904

Jumlah RWA bagi risiko kredit 46,667,135 35,502,229 Jumlah RWA bagi risiko kredit diserap oleh Maybank* (1,210,230) (127,317)Jumlah RWA bagi risiko pasaran 1,013,268 1,052,409 Jumlah RWA bagi risiko operasi 3,861,768 3,155,379 RWA tambahan berikutan modal minimum - 968,146

Jumlah RWA 50,331,941 40,550,846

* Sejajar dengan Garis Panduan BNM terhadap pengiktirafan dan ukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit terhadap pendanaan aset oleh RPSIA diasingkan daripada pengiraan nisbah modal berwajaran risiko (“RWCR”) operasi SPI.




(dd) Kecukupan modal (samb.)

Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 telah dikira menurut garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Aset Berwajaran Risiko) yang dikemas kini yang diterbitkan pada 28 November 2012, CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan adalah seperti berikut:

Pada Kumpulan 31.12.2012

Nisbah Modal CET1 10.707%Nisbah Modal Tahap 1 10.707%Jumlah Nisbah Modal 13.396%

Komponen-komponen modal:


CET1/Modal Tahap 1 Modal saham berbayar/Dana Perbankan Islam 437,307 Premium saham 2,687,480 Keuntungan terkumpul 1,643,649 Rizab-rizab lain 214,765

Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia 4,983,201 Ditolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 (641,510)

Jumlah Modal CET1/Tahap 1 4,341,691

Modal Tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 1,000,000 Peruntukan kolektif1 90,304

Jumlah Modal Tahap 2 1,090,304

Jumlah Modal 5,431,995

1 Tidak termasuk peruntukan terkumpul bagi pembiayaan dan pendahuluan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 layak.

Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut:


Pendedahan Pendekatan Standard 2,938,325 Pendedahan pendekatan berasaskan penarafan dalaman selepas faktor berskala 32,563,904

Jumlah RWA bagi risiko kredit 35,502,229 Jumlah RWA bagi risiko kredit diserap oleh Maybank* (127,317)Jumlah RWA bagi risiko pasaran 1,052,409 Jumlah RWA bagi risiko operasi 3,155,379 RWA tambahan berikutan modal minimum 968,146

Jumlah RWA 40,550,846

* Sejajar dengan Garis Panduan BNM terhadap pengiktirafan dan ukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit terhadap pendanaan aset oleh RPSIA diasingkan daripada pengiraan nisbah modal berwajaran risiko (“RWCR”) operasi SPI.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(ee) Nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan

Anggaran nilai yang saksama bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan pada tarikh pelaporan jumlah bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali bagi aset kewangan dan liabiliti:

Jumlah Nilai Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 127,862 - 127,862 127,862 Pembiayaan dan pendahuluan - 61,722,398 29,447,076 91,169,474 87,395,117

Liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 82,307,961 913,661 83,221,622 83,376,255 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 33,535,492 - 33,535,492 33,431,855 Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas - 620,976 - 620,976 620,976 Sukuk bersubordinat - 1,024,349 - 1,024,349 1,010,782

Jumlah Nilai Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aset kewanganPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 132,982 - 132,982 132,982 Pembiayaan dan pendahuluan - 44,488,494 20,916,327 65,404,821 62,230,793

Liabiliti kewanganDeposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 70,663,490 488,939 71,152,429 71,319,635 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 13,209,930 - 13,209,930 13,206,242 Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas - 916,544 - 916,544 905,181 Sukuk bersubordinat - 1,034,112 - 1,034,112 1,010,782

Kaedah dan andaian yang digunakan untuk menganggarkan nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan operasi SPI dinyatakan dalam Nota 49.

(ff) Peruntukan pendapatan

Dasar peruntukan pendapatan kepada pelbagai jenis deposit dan pelaburan tertakluk kepada “Rangka Kerja Kadar Pulangan” yang dikeluarkan oleh BNM pada Oktober 2001 dan telah dikemas kini pada 13 Mac 2013. Objektifnya adalah untuk menetapkan standard minimum dan terma rujukan bagi institusi perbankan Islam dalam mengira dan mendapatkan kadar pulangan untuk pendeposit.

(gg) Pendedahan Shariah

(i) Jawatankuasa Shariah dan tadbir urus

Operasi Kumpulan ditadbir oleh Seksyen 28 dan 29 Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (“IFSA”), yang menetapkan bahawa mana-mana institusi berlesen mesti pada setiap masa memastikan bahawa matlamat dan operasi, perniagaan, hal ehwal dan aktivitinya mematuhi Shariah dan menurut nasihat daripada Majlis Perundingan Syariah (“MPS”), menjelaskan standard atas hal ehwal Shariah dari segi perjalanan perniagaan, hal ehwal atau aktiviti dan Rangka Kerja Urus Tadbir Shariah bagi Institusi Kewangan Islam yang dikeluarkan oleh BNM, yang menyatakan bahawa setiap Institusi Kewangan Islam dikehendaki menubuhkan sebuah Jawatankuasa Shariah.




(gg) Pendedahan Shariah (samb.)

(i) Jawatankuasa Shariah dan tadbir urus

Berdasarkan yang dinyatakan di atas, tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Shariah Kumpulan adalah untuk memberi nasihat tentang operasi keseluruhan Perbankan Islam dalam perniagaan Kumpulan bagi memastikan pematuhan kepada keperluan-keperluan Shariah.

Peranan Jawatankuasa Shariah dalam memantau kegiatan Kumpulan termasuk:

(a) Untuk memberi nasihat kepada Lembaga Pengarah tentang hal ehwal Shariah berkaitan operasi perniagaan;

(b) Untuk mengesahkan Manual Pematuhan Shariah;

(c) Untuk mengesahkan dan mensahihkan dokumen-dokumen berkaitan;

(d) Untuk membantu pihak berkaitan tentang hal ehwal Shariah berdasarkan permintaan;

(e) Untuk memberi nasihat tentang perkara-perkara yang perlu dirujuk kepada MPS;

(f) Untuk menyediakan pandangan Shariah secara bertulis; dan

(g) Untuk membantu MPS berhubung rujukan bagi nasihat.

Jawatankuasa Shariah di peringkat Kumpulan mempunyai tujuh ahli.

Sebarang urus niaga yang disyaki tidak mematuhi Shariah dilaporkan kepada Kajian Shariah dan dipanjangkan kepada Jawatankuasa Shariah untuk perbincangan dan rumusan sekiranya mana-mana keperluan Shariah tidak dilanggar. Bagi mana-mana urus niaga yang tidak mematuhi Shariah, pendapatan berkaitan akan disucikan dengan menderma kepada badan amal yang diluluskan.

(ii) Kejadian tanpa pematuhan Shariah

Pada 31.12.2013 Bil. Kejadian RM’000

Jurang dalam pelaksanaan urus niaga, ketidaksesuaian bahan pemasaran danPenggunaan aset tidak layak 11 52

(iii) Sumber dan penggunaan dana amal

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 RM’000 RM’000

Sumber dana amalPendapatan bukan-Islamik/diharamkan 52 76

Jumlah sumber dana amal sepanjang tahun kewangan 52 76

Penggunaan dana amalSumbangan kepada organisasi bukan berasaskan keuntungan (NGO) 52 50 Bantuan kepada keluarga memerlukan - 26

Jumlah penggunaan dana amal sepanjang tahun kewangan 52 76

Dana amal tidak diagihkan pada 31 Disember - -

(iv) Pengiktirafan dan pengukuran mengikut kelas utama kontrak Shariah

Pengiktirafan dan pengukuran setiap kelas utama kontrak Shariah bergantung kepada bentuk produk, sama ada produk pembiayaan atau deposit. Dasar-dasar perakaunan bagi setiap produk ini dinyatakan dalam dasar mereka masing-masing.


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan

58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA

(a) Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut:

NegaraDiperbadankan/Tempat Utama Perniagaan

Modal Saham Terbitan dan BerbayarKepentingan Efektif oleh

KumpulanKepentingan Efektif oleh

Kepentingan Tidak Dikawal Jumlah

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada 31.12.2012

Nama Syarikat Kegiatan Utama RM RM % % % % % %

Perbankan

Maybank Islamic Berhad Perbankan Islam Malaysia 218,988,000 132,720,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

PT Bank Maybank Syariah Indonesia 12

Perbankan Islam Indonesia 819,307,000,000 1 819,307,000,000 1 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank International (L) Ltd. Perbankan luar pesisir Malaysia 60,000,000 2 60,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank (PNG) Limited 13 Perbankan Papua New Guinea

5,000,000 3 5,000,000 3 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Philippines, Incorporated 12

Perbankan Filipina 10,545,500,302 4 6,468,500,312 4 99.97 99.97 0.03 0.03 100.00 100.00

PT Bank Internasional Indonesia Tbk 12

Perbankan Indonesia 3,512,940,000,000 1 3,407,411,000,000 1 98.31 16 97.40 1.69 2.60 100.00 100.00

Maybank (Cambodia) Plc. 12 Perbankan Kemboja 50,000,000 2 50,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

KewanganMyfin Berhad Ditamatkan operasi Malaysia 551,250,000 551,250,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad)

Pegangan pelaburan Malaysia 20,032,003 20,012,001 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Allied Credit & Leasing Sdn. Bhd.

Pembiayaan Malaysia 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

PT BII Finance Center 12 Pembiayaan pelbagai Indonesia 32,370,000,000 1 32,370,000,000 1 98.31 16 97.40 1.69 2.60 100.00 100.00

PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 12

Pembiayaan pelbagai Indonesia 200,000,000,000 1 200,000,000,000 1 60.95 60.39 39.05 39.61 100.00 100.00

Kim Eng Finance (Singapore) Pte. Ltd. 12

Penyedia pinjaman Singapura 2 5 2 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

InsuransMaybank Ageas Holdings Berhad Pegangan pelaburan Malaysia 252,005,522 252,005,522 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Sri MLAB Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa Life International (L) Ltd. Insurans berkaitan pelaburan luar pesisir

Malaysia 3,500,000 2 3,500,000 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Sri MGAB Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa Insurance Berhad Insurans am, insurans hayat dan perniagaan berkaitan pelaburan

Malaysia 152,151,399 152,151,399 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa Takaful Berhad Takaful am, takaful keluarga dan perniagaan berkaitan pelaburan

Malaysia 400,000,000 100,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa Offshore Insurance (L) Ltd.

Penyediaan khidmat biro di Wilayah Persekutuan Labuan

Malaysia 2,500,000 7 2,500,000 7 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa International Holdings Sdn. Bhd.


AsianLife & General Assurance Corporation 12

Penyedia insurans Filipina 362,500,090 4 362,500,090 4 95.24 85.48 4.76 14.52 100.00 100.00







Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada 31.12.2012 Kegiatan

UtamaNama Syarikat RM RM % % % % % %

Insurans (samb.)Etiqa Pte. Ltd. Penyedia khidmat

pengurusan kepada syarikat induk

Singapura 1 5 - 69.05 - 30.95 - 100.00 -

Perbankan PelaburanMaybank Investment Bank

BerhadPerbankan pelaburan Malaysia 50,116,000 50,116,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maysec Sdn. Bhd. Perbankan pelaburan Malaysia 162,000,000 162,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maysec (KL) Sdn. Bhd. Dorman Malaysia 124,000,000 124,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Mayban Futures Sdn. Bhd. Dorman Malaysia 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Mayban Securities (HK) Limited 12 Dorman Hong Kong 30,000,000 6 30,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Mayban Securities (Jersey) Limited 15

Dibubarkan United Kingdom - 2 7 - 100.00 - - - 100.00

PhileoAllied Securities (Philippines) Inc. 13

Dorman Filipina 21,875,000 4 21,875,000 4 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Budaya Tegas Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 2 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

BinaFikir Sdn. Bhd. Perunding dan penasihat perniagaan/ekonomi

Malaysia 650,000 650,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank IB Holdings Sdn. Bhd. Pegangan pelaburan Malaysia 25,000,000 25,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Holdings Limited 12

Pegangan pelaburan Singapura 211,114,224 5 244,451,176 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd. 12

Urus niaga sekuriti Singapura 75,000,000 5 75,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Corporate Finance Pte. Ltd. 15

Dibubar secara sukarela oleh anggota

Singapura 4,000,000 5 4,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

PT. Maybank Kim Eng Securities 12 (dahulunya dikenali sebagai PT Kim Eng Securities)

Urus niaga sekuriti Indonesia 50,000,000,000 1 50,000,000,000 1 80.00 80.00 20.00 20.00 100.00 100.00

Kim Eng Research Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 500,000 500,000 70.00 70.00 30.00 30.00 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Securities (Thailand) Public Company Limited 12

Urus niaga sekuriti Thailand 2,854,072,500 8 2,854,072,500 8 83.50 83.50 16.50 16.50 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Securities (London) Limited 12

Urus niaga sekuriti United Kingdom 600,000 7 600,000 7 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Securities USA Inc. 13

Urus niaga sekuriti Amerika Syarikat 12,500,000 2 12,500,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Kim Eng Securities India Private Limited 13

Urus niaga sekuriti India 290,000,000 9 290,000,000 9 75.00 75.00 25.00 25.00 100.00 100.00

Ong Asia Limited 12 Pegangan pelaburan Singapura 63,578,072 5 63,578,072 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank ATR Kim Eng Fixed Income, Inc. 12

Dorman Filipina 190,064,400 4 190,064,400 4 100.00 97.95 - 2.05 100.00 100.00

Ong Asia Securities (HK) Limited 12

Urus niaga sekuriti Hong Kong 30,000,000 6 30,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Research Pte. Ltd. 12

Penyedia perkhidmatan penyelidikan

Singapura 300,000 5 300,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Kim Eng Securities (Hong Kong) Limited 12

Urus niaga sekuriti Hong Kong 55,000,000 6 55,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Kim Eng Futures (Hong Kong) Limited 12

Broker kontrak hadapan

Hong Kong 6,000,000 6 6,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

KE India Securities Private Limited 13

Dorman India 78,800,000 9 78,800,000 9 75.00 75.00 25.00 25.00 100.00 100.00

Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. 12

Kewangan dan pembiayaan korporat & penasihat pelaburan

Filipina 864,998,000 4 864,998,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00

ATR KimEng Land, Inc. 12 Pelaburan hartanah Filipina 310,000,000 4 310,000,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00

Maybank ATR Kim Eng Securities, Inc. 12

Urus niaga sekuriti Filipina 400,000,000 4 400,000,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00

ATR KimEng AMG Holdings Inc. 12 Urus niaga saham Filipina - 52,000,000 4 - 74.21 - 25.79 - 100.00

Maybank Kim Eng Securities Joint Stock Company 12

Urus niaga sekuriti Vietnam 300,000,000,000 11 300,000,000,000 11 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)

(a) Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut (samb.):


Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan







Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013



Pengurusan Aset/Pemegang Amanah/Penjaga

Maybank (Indonesia) Berhad Dorman Malaysia 5,000,000 5,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Cekap Mentari Berhad Penerbit sekuriti Malaysia 2 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank International Trust (Labuan) Berhad

Pegangan pelaburan Malaysia 156,030 156,030 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn. Bhd.

Pegangan pelaburan Malaysia 35,007 30,006 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Trustees Berhad Perkhidmatan pemegang amanah

Malaysia 500,000 500,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (sebelumnya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.)

Pelaburan ekuiti swasta

Malaysia 14,000,000 14,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Mayban-JAIC Capital Management Sdn. Bhd.

Penasihat pelaburan dan perkhidmatan pentadbiran

Malaysia 2,000,000 2,000,000 51.00 51.00 49.00 49.00 100.00 100.00

Maybank Asset Management Sdn. Bhd.

Pengurusan dana Malaysia 10,001,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Philmay Property, Inc. 12 Pemajakan hartanah dan perdagangan

Filipina 100,000,000 4 100,000,000 4 60.00 60.00 40.00 40.00 100.00 100.00

Maybank (Nominees) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 31,000 31,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd.

Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Nominees (Asing) Sdn. Bhd.


Maybank Nominees (Singapore) Private Limited 12

Perkhidmatan penama Singapura 60,000 5 60,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Nominees (Hong Kong) Limited 12

Perkhidmatan penama Hong Kong 3 6 3 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Aseam Malaysia Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. 15


Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Securities Nominees

(Tempatan) Sdn. Bhd.Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Securities Nominees (Asing) Sdn. Bhd.


AFMB Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. 15


Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Allied Berhad Pegangan pelaburan Malaysia 753,908,638 753,908,638 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Anfin Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 106,000,000 106,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Dourado Tora Holdings Sdn. Bhd.


Maysec (Ipoh) Sdn. Bhd. 15 Dibubar Malaysia - 100,000,000 - 100.00 - - 100.00 100.00

Aurea Lakra Holdings Sdn. Bhd. Pelaburan hartanah Malaysia 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Mayban Property (PNG) Limited 13

Pelaburan hartanah Papua New Guinea

2,125,000 3 2,125,000 3 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank International Trust (Labuan) Ltd.

Perkhidmatan pemegang amanah

Malaysia 40,000 2 40,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

MNI Holdings Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

KBB Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd.

Perkhidmatan pemegang amanah

Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

KBB Properties Sdn. Bhd. 15 Ditamatkan operasi Malaysia 410,000 410,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Sri MTB Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 12,000,000 12,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Etiqa Overseas Investment Pte. Ltd.

Pegangan pelaburan Malaysia 1 2 1 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Peram Ranum Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 60,000,000 60,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00







Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013

Pada31.12.2012

Pada31.12.2013



Pengurusan Aset/Pemegang Amanah/Penjaga (samb.)

Double Care Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota

Malaysia 35,000,000 35,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00

Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. 12

Pegangan pelaburan Singapura 693,714,200 5 592,855,600 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Rezan Pte. Ltd. 12 Pegangan pelaburan Singapura 2 5 2 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank KE Strategic Pte. Ltd. 12

Pegangan pelaburan Singapura 2 5 2 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Properties Pte. Ltd. 12

Pelaburan hartanah Singapura 8,000,000 5 8,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Strategic Acquisitions Pte. Ltd. 12

Pegangan pelaburan Singapura 1 5 1 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Kim Eng Investment Limited 12 Pegangan pelaburan Hong Kong 160,000,000 6 160,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

KE Sovereign Limited 14 Pegangan pelaburan British Virgin Islands

5,000,000 2 5,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

FXDS Learning Group Pte. Ltd. 12

Pendidikan kewangan Singapura 200,000 5 200,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Ong & Company Private Limited 12

Dorman Singapura 53,441,173 5 53,441,173 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Ong Nominees Private Limited 15

Dibubar Singapura - 3,003 5 - 100.00 - - - 100.00

Maybank Kim Eng Securities Nominees Pte. Ltd. 12

Bertindak sebagai penama bagi benefisiari pemegang saham

Singapura 10,000 5 10,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

St. Michael's Development Pte. Ltd. 12

Pembangunan harta tanah

Singapura 5,000,000 5 5,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Asset Management Singapore Pte. Ltd. 12

Pengurusan dana Singapura 5,000,000 5 5,000,000 5 100.00 80.10 - 19.90 100.00 100.00

PT Kim Eng Asset Management 12 Dorman Indonesia 25,800,000,000 1 25,800,000,000 1 85.00 85.00 15.00 15.00 100.00 100.00

Kim Eng Consultant Limited (China) 15


China 828,748 10 828,748 10 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Kim Eng Nominees (Hong Kong) Limited 12

Perkhidmatan penama Hong Kong 2 6 2 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Kim Eng Properties USA Inc. 14

Pelaburan hartanah Amerika Syarikat 3,000,000 2 3,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank Asset Management (Thailand) Company Limited (dahulunya dikenali sebagai Kim Eng Asset Management (Thailand) Company Limited) 12

Pengurusan dana Thailand 210,000,000 8 100,000,000 8 100.00 83.50 - 16.50 100.00 100.00

PT Prosperindo 13 Pegangan pelaburan Indonesia 193,810,000,000 1 28,810,000,000 1 100.00 100.00 - - 100.00 100.00

Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation 12

Pegangan pelaburan Filipina - 1,068,393,223 4 - 89.75 - 10.25 - 100.00

ATR KimEng Asset Management,

Inc. 12Pengurusan pelaburan Filipina

-

65,000,000 4

- 71.31 - 28.69 - 100.00

Maybank Shared Services Sdn. Bhd.

Perkhidmatan perkongsian Teknologi Maklumat

Malaysia 5,000,000 - 100.00 - - - 100.00 -

PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) 12

Pengurusan dana Indonesia 32,000,000,000 1 - 99.00 - 1.00 - 100.00 -

Maybank Islamic Asset Management Sdn. Bhd.

Pengurusan dana Malaysia 3,000,000 - 100.00 - - - 100.00 -




Base

l II

tun

gg

ak 3

pres

tasI

kam

Ike

wan

gan


(b) Butiran syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut:

Nama Syarikat Kegiatan Utama


Kepentingan Efektif

Pada31.12.2013

%

Pada 31.12.2012

% Dipegang oleh BankUzbekLeasing International A.O. 13 Pemajakan Uzbekistan 35 35Philmay Holding, Inc. 12 Pegangan pelaburan Filipina 33 33Pelaburan Hartanah Nasional Berhad 13 Amanah harta tanah Malaysia 30 30Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. Syarikat dana khusus Malaysia 33 33Mayban Venture Capital Company Sdn. Bhd.15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Malaysia 33 33An Binh Commercial Joint Stock Bank 13 Perbankan Vietnam 20 20Dipegang melalui syarikat-syarikat subsidiariBaiduri Securities Sdn. Bhd. 15 Dibubarkan secara sukarela oleh anggota Brunei 39 39Pak-Kuwait Takaful Company Limited 13 Pegangan pelaburan Pakistan 22 22MCB Bank Limited 13 Perbankan Pakistan 20 20Asian Forum, Inc. 13 Insurans kaptif luar pesisir Malaysia 23 23Tullet Prebon (Philippines), Inc. 13 Broker antara peserta dalam pertukaran matawang,

pendapatan tetap dan lain-lainFilipina 49 44

Adrian V. Ocampo Insurance Brokers. Inc. 12 Ejen insurans antara syarikat insurans Filipina 40 36ATRAM Investment Management Partners Corporation 12 Syarikat Pegangan Filipina 35 -

(c) Butiran usaha sama adalah seperti berikut:

Nama Syarikat Kegiatan Utama


Kepentingan Efektif

Pada31.12.2013

%

Pada 31.12.2012

% Dipegang melalui syarikat-syarikat subsidiariMaybank JAIC Managment Ltd. Pengurusan dana Malaysia 50 50Anfaal Capital 13 Perbankan pelaburan Arab Saudi 35 -

Nota:(1) Rupiah Indonesia (IDR)

(2) Dolar Amerika (USD)

(3) Kina Papua New Guinea (Kina)

(4) Peso Filipina (Peso)

(5) Dolar Singapura (SGD)

(6) Dolar Hong Kong (HKD)

(7) Pound Great Britain (GBP)

(8) Baht Thailand (THB)

(9) Rupee India (INR)

(10) Renminbi China (CNY)

(11) Dong Vietnam (VND)

(12) Diaudit oleh ahli lain daripada firma anggota Ernst & Young Global

(13) Diaudit oleh firma juruaudit selain daripada Ernst & Young

(14) Tiada audit dikehendaki seperti yang dibenarkan oleh undang-undang negara ia diperbadankan

(15) Tiada audit diperlukan kerana entiti berada di bawah pembubaran secara sukarela oleh anggota

(16) Pada 19 Jun 2013 dan 22 November 2013, Kumpulan menyelesaikan pelupusan 5,065,380,000 dan 5,675,040,000 saham biasa PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), masing-masing, mewakili jumlah kira-kira 18.3% daripada modal saham diterbitkan dan berbayar BII, kepada pelabur pihak ketiga. Pelupusan tersebut dibuat untuk memenuhi pematuhan terhadap keperluan penjualan mandatori Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) di bawah Regulasi OJK No. IX.H.1. Kumpulan juga telah memeterai perjanjian komersil di mana pendedahan ekonomi berikutan pelupusan itu dikekalkan. Oleh yang demikian, pelupusan tersebut tidak mempunyai sebarang kesan kewangan ketara kepada Kumpulan dan pelupusan tidak menyebabkan pengurangan dalam kepentingan efektif Kumpulan dalam BII.

59. MATAWANG

Penyata pendapatan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan matawang fungsi Bank dan dibundarkan kepada ribu (RM’000) paling hampir kecuali dinyatakan sebaliknya.

60. PERBANDINGAN

Angka-angka tertentu dalam tahun sebelumnya telah dinyatakan semula untuk mematuhi pembentangan penyata kewangan tahun semasa dan penerimaan piawaian perakaunan baru dan disemak. Kesan daripada penyataan semula ini dinyatakan dalam Nota 2.4(x).



61. MAKLUMAT TAMBAHAN – BUTIRAN KEUNTUNGAN TERKUMPUL YANG DIPEROLEH DAN BELUM DIPEROLEH

Pecahan keuntungan terkumpul Kumpulan dan Bank pada tarikh penyata kedudukan kewangan ke dalam keuntungan diperoleh dan belum diperoleh dibentangkan selaras dengan arahan yang dikeluarkan oleh Bursa Malaysia Securities Berhad bertarikh 25 Mac 2010 dan disediakan selaras dengan Panduan mengenai Perkara Khas No.1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Diperoleh dan Belum Diperoleh dalam Konteks Pendedahan Menurut Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia.

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan semula) semula)Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan terkumpul: - Diperoleh 8,266,525 7,566,518 6,701,161 - Belum diperoleh 2,251,983 2,195,259 1,908,003

10,518,508 9,761,777 8,609,164

Bahagian keuntungan terkumpul daripada syarikat bersekutu dan usaha sama: - Diperoleh 349,817 294,847 218,055 - Belum diperoleh - - -

349,817 294,847 218,055

Penyelarasan penyatuan 879,159 1,048,213 1,555,155

Jumlah keuntungan terkumpul 11,747,484 11,104,837 10,382,374

Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Bank RM’000 RM’000 RM’000

Keuntungan terkumpul: - Diperoleh 1,896,046 2,303,378 3,595,568 - Belum diperoleh 1,582,168 1,876,104 1,299,444

Jumlah keuntungan terkumpul 3,478,214 4,179,482 4,895,012

Tinjauan Skop Aplikasi Pengurusan Modal Pengurusan RisikoRisiko Kredit • DefinisiRisikoKredit• KeperluanModalPengawalSelia• PengurusanRisikoKredit/TumpuanRisiko/KualitiAset• DasarRosotNilaiKreditdanPengelasandanPeruntukanRosotNilaibagiPinjaman,PendahuluandanPembiayaan• KeperluanBaselII• PortfolioBukanRuncit• PortfolioRuncit• PengesahanModelBebas• PenguranganRisikoKredit• PendedahanKreditTertaklukKepadaPendekatanStandard(SA)• RisikoKreditRakanNiagaRisiko Pasaran • RisikoPasaranDiniagakan• RisikoPasaranTidakDiniagakan• PengurusanRisikoKecairanRisiko Operasi • PengurusanKesinambunganPerniagaanTadbir Urus Syariah Kenyataan Pandangan Masa Depan

bASel iiPeNDeDAHAN TUNggAK 3

210210211216218

260

263

265267


TINJAUAN

PendedahanTeras(Tunggak)3bagitahunkewanganberakhir31Disember2013untukMalayanBankingBhd.(“Maybank”atau“Bank”)dansyarikat-syarikatsubsidiarinya(“KumpulanMaybank”atau“Kumpulan”)mematuhiRangkaKerjaKecukupanModalBerwajaranRisiko(RWCAF)–PendedahanKeperluan(“Tunggak3”)yangdikeluarkanolehBankNegaraMalaysia’s(“BNM”)yangsamadengan“PenumpuanAntarabangsaatasPenilaiandanPiawaianModal”(biasanyadirujuksebagaiBaselII)yangdikeluarkanolehJawatankuasaPenyeliaanPerbankanBasel(“BCBS”).

KumpulantelahmenerimapakaiPendekatanAsasPenarafanDalaman(“FIRB”)danpenyeliaankemasukankriteriauntukmengiraasetwajaranrisikokreditbagiportfolioyangbukanruncitutama,danPendekatanBerasaskanPenarafanDalamanTermaju(“AIRB”)untukportfolioruncityangutama.PortfoliokreditlainterutamanyadalamsyarikatsubsidiaribankdanbeberapaunitoperasiluarNegaramenggunakanPendekatanStandarddanakansecaraberansur-ansurberalihkepadapendekatanberasaskanpenarafandalaman(“IRB”).

Bagirisikopasaran,KumpulanmenerimapakaiPendekatanStandard(“SA”)manakalarisikooperasiberdasarkankepadaPendekatanPetunjukAsas(“BIA”).KumpulankinimenujukearahpensijilanPendekatanStandard(“TSA”)bagirisikooperasi.

MeDiUM DAN lOKASi PeNDeDAHAN

PendedahanTunggak3KumpulanakandisediakandibawahseksyenHubunganPelaburdalamLamanwebKumpulan,www.maybank.com.mydansebagailaporanyangberasingandalamlaporantahunandansetengahtahunselepasnota-notapenyatakewangan.

ASAS PeNDeDAHAN

DokumenpendedahanTunggak3KumpulantelahdirekabentuksupayamematuhiGarisPanduanTunggak3BNMdanperludibacabersamapenyatakewanganbagitahunkewanganberakhir31Disember2013.Walaupundokumeninimendedahkanaset-asetKumpulandarisegipendedahandankeperluanmodal,maklumatyangdinyatakandisinimungkintidakbolehdibandingkansecaralangsungdenganPenyataKewangan2013yangditerbitkanolehKumpulan.

MAKlUMAT PeRbANDiNgAN

IniadalahpendedahanpenuhTunggak3untukkalikeempatsejakKumpulanmenggunakanpendekatanIRBBaselIIpadabulanJulai2010.Pendedahansepadandalamtempohlaporansebelumnyaadalahpada31Disember2012.PerbandingannisbahkecukupanmodaldannisbahmodaltelahdinyatakansemulamenurutgarispanduanBNMyangdikemaskiniberhubungRangkaKerjaKecukupanModal(AsetBerwajaranRisikodanKomponenModal)yangditerbitkanpada28November2012,yangmasing-masingdigunapakaiuntukKumpulanMaybankdanMaybankIslamicBerhad.

SKOPAPLIKASI

PendedahanTunggak3disediakanpadaasaspenyatuandanmeliputimaklumattentangKumpulan,BankdanMaybankIslamicBerhad,syarikatsubsidiarimilikpenuhBank.

Bagitujuanlaporankawalselia,MaybankmenubuhkanduatahaputamapelaporaniaitudiperingkatKumpulanMaybank,meliputiMaybankdansyarikat-syarikatsubsidiarinyatetapitidaktermasukpelaburandalamentitiinsuransdansyarikatbersekutu;dandiperingkatMaybank,meliputiMaybankdansyarikatsubsidiariluarpesisiryangdimilikisepenuhnya,MaybankInternational(L)Ltd.(“MILL”).

MaybankIslamicBerhad(“MIB”)adalahsyarikatsubsidiarimilikpenuhBankyangmenyediakanperkhidmatankewanganperbankanIslamdiMalaysia.

Maklumattentangsyarikat-syarikatsubsidiaridansyarikat-syarikatbersekutuKumpulantersediaadadalamnota-notapenyatakewangan.Dasarpenyatuanuntukpelaporankewangandijelaskandalamnota-notapenyatakewangan,yangberbezadaripadaapayangdigunakanuntuktujuanpelaporanmodalkawalselia.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

PENGURUSANMODAL

PeNgeNAlAN

PendekatanKumpulanterhadappengurusanmodaladalahdidorongdaripadaobjektifstrategikdanmengambilkirasemuapersekitarankawalselia,ekonomidankomersilyangberkaitandengandimanaKumpulanberoperasi.KumpulanmenganggapbahawamempunyaikedudukanmodalyangkukuhadalahpentinguntukstrategiperniagaandankedudukankompetitifKumpulan.Olehitu,implikasikeataskedudukanmodalKumpulandiambilkiraolehLembagaPengarahdanpengurusankanansebelummelaksanakankeputusanutamaperniagaanbagimemuliharakeutuhanmodalkeseluruhanKumpulan.

TerasutamapengurusandanperancanganmodalKumpulanadalahuntukmempelbagaikansumbermodalnya;untukmemperuntukdanmenggunamodaldenganefisien,dipanduolehkeperluanuntukmengekalkansatuhubunganberhematantaramodaltersediadanrisiko-risikoperniagaanasas;danyangmemenuhijangkaanpihakberkepentinganutama,termasukpelabur,pengawalseliadanagensipenarafan.Disampingitu,dasarinidigunakanuntuktujuanmemastikansumbermodalyangmencukupidanstrukturmodalyangcekapbagi:

• Mengekalkannisbahmodalyangmencukupipadasetiapmasa,melebihitahapminimumkawalseliaBNM;

• MenyokongpenarafankreditKumpulandaripadaagensipenarafantempatandanasing;

• MemperuntukdanmenggunakanmodalsecaraefisienbagimenyokongobjektifstrategikKumpulandanseterusnyamemaksimakanpulanganmodal;

• Kekalfleksibeluntukmenggunakankesempatandaripadapeluangmasadepan;dan

• Membinadanmelaburdalamperniagaan,walaupundalampersekitaranyangagakmenekan.

Rangka Kerja Pengurusan Modal

PengurusanmodalKumpulandipanduolehRangkaKerjaPengurusanModalKumpulanuntukmemastikanpengurusanmodalyangkonsistendanselarasdiseluruhKumpulan.RangkakerjapengurusanmodaldigunakandiseluruhKumpulandanentiti-entitinya.

RangkaKerjaPengurusanModalKumpulanyangdiluluskanolehLembagaPengarah,menyediakanpendekatanmenyeluruhkepadapengurusanmodalKumpulan.Secarakhususnya,rangkakerjainibertujuanuntukmewujudkan:-

• Rangkatindakanyangmanadasar-dasardanprosedurpengurusanmodalakandibangunkan;

• Prinsipdanstrategidimanamodalakandiurusdandioptimumkan;

• TadbirurusdanperanandantanggungjawabLembagaPengarah,JawatankuasaEksekutifKumpulan(“EXCOKumpulan”),JawatankuasaPengurusanAsetdanLiabilitiKumpulan(“ALCO”)danperniagaandansokonganberhubunghalehwalpengurusanmodal;dan

• GarispanduanuntukmenguruskanmodalpadapendekatanbersepadudanmematuhisemuakeperluandalamandankawalseliadiseluruhKumpulan.

Rangkakerjainijugamengandungiprinsip-prinsipuntukpembangunandanpenggunaanPengukuranPrestasiRisikoDiselaraskan(“RAPM”)untukmengukurdanmengurusprestasimodaluntuksemuaentitiKumpulan.RAPMdilaksanakanolehKumpulanuntukmenggalakkantahapmodaloptimumbagisektorperniagaan,syarikat-syarikatsubsidiaridancawangan-cawanganuntukmengurangkanpembaziran,mengurangkankosmodaldanuntukmengoptimumkanpulangankeatasmodal.

DasarbersesuaiandiwujudkanbagimengawalseliapemindahanmodaldalamKumpulan.Tujuannyaadalahuntukmemastikanbahawamodaldiremitkansebagaimanasesuai,tertaklukkepadakeperluanpengawalseliatempatandansumbermodalkeseluruhandioptimumkandiperingkatKumpulandanentiti.TanggungjawabkeseluruhanbagipengurusanmodalyangberkesanterletakpadaLembagaPengarahmanakalaEXCOKumpulanbertanggungjawabuntukmemastikankeberkesanandasarpengurusanmodalsecaraberterusandanuntukmengemaskiniRangkaKerjaPengurusanModalKumpulanbagimencerminkanperubahandanperkembangan-perkembanganbaru.

Pelan Modal Kumpulan Tahunan

RangkaKerjaPengurusanModalKumpulanjugadisokongolehPelanModalKumpulanuntukmemastikanpemantauanmantapterhadapkedudukanmodalKumpulandanmemastikanKumpulan(termasuksyarikat-syarikatsubsidiari,syarikat-syarikatbersekutudancawangan-cawanganluarnegara)mempunyaitahapmodalyangmencukupidancampuranmodalyangoptimumuntukmenyokongpelanperniagaandanobjektifstrategikKumpulansepanjangtahunkewangan.

PelanModalKumpulandikemaskinipadaasastahunandandiluluskanolehLembagaPengarahuntukpelaksanaanpadasetiappermulaantahunkewangan.Pelanmodalinidisediakanbagimenampungsekurang-kurangnyatigatahuntempohkewangan,jugamengambilkira,antaralainnya,objektifstrategikdanrancanganperniagaanKumpulan,keperluanmodalkawalselia,pandanganpihakberkepentinganutamasepertipengawalselia,pelabur,agensipenarafandanpenganalisis,penandaarasmodalberbandingpihaksetara,pembangunangarispanduanmodaluntuktempatandanluarnegara,bekalanmodalsediaadadanpilihanmeningkatkanmodal,prestasisektorperniagaan,syarikat-syarikatsubsidiaridancawangan-cawanganluarnegaraberdasarkanpendekatanRAPMsertaICAAPTunggak2dankeputusanujiantekanan.

PelanModalKumpulandisemakolehLembagaPengarahsetiapsetengahtahundalamusahauntukmengikutiperkembanganterkinimengenaipengurusanmodaldanjugauntukmemastikanpelaksanaanyangberkesandantepatpadamasanyabagirancanganyangterkandungdidalamnya.

Pelan luar Jangkaan Modal

DisampingRangkaKerjaPengurusanModaldanPelanModalKumpulan,KumpulanjugamembangunkanPelanLuarJangkaanModalKumpulanuntukmemastikanbahawamodaldiuruskandenganberkesandiseluruhKumpulanjikaberlakukrisismodal.

PelanLuarJangkaanModalKumpulanadalahlanjutandaripadaRangkaKerjaPengurusanModalyangdiluluskanolehLembagaPengarahdandikemaskinidarisemasakesemasa.PelantersebutmenyediakanpendekatankomprehensifkepadapengurusandanpemulihansemulamodaldiseluruhKumpulandalamkejadiankrisismodaldengancara:

• Mewujudkandasardanprosedurbagiperancanganluarjangkaanmodal;

• Mewujudkantadbirurusbagiperancanganluarjangkaanmodal;

• Menyediakanisyaratamaranawaldanmewujudkanprosespemantauandantindakanlanjut;

• Mewujudkanstrategidanpelantindakanuntukmemastikanmodaldiuruskandengansegera;dan

• Menjadipanduanrujukanbagisyarikat-syarikatKumpulanMaybank.

UntukmemastikantahapmodalyangkukuhpadasetiapmasadiseluruhKumpulan,nisbahkecukupanmodalKumpulantermasuksyarikat-syarikatsubsidiaridancawangan-cawanganluarnegaranyadipantausecaraaktifolehpengurusankanandanjawatankuasa-jawatankuasaberkenaanpadaasasbulanan.TitikpencetusbersesuaiandiwujudkanbedasarkannisbahkecukupanmodalyangdikiramenurutgarispanduanBNMdanpengawalseliaasinglain(dimanaberkenaan)untukmembantupelaporan,pemantauandantindakanlanjut,membuatkeputusandanrancangantindakan.

Keadaanyangbolehmenjuruskepadakepincangandalamkedudukanmodaltermasuk,antaralainnya,persekitaranekonomi,keadaanpasarandankeadaankewangan.Dalamhalini,strategidanpelantindakanbersesuaiantelahdibangunkanagar,dalamkeadaankrisismodalyangtidakdijangkasebegini,Kumpulanakanbersediauntukmenanganinyadengansegeradanmemulihkansemulamodalketahapyangkukuh.

Struktur Modal

KualitidankomposisimodaladalahfaktorutamadalampenilaianolehLembagaPengarahdanpengurusankananterhadapkedudukankecukupanmodalKumpulan.Kumpulanmemberikanpenekanankepadakualitimodaldan,sejajardenganitumemegangsejumlahbesarmodaldalambentukekuitibiasayangkekaldanmempunyaikeupayaanpenyerapankerugianyangtertinggisecaraberterusan.

ModalekuitibiasaKumpulanterdiridaripadamodalsahamterbitandanberbayar,premiumsaham,rizabdankeuntunganterkumpul.Sepanjangtahunkewangan,modalsahamterbitandanberbayarKumpulanmeningkatsebanyakkira-kiraRM422jutayangdatangnya,antaralain,daripadaterbitansahambarudibawahSkimOpsyenSahamKakitangansebanyakkira-kiraRM90jutasertadaripadapenyelesaianPelanPelaburanSemulaDividen(“DRP”)keenamdanketujuhmelaluiterbitandanperuntukansebanyaklebihkurang332jutasahambiasabarubernilaiRM1.00sesaham,masing-masing29Mei2013dan25Oktober2013.

KumpulanmengumumkanskimDRPpada25Mac2010untukmembolehkanpemegangsahammelabursemuladividenmerekakedalamsahambiasabarubernilaiRM1.00sesahamdidalamBank.

KumpulantelahmelaksanakantujuhDRPsejakpelaksanaannyapadatahun2010sehinggakini,kesemuanyadengankejayaanmencatatkankadarpelaburansemulamelebihi85%.DuaDRPterkini(ke-6danke-7)yangdilaksanakandalamtahunkewanganberakhir31Disember2013adalahkejayaandengankadarpelaburansemulayangtinggimasing-masingsebanyak85.65%dan85.90%.KadarpelaburansemuladicapaiolehKumpulanbagitujuhDRPlepasditunjukkandibawah:


PENGURUSAN MODAL

Pelan Pelaburan Semula Pertama Kedua Ketiga Keempat Kelima Keenam Ketujuh

Cadangandividen DividenTunaiAkhir

DividenTunaiInterim

DividenTunaiAkhir

DividenTunaiAkhir

DividenTunaiInterim

DividenTunaiAkhir

DividenTunaiInterim

Tahunkewanganberakhir 30Jun2010 30Jun2011 30Jun2011 31Dis2011 31Dis2012 31Dis2012 31Dis2013

Tarikhpenyelesaian 21Dis2010 13Mei2011 29Dis2011 5Jun2012 29Okt2012 30Mei2013 28Okt2013

Dividenkasarsesaham 44sen 28sen 32sen 36sen 32sen 33sen* 22.5sen**

Kadarpelaburansemulayangdicapai 88.59% 91.13% 86.10% 88.52% 88.19% 85.65% 85.90%

* Mengandungi dividen peringkat tunggal 15 sen ** Dividen peringkat tunggal

Berkuatkuasa30Jun2013,jumlahdividenyangdiumumkandalampengiraanModalEkuitiBiasaTahap1(“CET1”)dibawahDRPakanditentukanmenurutGarisPanduanPelaksanaanatasRangkaKerjaKecukupanModalBNM(KomponenModal)(“GarisPanduanPelaksanaan”)yangditerbitkanpada8Mei2013.DibawahGarisPanduanPelaksanaan,dimanasebahagiandividenbolehdilabursemuladibawahDRP(bahagianbolehpilih),jumlahdividendiumumkanyangperluditolakdalampengiraanModalCET1,bolehdikurangkansepertiberikut:

• Dimanapersetujuantidakbolehubahsecarabertulisdaripadapemegangsahamtelahditerimauntukmelabursemulabahagianbolehpilihdividen;atau

• Dimanatiadapersetujuantidakbolehubahdiberikan,puratakadarpenerimaan3-tahunterdahulutertaklukkepadajumlahnyatidakmelebihi50%daripadajumlahbahagianbolehpilihdividen.

Disampingitu,bahagiantunaidaripadadividenyangdiumumkanakanditolakdalampengiraanModalCET1.

Bagitahunkewanganberakhirpada31Disember2013,LembagaPengarahtelahmencadangkanpembayarandividenakhirperingkattunggalsebanyak31sensesahambiasa.Daripadajumlahini,4sensesahambiasaakandibayardalamtunai,manakalabaki27sensesahambiasaadalahbahagianyangbolehdipilihuntukdilabursemulaolehpemegang-pemegangsahamdalamsahambaruMaybankmenurutDRP,tertaklukkepadakelulusanpihakberkuasayangberkaitandanjugakelulusanpemegang-pemegangsahampadaMesyuaratAgungTahunanakandatang.

Disampingekuitibiasa,KumpulanjugamengekalkaninstrumenmodaljenislainsepertiSekuritiModalTahap1BukanInovatif,SekuritiModalTahap1InovatifdanBon/Sijil/NotaSubordinatuntukmengoptimumkancampuranmodaldankosmodal.

Kumpulanmempunyaisejumlahkira-kiraRM5.9bilioninstrumenmodalTahap1pada31Disember2013,meliputijenisBukanInovatifdanInovatif,sepertiberikut:

instrumen Modal Tahap 1

Keterangan Tarikh Diterbitkan Terma Utama Pada 31.12.13RM’juta

SekuritiModalTercantum(“NCPCS”)(bukaninovatif)RM3,500juta6.85%matangpada27Jun2038

27Jun2008 Bolehdipanggilpada27Jun2018danmatangpada27Jun2038.Bolehdipanggilpadaopsyenbank10tahundaripadatarikhditerbitkanataumana-manatarikhpengagihanNCPCSkemudiannya,tertaklukkepadasyarat-syaratpenebusandipenuhi.

3,499

SekuritiModalTahap1Inovatif6.00%SGD600jutamatangpada10Ogos2068

11Ogos2008 Bolehdipanggilpada10Ogos2018danmatangpada10Ogos2068.

Bolehdipanggilpada25September2018padaopsyenbank10tahundaritarikhditerbitkan.Terdapatperubahandalamkadarfaedahkepadakadarterapung,ditetapkansemulasetiapsukuantahunpadatebarantambahan100mataasasdiatasKadarTawaranAntaraBankKualaLumpurbagidepositRM3-bulan.

1,552

SekuritiModalTahap1Inovatif6.30%RM1,100jutamatangpada25September2068

25Sep2008 Bolehdipanggilpada25September2018danmatangpada25September2068.

Bolehdipanggilpada25September2018padaopsyenbank10tahundaritarikhditerbitkan.Terdapatperubahandalamkadarfaedahkepadakadarterapung,ditetapkansemulasetiapsukuantahunpadatebarantambahan100mataasasdiatasKadarTawaranAntaraBankKualaLumpurbagidepositRM3-bulan.

1,099

Kumpulanjugamempunyaikira-kiraRM11.54billionjumlahbon/sijil/notasubordinatpada31Disember2013,yangmanabutirannyaadalahsepertiberikut:

Tanggungan Subordinat

Keterangan Tarikh terbitan Terma utama Pada 31.12.12RM’juta

NotaSubordinatSGD1.0bilion3.80%matangpadatahun2021

28Apr2011 Bolehdipanggilpada28April2016danmatangpada28April2021(10takbolehpanggil5)

2,594

NotaSubordinatRM2.0bilion4.10%matangpadatahun2021

15Ogos2011 Bolehdipanggilpada15Ogos2016danmatangpada16Ogos2021(10takbolehpanggil5)

1,999

NotaSubordinatRM750juta3.97%matangpadatahun2021

28Dis2011 Bolehdipanggilpada28Disember2016danmatangpada28Disember2021(10takbolehpanggil5)

750

NotaSubordinatRM250juta4.12%matangpadatahun2023

28Dis2011 Bolehdipanggilpada28Disember2018danmatangpada28Disember2023(12takbolehpanggil7)

250

NotaSubordinatRM2.1bilion4.25%matangpadatahun2024

10Mei2012 Bolehdipanggilpada10Mei2019danmatangpada10Mei2024(12takbolehpanggil7)

2,100

NotaSubordinatAS$800juta3.25%matangpadatahun2022

20Sep2012 Bolehdipanggilpada20September2017danmatangpada20September2022(10takbolehpanggil5)

2,626

Dalamtahunkewangan,KumpulantelahmenebussatubonsubordinatberjumlahRM1.5bilion,yangtelahditerbitkanpadabulanMei2006padaasas12takbolehpanggil7.

InstrumenmodalTahap1dantanggungansubordinatdiataslayakuntukperalihankeluarberansur-ansurmenurutRangkaKerjaKecukupanModalBNM(KomponenModal)yangditerbitkanpada28November2012.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Pelaksanaan basel iii

DibawahrangkakerjakecukupanmodalBNM,institusi-institusiperbankandikehendakimengekalkankuantitidankualitimodalminimumyanglebihtinggitetapikeperluanitutertaklukkepadaperalihansecaraberansur-ansurmelibatkansatutempohmasamulaitahun2013danakanberkuatkuasasepenuhnyamenjelangtahun2019.BNMjugadijangkamemperkenalkankeperluanpenampanmodaltambahanyangakanterdiridaripadaPenampanPengekalanModalsebanyak2.5%daripadajumlahAsetBerwajaranRisiko(RWA)danPenampanModalMenanganiKitarandiantara0%–2.5%daripadajumlahRWA.PanduanselanjutnyaberkenaanpengiraanpendekatandanoperasiuntukkeperluanpenampanmodalakandiumumkanolehBNMsebelumtahun2016.

Tatkalainstitusi-institusiperbankandiMalaysiaberkembangmenjadipemainutamadirantauinidanbertambahpentingsecarasistematik,BNM,padatarikhkemudian,akanmenilaikeperluanbagiinstitusi-institusiperbankanbesarmemasukkan1%-3.5%penampanmodalagarselarasdengansaizsertatahapaktivitisilangsempadandankompleksitioperasimereka.

KumpulanyakinuntukteruskekalkukuhmelebihikeperluanmodalminimummenurutgarispanduanBNMyangdikemaskinibagiRangkaKerjaKecukupanModal(KomponenModal)yangditerbitkanpada28November2012.DengankesinambunganpemuliharaanmodaldaripadaDRPbersertapengurusanmodalyangaktifdiseluruhKumpulan,NisbahModalCET1akandikekalkandenganselesadiatastahapminimum7%(termasukpenampanpemuliharaanmodal)sepertiyangdiperlukanmenjelang2019.

PROSeS PeNilAiAN KeCUKUPAN MODAl DAlAMAN (“iCAAP”)

DiperingkatKumpulan,kecukupanmodalkeseluruhanberkaitandenganprofilrisikodinilaimelaluiprosesyangdijelaskandalamDasardanRangkaKerjaICAAPKumpulan.DasardanRangkaKerjaICAAPdiluluskanolehLembagaPengarahdandiselarikankepadagarispanduankawalseliayangditerbitkanolehBNM.ICAAPtelahdilaksanakandalamKumpulanbagimemastikankesemuarisikoketaradikenalpasti,diukurdandilaporkan,danparasmodalmencukupidikekalkanagarselarasdenganprofilrisikoKumpulan.

ICAAPKumpulansecaratelititelahmenyepadukanperancanganprosespengurusanrisikodanmodal.RangkakerjaICAAPdirekabentukuntukmemastikantahap-tahapyangmencukupi,termasukpenampanmodal,dikekalkanuntukmenyokongpermintaansemasadanjugaunjurannyabagimodaldibawahkeadaansediaadadanketikadibawahtekanan.LaporanICAAPdiserahkankepadaJawatankuasaRisikoEksekutif(“ERC”),JawatankuasaPengurusanRisiko(“RMC”)danLembagaPengarahuntukmengkajisecarakomprehensifkesemuarisikoketarayangdihadapiolehKumpulandanpenilaiankecukupanmodaluntukmenyokongnya.

PadaMac2013,KumpulanmengemukakandokumenICAAPyangdiluluskanolehLembagaPengarahkepadaBNMuntukmemenuhikeperluanyangditetapkanolehpihakberkuasa.DokumentersebutmengandungitinjauanICAAP,kedudukankewangandanmodalsemasadanunjuran,tadbirurusICAAP,modeldanprosespenilaianrisiko,kaedahpendekatanrisikodanpengurusanmodal,ujiantekanandanperancanganmodaldanpenggunaanICAAP.Setiaptahun,Kumpulanakanmenyerahkansemakanterkinikepadabankpusat.

TADbiR

URUS

DAlAMAN

TANggUNgJAWAb bANK

Penilaian Kecukupan Modal Dalaman

Menilaisemuarisikodanmengenalpastikawalanuntukmengurangkannya

Mengenalpastijumlahmodaldalamanyangberkaitanprofilrisiko,strategidan

pelanperniagaan

MengeluarkanbilangandanpenilaianICAAP

Proses Semakan Kawal Selia

PenilaianrisikokawalseliadibawahRangka

KerjaKawalSeliaBerasaskanRisiko

(“RBSF”)

SemakanICAAP:menilaidanmenyemakICAAP

Penilaiankeseluruhandankesimpulan

Dialog

Mencadangkan iCAAP

Menyemak andaian

Penilaian kawal selia bagi pematuhan berterusan dengan standard minimum dan keperluan

PelengkapkepadalaporanICAAPadalahPelanModalKumpulanyangdikemaskinisetiaptahundimanasasaranmodaldalamanditetapkandandisemaksemula,antaranyasebagaisebahagiandaripadapengurusanmodalyangbaik.

iCAAP ditentukan sebagai memuaskan

iCAAP ditentukan sebagai tidak memuaskan

PenyeliaanTambahan termasuk

NisbahModalKawalSeliaMinimum

SasaranModalDalaman

Langkah-langkahkawalseliayangluas

Kawal selia modal yang diperuntukkan untuk risiko Tunggak 1

Kawal selia modal yang diperuntukkan bagi risiko Tunggak 2

1 2

Proses Semakan Kawal Selia ICAAP


PENGURUSAN MODAL

Penilaian Risiko Komprehensif di bawah Rangka kerja iCAAP

DibawahkaedahICAAPKumpulan,jenis-jenisrisikoberikutdikenalpastidandiukur:

• Risiko-risikotertaklukdibawahTeras1(risikokredit,risikopasarandanrisikooperasi);

• RisikobukansepenuhnyadibawahTeras1(contohnyarisikomodel);

• Risiko-risikoyangtidakdiambilkiraolehTeras1(contohnyarisikokadarfaedahdalambukuperbankan,risikokecairan,risikoperniagaan/strategik,risikoreputasidanrisikotumpuankredit);dan

• Faktorluaran,termasukperubahandalampersekitaranekonomi,kawalselia,danperaturanperakaunan.

SatuprosesutamayangditetapkandalamKumpulanMaybankbertujuanmengenalpastirisiko-risikomaterialyangbolehtimbulmelaluipengenalanprodukbarudanperkhidmatan.Risikomaterialdijelaskansebagai‘risiko-risikoyangsecaramaterialatauketaramemberikankesanterhadapprestasikewangan(keuntungan),kecukupanmodal,kualitiasetdan/ataureputasibanksekiranyarisikoituberlaku’.

DalamRangkaKerjaICAAPKumpulan,prosesPenilaianRisikoMaterial(“MRAP”)direkauntukmengenalpastirisiko-risikoutamadaripadapersekitaranrisikoKumpulan,danmenyediakanproseskukuhuntukmenanganirisikoberdasarkanpotensikesanpemandurisikokeataspendapatandanmodal.Risiko-risikomaterialdisemakdandilaporkandarisemasakesemasadandibentangkankepadaERCdanRMC.

Penilaian Risiko Tunggak 1 dan Tunggak 2

Selarasdenganamalanterbaikindustri,Kumpulanmenentukanjumlahrisikonyamenggunakankaedah-kaedahyangdiujidanditerimadalamindustriitu.

Dalamkeadaandimanarisiko-risikotidakbolehdikiradenganmudahdisebabkankekuranganteknik-teknikukuranrisiko,pandanganpakardigunakanuntukmenentukansaizdantahaprisikosebenarnya.ICAAPKumpulankemudiannyaakanmemberitumpuankepadakawalankualitatifdalammenguruskanrisikoyangtidakdapatditentukanjumlahnya.Langkah-langkahkualitatifinimeliputi:

• Prosestadbirurusyangmencukupi;

• Sistem,prosedurdankawalandalamanyangmencukupi;

• Strategipenguranganrisikoyangberkesan;dan

• Pemantauandanpelaporantetap.

Ujian Tekanan Tetap dan baik

ProgramujiantekananKumpulandisertakandalamprosespengurusanmodaldanrisiko,danmerupakanfungsiutamaperancanganmodalsertaprosesperancanganperniagaan.Programberkenaanmenjadiunjuranrisikomasadepandanalatpengurusanmodaluntukmemahamiprofilrisikokamidibawahkeadaanmendesaktetapimunasabah.Keadaansedemikianmungkintimbuldaripadafaktor-faktorekonomi,politikdanpersekitaran.

DibawahRangkaKerjaUjianTekanan(“GST”)KumpulanMaybankyangdiluluskanolehLembagaPengarah,iamengambilkirapotensikesan-kesanyangtidakmenggalakkansekiranyaberlakutekanankeataskeuntungan,kualitiaset,asetberwajaranrisiko(“RWA”)kecukupanmodaldankeupayaanmematuhisetkaedahselerarisikoditetapkan.

Secarakhususnya,programujiantekanandirangkakhususnyauntuk:

• MenyerlahkankeadaantekananyangdinamikdanpotensikesannyakepadaperdaganganKumpulan,pendedahanbukuperbankan,kedudukankecairandankemungkinankesanreputasi;

• Mengenalpastistrategiutamasecaraproaktifuntukmengurangkankesandaripadaperistiwa-peristiwaataukeadaanyangmenekankan;dan

• MenjadikanhasiltekanansebagaiinputdalamICAAPKumpulandalammenentukankecukupanmodaldanpenampanmodal.

TerdapattigajenisujiantekananyangdikendalikandiseluruhKumpulan:

• UjiantekananKumpulan–UjiantekanandiseluruhKumpulanmenggunakanscenarioserupayangdiluluskanolehRMCdankeputusandiserahkankepadaBNM.

• Ujiantekananlokal–Ujiantekanandenganskopterhaddibuatkeatasperingkatportfolio,cawangan/sektoratauentitiberdasarkanscenarioyangrelevanpadakawasanataulokalititertentu.

• Ujiantekananad-hoc–Ujiantekananbertempohdilakukansebagaitindakbalasterhadapperistiwarisikoyangmuncul.

TemaujiantekanandikajisemulaolehKumpulanKerjaUjianTekananpadamasalalutermasukPenguranganKuantitatifRizabPersekutuan(FederalReserveQuantitativeEasing),penurunanpenarafanberdaulat,kelembapanekonomiChina,ulanganKrisisKewanganAsia,kejatuhannilaidolarAS,wabakselesema,kejatuhanhargaaset,kenaikankadarfaedah,senariokemelesetanbergandaglobal,malapetakadiJepun,krisishutangZonEropahdanAS.

KumpulanKerjaUjianTekanan,yangterdiridaripadapasukanperniagaandanpengurusanrisikoKumpulan,mengemukakanujiantekanankepadajawatankuasa-jawatankuasaPengurusanKanandanLembagaPengarahdanberbincangtentangkeputusan-keputusandenganpengawalseliasecaratetap.

NiSbAH KeCUKUPAN MODAl

Pada29Jun2010,Bankdansyarikatsubsidiarinya,MIBmenerimakelulusandaripadaBNMuntukberalihkepadapenggunaanPendekatanIRBbagirisikokreditdibawahRWCAFBaselIImulai1Julai2010.Pada28November2012,BNMmengeluarkan“RangkaKerjaKecukupanModal(AsetBerwajaranRisikodanKomponenModal)”yangdikemaskiniuntukpengiraanRWA,modaldannisbahkecukupanmodalbagibank-bankkonvensionaldanbank-bankIslam,bermula1Januari2013dantertaklukkepadaperalihansepertimanadinyatakandalamjadualdibawah:

Tahun Kalendar

ekuiti biasa Tahap 1 (“CeT1”) Nisbah

ModalNisbah Modal

Tahap 1 Jumlah Nisbah

Modal

2013 3.5% 4.5% 8.0%

2014 4.0% 5.5% 8.0%

2015danselanjutnya 4.5% 6.0% 8.0%

Jadual 1: Nisbah Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank, Maybank dan Maybank islamic berhad (“Mib”) pada 31 Disember 2013

Nisbah Kecukupan Modal Kumpulan Maybank Maybank islamic

NisbahModalCET1 11.253% 15.925% 11.761%

NisbahModalTahap1 13.059% 15.925% 11.761%

JumlahNisbahModal* 15.664% 15.925% 13.711%

KumpulanRM’000

Maybank RM’000

Maybank islamic RM’000

JumlahModal 48,355,132 35,946,061 6,729,876

RWAKredit 269,973,994 200,989,428 45,946,252

RWAKreditdiserapolehMaybank - - (1,210,230)

RWAPasaran 7,928,149 5,338,195 729,512

RWAOperasi 30,801,508 19,400,252 3,619,234

JumlahRWA 308,703,651 225,727,875 49,084,768

Nota* : Jumlah Nisbah Modal dikira dengan membahagikan jumlah modal dengan jumlah Aset berwajaran Risiko (RWA).

JumlahNisbahModalKumpulanpada31Disember2013beradapada15.664%,yangmerupakanpengurangandaripadanisbahtahunkewangansebelumnyasebanyak16.600%.

JumlahNisbahModalpada15.664%berbandingjumlahRWAKumpulanadalahdiataskeperluanminimumyangditetapkanolehBNMdanadalahsatubuktikekukuhanKumpulandalammemenuhikewajipannya.Begitujugapadaperingkatentiti,jumlahNisbahModalBankkekalkukuhpada15.925%danMIBmencatatnisbahyangkukuhsebanyak13.711%.

Sila rujuk Nota 53 Penyata Kewangan untuk perbincangan terperinci berhubung Nisbah Kecukupan Modal.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 2: Pendedahan tentang Komponen Modal

Kumpulan Maybank Maybank islamic RM’000 RM’000 RM’000Pada 31.12.2013

Modal CeT1 Modalsahamberbayar 8,862,079 8,862,079 218,988Premiumsaham 19,030,227 19,030,227 3,725,969 Keuntunganterkumpul 8,908,590 4,257,076 2,172,652Rizab-rizablain 6,382,362 9,268,717 317,946 Kepentingantidakdikawallayak 112,628 - - Ditolak:Sahamdipegangdalamamanah (107,248) (107,248) -

ModalCET1sebelumpelarasankawalselia 43,188,638 41,310,851 6,435,555 Ditolak:PelarasankawalseliadikenakankeatasModalCET1 (8,449,692) (5,364,790) (662,524) Asetcukaitertunda (1,623,489) (1,053,598) (267,403) Muhibah (4,924,662) (81,015) - Tidakketaralain (1,088,882) (446,805) - Rizabpenyamaankeuntungan (34,456) - (34,456) Kekurangandalamjumlahperuntukanlayakberbandingjumlahkerugiandijangka (778,203) (39,421) (360,665) PelarasankawalseliadisebabkanketidakcukupanModalTambahanTahap1danTahap2 - (3,743,951) -

Jumlah Modal CeT1 34,738,946 35,946,061 5,773,031

Modal Tambahan Tahap 1 Sekuritimodal 5,490,972 5,490,972 -InstrumenModalCET1danModalTambahanTahap1layakyangdipegangolehpihakketiga 82,848 - -Ditolak:PelarasankawalseliadisebabkanketidakcukupanModalTahap2 - (5,490,972) -

Jumlah Modal Tahap 1 40,312,766 35,946,061 5,773,031

Modal Tahap 2

Tanggungansubordinat 10,319,618 10,319,618 900,000InstrumenModalCET1,ModalTambahanTahap1danTahap2layakyangdipegangolehpihakketiga 12,099 - - Peruntukankolektif 535,331 247,746 56,845Ditolak:PelarasankawalseliatidakditolakdaripadaModalCET1atauModalTambahanTahap1 disediakandibawahpenyusunanperalihan (2,824,682) (10,567,364) -

Jumlah Modal Tahap 2 8,042,366 - 956,845

Jumlah Modal 48,355,132 35,946,061 6,729,876

Pada 31.12.2012

Modal CeT1 Modalsahamberbayar 8,440,046 8,440,046 132,720Premiumsaham 15,639,646 15,639,646 2,687,480Keuntunganterkumpul 8,582,794 4,795,401 1,510,406Rizab-rizablain 7,030,592 8,762,288 214,765Kepentingantidakdikawallayak 80,163 - -Ditolak:Sahamdipegangdalamamanah (102,405) (102,405) -

ModalCET1sebelumpelarasankawalselia 39,670,836 37,534,976 4,545,371Ditolak:PelarasankawalseliadikenakankeatasModalCET1 (8,812,484) (2,040,885) (641,104) Asetcukaitertunda (1,281,136) (810,015) (199,000) Muhibah (5,588,553) (81,015) - Tidakketaralain (908,730) (616,553) - Keuntunganatasinstrumenkewangandikelaskansebagai‘tersediauntukdijual’ (335,318) (230,117) (17,201) Rizabpenyamaankeuntungan (34,456) - (34,456) Kekurangandalamjumlahperuntukanlayakberbandingjumlahkerugiandijangka (664,291) (267,032) (390,447) PelarasankawalseliadisebabkanketidakcukupanModalTambahanTahap1danTahap2 - (36,153) -

Jumlah Modal CeT1 30,858,352 35,494,091 3,904,267

Modal Tambahan Tahap 1 Sekuritimodal 6,093,421 6,093,421 -InstrumenModalCET1danModalTambahanTahap1layakyangdipegangolehpihakketiga 160,545 - -Ditolak:PelarasankawalseliadisebabkanketidakcukupanModalTahap2 - (6,093,421) -

Jumlah Modal Tahap 1 37,112,318 35,494,091 3,904,267

Modal Tahap 2 Tanggungansubordinat 11,546,020 11,546,020 1,000,000InstrumenModalCET1,ModalTambahanTahap1danTahap2layakyangdipegangolehpihakketiga 22,777 - -Peruntukankolektif 728,806 294,552 85,396Ditolak:PelarasankawalseliatidakditolakdaripadaModalCET1atauModalTambahanTahap1 disediakandibawahpenyusunanperalihan (2,709,503) (11,840,572) -Jumlah Modal Tahap 2 9,588,100 - 1,085,396

Jumlah Modal 46,700,418 35,494,091 4,989,663

Maybank • lAPORAN TAHUNAN 2013216

PENGURUSAN RISIKO

PeNgeNAlAN

PengurusanrisikoyangberkesandalamKumpulanpentinguntukmemastikanpertumbuhanmampanperniagaandankeuntungan.Dalamtahunkewanganberakhirpada31Disember2013,RisikoKumpulanterusmemainkanperananpentingbersamadenganperniagaanuntukmenguruskanrisikodemimenjagakepentinganpemegangsahamdanpihak-pihakberkepentingan.RangkakerjapengurusanrisikoKumpulantelahdiperkukuhkanuntukmembolehkanpengenalpastianrisiko,pengukurandanpemantauansemuarisikomaterialyangberkenaandenganbaikdandinamikpadaasaskumpulan.Kecanggihanrangkakerjaperngurusanrisikodisokongolehpelbagaisistem,alatdankaedahpengurusanrisikoagarseiringdenganpengembanganperniagaandanpersekitaranluaran.

TiNJAUAN

Objektifrangkakerjapengurusanrisiko,yangdiamalkansecarakonsistendiseluruhKumpulan,adalahuntukmenyokongstrategiKumpulandalammemacupenciptaannilaidanmenyokongpengembanganserantau.Pengurusanrisikodisepadukandenganbaikdalamcarabagaimanakamimenjalankanperniagaanmelalui:

• Strukturtadbirurusyangkukuh,denganrangkakerjayangjelasberhubungpemilikanrisiko,kebertanggungjawaban,piawaiandandasar;

• Penjajaranstrategirisikodanobjektifperniagaan,danpenyepaduanselerarisikodanujiantekanankedalamperancanganperniagaandanpengurusanmodal;

• Menerapkanbudayarisikosebagaiasasdimanarangkakerjapengurusanrisikoseluruhperusahaanyangkukuhdibina;dan

• FungsirisikoyangbebasdanbersepadudanPusatKecemerlangan(CentresofExcellence(“COEs”)).

Selera Risiko menakrifkan jumlah risiko yang Kumpulan bersedia menerima berdasarkan model perniagaan yang dipilihnya, sasaran penarafan, sasaran harga saham dan sebagainya.

Kapasiti Pengambilan Risiko (“RTC”) adalah jumlah maksimum risiko asas modal Kumpulan berkeupayaan untuk menanggungnya yang berkait dengan penetapan had, dan sebagainya.

Profil Risiko yang dikehendaki oleh Kumpulan akan diuruskan melalui had yang ditetapkan.

Profil Risiko sebenar Kumpulan dan penggunaan had.

Blok Tahap Kehendak Risiko

Selera Risiko

Kapasiti Pengambilan Risiko

Profil Risiko

Profil Risiko Sebenar

STRUKTUR TADbiR URUS RiSiKO

SejajardenganstrukturKumpulandanaspirasipengembanganserantau,Kumpulanterusmeningkatkanmeningkatkanpendekatanpengurusanrisikobersepadunyakearahpengurusanrisikodiseluruhkumpulanyangcekap.Dalamtahunkewanganini,fungsi-fungsiRisikoKumpulandisusunsemulauntukmewujudkanCOEbagimeningkatkanlagitadbirurusrisikodanmenyelaraskanamalanpengurusanrisikodiseluruhKumpulanuntukmenggalakkankecekapan.

CartayangmemberiilustrasistrukturtadbirurusrisikoKumpulanMaybankbolehdidapatidihalaman167tentangPengurusanRisikodibawahTadbirUrusKorporatdalamLaporanTahunanini.

SeleRA RiSiKO

KumpulantelahdenganjayanyamenyertakanRangkaKerjaSeleraRisikodiseluruhBank,syarikat-syarikatsubsidiaridancawangan-cawanganutamakami.RangkaKerjaSeleraRisikomenafsirkankeupayaanrisikokami,mewujudkandanmengesahkansecaratetapselerarisikokami,menterjemahkanselerarisikokedalamtahapdantoleransirisikosebagaipanduan,dansecaratetap,mengukurdanmenilaiprofilrisikokami.

ElemenutamaRangkaKerjaSeleraRisikoadalahsatusetPenyataSeleraRisikoyangdiluluskanolehLembagaPengarah(“RAS”)yangmenafsirkansempadandanpemacuyangtelahdipiliholehKumpulanuntukmenghadkanatausebaliknyamempengaruhijumlahrisikoyangsediadiambilnya.RangkaKerjaSeleraRisikodanRASKumpulanpertamakalidiluluskanolehLembagaPengarahpada2011dansejakitudisemakdandikemaskinisetiaptahun.

Matlamatpengurusanrisikobukannyauntukmenghapuskanrisiko,tetapiuntukmengurusnyasecaracekapuntukmemberikanpulanganjangkapanjangkepadapihak-pihakberkepentingankamiyangsejajardenganrisiko.Padaasasnya,RASKumpulanadalahkenyataanhasratdan“bentuk”LembagaPengarahdanPengurusanKanantentangaktivitipengambilanrisikosertapengurusannya.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Mengimbangi Strategi Risiko dan Strategi Perniagaan

Daripadapersepektiforganisasi,SeleraRisikomenghubungkanstrategirisikoKumpulankepadastrategiperniagaanmelaluisasaranpenarafanyangdimahukan(solvensi),kemeruapanpendapatandanhadrisiko,antarafactorlainnya.ProsesmembangunkanRAStelahdisepadukankedalambajettahunanKumpulandankitaranperancanganperniagaansementarakamiterusmemastikanbahawarisiko,pulangandanmodalkamidiuruskansecarabersepadu.

ProsesPenetapanSeleraRisikojugatelahmenetapkankonsep‘BentukRisiko’,yangmerupakanpenjelasantentangkesediaanperniagaanuntukmengambilrisikodenganmenimbangkanfaktor-faktordalamandanluarandanjugaberpandanganhadapan.BentukRisikoakanditentukanolehstrategiperniagaan,yangkemudiannyaakanmenggerakkankeupayaanpengambilanrisikoKumpulandanakhirnyapenetapanRAS.

bUDAYA RiSiKO

BudayaRisikoditakrifkanolehInstitutKewanganAntarabangsa(IIF)sebagai“norma-normadantradisitingkahlakuindividudankumpulandalamsesebuahorganisasiyangmenentukancaradimanamerekamengenalpasti,memahami,berbincangdanbertindakterhadaprisikoyangdihadapidandiambilolehorganisasi”.

KamimelihatBudayaRisikosebagaiasasdimanarangkakerjapengurusanrisikoperusahaanyangluasdibinadanadalahbloktahaputamabagitadbirurusyangefektif.‘IndeksBudayaRisiko’disasarkanuntukmengukurkeadaansemasabudayarisikokamidiseluruhKumpulantelahdilancarkandenganjayadalamsukukeempat2012.KeputusankajiselidiktelahdibentangkankepadaLembagaPengarah,EXCOKumpulan,JawatankuasaPengurusan,UnitPerniagaanStrategikdanentiti-entitidiseluruhKumpulanpada2013.

Pelantindakandaninisiatifkhusustelahdibangunkanhasilkeputusankajiselidiktersebut,dandilaksanakandiseluruhKumpulanpada2013.Diperingkatindustri,sokongankukuhdalammenerap‘BudayaRisikoBetul’dizahirkanmelaluipenyertaanaktifkamisebagaiahliutamadalamKumpulanPenasihatBimbinganBerkesanIIFberkaitanpenerbitanGarisPanduanLembagaKestabilanKewangantentangBudayaRisiko.Kamiberusahaagar‘BudayaRisikoBetul’terusditerapkandiseluruhKumpulansebagaimelengkapipertumbuhanmapansecarabertanggungjawabbersertakesedaranrisiko.

FUNgSi RiSiKO KUMPUlAN bebAS

FungsiRisikoKumpulan,diketuaiolehKetuaPegawaiRisikoKumpulan(“GCRO”),memainkanperananpentingdengantanggungjawabutamaberikut:

• MenyokongpengembangandanperniagaanserantauKumpulandalammembangundanmencapaimatlamatstrategik;

• Bertindaksebagairakankongsistrategikdenganperniagaandalamperancanganbajetdanpenetapandanpelaksanaanselerarisiko;

• Menyediakanhadkuasauntukkelulusanpusatdanserantau,kawalan,sistemrisikodankepimpinansenibina,danrisikoperusahaanyangdilaporkankepadaPengurusan;

• MeneruskanpembangunanfungsirisikodiseluruhrantaudimanaKumpulanmempunyaioperasidanmenerapkanbudayarisikoKumpulan;dan

• Menjadirakanstrategikkepadaperniagaandalammenanganipihakluaryangberkepentingantermasukpengawalseliadanpenganalisisberkaitandenganisu-isurisiko.

Sebagaitambahankepadaoperasiharian,RisikoKumpulanjugaterlibatsepenuhnyadalamaktivitipembangunanperniagaansepertikelulusanprodukbaru,semakanselepaspelaksanaandanlatihanketekunanwajar.

Maybank • lAPORAN TAHUNAN 2013218

DeFiNiSi RiSiKO KReDiT Risikokreditwujudakibatkegagalanpelangganataurakanniagauntukmenunaikankewajipankewangandankontrakmerekaapabilatibamasanya.Kewajipanitutimbuldaripadaaktivitioperasipemberianpinjamanlangsung,pembiayaandanpendanaanperdagangandanpelaburanyangdikendalikanolehKumpulan.

KePeRlUAN MODAl PeNgAWAl SeliADaripadapelbagaijenisrisikoyangdihadapiolehKumpulan,keperluanmodalkawalseliaadalahpalingbanyakuntukrisikokredit.

Jadual3hingga5membentangkankeperluanmodalpengawalseliayangminimumbagirisikokreditdibawahpendekatanIRBKumpulan,BankdanMIB.Jadual-jadualinimemberikanjumlahRWAmengikutpelbagaikelaspendedahandibawahpendekatanIRBdanmematuhikeperluanmodalminimum8%yangditetapkanolehBNMuntukmemastikanmodalminimumyangdiperlukanbagisetiapportfolioyangdinilai.

RISIKO KREDIT

Jadual 3: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank

Pendedahan Kasar/ Pendedahan bersih/ Aset berwajaran Keperluan Modal Kelas Pendedahan eAD sebelum CRM eAD selepas CRM Risiko (RWA) Minimum pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.0 Risiko Kredit 1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 80,567,433 80,567,433 2,786,940 222,955 EntitiSektorAwam 8,217,183 8,214,555 1,095,149 87,612 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunandanMDB 1,399,546 1,346,082 1,002,014 80,161 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 355,289 354,600 354,600 28,368 Korporat 20,932,683 20,635,972 17,038,130 1,363,050 PengawalSeliaRuncit 24,088,986 23,799,906 16,212,695 1,297,016 GadaiJanjiKediaman 1,574,779 1,574,779 611,649 48,932 AsetRisikoTinggi 312,107 312,107 468,160 37,453 Aset-asetlain 7,372,343 7,372,343 1,541,111 123,289 PendedahanPensekuritian 262,117 262,117 52,423 4,194 PendedahanEkuiti 202,943 202,943 207,987 16,639 PendedahanKemungkiran 274,319 274,210 423,536 33,883

Jumlah Pendedahan Dalam lembaran imbangan 145,559,728 144,917,047 41,794,394 3,343,552

PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 474,171 474,171 289,956 23,196 Pendedahanluarlembaranimbanganselainderivatif OTCatauderivatifkredit 2,022,620 2,022,620 1,749,744 139,980 PendedahanKemungkiran 115 115 170 14

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 2,496,906 2,496,906 2,039,870 163,190

Jumlah Pendedahan Dalam dan luar lembaran imbangan 148,056,634 147,413,953 43,834,264 3,506,741

1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 53,154,389 53,154,389 15,286,742 1,222,939 PendedahanKorporat 170,279,014 170,279,014 118,769,413 9,501,553 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 93,844,128 93,844,128 66,127,979 5,290,238 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 70,750,449 70,750,449 48,353,134 3,868,251 c) Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) – PembiayaanProjek 5,684,437 5,684,437 4,288,300 343,064 PendedahanRuncit 141,519,177 141,519,177 43,710,797 3,496,864 a) GadaiJanjiKediaman 42,948,898 42,948,898 14,581,949 1,166,556 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,807,651 4,807,651 2,354,350 188,348 c) PendedahanSewaBeli 37,260,503 37,260,503 12,367,396 989,392 d) PendedahanRuncitLain 56,502,125 56,502,125 14,407,102 1,152,568 PendedahanKemungkiran 4,385,617 4,385,617 411,049 32,884


PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 11,101,524 11,101,524 3,585,694 286,856 Pendedahanluarlembaranimbanganselainderivatif OTCatauderivatifkredit 56,179,785 56,179,785 31,569,963 2,525,597 PendedahanKemungkiran 15,055 15,055 5,710 457

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 67,296,364 67,296,364 35,161,367 2,812,909


Jumlah Pendekatan iRb selepas Skala Faktor 1.06 - - 226,139,730 18,091,178

Jumlah Risiko Kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan iRb) 584,691,195 584,048,514 269,973,994 21,597,920

2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarFaedah 3,736,706 298,936 RisikoMataWangAsing 3,648,000 291,840 RisikoEkuiti 128,455 10,276 RisikoKomoditi - - RisikoOpsyen 414,988 33,1993.0 Risiko Operasi 30,801,508 2,464,121

4.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset berwajaran Risiko (RWA) 308,703,651 24,696,292

219

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Maybank • laPORan taHunan 2013

Jadual 3: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank (samb.)


1.0 Risiko Kredit1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 56,634,064 56,634,064 1,810,034 144,803 EntitiSektorAwam 1,797,557 1,794,015 949,400 75,952 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunandanMDB 3,420,615 3,417,704 1,609,508 128,761 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 792,996 792,251 792,251 63,380 Korporat 34,251,637 33,304,211 32,821,068 2,625,685 PengawalSeliaRuncit 16,968,402 16,884,155 11,906,530 952,522 GadaiJanjiKediaman 2,301,724 2,301,724 896,046 71,684 AsetRisikoTinggi 458,029 458,029 687,044 54,963 Aset-asetlain 7,552,034 7,552,034 1,380,699 110,456 PendedahanPensekuritian 296,629 296,629 59,326 4,746 PendedahanEkuiti 108,742 108,742 117,242 9,379 PendedahanKemungkiran 2,150,396 2,150,002 3,191,547 255,325





1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 57,631,179 57,631,179 17,325,205 1,386,016 PendedahanKorporat 137,070,729 137,070,729 86,398,539 6,911,883 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 81,460,170 81,460,170 51,100,502 4,088,040 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 52,094,035 52,094,035 32,916,498 2,633,320 c) Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) – PembiayaanProjek 3,516,524 3,516,524 2,381,539 190,523 PendedahanRuncit 123,089,904 123,089,904 40,917,062 3,273,365 a)GadaiJanjiKediaman 40,500,105 40,500,105 15,112,839 1,209,027 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,544,108 4,544,108 2,414,682 193,175 c)PendedahanSewaBeli 34,089,521 34,089,521 11,662,898 933,032 d) PendedahanRuncitLain 43,956,170 43,956,170 11,726,643 938,131 PendedahanKemungkiran 2,816,747 2,816,747 571,910 45,753


PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 9,117,245 9,117,245 3,230,775 258,462 Pendedahanluarlembaranimbanganselainderivatif OTCatauderivatifkredit 48,256,502 48,256,502 25,862,160 2,068,973 PendedahanKemungkiran 22,636 22,636 14,869 1,190




Jumlah risiko kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan iRb) 510,043,863 508,726,742 244,720,481 19,577,638

2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarFaedah 4,106,931 328,554 RisikoMataWangAsing 4,199,619 335,968 RisikoEkuiti 173,850 13,908 RisikoKomoditi 2,525 202 RisikoOpsyen 430,925 34,4743.0 Risiko Operasi 27,685,920 2,214,874


220

RISIKO KREDIT


Jadual 4: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank


1.0 Risiko Kredit1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 49,592,114 49,592,114 697,945 55,836 EntitiSektorAwam 7,190,100 7,190,100 751,952 60,156 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunandanMDB 228,422 228,422 - - Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana - - - - Korporat 12,551,812 12,505,592 10,055,349 804,428 PengawalSeliaRuncit 6,712,904 6,712,904 4,449,363 355,949 GadaiJanjiKediaman 897,431 897,431 355,173 28,414 AsetRisikoTinggi 244,562 244,562 366,844 29,347 Aset-AsetLain 8,160,526 8,160,527 3,749,453 299,956 PendedahanPensekuritian 262,117 262,117 52,423 4,194 PendedahanEkuiti 192,076 192,076 192,076 15,366 PendedahanKemungkiran 43,793 43,793 58,094 4,648





1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 63,799,777 63,799,777 19,393,202 1,551,456 PendedahanKorporat 141,007,958 141,007,958 93,754,639 7,500,371 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 82,972,754 82,972,754 57,485,001 4,598,800 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 53,904,796 53,904,796 33,533,241 2,682,659 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 4,130,408 4,130,408 2,736,397 218,912 PendedahanRuncit 85,747,497 85,747,497 24,813,823 1,985,105 a)GadaiJanjiKediaman 32,450,585 32,450,585 8,997,869 719,829 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,436,189 4,436,189 2,170,565 173,645 c)PendedahanSewaBeli 16,028,425 16,028,425 5,398,220 431,858 d)PendedahanRuncitLain 32,832,298 32,832,298 8,247,168 659,773 PendedahanKemungkiran 3,088,083 3,088,083 380,035 30,403







2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarFaedah 3,214,896 257,192 RisikoMataWangAsing 1,786,449 142,916 RisikoOpsyen 336,850 26,948 3.0 Risiko Operasi 19,400,252 1,552,020


221

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3


Jadual 4: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank (samb.)


1.0 Risiko Kredit1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 31,341,304 31,341,304 370,667 29,653 EntitiSektorAwam 1,128,923 1,128,923 819,354 65,548 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunandanMDB - - - - Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 494 494 494 40 Korporat 14,051,035 14,033,801 13,682,325 1,094,586 PengawalSeliaRuncit 6,646,438 6,639,400 4,331,852 346,548 GadaiJanjiKediaman 889,835 889,835 391,658 31,333 AsetRisikoTinggi 252,582 252,582 378,873 30,310 Aset-asetlain 8,538,938 8,538,938 3,652,512 292,201 PendedahanPensekuritian 296,629 296,629 59,326 4,746 PendedahanEkuiti 173,615 173,615 182,113 14,569 PendedahanKemungkiran 190,556 190,456 268,290 21,463





1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 56,739,292 56,739,292 17,551,973 1,404,158 PendedahanKorporat 119,200,475 119,200,474 74,747,103 5,979,768 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 72,305,941 72,305,940 45,191,352 3,615,308 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 44,446,396 44,446,396 28,050,651 2,244,052 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 2,448,138 2,448,138 1,505,100 120,408 PendedahanRuncit 83,953,051 83,953,051 27,075,604 2,166,048 a) GadaiJanjiKediaman 32,074,705 32,074,705 10,198,843 815,907 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,205,587 4,205,587 2,234,913 178,793 c)PendedahanSewaBeli 18,798,030 18,798,030 6,872,074 549,766 d)PendedahanRuncitLain 28,874,729 28,874,729 7,769,774 621,582 PendedahanKemungkiran 2,435,799 2,435,799 461,103 36,888







2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarFaedah 3,345,024 267,602 RisikoMataWangAsing 2,443,975 195,518 RisikoOpsyen 411,950 32,9563.0 Risiko Operasi 18,180,446 1,454,436


222

RISIKO KREDIT


Jadual 5: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank islamic

Aset Jumlah Aset Keperluan Pendedahan Pendedahan Aset berwajaran berwajaran Modal Kasar/eAD bersih/eAD berwajaran Risiko (RWA) Risiko (RWA) Minimum Kelas Pendedahan sebelum CRM selepas CRM Risiko (RWA) diserap oleh PSiA selepas kesan PSiA pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.0 Risiko Kredit 1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 21,559,062 21,559,062 13,378 - 13,378 1,070 EntitiSektorAwam 1,010,456 1,010,456 329,198 - 329,198 26,336 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunandanMDB - - - - - - Korporat 2,373,360 2,373,360 1,849,612 - 1,849,612 147,969 GadaiJanjiKediaman 1,483,441 1,483,441 970,577 - 970,577 77,646 AsetRisikoTinggi 488,220 488,220 187,642 - 187,642 15,012 HigherRiskAssets 42 42 64 - 64 5 Aset-AsetLain 548,683 548,683 513,155 - 513,155 41,052 PendedahanKemungkiran 7,194 7,194 8,730 - 8,730 698

Jumlah Pendedahan Dalam lembaran imbangan 27,470,458 27,470,458 3,872,356 - 3,872,356 309,788

PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 83,957 83,957 16,791 - 16,791 1,343 Pendedahanluarlembaranimbanganselain derivatifOTCatauderivatifkredit 52,370 52,370 13,187 - 13,187 1,055

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 136,327 136,327 29,978 - 29,978 2,398

Jumlah Pendedahan Dalam dan luar lembaran imbangan 27,606,785 27,606,785 3,902,334 - 3,902,334 312,187

1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan &MDB 14,488,814 14,488,814 3,503,485 - 3,503,485 280,279 PendedahanKorporat 21,446,700 21,446,700 14,104,786 (1,141,727) 12,963,059 1,037,045 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman Khususdanpelarasansaizfirma) 11,706,142 11,706,142 7,172,253 (1,141,727) 6,030,526 482,443 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 8,186,528 8,186,528 5,380,627 - 5,380,627 430,450 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 1,554,030 1,554,030 1,551,906 - 1,551,906 124,152 PendedahanRuncit 55,771,680 55,771,680 18,896,976 - 18,896,976 1,511,758 a)GadaiJanjiKediaman 10,498,313 10,498,313 5,584,081 - 5,584,081 446,726 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 371,462 371,462 183,785 - 183,785 14,703 c)PendedahanSewaBeli 21,232,078 21,232,078 6,969,176 - 6,969,176 557,534 d)PendedahanRuncitLain 23,669,827 23,669,827 6,159,934 - 6,159,934 492,795 PendedahanKemungkiran 671,665 671,665 31,014 - 31,014 2,481

Jumlah Pendedahan Dalam lembaran imbangan 92,378,859 92,378,859 36,536,261 (1,141,727) 34,349,534 2,831,563

PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 245,052 245,052 117,293 - 117,293 9,383 Pendedahanluarlembaranimbanganselain derivatifOTCatauderivatifkredit 5,986,473 5,986,473 3,009,026 - 3,009,026 240,722 PendedahanKemungkiran 2,280 2,280 1,494 - 1,494 120

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 6,233,805 6,233,805 3,127,813 - 3,127,813 250,225

Jumlah Pendedahan Dalam dan luar lembaran imbangan 98,612,663 98,612,663 39,664,074 (1,141,727) 38,522,347 3,081,788

Jumlah Pendekatan iRb selepas Skala Faktor 1.06 - - 42,043,919 (1,210,230) 40,833,688 3,266,695

Jumlah (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan iRb) 126,219,448 126,219,448 45,946,252 (1,210,230) 44,736,022 3,578,882

2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarPenandaAras 244,100 - 244,100 19,528 RisikoMataWangAsing 485,412 - 485,412 38,833 3.0 Risiko Operasi 3,619,234 - 3,619,234 289,539 4.0 RWA Tambahan disebabkan oleh modal lantai (capital Floor) - - - -

5.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset berwajaran Risiko (RWA) 50,294,998 (1,210,230) 49,084,768 3,926,781

223

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3


Jadual 5: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank islamic (samb.)

Aset Jumlah Aset Keperluan Pendedahan Pendedahan Aset berwajaran berwajaran Modal Kasar/eAD bersih/eAD berwajaran Risiko (RWA) Risiko (RWA) Minimum Kelas Pendedahan sebelum CRM selepas CRM Risiko (RWA) diserap oleh PSiA selepas kesan PSiA pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

1.0 Risiko Kredit1.1 Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) PendedahanDalamLembaranImbangan Kedaulatan/Bank-bankPusat 16,867,117 16,867,117 12,461 - 12,461 997 EntitiSektorAwam 647,515 647,515 115,256 - 115,256 9,220 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 229 229 229 - 229 18 Korporat 961,929 961,929 954,354 - 954,354 76,348 PengawalSeliaRuncit 880,629 880,629 514,558 - 514,558 41,165 GadaiJanjiKediaman 510,664 510,664 188,850 - 188,850 15,108 AsetRisikoTinggi 36 36 54 - 54 4 Aset-AsetLain 892,925 892,925 486,882 - 486,882 38,951 PendedahanKemungkiran 6,294 6,294 5,421 - 5,421 434

Jumlah Pendedahan Dalam lembaran imbangan 20,767,338 20,767,338 2,278,065 - 2,278,065 182,245

PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 43,193 43,193 33,100 - 33,100 2,648 Pendedahanluarlembaranimbanganselain derivatifOTCatauderivatifkredit 853,206 853,206 100,193 - 100,193 8,015

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 896,399 896,399 133,293 - 133,293 10,663

Jumlah Pendedahan Dalam dan luar lembaran imbangan 21,663,737 21,663,737 2,411,358 - 2,411,358 192,908

1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan iRb PendedahanDalamLembaranImbangan Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan &MDB 9,336,048 9,336,048 3,023,182 - 3,023,182 241,855 PendedahanKorporat 17,951,852 17,951,852 10,923,073 (120,110) 10,802,963 864,237 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhusus danpelarasansaizfirma) 9,235,827 9,235,827 5,180,787 (120,110) 5,060,677 404,854 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 7,647,639 7,647,639 4,865,847 - 4,865,847 389,268 c) Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 1,068,386 1,068,386 876,439 - 876,439 70,115 PendedahanRuncit 38,509,521 38,509,521 13,591,337 - 13,591,337 1,087,308 a)GadaiJanjiKediaman 7,798,068 7,798,068 4,663,875 - 4,663,875 373,110 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 338,521 338,521 179,769 - 179,769 14,382 c)PendedahanSewaBeli 15,291,491 15,291,491 4,790,824 - 4,790,824 383,266 d)PendedahanRuncitLain 15,081,441 15,081,441 3,956,869 - 3,956,869 316,550 PendedahanKemungkiran 380,948 380,948 110,807 - 110,807 8,865

Jumlah Pendedahan Dalam lembaran imbangan 66,178,369 66,178,369 27,648,399 (120,110) 27,528,289 2,202,263

PendedahanLuarLembaranImbangan DerivatifOTC 187,137 187,137 120,357 - 120,357 9,629 Pendedahanluarlembaranimbanganselain derivatifOTCatauderivatifkredit 5,722,703 5,722,703 2,948,052 - 2,948,052 235,844 PendedahanKemungkiran 5,652 5,652 3,856 - 3,856 308

Jumlah Pendedahan luar lembaran imbangan 5,915,492 5,915,492 3,072,265 - 3,072,265 245,781

Jumlah Pendedahan Dalam dan luar lembaran imbangan 72,093,861 72,093,861 30,720,664 (120,110) 30,600,554 2,448,044

Jumlah Pendekatan iRb selepas Skala Faktor 1.06 - - 32,563,904 (127,317) 32,436,587 2,594,927

Jumlah (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan iRb) 93,757,598 93,757,598 34,975,262 (127,317) 34,847,945 2,787,836

2.0 Risiko Pasaran RisikoKadarPenandaAras 126,089 - 126,089 10,087 RisikoMataWangAsing 621,816 - 621,816 49,7453.0 Risiko Operasi 2,959,425 - 2,959,425 236,7544.0 RWA Tambahan disebabkan oleh modal lantai (capital Floor) 968,148 - 968,148 77,452

5.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset berwajaran Risiko (RWA) 39,650,740 (127,317) 39,523,423 3,161,874

224

RISIKO KREDIT


PeNgURUSAN RiSiKO KReDiT

Risikokreditkorporatdaninstitusidinilaiolehunitperniagaandandiluluskanolehsatupihakbebas(Risiko–PengurusanKredit),dimanasetiappelanggandiberikanpenarafankreditberdasarkanberdasarkanpenilaianfaktorkualitatifdankuantitatiftermasukkedudukankewanganpelanggan,alirantunaimasahadapan,jeniskemudahandansekuritiyangditawarkan.

Semakandilakukansekurang-kurangnyasekalisetahunkeataspelangganberdasarkanmaklumatnyayangdikemaskinitentangkedudukankewangan,kedudukanpasaran,industri,ekonomidanjugakendalianakaun.Langkah-langkahpembetulandiambilsekiranyaakaun-akaunberkenaanmenunjukkankemerosotankredit.

Pendekatanserampangduamatadigunapakai:

• PengurusanRisikoKredit;dan

• PengurusanPortfolioKredit

Pendedahankreditdiurusberasaskanprogram.Programkreditdinilaisecarabersamaolehunitrisikokreditdanunitperniagaan.Kajiankeatasprogramkreditdilakukansekurang-kurangnyasetahunsekaliuntukmenilaiprestasiportfolio.

PihakberkuasameluluskankreditdalamhierarkidiperingkatKumpulandanjawatankuasastrukturdiadakanuntukmemastikanpiawaiantajajaminyangseragamdikuatkuasakandiseluruhKumpulan.

Pengurusan Tumpuan Risiko

Bagimenguruskanpendedahankredityangbesardanmengelakkantumpuantidaksepatutnyaterhadaprisikokreditdalamportfoliopinjamandanpembiayaannya,Kumpulantelahmenetapkanantaralainnya,tahaptumpuandangarispanduanpemberianpinjamanbagi:

• Negara;

• SegmenPerniagaan;

• SektorEkonomi;

• KumpulanPelangganTunggal;

• BankdanInstitusiKewanganBukanBank;

• RakanNiaga;dan

• Cagaran.

Pengurusan Kualiti Aset

Dalamusahauntukmenguruskankreditkorporatdaninstitusikumpulanyangmudahterjejassecaraefektif,KumpulanmewujudkanpasukankhasuntuktugasiniyangterdiridaripadaPengurusanPemulihanKorporatdiIbuPejabatdanPusatPengurusanPinjamandiPejabat-pejabatWilayah.KreditkonsumeryangmudahterjejasdiuruskanolehUnitPengurusanPemulihandiIbuPejabatdanPusatPengurusanKualitiAsetdiPejabatWilayah.Perhatiankhasdiberikanterhadapkredityangmudahterjejasdimanasemakanlebihkerapdanintensifdilakukanuntukmempercepatkantindakanpemulihan.

Rangka Kerja Pengurusan Risiko Kredit (“CRM”)

RangkaKerjaPengurusanRisikoKredit(CRM)termasukpolisirisikokredityangkomprehensif,alatdankaedahuntukmengenalpasti,mengukur,memantaudanmengawalrisikokreditsecarakonsisten.KomponenrangkakerjaCRMmengandungi:

• Penekananyangbesardiberikandalammewujudkandanmeningkatkankesedaranrisikokredit;

• Pemilihandanlatihanpegawaipinjamansecarakomprehensifdalampengurusanrisikokredit;dan

• Memanfaatkanperkongsianalatpengetahuantermasukkursuspembelajaransecaraelektronik(e-learning)untukmeningkatkankemahirankreditdalamKumpulan.

ProseskelulusankreditKumpulanmerangkumipenilaianpra-kelulusan,kelulusandanpenilaianselepaskelulusan.PengurusanRisikoKredit(CRM)bertanggungjawabmemajukan,meningkatkandanberkomunikasisecaraefektifdankonsistenrangkakerjapengurusanrisikokreditkeseluruhKumpulanbagimemastikanwujudnyapolisikredityangbersesuaianuntukmengenalpasti,mengukur,memantaudanmengawasirisikotersebut.

Memandangkanhadbidangkuasaberkaitsecaralangsungkepadatahaprisikopeminjamdantransaksi,strukturHadBidangKuasaBerasaskanRisikotelahdilaksanakanberdasarkanrangkakerjaJangkaanKerugiandanSistemPenarafanRisikoKredit(“CRRS”)yangdibangunkansecaradalaman.

Jadual6hingga8membentangkananalisisgeografidanpengagihanpendedahandibawahkedua-duaPendekatanSAdanIRBbagiKumpulan,BankdanMIB.JadualinimenunjukkantaburangeografidansebahagianpendedahankreditdinilaidibawahPendekatanSAdanIRB.

Jadual9hingga11membentangkanpendedahanrisikokreditolehpelbagaiindustriuntukKumpulan,BankdanMIB.

DalamJadual12hingga14,pendedahanrisikokreditdibentangkanberdasarkantempohmatangsatutahunataukurang,satuhinggalimatahundanlebihdaripadalimatahunbagiKumpulan,BankdanMIB.

225

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3


Jadual 6: Pendedahan Risiko kredit - analisis Geografi bagi kumpulan Maybank

Unit Malaysia Singapura indonesia luar negara lain JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat 51,575,969 18,042,074 6,421,449 4,688,094 80,727,586 EntitiSektorAwam 7,643,591 688,131 - 16,698 8,348,420Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 227,114 24,804 - 1,215,923 1,467,841 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana - - - 513,297 513,297Korporat 10,288,752 3,674,108 6,281,747 2,375,862 22,620,469 PengawalSeliaRuncit 6,374,416 2,095,170 11,428,453 4,717,348 24,615,386 GadaiJanjiKediaman 1,282,617 - 190,285 109,632 1,582,534AsetRisikoTinggi 315,704 376 383 29,462 345,925 Aset-AsetLain - 2,276,600 5,093,516 - 7,370,116PendedahanPensekuritian 262,117 - - - 262,117 PendedahanEkuiti 189,951 12,992 - - 202,943

Jumlah Pendekatan Standard 78,160,231 26,814,255 29,415,833 13,666,315 148,056,634

Pendedahan di bawah Pendekatan iRb Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 38,620,690 14,177,219 1,798,865 11,796,197 66,392,971 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana - - - - -PendedahanKorporat 118,385,530 61,646,762 10,011,302 27,639,479 217,683,073 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 65,908,560 32,840,860 - 27,428,361 126,177,781 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 46,834,556 28,805,902 10,011,302 - 85,651,760 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 5,642,414 - - 211,118 5,853,532PendedahanRuncit 124,115,697 28,442,820 - - 152,558,517 a)GadaiJanjiKediaman 33,474,768 9,966,807 - - 43,441,575 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 5,397,806 3,817,801 - - 9,215,607 c)PendedahanSewaBeli 30,618,109 6,777,149 - - 37,395,258 d)PendedahanRuncitLain 54,625,014 7,881,063 - - 62,506,077

Jumlah Pendekatan iRb 281,121,917 104,266,801 11,810,167 39,435,676 436,634,561

Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 359,282,148 131,081,056 41,226,000 53,101,991 584,691,195

Pada 31.12.2012

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat 34,832,971 13,442,562 6,787,670 2,417,071 57,480,274EntitiSektorAwam 1,147,744 665,777 3,483 17,672 1,834,676Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 88,919 573,644 2,566,059 762,049 3,990,671Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 42,078 791,528 - 37,657 871,263Korporat 6,872,519 2,168,819 18,160,480 10,592,869 37,794,687PengawalSeliaRuncit 4,417,099 5,915,293 7,150,054 1,650,987 19,133,433GadaiJanjiKediaman 1,217,049 106,876 894,420 91,306 2,309,651AsetRisikoTinggi 511,210 62,518 - 1,573 575,301Aset-AsetLain 179,847 1,396,956 2,413,769 3,653,020 7,643,592PendedahanPensekuritian 296,629 - - - 296,629PendedahanEkuiti 81,411 26,531 - 802 108,744

Jumlah Pendekatan Standard 49,687,476 25,150,504 37,975,935 19,225,006 132,038,921

Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 44,930,152 12,579,297 - 12,497,092 70,006,541Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 5 - - - 5PendedahanKorporat 112,396,920 51,054,720 - 11,466,010 174,917,650 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 66,073,008 27,225,235 - 11,101,364 104,399,607 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 42,807,387 23,829,485 - 364,646 67,001,518 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 3,516,525 - - - 3,516,525PendedahanRuncit 109,391,199 23,689,547 - - 133,080,746 a)GadaiJanjiKediaman 30,342,965 10,175,460 - - 40,518,425 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 5,304,839 3,053,059 - - 8,357,898 c)PendedahanSewaBeli 27,211,292 7,775,234 - - 34,986,525 d)PendedahanRuncitLain 46,532,104 2,685,794 - - 49,217,898

Jumlah Pendekatan iRb 266,718,276 87,323,564 - 23,963,102 378,004,942

Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 316,405,752 112,474,068 37,975,935 43,188,108 510,043,863

226

RISIKO KREDIT


Jadual 7: Pendedahan Risiko kredit - analisis Geografi bagi Maybank

Unit Malaysia Singapura indonesia luar negara lain JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat 30,016,472 18,042,074 - 1,625,512 49,684,058EntitiSektorAwam 6,547,052 688,131 - - 7,235,183Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 228,421 24,804 - - 253,225 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana - - - 154,707 154,707Korporat 8,326,700 3,674,108 - 1,591,267 13,592,074 PengawalSeliaRuncit 4,612,532 2,095,171 - 180,765 6,888,467 GadaiJanjiKediaman 791,176 - - 107,316 898,492AsetRisikoTinggi 274,682 376 - - 275,058 Aset-AsetLain 5,422,946 2,276,600 - 458,753 8,158,299 PendedahanPensekuritian 262,117 - - - 262,117PendedahanEkuiti 179,084 12,992 - - 192,076

Jumlah Pendekatan Standard 56,661,182 26,814,255 - 4,118,320 87,593,756

Pendedahan di bawah Pendekatan iRb Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 50,741,246 14,177,218 - 11,796,196 76,714,661Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDanaPendedahanKorporat 95,686,047 61,646,763 - 25,063,112 182,395,922 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 54,675,067 32,840,860 - 24,851,995 112,367,921 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 37,074,596 28,805,903 - - 65,880,499 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 3,936,384 - - 211,117 4,147,502PendedahanRuncit 65,690,318 28,442,820 - - 94,133,138 a)GadaiJanjiKediaman 22,820,162 9,966,807 - - 32,786,969 b)PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,947,935 3,817,801 - - 8,765,736 c)PendedahanSewaBeli 9,327,014 6,777,149 - - 16,104,164 d)PendedahanRuncitLain 28,595,206 7,881,062 - - 36,476,268


Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 268,778,792 131,081,056 - 40,977,628 440,837,477

Pada 31.12.2012

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat 17,215,486 13,430,910 - 787,757 31,434,153EntitiSektorAwam 485,809 665,777 - - 1,151,585Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 40,420 - - 36,913 77,333Korporat 5,438,345 1,935,145 - 9,073,531 16,447,021PengawalSeliaRuncit 3,329,660 3,418,660 - 287,795 7,036,116GadaiJanjiKediaman 703,486 106,876 - 84,501 894,863AsetRisikoTinggi 351,835 15,981 - - 367,816Aset-asetlain 7,744,003 519,572 - 366,625 8,630,200PendedahanPensekuritian 296,629 - - - 296,629PendedahanEkuiti 147,085 26,531 - - 173,616

Jumlah Pendekatan Standard 35,752,758 20,119,452 - 10,637,122 66,509,332

Pendedahan di bawah Pendekatan iRb Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 43,922,131 12,579,298 - 12,497,094 68,998,523Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana 5 - - - 5PendedahanKorporat 91,356,662 51,054,720 - 10,738,278 153,149,660 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdan pelarasansaizfirma) 55,444,781 27,225,235 - 10,373,632 93,043,647 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 33,463,744 23,829,485 - 364,646 57,657,875 c)Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 2,448,138 - - - 2,448,138PendedahanRuncit 68,440,987 23,689,545 - - 92,130,532 a) GadaiJanjiKediaman 22,384,693 10,175,458 - - 32,560,151 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak 4,891,301 3,053,059 - - 7,944,360 c)PendedahanSewaBeli 11,094,763 7,775,234 - - 18,869,997 d)PendedahanRuncitLain 30,070,230 2,685,794 - - 32,756,024


Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 239,472,543 107,443,015 - 33,872,494 380,788,052

227

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3


Jadual 8: Pendedahan Risiko kredit - analisis Geografi bagi Maybank Islamic

Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Malaysia/Jumlah Malaysia/JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat 21,559,062 17,617,177EntitiSektorAwam 1,096,539 661,934Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&PengurusDana - 1,657Korporat 2,424,267 1,081,313PengawalSeliaRuncit 1,484,032 893,152GadaiJanjiKediaman 490,837 513,563AsetRisikoTinggi 3,365 2,075Aset-AsetLain 548,683 892,926

Jumlah Pendekatan Standard 27,606,785 21,663,737

Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan&MDB 14,679,854 9,452,183PendedahanKorporat 25,507,429 21,691,465 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 14,041,440 11,279,436 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 9,759,959 9,343,643 c) Pemberianpinjamankhusus(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek 1,706,030 1,068,386PendedahanRuncit 58,425,380 40,950,214 a) GadaiJanjiKediaman 10,654,606 7,958,273 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak 449,871 413,539 c) PendedahanSewaBeli 21,291,095 16,116,527 d) PendedahanRuncitLain 26,029,808 16,461,875

Jumlah Pendekatan iRb 98,612,663 72,093,862

Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 126,219,448 93,757,599

228

RISIKO KREDIT


Jadual 9: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis industri bagi Kumpulan Maybank

Kelas Pendedahan Pertanian

RM’000

Perlombongan & Kuari RM’000

Pembuatan RM’000

Pembinaan RM’000

bekalan elektrik, gas & Air

RM’000

Pemborong, Peruncitan, Restoran &

HotelRM’000

Kewanganinsurans,

Hartanah &Perniagaan

RM’000

Pengangkutan,Penyimpanan & Komunikasi

RM’000

Pendidikan,Kesihatan &

lain-lain RM’000

isi Rumah RM’000

NeC RM’000

Jumlah RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - 8,528 298 67,344,493 147,572 3,197,532 - 10,029,163 80,727,586 EntitiSektorAwam 390,147 - - 1,878 - 1,046 1,083,789 - 6,855,808 - 15,752 8,348,420 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 1,024,167 - - - 443,674 1,467,841 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 171,048 - - - 342,249 513,297 Korporat 34,316 343,589 4,285,034 873,157 2,631,459 343,402 1,365,901 2,504,496 518,541 2,049,228 7,671,346 22,620,469 PengawalSeliaRuncit 10,856 923 7,063 9,111 5,408 62,999 173,279 4,106 44,599 12,250,052 12,046,990 24,615,386 GadaiJanjiKediaman - - 389 274 - 6,267 93,742 574 - 1,290,554 190,734 1,582,534 AsetRisikoTinggi - - - 1,126 10,459 - 86,249 - - 143,900 104,191 345,925 Aset-asetlain - - 222 - - - 424,517 - - 6,945,377 - 7,370,116 PendedahanPensekuritian - - - - - - - - - - 262,117 262,117 PendedahanEkuiti - - 5,408 53,971 - - 18,451 - - 125,113 - 202,943 Jumlah Pendekatan Standard 435,319 344,512 4,298,116 939,517 2,655,854 414,012 71,785,636 2,656,748 10,616,480 22,804,224 31,106,216 148,056,634 Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 58,469,100 - 5,550 - 7,918,321 66,392,971Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - - - - - - - PendedahanKorporat 8,967,724 3,298,601 42,208,980 19,792,722 12,181,584 31,788,824 68,062,503 12,032,059 4,652,402 9,001,903 5,695,771 217,683,073 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 4,726,567 2,547,385 25,394,045 10,722,469 7,528,928 18,834,054 41,932,582 7,260,923 2,836,561 18,018 4,376,249 126,177,781 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 4,241,157 751,216 11,172,521 9,070,253 4,652,656 12,954,770 26,129,921 4,560,018 1,815,841 8,983,885 1,319,522 85,651,760 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 5,642,414 - - - - 211,118 - - - 5,853,532 PendedahanRuncit 428,314 49,512 1,067,444 1,107,118 24,886 3,400,880 1,641,185 500,788 398,941 143,500,228 439,221 152,558,517 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 43,441,575 - 43,441,575 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 9,215,607 - 9,215,607 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 37,395,258 - 37,395,258 d) PendedahanRuncitLain 428,314 49,512 1,067,444 1,107,118 24,886 3,400,880 1,641,185 500,788 398,941 53,447,788 439,221 62,506,077

Jumlah Pendekatan iRb 9,396,038 3,348,113 43,276,424 20,899,840 12,206,470 35,189,704 128,172,788 12,532,847 5,056,893 152,502,131 14,053,313 436,634,561 Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 9,831,357 3,692,625 47,574,540 21,839,357 14,862,324 35,603,716 199,958,424 15,189,595 15,673,373 175,306,355 45,159,529 584,691,195

Pada 31.12.2012

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - 18,494,556 263 28,695,263 106,888 5,524,057 - 4,659,247 57,480,274EntitiSektorAwam 340,890 - - 1,455 851 - 775,320 - 678,717 - 37,443 1,834,676Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 3,482,517 - - - 508,154 3,990,671Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 4,961 42,070 - - 824,232 871,263Korporat 687,943 586,961 1,756,087 1,712,993 2,505,648 6,158,008 3,538,317 4,755,514 419,606 2,757,864 12,915,746 37,794,687PengawalSeliaRuncit 5,004 1,292 155,824 34,098 1,190 296,708 526,089 15,974 25,894 10,936,382 7,134,978 19,133,433GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 2,219,074 90,577 2,309,651AsetRisikoTinggi 22,331 - - - - - 228,988 - - 214,300 109,682 575,301Aset-AsetLain - - - - - 2 287,949 337 - 943,727 6,411,577 7,643,592PendedahanPensekuritian - - - - - - - - - - 296,629 296,629PendedahanEkuiti - - 11,613 4,269 - - 12,967 - - 61,453 18,442 108,744Jumlah Pendekatan Standard 1,056,168 588,253 1,923,524 1,752,815 21,002,245 6,454,981 37,552,371 4,920,783 6,648,274 17,132,800 33,006,707 132,038,921Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 63,097,684 - - - 6,908,857 70,006,541Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 5 - - - - 5PendedahanKorporat 6,874,000 1,305,976 33,982,714 19,160,650 5,381,618 26,405,268 60,155,263 12,162,824 2,621,148 506 6,867,683 174,917,650 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 2,957,988 481,538 19,897,150 10,527,192 4,450,333 13,875,027 37,837,897 7,040,587 863,153 506 6,468,236 104,399,607 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 3,916,012 824,438 10,569,039 8,633,458 931,285 12,530,241 22,317,366 5,122,237 1,757,995 - 399,447 67,001,518 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 3,516,525 - - - - - - - - 3,516,525PendedahanRuncit 347,720 41,170 878,192 867,425 18,070 2,601,375 1,136,857 392,222 308,200 126,025,045 464,470 133,080,746 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 40,518,425 - 40,518,425 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 8,357,898 - 8,357,898 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 34,986,525 - 34,986,525 d) PendedahanRuncitLain 347,720 41,170 878,192 867,425 18,070 2,601,375 1,136,857 392,222 308,200 42,162,197 464,470 49,217,898

Jumlah Pendekatan iRb 7,221,720 1,347,146 34,860,906 20,028,075 5,399,688 29,006,643 124,389,809 12,555,046 2,929,348 126,025,551 14,241,010 378,004,942Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 8,277,888 1,935,399 36,784,430 21,780,890 26,401,933 35,461,624 161,942,180 17,475,829 9,577,622 143,158,351 48,247,717 510,043,863

229

pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3


Jadual 10: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis industri bagi Maybank


RM’000

Perlombongan & KuariRM’000

Pembuatan RM’000

Pembinaan RM’000

bekalanelektrik

gas & AirRM’000


HotelRM’000

Kewangan, insurans,

Hartanah & Perniagaan

RM’000


RM’000


lain-lain RM’000

isi Rumah RM’000

NeC RM'000

Jumlah RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - 8,528 298 45,102,842 147,572 3,197,532 - 1,227,286 49,684,058 EntitiSektorAwam 284,975 - - 88 - 1,046 775,494 - 6,173,126 - 454 7,235,183 Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 253,225 - - - - 253,225 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 154,707 - - - - 154,707 Korporat 13,290 333,143 4,639,635 838,611 1,507,275 289,055 940,355 1,830,032 417,193 1,757,031 1,026,454 13,592,074 PengawalSeliaRuncit 6,350 923 63 1,181 92 13,631 20,420 1,822 3,479 6,815,703 24,803 6,888,467 GadaiJanjiKediaman - - 389 274 - 3,346 93,742 574 - 799,717 450 898,492 AsetRisikoTinggi - - - 1,126 10,459 - 19,131 - - 140,535 103,807 275,058 Aset-asetlain - - - - - - 89,118 - - 7,701,774 367,407 8,158,299 PendedahanPensekuritian - - - - - - - - - - 262,117 262,117 PendedahanEkuiti - - 5,408 53,971 - - 7,584 - - 125,113 - 192,076 Jumlah Pendekatan Standard 304,615 334,066 4,645,495 895,251 1,526,354 307,376 47,456,618 1,980,000 9,791,330 17,339,873 3,012,778 87,593,756 Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 76,503,688 - 5,550 - 205,424 76,714,662 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - - - - - - - PendedahanKorporat 7,091,167 2,871,361 35,435,610 16,706,574 11,148,691 27,893,506 63,109,665 10,248,469 3,900,124 5,286 3,985,469 182,395,922 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 3,490,357 2,430,861 21,962,148 9,014,940 6,819,455 16,766,886 39,562,791 6,007,845 2,587,590 5,286 3,719,762 112,367,921 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 3,600,810 440,500 9,537,078 7,691,634 4,329,236 11,126,620 23,546,874 4,029,506 1,312,534 - 265,707 65,880,499 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 3,936,384 - - - - 211,118 - - - 4,147,502 PendedahanRuncit 317,251 32,996 793,865 789,612 18,740 2,553,262 1,037,697 337,162 246,973 87,738,616 266,963 94,133,137 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 32,786,969 - 32,786,969 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 8,765,736 - 8,765,736 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 16,104,164 - 16,104,164 d) PendedahanRuncitLain 317,251 32,996 793,865 789,612 18,740 2,553,262 1,037,697 337,162 246,973 30,081,747 266,963 36,476,268

Jumlah Pendekatan iRb 7,408,418 2,904,357 36,229,475 17,496,186 11,167,431 30,446,768 140,651,050 10,585,631 4,152,647 87,743,902 4,457,856 353,243,721 Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 7,713,033 3,238,423 40,874,970 18,391,437 12,693,785 30,754,144 188,107,668 12,565,631 13,943,977 105,083,775 7,470,634 440,837,477

Pada 31.12.2012

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - 6,987,116 263 20,208,606 106,888 3,133,364 - 997,916 31,434,153EntitiSektorAwam 235,697 - - 90 851 - 745,431 - 158,597 - 10,919 1,151,585Bank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - - - - - - -Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 8 40,412 - - 36,913 77,333Korporat 66,610 4,505 739,097 734,463 1,158,187 486,595 610,474 957,208 234,340 2,049,885 9,405,657 16,447,021PengawalSeliaRuncit - - - - - - - - - 6,869,202 166,914 7,036,116GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 810,362 84,501 894,863AsetRisikoTinggi 22,331 - - - - - 90,439 - - 145,364 109,682 367,816Aset-AsetLain - - - - - - - - - 8,263,575 366,625 8,630,200PendedahanPensekuritian - - - - - - - - - - 296,629 296,629PendedahanEkuiti - - 11,613 4,269 - - 12,734 - - 127,360 17,640 173,616Jumlah Pendekatan Standard 324,638 4,505 750,710 738,822 8,146,154 486,858 21,667,692 1,104,508 3,526,301 18,265,748 11,493,396 66,509,332Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 68,262,652 - - - 735,871 68,998,523Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - 5 - - - - 5PendedahanKorporat 5,511,185 1,167,441 28,072,542 15,776,391 4,227,671 23,309,030 56,517,574 10,340,582 2,038,501 504 6,188,239 153,149,660 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 2,085,082 473,845 16,614,117 8,405,554 3,786,198 12,514,024 36,112,628 6,452,424 783,549 504 5,815,722 93,043,647 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 3,426,103 693,596 9,010,287 7,370,837 441,473 10,795,006 20,404,946 3,888,158 1,254,952 - 372,517 57,657,875 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 2,448,138 - - - - - - - - 2,448,138PendedahanRuncit 275,074 32,596 725,744 667,626 13,324 2,163,209 806,734 260,698 223,410 86,666,962 295,155 92,130,532 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 32,560,151 - 32,560,151 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 7,944,360 - 7,944,360 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 18,869,997 - 18,869,997 d) PendedahanRuncitLain 275,074 32,596 725,744 667,626 13,324 2,163,209 806,734 260,698 223,410 27,292,454 295,155 32,756,024

Jumlah Pendekatan iRb 5,786,259 1,200,037 28,798,286 16,444,017 4,240,995 25,472,239 125,586,965 10,601,280 2,261,911 86,667,466 7,219,265 314,278,720Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 6,110,897 1,204,542 29,548,996 17,182,839 12,387,149 25,959,097 147,254,657 11,705,788 5,788,212 104,933,214 18,712,661 380,788,052

230

RISIKO KREDIT


Jadual 11: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis industri bagi Maybank islamic


RM’000

Perlombongan & KuariRM’000

Pembuatan RM’000

Pembinaan RM’000

bekalanelektrik

gas & AirRM’000


HotelRM’000

Kewangan, insurans,

Hartanah & Perniagaan

RM’000


RM’000


lain-lain RM’000

isi Rumah RM’000

NeC RM'000

Jumlah RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - - - 21,559,062 - - - - 21,559,062 EntitiSektorAwam 105,171 - - 1,790 - - 308,295 - 679,913 - 1,370 1,096,539 Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - - - - - - - Korporat - - 303,753 4,590 1,122,311 - - 657,914 75,000 260,699 - 2,424,267 PengawalSeliaRuncit - - - - - - - - - 1,484,032 - 1,484,032 GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 490,837 - 490,837 AsetRisikoTinggi - - - - - - - - - 3,365 - 3,365 Aset-AsetLain - - 221 - - - - - - 548,462 - 548,683 Jumlah Pendekatan Standard 105,171 - 303,974 6,380 1,122,311 - 21,867,357 657,914 754,913 2,787,395 1,370 27,606,785 Pendedahan di bawah Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 6,966,957 - - - 7,712,897 14,679,854 PendedahanKorporat 1,801,610 318,752 9,145,151 3,074,522 966,550 3,331,726 4,389,966 1,652,873 736,137 - 90,142 25,507,429 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 1,161,264 8,035 5,803,677 1,695,904 643,130 1,503,576 1,806,920 1,122,360 232,830 - 63,744 14,041,440 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 640,346 310,717 1,635,444 1,378,618 323,420 1,828,150 2,583,046 530,513 503,307 - 26,398 9,759,959 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 1,706,030 - - - - - - - - 1,706,030 PendedahanRuncit 111,063 16,517 273,580 317,506 6,145 847,618 603,488 163,626 151,968 55,761,611 172,258 58,425,380 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 10,654,606 - 10,654,606 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 449,871 - 449,871 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 21,291,095 - 21,291,095 d) PendedahanRuncitLain 111,063 16,517 273,580 317,506 6,145 847,618 603,488 163,626 151,968 23,366,039 172,258 26,029,808

Jumlah Pendekatan iRb 1,912,673 335,269 9,418,731 3,392,028 972,695 4,179,344 11,960,411 1,816,499 888,105 55,761,611 7,975,297 98,612,663 Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 2,017,844 335,269 9,722,705 3,398,408 2,095,006 4,179,344 33,827,768 2,474,413 1,643,018 58,549,006 7,976,667 126,219,448

Pada 31.12.2012

Pendedahan di bawah Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bankPusat - - - - 11,507,440 - 1,864,370 - 2,390,693 - 1,854,614 17,617,117EntitiSektorAwam 105,193 - - 1,365 - - 29,889 - 520,120 - 5,367 661,934Syarikatinsurans,FirmaSekuriti&Pengurus

Dana - - - - - - - 1,657 - - - 1,657Korporat 141,972 378 - 58,832 119,478 16,770 10,284 381,985 25,106 185,516 140,993 1,081,314PengawalSeliaRuncit - - - - - - - - - 893,152 - 893,152GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 513,563 - 513,563AsetRisikoTinggi - - - - - - - - - 2,075 - 2,075Aset-AsetLain - - - - - - - - - 892,926 - 892,926Jumlah Pendekatan Standard 247,165 378 - 60,197 11,626,918 16,770 1,904,543 383,642 2,935,919 2,487,232 2,000,974 21,663,738Pendekatan iRbBank-bank,InstitusiKewanganPembangunan

&MDB - - - - - - 3,279,197 - - - 6,172,986 9,452,183PendedahanKorporat 1,357,318 131,216 5,761,991 3,384,259 1,151,922 3,096,089 4,279,435 1,646,138 581,771 - 301,326 21,691,465 a) Korporat(tidaktermasukPinjaman

Khususdanpelarasansaizfirma) 867,409 374 3,134,853 2,121,638 662,110 1,360,854 2,367,015 412,059 78,728 - 274,396 11,279,436 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 489,909 130,842 1,558,752 1,262,621 489,812 1,735,235 1,912,420 1,234,079 503,043 - 26,930 9,343,643 c) Pemberianpinjamankhusus

(PendekatanSlotting) - PembiayaanProjek - - 1,068,386 - - - - - - - - 1,068,386PendedahanRuncit 72,646 8,574 152,448 199,799 4,746 438,166 330,123 131,524 84,791 39,358,081 169,315 40,950,213 a) GadaiJanjiKediaman - - - - - - - - - 7,958,273 - 7,958,273 b) PendedahanPusinganRuncitYangLayak - - - - - - - - - 413,539 - 413,539 c) PendedahanSewaBeli - - - - - - - - - 16,116,527 - 16,116,527 d) PendedahanRuncitLain 72,646 8,574 152,448 199,799 4,746 438,166 330,123 131,524 84,791 14,869,742 169,315 16,461,874

Jumlah Pendekatan iRb 1,429,964 139,790 5,914,439 3,584,058 1,156,668 3,534,255 7,888,755 1,777,662 666,562 39,358,081 6,643,627 72,093,861Jumlah Pendekatan Standard dan iRb 1,677,129 140,168 5,914,439 3,644,255 12,783,586 3,551,025 9,793,298 2,161,304 3,602,481 41,845,313 8,644,601 93,757,599


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 12: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Kumpulan Maybank

Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendekatan StandardKedaulatan/Bank-bank Pusat 43,495,337 11,930,091 25,302,158 80,727,586 Entiti Sektor Awam 762,641 6,318,117 1,267,662 8,348,420 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 1,176,457 291,384 - 1,467,841 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 119,560 393,737 - 513,297 Korporat 7,381,978 8,962,696 6,275,795 22,620,469 Pengawal Selia Runcit 7,181,513 11,690,154 5,743,719 24,615,386 Gadai Janji Kediaman 39,391 110,443 1,432,700 1,582,534 Aset Risiko Tinggi 26,994 313,721 5,210 345,925 Aset-aset lain 977,229 6,392,887 - 7,370,116 Pendedahan Pensekuritian 262,117 - - 262,117 Pendedahan Ekuiti - 202,943 - 202,943

Jumlah Pendekatan Standard 61,423,217 46,606,173 40,027,244 148,056,634

Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 59,152,495 2,617,631 4,622,845 66,392,971 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - Pendedahan Korporat 100,019,408 71,417,532 46,246,133 217,683,073 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 62,329,901 44,611,055 19,236,825 126,177,781 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 33,753,122 26,806,477 25,092,161 85,651,760 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 3,936,385 - 1,917,147 5,853,532 Pendedahan Runcit 5,651,180 26,229,706 120,677,631 152,558,517 a) Gadai Janji Kediaman 49,057 1,607,664 41,784,854 43,441,575 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 1,257,197 7,624,365 334,045 9,215,607 c) Pendedahan Sewa Beli 380,434 12,337,136 24,677,688 37,395,258 d) Pendedahan Runcit Lain 3,964,492 4,660,541 53,881,044 62,506,077

Jumlah Pendekatan IRB 164,823,083 100,264,869 171,546,609 436,634,561

Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 226,246,300 146,871,042 211,573,853 584,691,195

Pada 31.12.2012

Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 31,090,793 14,640,610 11,748,871 57,480,274 Entiti Sektor Awam 109,056 676,103 1,049,517 1,834,676 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 2,855,926 866,947 267,798 3,990,671 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 52,220 812,912 6,131 871,263 Korporat 13,850,663 17,093,880 6,850,144 37,794,687 Pengawal Selia Runcit 6,958,287 8,177,426 3,997,720 19,133,433 Gadai Janji Kediaman 12,573 335,019 1,962,059 2,309,651 Aset Risiko Tinggi 139,863 427,123 8,315 575,301 Aset-aset lain 1,451,873 6,191,719 - 7,643,592 Pendedahan Pensekuritian - 296,629 - 296,629 Pendedahan Ekuiti 61,453 47,291 - 108,744


Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 47,522,018 17,582,710 4,901,813 70,006,541 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 5 - - 5 Pendedahan Korporat 73,685,514 51,750,996 49,481,140 174,917,650 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 45,867,429 28,177,829 30,354,349 104,399,607 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 27,818,085 20,056,642 19,126,791 67,001,518 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 3,516,525 - 3,516,525 Pendedahan Runcit 6,266,399 22,623,160 104,191,187 133,080,746 a) Gadai Janji Kediaman 43,845 1,562,183 38,912,397 40,518,425 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 2,260,247 5,908,806 188,845 8,357,898 c) Pendedahan Sewa Beli 297,199 11,542,408 23,146,918 34,986,525 d) Pendedahan Runcit Lain 3,665,108 3,609,763 41,943,027 49,217,898




RISIKO KREDIT

Jadual 13: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Maybank

Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 22,322,863 6,041,056 21,320,139 49,684,058 Entiti Sektor Awam 142,489 6,078,414 1,014,280 7,235,183 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 228,421 24,804 - 253,225 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 118,863 35,844 - 154,707 Korporat 2,929,443 7,323,324 3,339,307 13,592,074 Pengawal Selia Runcit 3,469,909 963,262 2,455,296 6,888,467 Gadai Janji Kediaman 977 45,415 852,100 898,492 Aset Risiko Tinggi 25,638 246,030 3,390 275,058 Aset-aset lain 7,791,115 367,184 - 8,158,299 Pendedahan Pensekuritian 262,117 - - 262,117 Pendedahan Ekuiti - 192,076 - 192,076


Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 48,100,730 24,494,841 4,119,091 76,714,662 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat 78,974,774 66,683,796 36,737,352 182,395,922 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 50,924,000 45,048,942 16,394,979 112,367,921 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 24,114,390 21,634,854 20,131,255 65,880,499 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 3,936,384 - 211,118 4,147,502 Pendedahan Runcit 4,688,624 19,006,428 70,438,085 94,133,137 a) Gadai Janji Kediaman 44,332 1,324,502 31,418,135 32,786,969 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 1,151,971 7,281,429 332,336 8,765,736 c) Pendedahan Sewa Beli 248,970 6,996,017 8,859,177 16,104,164 d) Pendedahan Runcit Lain 3,243,351 3,404,480 29,828,437 36,476,268



Pada 31.12.2012

Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 14,436,001 8,200,080 8,798,072 31,434,153 Entiti Sektor Awam 86,685 630,562 434,338 1,151,585 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB - - - - Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 49,980 21,222 6,131 77,333 Korporat 3,843,176 8,848,487 3,755,358 16,447,021 Pengawal Selia Runcit 3,464,872 1,091,107 2,480,137 7,036,116 Gadai Janji Kediaman 2,653 65,822 826,388 894,863 Aset Risiko Tinggi 138,791 221,576 7,449 367,816 Aset-aset lain 8,372,653 257,547 - 8,630,200 Pendedahan Pensekuritian - 296,629 - 296,629 Pendedahan Ekuiti 127,360 46,256 - 173,616


Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 39,308,654 24,828,562 4,861,307 68,998,523 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 5 - - 5 Pendedahan Korporat 63,349,698 48,471,937 41,328,025 153,149,660 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 39,205,297 27,548,554 26,289,797 93,043,648 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma 24,144,401 18,475,245 15,038,228 57,657,874 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 2,448,138 - 2,448,138 Pendedahan Runcit 5,678,198 16,822,833 69,629,501 92,130,532 a) Gadai Janji Kediaman 39,339 1,312,684 31,208,128 32,560,151 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 2,229,582 5,530,114 184,664 7,944,360 c) Pendedahan Sewa Beli 203,616 7,284,673 11,381,708 18,869,997 d) Pendedahan Runcit Lain 3,205,661 2,695,362 26,855,001 32,756,024




pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 14: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Maybank Islamic

Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun Jumlah Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 16,460,072 2,267,408 2,831,582 21,559,062 Entiti Sektor Awam 620,152 223,005 253,382 1,096,539 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - Korporat 367,220 650,206 1,406,841 2,424,267 Pengawal Selia Runcit 234,887 120,518 1,128,627 1,484,032 Gadai Janji Kediaman 170 10,387 480,280 490,837 Aset Risiko Tinggi 1,357 189 1,819 3,365 Aset-aset lain 548,461 222 - 548,683


Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 9,989,422 4,685,420 5,012 14,679,854 Pendedahan Korporat 14,599,322 2,548,333 8,359,774 25,507,429 a)Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 10,206,093 1,067,858 2,767,489 14,041,440 b)Korporat(denganpelarasansaizfirma) 4,393,229 1,480,475 3,886,255 9,759,959 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - - 1,706,030 1,706,030 Pendedahan Runcit 962,555 7,223,279 50,239,546 58,425,380 a) Gadai Janji Kediaman 4,725 283,162 10,366,719 10,654,606 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 105,226 342,936 1,709 449,871 c) Pendedahan Sewa Beli 131,464 5,341,120 15,818,511 21,291,095 d) Pendedahan Runcit Lain 721,140 1,256,061 24,052,607 26,029,808



Pada 31.12.2012

Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 11,895,970 4,504,670 1,216,477 17,617,117 Entiti Sektor Awam 18,886 27,869 615,179 661,934 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 1,495 162 - 1,657 Korporat 792,853 - 288,461 1,081,314 Pengawal Selia Runcit 207,892 84,375 600,885 893,152 Gadai Janji Kediaman 309 23,682 489,572 513,563 Aset Risiko Tinggi 1,072 137 866 2,075 Aset-aset lain 892,926 - - 892,926


Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 8,213,366 1,198,311 40,506 9,452,183 Pendedahan Korporat 10,335,814 3,202,536 8,153,115 21,691,465 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 6,662,132 552,752 4,064,552 11,279,436 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 3,673,682 1,581,398 4,088,563 9,343,643 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 1,068,386 - 1,068,386 Pendedahan Runcit 588,201 5,800,326 34,561,686 40,950,213 a) Gadai Janji Kediaman 4,506 249,498 7,704,269 7,958,273 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 30,666 378,692 4,181 413,539 c) Pendedahan Sewa Beli 93,582 4,257,735 11,765,210 16,116,527 d) Pendedahan Runcit Lain 459,447 914,401 15,088,026 16,461,874




RISIKO KREDIT

DASAR ROSOT NILAI KREDIT DAN PENGELASAN DAN PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Rujuk kepada Nota 2.3 dan Nota 2.4 penyata kewangan bagi dasar-dasar perakaunan dan anggaran penilaian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Pendedahan tentang penyelarasan rosot nilai/peruntukan boleh didapati dalam Nota 48(c)(10) penyata kewangan. Dasar rosot nilai kredit ini akan digunakan oleh Kumpulan Maybank.

KEPERLUAN BASEL IIKumpulan telah mendapat kelulusan BNM untuk menggunakan model kredit dalaman bagi menilai majoriti pendedahan risiko kreditnya. Bagi pengiraan Aset Berwajaran Risiko (RWA) portfolio korporat dan Bank, Kumpulan mengguna Pendekatan FIRB yang membenarkan Kumpulan menggunakan PD dalaman untuk menganggar LGD dan EAD; manakala portfolio Runcit dan Perusahaan Runcit Kecil dan Sederhana (“RSME”) mengguna pakai Pendekatan AIRB yang bergantung terutamanya kepada anggaran dalaman PD, LGD dan EAD.

Sejajar dengan keperluan Basel II bagi tujuan kecukupan modal, parameter ditentu ukur kepada kitaran ekonomi penuh sebagai membayangkan anggaran berkecuali untuk tempoh yang panjang:

• KebarangkalianKemungkiran(“PD”)

PD mewakili kebarangkalian seseorang peminjam mungkir dalam tempoh 12 bulan. Anggaran tahap pertama adalah berdasarkan Kadar Tinjauan Kemungkiran portfolio daripada data tahun-tahun kebelakangan. Purata pengalaman mungkir jangka panjang yang meliputi tempoh-tempoh krisis termasuk krisis besar Asia pada 1997, digambarkan melalui ukuran Kecenderungan Pusat bagi anggaran PD Basel.

• KerugianakibatKemungkiran(“LGD”)

LGD mengukur kerugian dari segi ekonomi yang akan dialami oleh bank apabila peminjam mungkir membuat pembayaran. Antara lain, ia mengambil kira jalan tindakan selepas mungkir, kebarangkalian pulih, kos langsung dan kes tidak langsung berkaitan dengan usaha dan pemulihan daripada peminjam dan penjualan cagaran.

Bagi tujuan Basel II, LGD diukur mengikut pengalaman kerugian ketika tempoh krisis ekonomi yang mana bagi kebanyakan portfolio, anggaran kerugian semasa tahun krisis dijangka lebih tinggi daripada tempoh ekonomi yang biasa. Tempoh krisis LGD, dikenali sebagai LGD Kemerosotan, digunakan sebagai input untuk pengiraan RWA.

• PendedahanKemungkiran(“EAD”)

EAD adalah berkait dengan risiko kemudahan pinjaman; iaitu jangkaan pendedahan kasar sesuatu kemudahan jika seseorang peminjam mungkir membuat bayaran. “Penyebab Kemungkiran” dikesan oleh Faktor Pertukaran Kredit (CCF), yang akan menggambarkan jangkaan peningkatan jumlah pendedahan yang disebabkan oleh pengeluaran tambahan dilakukan peminjam yang berdepan kesulitan kewangan dan selanjutnya membawa kepada kemungkiran bayaran.

Pengalaman dalaman semasa waktu krisis juga diambil kira ketika menganggar EAD dan apabila terdapatnya perbezaan material dalam EAD ketika tempoh kemerosotan berbanding tempoh biasa, EAD Kemerosotan akan digunakan dalam pengiraan RWA.

Aplikasi Penarafan Dalaman

Sejak penubuhan dan perlaksanaan model penarafan dalaman, Kumpulan telah menggunakan penarafan dalaman dalam bidang-bidang berikut:

• Kelulusan Kredit – Tahap kelulusan bagi permohonan pinjaman ditentukan berdasarkan penarafan dalaman peminjam;

• Dasar – Dasar telah digubal untuk mempercepatkan proses permohonan pinjaman bagi peminjam berisiko rendah. Di samping itu, bagi Dasar Semakan, peminjam dengan gred riosiko lebih tinggi tertakluk kepada semakan setiap setengah tahun untuk memastikan pemantauan dan pengawasan teliti terhadap peminjam-peminjam ini;

• Pelaporan – Laporan kerap terhadap pengagihan portfolio penarafan risiko dantinjauansektorberbandingprofilrisikopeminjamdalamsektorsedangdihasilkan dan dipantau oleh Kumpulan;

• Pengurusan Modal – Kumpulan telah mengadakan program pengurusan modal berasaskan risiko ICAAP dan menggunakan caj modal kawal selia untuk membuat keputusan dan proses bajet;

• Tadbir Urus Risiko – Penarafan dalaman juga digunakan untuk pelbagai aktiviti tadbir urus risiko seperti mengatur pendedahan kumpulan di bawah Dasar Sektor Kumpulan (MGS), had ambang bagi semakan semula CRC, rangka kerja had sektor, metodologi sampel untuk semakan semula kredit dan rangka kerja kemungkiran dasar; dan

• Keputusan Penentuan harga – Penarafan dalaman digunakan sebagai asas penentuan harga kemudahan kredit.

PORTFOLIO BUKAN RUNCITPendedahan bukan runcit meliputi portfolio Korporat, Komersil, Perniagaan Kecil, Hartanah, Institusi Kewangan Bukan Bank (“NBFI”) dan portfolio Pinjaman Khusus, manakala pendedahan bank meliputi portfolio bank-bank Komersil, Pelaburan, Simpanan dan Koperasi selain daripada Institusi-institusi Kewangan Pembangunan (DFI).

Kumpulan menggunakan pelbagai teknik untuk memajukan model PD. Bagi setiap kes, pendekatan bersesuaian ditentukan oleh kesediaan dan kesesuaian data dalaman Kumpulan.

Pendekatan am yang digunakan oleh Kumpulan boleh dibahagikan kepada tiga kategori yang berikut:

• KemungkiranBerasaskanSejarah(analisis“Baik-Buruk”)

Pendekatan ini digunakan apabila Kumpulan mempunyai data yang mencukupi. Di bawah pendekatan ini, kaedah statistik digunakan untuk menentukan kemungkinan berlakunya kemungkiran ke atas pendedahan sedia ada. Model Sistem Penarafan Risiko Kredit (CRRS) Kumpulan telah dibangunkan menggunakan pendekatan ini;

• PendekatanPenarafanBayangan

Pendekatan ini biasanya digunakan sedikit atau tiada data kemungkiran atau dikenali sebagai kategori “portfolio mungkir yang rendah”. Objektif kaedah ini adalah mereplikakan penarafan risiko yang diguna oleh agensi penarafan luar. Kad Skor Penarafan Risiko Bank (“BRRS”) Kumpulan dibangunkan menggunakan pendekatan ini; dan

• PendekatanPengadilanPakar

Pengalaman dalam kemungkiran pembayaran bagi sesetengah pendedahan, sebagai contoh Syarikat Induk dan Pinjaman Khusus, tidak mencukupi bagi Kumpulan untuk melakukan analisis yang diperlukan dalam membangunkan model statistik yang mantap. Pendekatan lain yang dikenali sebagai pendekatan pengadilan pakar, menjadi pilihan dalam membangunkan kad skor. Di bawah pendekatan ini, wajaran kualitatif, kuantitatif dan faktor pemberat ditentukan oleh pakar kredit Kumpulan.

Model dan Alat Risiko Kredit

Sistem Penarafan Risiko Kredit (“CRRS”)

Penarafan Risiko Peminjam (“BRR”), yang merupakan komponen CRRS, adalah elemen penarafan khusus yang memberikan satu anggaran mengenai kemungkinan peminjam akan mungkir pembayaran dalam masa dua belas bulan akan datang. BRR menganggarkan risiko peminjam dan tidak bergantung kepada jenis/sifat kemudahan dan cagaran yang ditawarkan.

BRR dihasilkan daripada proses penarafan berstruktur yang mengandungi faktor kuantitatif dan kualitatif. Daripada penarafan kasar, penarafan tersebut dihadkan pada penarafan dasar, jika ada. Kemudian matriks sokongan kumpulan digunakan untuk mengukur secara objektif kesan dari hubungan Kumpulan ke atas penarafan kasar seseorang peminjam, di mana berkenaan. Memandangkan penarafan risiko adalah berdasarkan sejarah data kewangan, penepian pertimbangan dibenarkan dalam BRR oleh pihak yang berkenaan. Mengenepikan pertimbangan dibenarkan tetapi tertakluk kepada maksimum 3 takuk peningkatan yang ditentukan oleh pihak pengesahan penarafan serta penurunan penarafan yang tidak terhad (tertakluk kepada prestasi gred paling buruk dari gred 21) yang boleh dilakukan unit perniagaan.

Bagi tujuan rujukan, setiap gred boleh dipadankan dengan penarafan agensi luar, seperti Standard & Poor’s (S&P), sebagaimana ditunjukkan dalam jadual berikut yang mengandungi pemadanan gred penarafan dalaman peminjam korporat dengan gred penarafan S&P’s dan Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”).

Kategori Risiko Gred Penarafan S&P Setara RAM Setara

Sangat rendah 1-5 AAA hingga A- AAA hingga AA

Rendah 6-10 A- hingga BB+ AA to A

Sederhana 11-15 BB+ hingga B+ A to BB

Tinggi 16-21 B+ hingga CCC BB to C


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Liputan Penarafan bagi Pendedahan Korporat

CRSS mula dilaksanakan pada tahun 2005, berikutan tambahan kad skor yang dibangunkan untuk memberikan penarafan dalaman terhadap pendedahan korporat.

Kad Skor Penarafan Risiko Bank (“BRRS”)

Kumpulan telah membangunkan BRRS untuk menggredkan risiko antara pihak Kumpulan dan bank. Oleh kerana portfolio Kumpulan berada di bawah kategori portfolio kemungkiran yang rendah, permodelan statistik biasa seperti Baik-Buruk tidak boleh diguna. Sebaliknya, teknik penarafan bon bayangan telah digunakan dalam membangunkan kad skor. Secara amnya, objektif metodologi ini bertujuan meniru kedudukan risiko yang ditentukan oleh agensi penarafan luar. Dalam teknik ini, satu set input/pemboleh ubah bebas disusutkan berbanding satu output/pemboleh ubah terikat untuk menghasilkan anggaran bagi meramalkan pemboleh ubah output. Pemboleh ubah input adalah nisbah kewangan dan faktor kualitatif manakala pemboleh ubah output adalah penarafan luaran.

Satu skala induk yang berbeza dikenali sebagai Skala Induk Global digunakan untuk memadankan PD yang dijana oleh BRRS dengan skala. Terdapat 17 gred berprestasi kesemuanya dalam skala induk BRRS dengan Gred 1 sebagai gred berprestasi paling baik dan Gred 17 sebagai gred berprestasi paling buruk. Bagi peminjam mungkir, gred yang boleh diguna adalah Gred 18. Skala Induk Global BRRS dan padanannya kepada penarafan S&P dan RAM ditunjukkan dalam jadual di bawah.

Gred BRRS Bersamaan S&P Bersamaan RAM

1-4 AAA hingga AA- AAA

5-8 A+ hingga BBB+ AAA hingga AA

9-12 BBB hingga BB AA hingga BBB

13-17 BB- hingga CCC BBB hingga C

Kad Skor Pembiayaan Projek (Pinjaman Khusus)

Pembiayaan Projek adalah satu daripada lima sub-kelas (sub-kelas lain adalah pembiayaan objek, pembiayaan komoditi, hartanah menghasilkan pendapatan dan hartanah komersil yang mempunyai kemeruapan tinggi) daripada Pinjaman Khusus dan membentuk sebahagian kelas aset korporat di bawah Pendekatan IRB. Kumpulan telah membangunkan kad skor Pembiayaan Projek, berdasarkan Pendekatan Kriteria Slot Pengawal Selia, untuk membuat penarafan ke atas pendedahan kewangannya. Kad skor tersebut direka bentuk untuk memberi output lapan gred dalaman yang kemudiannya dipadankan kepada empat gred pemilihan BNM untuk memperoleh wajaran risiko masing-masing bagi pengiraan RWA.

Pembiayaan Projek, seperti ditakrifkan oleh Basel II dan BNM, adalah satu kaedah pembiayaan yang mana:

• Institusiperbankanmengutamakanperolehanyangdijanaolehsatuprojek,sebagai sumber pembayaran balik dan juga jaminan kepada pendedahan. Sebaliknya, jika pembayaran balik bergantung terutamanya kepada pengguna akhir yang kukuh, berkembang meluas, boleh dipercayai kewangannya, patuh kepada kontrak, ia dianggap sebagai tuntutan bercagar ke atas korporat;

• Pendedahanitubiasanyauntukprojekpemasanganyangbesar,rumitdanmahal yang mungkin melibatkan, sebagai contohnya, loji jana kuasa, loji pemprosesan kimia, lombong, infrastruktur pengangkutan, alam sekitar dan infrastruktur telekomunikasi (terutamanya aset tidak boleh alih);

• Pendedahanitumungkinjugadalambentukpembiayaanpembinaanpemasangan modal baru, atau pembiayaan semula pemasangan sedia ada, dengan atau tanpa penambahbaikan; dan

• Pemberipinjamanselalunyadibayarsemata-mataatauhampirseluruhnyadaripada hasil janaan projek yang dibiayainya.

Matlamat mengadakan kad skor ini adalah:

• UntukmembangundanmelaksanakansatutemplatepenarafanPembiayaanProjek berdasarkan dan dipadankan kepada Basel II/Pendekatan Slot Pengawal Selia BNM untuk mencapai pematuhan IRB;

• Untukmempertingkatkanprosespengurusanrisikokreditbagimencapai:

a. Ketekalan penilaian risiko kredit dan pengurusan perniagaan bagi portfolio projek pembiayaan; dan

b. Penambahbaikan dalam masa pemulihan; dan

• Untukmemudahkanlagipenentuanhargaparapeminjamberdasarkankelasrisiko.

Syarikat Tujuan Khas (“SPV”)

Sesebuah SPV adalah sebuah perbadanan, amanah atau entiti bukan bank lain yang ditubuhkan di mana struktur entiti dan pensekuritian aktiviti bertujuan untuk mengasingkan tanggungan SPV daripada pembeli dan pemegang kepentingan manfaat. Bank telah membangun dan menyediakan model penarafan SPV untuk untuk memenuhi bahagian portfolio yang tidak bertaraf yang dikenal pasti sebagai portfolio kecil yang berkembang yang akan mempunyai kesan kepada liputan IRB Bank secara menyeluruh.

Jadual 15 hingga 19 menunjukkan pendedahan oleh jajaran PD bagi Portfolio Bukan Runcit Kumpulan, Bank dan MIB. Ringkasan pengagihan PD atas pendedahan ini juga diberikan.


RISIKO KREDIT

Jadual15:PendedahanberdasarkanJajaranPD(PendekatanIRB)BukanRuncitbagiKumpulanMaybank

Pendedahan Pendedahan Berwajaran Komitmen EAD Selepas Purata purata risiko tidak CRM BerwajaranLGD wajar dikeluarkan RWAJulatPD(%) RM’000 (%) (%) RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 17,535,976 45.00 19.76 18,705 3,464,592 0.0715 - 0.3335 43,217,038 45.00 25.79 4,591 11,147,698 0.3335 - 4.8305 5,126,084 45.00 79.74 434 4,087,430 4.8305 - 24.0203 357,061 45.00 147.69 - 527,349 100 156,812 45.00 - - -

Jumlah Pendedahan Bank 66,392,971 23,730 19,227,069

Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 - - - - - 0.1200 - 0.6440 - - - - - 0.6440 - 2.4750 - - - - - 2.4750 - 100 - - - - - 100 - - - - -

Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana - - -

Korporat(tidaktermasukpinjamankhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 21,217,470 45.00 24.94 4,002,944 5,291,188 0.1200 - 0.6440 49,196,316 45.00 50.43 7,642,795 24,809,144 0.6440 - 2.4750 39,875,166 45.00 95.64 2,660,630 38,138,240 2.4750 - 100 12,880,417 45.00 138.47 1,076,683 17,836,131 100 3,008,412 45.00 0.01 11,968 360

JumlahPendedahanKorporat(tidaktermasukpinjamankhususdan pelarasansaizfirma) 126,177,781 15,395,020 86,075,063

Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 6,891,187 45.00 19.99 1,536,190 1,377,567 0.1200 - 0.6440 30,057,578 45.00 47.83 3,474,687 14,375,546 0.6440 - 2.4750 32,058,084 45.00 77.20 2,252,982 24,749,183 2.4750 - 100 13,162,002 45.00 119.77 548,676 15,763,947 100 3,482,909 45.00 - 168,411 -

JumlahKorporat(denganpelarasansaizfirma) 85,651,760 7,980,946 56,266,243

Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 278,222,512 23,399,696 161,568,375

Pada 31.12.2012

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 17,097,684 45.00 21.49 2,458,470 3,673,888 0.0715 - 0.3335 44,119,952 45.00 27.86 3,730 12,291,621 0.3335 - 4.8305 8,588,807 45.00 78.31 433 6,725,848 4.8305 - 24.0203 46,900 45.00 153.30 - 71,896 100 153,198 45.00 - - -

Jumlah Pendedahan Bank 70,006,541 2,462,633 22,763,253

Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 - 45.00 - - - 0.1200 - 0.6440 - 45.00 - - - 0.6440 - 2.4750 - 45.00 - - - 2.4750 - 100 5 45.00 201.85 2 11 100 - 45.00 - - -

Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 5 2 11

Korporat(tidaktermasukPinjamankhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 23,118,462 45.00 20.49 3,506,414 4,617,579 0.1200 - 0.6440 44,550,296 45.00 53.76 5,959,181 23,950,713 0.6440 - 2.4750 27,419,587 45.00 92.78 3,230,585 24,065,531 2.4750 - 100 6,519,132 45.00 159.60 237,515 11,778,878 100 2,792,130 45.00 0.20 38,673 5,589


Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 4,494,681 45.03 20.74 1,577,268 932,016 0.1200 - 0.6440 26,660,745 43.89 45.12 3,476,178 12,030,483 0.6440 - 2.4750 25,365,431 43.82 73.19 2,549,780 18,565,728 2.4750 - 100 8,130,968 44.46 112.23 564,334 9,125,348 100 2,349,693 43.79 - 44,175 -




pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual16:PendedahanberdasarkanJajaranPD(PendekatanIRB)BukanRuncitbagiMaybank


Pada 31.12.2013

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 14,614,884 46.25 19.79 5 2,892,355 0.0715 - 0.3335 56,179,967 45.30 27.35 3,222 15,367,532 0.3335 - 4.8305 5,218,116 45.23 80.60 434 4,205,822 4.8305 - 24.0203 544,883 45.23 143.22 - 780,368 100 156,812 45.22 - - -


Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 - - - - - 0.1200 - 0.6440 - - - - - 0.6440 - 2.4750 - - - - - 2.4750 - 100 - - - - - 100 - - - - -

Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana - - -

Korporat(tidaktermasukpinjamankhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 19,181,452 44.80 24.86 3,748,192 4,767,664 0.1200 - 0.6440 44,075,012 44.03 50.03 6,715,243 22,050,601 0.6440 - 2.4750 35,658,475 43.06 95.20 2,438,731 33,947,448 2.4750 - 100 10,710,624 43.55 136.46 1,051,166 14,615,751 100 2,742,358 44.78 0.01 11,968 360

JumlahPendedahankorporat(tidaktermasukpinjamankhususdan pelarasansaizfirma) 112,367,921 13,965,300 75,381,824

Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 5,796,687 44.56 19.45 1,377,893 1,127,505 0.1200 - 0.6440 25,657,334 42.80 46.89 3,108,605 12,030,197 0.6440 - 2.4750 24,263,961 42.65 74.33 2,038,198 18,036,256 2.4750 - 100 7,607,339 42.67 113.98 518,577 8,671,074 100 2,555,178 44.33 - 162,180 -



Pada 31.12.2012

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 15,024,286 45.00 21.34 2,458,470 3,206,706 0.0715 - 0.3335 45,348,827 45.00 28.26 2,850 12,911,507 0.3335 - 4.8305 8,404,533 45.00 79.94 433 6,718,954 4.8305 - 24.0203 67,679 45.00 178.95 - 121,104 100 153,198 45.00 - - -

Jumlah Pendedahan Bank 68,998,523 2,461,753 22,958,271

Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 - - - - - 0.1200 - 0.6440 - - - - - 0.6440 - 2.4750 - - - - - 2.4750 - 100 5 45.00 20.85 2 11 100 - - - - -

Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 5 2 11

Korporat(tidaktermasukPinjamankhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 20,908,005 45.00 19.78 3,264,827 4,135,668 0.1200 - 0.6440 39,639,148 45.00 53.30 4,947,570 21,126,332 0.6440 - 2.4750 24,562,600 45.00 93.42 3,000,272 22,947,080 2.4750 - 100 5,430,354 45.00 161.95 229,296 8,794,595 100 2,503,540 45.00 0.22 38,673 5,589


Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 3,975,249 45.00 20.67 1,464,216 821,573 0.1200 - 0.6440 23,174,361 45.00 45.47 3,121,508 10,538,308 0.6440 - 2.4750 22,090,850 45.00 72.80 2,385,101 16,101,354 2.4750 - 100 6,538,580 45.00 110.82 518,708 7,246,131 100 1,878,835 45.00 - 42,818 -




RISIKO KREDIT

Jadual17:PendedahanberdasarkanJajaranPD(PendekatanIRB)BukanRuncitbagiMaybankIslamic


Pada 31.12.2013

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 2,740,379 45.00 19.68 18,700 539,368 0.0715 - 0.3335 11,503,801 65.99 23.21 1,369 2,670,350 0.3335 - 4.8305 435,674 45.00 77.01 - 335,508 4.8305 - 24.0203 - - - - - 100 - - - - -


Korporat(tidaktermasukpinjamankhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 3,652,921 44.98 24.73 254,752 903,300 0.1200 - 0.6440 5,927,007 44.92 55.33 927,552 3,279,396 0.6440 - 2.4750 3,379,777 44.90 95.88 221,899 3,240,450 2.4750 - 100 839,685 42.25 127.72 25,517 1,072,472 100 242,050 45.00 - - -

JumlahKorporat(tidaktermasukpinjamankhususdan pelarasansaizfirma) 14,041,440 1,429,720 8,495,618

Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 1,094,500 44.13 22.85 158,297 250,062 0.1200 - 0.6440 3,260,080 44.32 48.24 365,738 1,572,651 0.6440 - 2.4750 3,928,501 43.75 74.61 200,919 2,931,206 2.4750 - 100 1,179,580 44.90 117.82 29,542 1,389,755 100 297,298 45.61 - 6,231 -

JumlahKorporat(denganpelarasansaizfirma) 9,759,959 760,727 6,143,674


Pada 31.12.2012

Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 2,073,398 45.00 22.53 - 467,182 0.0715 - 0.3335 6,387,013 45.00 29.63 879 1,892,370 0.3335 - 4.8305 988,909 45.00 69.75 - 689,772 4.8305 - 24.0203 2,863 45.00 195.87 - 5,609 100 - - - - -

Jumlah Pendedahan Bank 9,452,183 879 3,054,933

Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 2,861,665 45.00 21.04 241,587 602,021 0.1200 - 0.6440 4,908,756 45.00 57.51 1,011,610 2,823,218 0.6440 - 2.4750 2,695,014 45.00 85.11 230,312 2,293,831 2.4750 - 100 525,413 45.00 138.34 8,219 726,849 100 288,588 45.00 - - -

JumlahKorporat(tidaktermasukPinjamankhususdan pelarasansaizfirma) 11,279,436 1,491,728 6,445,919

Korporat(denganpelarasansaizfirma) 0.0000 - 0.1200 519,431 45.06 21.26 113,052 110,443 0.1200 - 0.6440 3,486,385 42.77 42.80 354,671 1,492,176 0.6440 - 2.4750 3,274,580 42.64 75.26 164,679 2,464,374 2.4750 - 100 1,592,388 43.91 118.01 45,626 1,879,217 100 470,859 42.58 - 1,357 -

JumlahKorporat(denganpelarasansaizfirma) 9,343,643 679,385 5,946,210



pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual18a:PendedahanPinjamanKhususdibawahKriterisSlotKawalSeliabagiKumpulanMaybank

Kukuh(a) Kukuh Baik(a) Baik Memuaskan atau50% atau70% atau70% atau90% atau115%KategoriKawalSelia/Wajaran-Risiko RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

PinjamanKhusus - Pembiayaan Projek 2,545,280 320,860 591,997 1,512,167 883,228

EAD selepas CRM 2,545,280 320,860 591,997 1,512,167 883,228

Pada 31.12.2012

KategoriKawalSelia/Wajaran-Risiko

PinjamanKhusus - Pembiayaan Projek 1,614,272 111,288 576,831 1,214,134 -

EAD selepas CRM 1,614,272 111,288 576,831 1,214,134 -

Jadual18b:PendedahanPinjamanKhususdibawahKriterisSlotKawalSeliabagiMaybank


Pada 31.12.2013

PinjamanKhusus - Pembiayaan Projek 2,285,508 320,860 89,997 1,451,060 77

EAD selepas CRM 2,285,508 320,860 89,997 1,451,060 77

Pada 31.12.2012


PinjamanKhusus - Pembiayaan Projek 1,494,285 101,250 401,302 451,301 -

EAD selepas CRM 1,494,285 101,250 401,302 451,301 -

Jadual18c:PendedahanPinjamanKhususdibawahKriterisSlotKawalSeliabagiMaybankIslamic


Pada 31.12.2013

PinjamanKhusus - Pembiayaan Projek 259,772 - 502,000 61,107 883,151

EAD selepas CRM 259,772 - 502,000 61,107 883,151

Pada 31.12.2012


Pinjamankhusus - Pembiayaan Projek 119,988 10,037 175,528 762,833 -

EAD selepas CRM 119,988 10,037 175,528 762,833 -


RISIKO KREDIT

Jadual19a:Pendedahanpinjaman,pendahuluandanpembiayaandirosotnilaimengikutindustribagiKumpulanMaybank

Pendahuluan danpinjaman PinjamanLewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu Kolektif RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pertanian 146,258 - - - Perlombongan dan kuari 123,872 - - - Perkilangan 1,781,649 - - - Pembinaan 276,290 - - - Tenaga eletrik, gas & bekalan air 28,487 - - - Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel 777,394 - - - Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan 705,273 - - - Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 578,221 - - - Pendidikan, kesihatan & lain-lain 85,685 - - - Isi rumah 734,154 - - - Lain-lain 123,620 - - -

Jumlah 5,360,903 17,975,680 1,939,320 3,823,303

Pada 31.12.2012


Jumlah 5,654,352 19,239,760 2,228,535 3,744,994

Jadual19b:Pendedahanpinjaman,pendahuluandanpembiayaandirosotnilaimengikutindustribagiMaybank

Pendahuluan danpinjaman PinjamanLewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu Kolektif RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013


Jumlah 3,776,831 9,681,155 1,502,010 2,885,470

Pada 31.12.2012


Jumlah 4,162,301 11,638,655 1,719,455 2,726,849


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual19a:Pendedahanpinjaman,pendahuluandanpembiayaandirosotnilaimengikutindustribagiMaybankIslamic

Pendahuluan danpinjaman PinjamanLewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu KolektifKumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pertanian 17,573 - - - Perlombangan dan kuari - - - - Perkilangan 63,662 - - - Pembinaan 33,650 - - - Tenaga eletrik, gas & bekalan air 216 - - - Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel 108,342 - - - Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan 12,319 - - - Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 141,359 - - - Pendidikan, kesihatan & lain-lain 3,218 - - - Isi rumah 131,938 - - - Lain-lain 8,516 - - -

Jumlah 520,793 7,189,358 162,046 581,496

Pada 31.12.2012

Pertanian 11,277 - - - Perlombangan dan kuari - - - - Perkilangan 99,832 - - - Pembinaan 33,028 - - - Tenaga eletrik, gas & bekalan air 250 - - - Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel 44,062 - - - Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan 35,480 - - - Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 117,575 - - - Pendidikan, kesihatan & lain-lain 1,186 - - - Isi rumah 174,815 - - - Lain-lain 2,474 - - -

Jumlah 519,979 6,537,142 94,176 595,517


RISIKO KREDIT

PORTFOLIO RUNCIT

Portfolio Runcit Kumpulan adalah di bawah Pendekatan AIRB. Pendekatan ini memerlukan kebergantungan lebih banyak kepada pengalaman dalaman Bank sendiri di mana anggaran bagi ketiga-tiga komponen pengiraan Aset Berwajaran Risiko (RWA) iaitu PD, EAD dan LGD adalah berdasarkan data lampaunya.

ModelstatistikPD,EADdanLGDyangberasingandibangunkanpadaperingkatportfolio,dengansetiapmodelmeliputipeminjamdenganprofilrisikoyangserupadalamsatuportfolio. Anggaran ini diperoleh daripada model-model yang digunakan sebagai input bagi pengiraan RWA.

Liputan AIRB bagi Portfolio Runcit

Buat masa ini portfolio runcit ketara berikut adalah di bawah IRB Runcit:

Kategori sub-portfolio Runcit Basel II Portfolio Runcit Maybank

GadaiJanjiKediaman • Pinjamanperumahan(Malaysia&Singapura) • Pinjamanberasaskanhartanahlain(Malaysia) • PinjamanPerumahanKakitangan(Malaysia)

PendedahanPusinganRuncitYangLayak(QRRE) • KadKredit(Malaysia&Singapura)

Runcit-runcitlain • Pinjamankenderaan(Malaysia&Singapura) • PinjamanUnitAmanah(Malaysia) • PinjamanHartanahKomersial(Malaysia)

Portfolio di atas mewakili kira-kira 85% daripada pendedahan runcit Bank. Walaupun buat masa ini baki portfolio runcit lain Kumpulan adalah di bawah Pendekatan SA, usaha sedang dilakukan untuk meletakkan portfolio runcit lain di bawah Pendekatan AIRB.

Skala Induk Runcit

Skala induk runcit dengan melihat kepada PD dan penarafan luar seperti S&P dan RAM digunakan untuk menggalakkan kefahaman bersama terhadap risiko merentasi portfolio-portfolio runcit Kumpulan seperti mana ditunjukkan dalam jadual di bawah:

KategoriRisiko GredPD MataPertendahanPD DefinisiPenarafan BersamaanS&P BersamaanRAM

Sangat Rendah R1 0.25% Cemerlang BBB hingga AAA A hingga AAA R2 0.44% Sangat Kukuh BBB- A

Rendah R3 0.79% Kukuh BB+ A R4 1.41% Sangat Baik BB- hingga BB BBB R5 2.50% Baik BB- BBB

Sederhana R6 4.45% Sederhana B hingga B+ BB R7 7.91% Memuaskan B- hingga B BB R8 14.06% Lemah CCC hingga B- B

Tinggi R9 25.00% Berisiko CCC C hingga B R10 44.46% Sangat Berisiko CC C R11 79.06% Terlalu Berisiko C C

Pengukuran Lain Risiko bagi Portfolio Runcit

Selain mempunyai model Runcit IRB Basel II, kad skor aplikasi dan perlakuan digunakan secara meluas bagi tujuan pengurusan perniagaan. Kad skor menilai kebarangkalian yang pelanggan akan gagal untuk membuat pembayaran balik pada masa yang tepat dan memenuhi kewajipan-kewajipan kredit. Keputusan dan strategi perniagaan kemudiannya dibuat berdasarkan skor tersebut.

Di mana bersesuaian, kedua-dua kad skor aplikasi dan perlakuan digunakan sebagai input ke dalam model Runcit IRB PD.

Aplikasi Kad Skor

Dengan aplikasi kad skor, pada semasa pelanggan memohon untuk kemudahan kredit, setiap pemohon diberikan skor berkaitan dengan kemungkinan keupayaan untuk membuat pembayaran balik di masa akan datang. Skor direka bentuk untuk menyusun tahap risiko seseorang pemohon, di mana markah lebih tinggi mewakili risiko yang rendah.

Dengan penggunaan yang betul, aplikasi kad skor memanfaatkan pengurusan risiko dan pengambilan alih urusan pemerosesan melalui:

• Ketekalandalampenilaianrisikokredit;

• Masapemulihanyanglebihbaik;

• Kawalanpengurusanportfoliolebihbaik;dan

• Hasildankeuntunganyanglebihbaikmelaluipengenalpastiandanpenerimaanperniagaantambahan.

Buat masa ini, aplikasi kad skor digunakan di kesemua portfolio runcit utama di Malaysia, Singapura dan Indonesia.

Kad Skor Perilaku

Sifat produk kad kredit tertakluk kepada kepelbagaian penggunaannya dan corak pembayaran. Seseorang pelanggan boleh menggunakan mana-mana bahagian had yang dibenarkan dan membayar sebarang jumlah baki yang belum dijelaskan. Disebabkan sifatnya yang tidak menentu, alat ukuran risiko yang lebih teguh diperlukan untuk menguruskan portfolio.

Kad Skor perilaku dibuat untuk portfolio-portfolio Kad Kredit di Malaysia dan Singapura. Skor perilaku mengukur tahap risiko peminjam berdasarkan maklumat urus niaga dan pola tingkah laku pelanggan dalam penggunaan dan pembayaran kad kreditnya. Skor dihasilkan pada setiap bulan dan antara lain, digunakan untuk tujuan berikut:

• Strategi-strategiKutipanPembayaran;

• PengurusanHad;dan

• PemberianKuasaTransaksi

Dengan penggunaan kad skor Perilaku, portfolio kad kredit mampu mengurus akaun secara lebih teliti untuk mengurangkan kemungkiran pembayaran, meningkat kutipan pembayaran dan akhirnya meningkatkan keuntungan.

Jadual 20 hingga 22 menunjukkan pendedahan mengikuti jajaran PD bagi Portfolio Runcit Kumpulan, Bank dan MIB.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual20:PendedahanJajaranPD(PendekatanIRB)RuncitbagiKumpulanMaybank

Pendedahan Pendedahan Berwajaran EAD selepas Purata Purata Risiko Komitmen CRM BerwajaranLGD Wajar Dikeluarkan RWAJulatPD(%) RM’000 (%) (%) RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Runcit GadaiJanjiKediaman 0.0000 - 0.5900 14,448,650 17.43 9.21 13,588 1,330,060 0.5900 - 3.3330 23,187,649 24.42 35.15 97,654 8,150,787 3.3330 - 18.750 4,338,338 26.73 90.95 53,070 3,945,904 18.750 - 100 1,141,174 20.78 111.26 2,598 1,269,644 100 325,765 70.45 72.12 1,863 234,955

JumlahPendedahanGadaiJanjiKediaman 43,441,576 168,773 14,931,350

Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 4,698,494 78.68 12.57 2,971,501 590,806 0.5900 - 3.3330 3,292,641 77.42 38.43 1,196,785 1,265,288 3.3330 - 18.750 971,237 76.40 116.61 181,176 1,132,593 18.750 - 100 251,585 77.90 234.19 57,954 589,177 100 1,650 74.63 59.14 - 976

Jumlah Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 9,215,607 4,407,416 3,578,840

Pendedahan Sewa Beli 0.0000 - 0.5900 26,084,659 50.93 21.46 - 5,596,942 0.5900 - 3.3330 8,676,883 52.50 54.89 - 4,762,630 3.3330 - 18.750 2,192,818 47.62 75.64 - 1,658,578 18.750 - 100 306,143 46.76 114.08 - 349,247 100 134,755 95.84 63.05 - 84,968

Jumlah Pendedahan Sewa Beli 37,395,258 - 12,452,365

Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 12,243,379 33.99 16.70 973,387 2,044,220 0.5900 - 3.3330 30,056,435 20.78 25.05 3,383,008 7,530,002 3.3330 - 18.750 17,834,216 18.73 29.98 655,367 5,345,866 18.750 - 100 2,203,326 32.43 64.69 51,798 1,425,249 100 168,721 61.39 103.60 5,733 174,803

Jumlah Pendedahan Runcit Lain 62,506,076 5,069,293 16,520,140

Jumlah Pendedahan Runcit 152,558,517 9,645,482 47,482,695

Pada 31.12.2012

Pendedahan Runcit GadaiJanjikediaman 0.0000 - 0.5900 18,703,330 18.49 20.37 17,623 3,810,119 0.5900 - 3.3330 17,148,061 25.36 42.62 167,935 7,308,406 3.3330 - 18.750 3,391,868 28.11 86.55 68,480 2,935,520 18.750 - 100 947,785 20.60 107.82 1,532 1,021,898 100 327,379 70.60 73.24 4,359 239,780


Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 4,200,753 78.62 13.63 2,532,552 572,501 0.5900 - 3.3330 2,963,663 77.20 40.83 1,059,095 1,210,147 3.3330 - 18.750 919,853 76.19 116.25 165,513 1,069,335 18.750 - 100 271,136 77.11 229.89 55,533 623,325 100 2,493 75.30 65.23 104 1,626




Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 15,563,353 27.89 20.40 833,169 3,174,881 0.5900 - 3.3330 22,341,525 21.09 25.52 3,187,475 5,701,268 3.3330 - 18.750 9,160,737 15.50 31.15 547,388 2,853,303 18.750 - 100 1,979,919 36.01 76.83 108,933 1,521,252 100 172,364 68.72 102.31 16,575 176,337




RISIKO KREDIT

Jadual21:PendedahanJajaranPD(PendekatanIRB)RuncitbagiMaybank

Pendedahan Pendedahan Berwajaran Komitmen EAD Selepas Purata Purata Risiko Tidak CRM BerwajaranLGD Wajar Dikeluarkan RWAJulatPD(%) RM’000 (%) (%) RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Runcit GadaiJanjiKediaman 0.0000 - 0.5900 13,221,479 13.17 8.64 8,410 1,141,787 0.5900 - 3.3330 15,697,954 20.94 31.03 44,778 4,871,135 3.3330 - 18.750 2,759,729 20.81 77.60 25,119 2,141,625 18.750 - 100 850,740 18.82 105.54 1,011 897,835 100 257,067 68.54 72.32 1,345 185,915


Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 4,540,638 82.72 12.64 2,921,818 573,891 0.5900 - 3.3330 3,086,687 80.22 38.49 1,172,657 1,187,940 3.3330 - 18.750 899,120 78.17 117.23 177,826 1,054,025 18.750 - 100 237,726 81.17 235.20 56,791 559,132 100 1,565 74.63 54.60 - 854


Pendedahan Sewa Beli 0.0000 - 0.5900 10,495,735 49.54 20.78 - 2,181,415 0.5900 - 3.3330 4,255,684 48.94 52.13 - 2,218,659 3.3330 - 18.750 1,150,488 46.53 74.59 - 858,166 18.750 - 100 126,519 45.44 110.64 - 139,981 100 75,738 94.97 65.89 - 49,906


Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 10,653,951 26.78 15.56 782,720 1,658,111 0.5900 - 3.3330 18,200,416 20.64 24.72 1,634,918 4,496,564 3.3330 - 18.750 6,333,138 21.90 37.07 358,399 2,347,391 18.750 - 100 1,157,337 39.26 72.94 23,918 844,186 100 131,427 65.74 111.49 3,970 146,525



Pada 31.12.2012

Pendedahan Runcit GadaiJanjiKediaman 0.0000 - 0.5900 12,503,569 13.86 8.88 15,012 1,111,146 0.5900 - 3.3330 15,582,428 22.39 34.86 101,355 5,432,388 3.3330 - 18.750 3,261,690 23.37 85.29 40,650 2,781,849 18.750 - 100 885,085 19.69 110.46 1,049 977,653 100 327,379 68.95 73.24 3,504 239,780


Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 3,875,592 82.24 12.52 2,488,581 485,136 0.5900 - 3.3330 2,877,796 79.40 38.31 1,033,603 1,102,494 3.3330 - 18.750 917,557 77.37 115.97 161,494 1,064,101 18.750 - 100 270,921 79.22 229.94 54,191 622,963 100 2,493 75.30 65.23 104 1,626




Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 6,214,209 24.73 15.29 755,348 950,141 0.5900 - 3.3330 15,985,680 21.30 25.58 2,221,853 4,089,302 3.3330 - 18.750 8,453,746 16.34 26.85 390,168 2,269,693 18.750 - 100 1,930,025 35.81 76.68 71,185 1,480,015 100 172,364 70.63 102.31 11,777 176,337




pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual22:PendedahanJajaranPD(PendekatanIRB)RuncitMaybankIslamic

Pendedahan Pendedahan Berwajaran Komitmen EAD Selepas Purata Purata Risiko Tidak CRM BerwajaranLGD Wajar Dikeluarkan RWAJulatPD(%) RM’000 (%) (%) RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Runcit GadaiJanjiKediaman 0.0000 - 0.5900 1,227,171 21.69 15.34 5,178 188,273 0.5900 - 3.3330 7,489,695 27.89 43.79 52,876 3,279,652 3.3330 - 18.750 1,578,608 32.66 114.30 27,951 1,804,279 18.750 - 100 290,434 22.75 128.02 1,587 371,809 100 68,697 72.37 71.38 518 49,039


Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 157,856 74.63 10.71 49,683 16,914 0.5900 - 3.3330 205,953 74.63 37.56 24,128 77,348 3.3330 - 18.750 72,117 74.63 108.95 3,350 78,568 18.750 - 100 13,859 74.63 216.79 1,163 30,045 100 86 74.63 141.86 - 122

Jumlah Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 449,871 78,324 202,997

Pendedahan Sewa Beli 0.0000 - 0.5900 15,588,924 52.32 21.91 - 3,415,527 0.5900 - 3.3330 4,421,198 56.05 57.54 - 2,543,971 3.3330 - 18.750 1,042,331 48.70 76.79 - 800,412 18.750 - 100 179,624 48.07 116.50 - 209,267 100 59,017 96.71 59.41 - 35,061


Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 1,589,428 41.19 24.29 190,668 386,109 0.5900 - 3.3330 11,856,019 20.92 25.59 1,748,089 3,033,438 3.3330 - 18.750 11,501,078 15.55 26.07 296,968 2,998,475 18.750 - 100 1,045,989 25.60 55.55 27,880 581,063 100 37,294 57.04 75.82 1,763 28,278



Pada 31.12.2012

Pendedahan Runcit GadaiJanjiKediaman 0.0000 - 0.5900 825,186 23.12 15.86 2,611 130,906 0.5900 - 3.3330 5,374,576 29.12 47.78 66,580 2,568,067 3.3330 - 18.750 1,453,416 33.44 117.81 27,830 1,712,302 18.750 - 100 242,396 23.22 130.94 483 317,387 100 62,700 72.26 70.57 855 44,245


Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 0.0000 - 0.5900 132,536 74.63 10.76 43,970 14,267 0.5900 - 3.3330 192,625 74.63 37.95 25,492 73,098 3.3330 - 18.750 72,964 74.63 109.48 4,020 79,884 18.750 - 100 15,199 74.63 217.15 1,342 33,004 100 215 74.63 168.37 - 362

Jumlah Pendedahan Pusingan Runcit yang Layak 413,539 74,824 200,615

Pendedahan Sewa Beli 0.0000 - 0.5900 12,112,354 51.31 20.41 - 2,471,879 0.5900 - 3.3330 2,876,794 53.81 55.22 - 1,588,578 3.3330 - 18.750 920,618 47.52 75.66 - 696,561 18.750 - 100 153,153 47.05 113.58 - 173,944 100 53,608 96.99 58.06 - 31,124


Pendedahan Runcit Lain 0.0000 - 0.5900 865,197 34.47 21.62 77,820 187,060 0.5900 - 3.3330 8,483,948 19.50 24.02 965,623 2,037,680 3.3330 - 18.750 6,159,463 14.58 24.89 157,220 1,532,923 18.750 - 100 903,372 31.98 73.35 37,749 662,653 100 49,894 66.81 82.65 4,797 41,239




RISIKO KREDIT

PENGESAHAN MODEL BEBAS

Penggunaanmodelakanmenambahkanrisikomodel.Untukmengurusrisikoini,pengesahan model dilaksanakan untuk menilai sama ada model ini dilaksanakan mengikut tanggapan.

Di Kumpulan Maybank, semua model kredit IRB tertakluk kepada pengesahan bebas oleh pasukan Pengesahan Model. Penemuan Pengesahan Model dibentangkan kepada Jawatankuasa Pengesahan Model dan Penerimaan (“MVAC”) untuk dibincangkan dan kemudiannya dikemukakan kepada ERC untuk disahkan sebelum dibentangkan untuk kelulusan.

Skop dan Kekerapan Pengesahan Model

Kaedah pengesahan termasuklah analisis kuantitatif dan kualitatif untuk menguji kesesuaian dan keberkesanan model IRB yang digunakan. Pengesahan model risiko kredit meliputi aktiviti menilai dan memeriksa sistem penarafan, proses anggaran dan kaedah mendapatkan komponen risiko iaitu PD, LGD dan EAD. Ini melibatkan pengesahan bahawa model risiko ini mampu membezakan (‘diskriminasi atau kuasa mengaturkan kedudukan’) dan menghasilkan anggaran yang konsisten dan boleh diramal (‘penentu ukuran’) untuk parameter risiko yang bersesuaian.

Pengesahan model dilakukan pada dua peringkat:

• Pengesahanmodelpra-pelaksanaanyangdilakukansebelumpelancaranmodelitu; dan

• Pengesahanpascapelaksanaanyangperludilakukansekurang-kurangnyapada setiap tahun dari tarikh pelaksanaan model atau dari tarikh pengesahan sebelumnya. Bilamana perlu, pengesahan tetap akan dibuat.

Sebagai sebahagian daripada tadbir urus, proses pengesahan tertakluk kepada semakan bebas oleh Juraudit Dalaman, yang dibuat secara tetap.

PENGURANGAN RISIKO KREDIT

Kumpulan mengambil pendekatan secara menyeluruh apabila meluluskan kemudahan kredit dan kelulusan diberikan berdasarkan kemampuan peminjam untuk membayar balik, bukannya hanya bergantung kepada pengurangan risiko kredit. Sebagai prinsip asas kredit, Kumpulan secara amnya tidak meluluskan kemudahan hanya berdasarkan cagaran yang diberi. Kemudahan kredit diluluskan berdasarkan kedudukan kredit peminjam, sumber pembayaran balik dan kemampuan membayar hutang.

Kemudahan boleh diberikan tanpa cagaran bergantung kepada kedudukan peminjam dan jenis produk. Walau bagaimanapun, cagaran akan diambil apabila perlu untuk mengurangkan risiko kredit yang ditanggung. Dasar am Kumpulan adalah untuk menggalakkan pengurangan risiko kredit, yang diwajarkan oleh penelitian komersil secara berhemah, amalan kerja yang baik serta keberkesanan modal. Nilai cagaran yang diambil juga sentiasa dipantau. Kekerapan penilaian bergantung kepada jenis, kecairan dan turun naik nilai cagaran. Jenis-jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan termasuk wang tunai, sekuriti yang boleh didagangkan, hartanah, peralatan, inventori dan pembayaran belum diterima. Bagi tujuan IRB, jaminan persendirian tidak ditakrif sebagai perlindungan risiko kredit yang layak.

Jaminan korporat selalunya diminta apabila nilaian kredit peminjam tidak mencukupiuntukmenampunglanjutankredit.Untukmengenalpastikesanjaminan di bawah Pendekatan FIRB, Kumpulan mengambil pendekatan penggantian PD apabila sesuatu pendedahan yang dijamin oleh penjamin yang layak akan menggunakan PD milik penjamin dalam pengiraan keperluan modalnya.

Secara amnya, kriteria kelayakan berikut perlu dipenuhi sebelum cagaran boleh diterima untuk tujuan IRB:

• Kepastian undang-undang - Dokumentasi mestilah sah di sisi undang-undang dan boleh dikuatkuasakan dalam semua bidang kuasa yang berkenaan;

• Hubungan positif yang material - Nilai cagaran mestilah tidak terjejas dengan ketara oleh penyusutan nilai kredit peminjam; dan

• Pemegang amanah pihak ketiga - Cagaran yang dipegang oleh pemegang amanah pihak ketiga mesti diasingkan daripada aset milik pemegang amanah tersebut.

Jadual 23 hingga 25 menunjukkan analisis pengurangan risiko kredit di bawah pendekatan SA bagi Kumpulan, Bank dan MIB, manakala Jadual 26 hingga 28 menunjukkan analisis pengurangan kredit risiko di bawah pendekatan IRB.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual23:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanSA)bagiKumpulanMaybank

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Jaminan/ Cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran lain sebelum CRM Kredit Yang Layak yang layak Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganKedaulatan/Bank-bank Pusat 80,567,433 - - - Entiti Sektor Awam 8,217,183 1,093,261 4,361 - Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 1,399,546 - 62,012 - Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 355,289 - 688 - Korporat 20,932,683 38 1,038,116 8,390 Kawal selia Runcit 24,088,986 - 2,215,645 - Gadai Janji Kediaman 1,574,779 - - 1,281,066 Aset Berisiko Tinggi 312,107 - - - Aset-aset lain 7,372,343 - - - Pendedahan Pensekuritian 262,117 - - - Pendedahan Ekuiti 202,943 - - - Pendedahan Kemungkiran 274,319 - 353 3,610

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 145,559,728 1,093,299 3,321,175 1,293,066

Pendedahan Luar Lembaran ImbanganDerivatif OTC 474,171 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 2,022,620 - 39,534 13,941 Pendedahan Kemungkiran 115 - 5,718 -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 2,496,906 - 45,252 13,941

Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 148,056,634 1,093,299 3,366,427 1,307,007

Pada 31.12.2012

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganKedaulatan/Bank-bank Pusat 56,634,064 - - 7,392,764 Entiti Sektor Awam 1,797,557 - 11,143 3,484 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 3,420,615 - 2,911 2,041,262 Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 792,996 - 328 - Korporat 34,251,637 29,575 997,431 24,666,270 Kawal selia Runcit 16,968,402 - 1,287,764 7,236,632 Gadai Janji Kediaman 2,301,724 - - 2,294,919 Aset Berisiko Tinggi 458,029 - - - Aset-aset lain 7,552,034 - - 2,783,005 Pendedahan Pensekuritian 296,629 - - - Pendedahan Ekuiti 108,742 - - - Pendedahan Kemungkiran 2,150,396 - 1,951 286,928

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 126,732,825 29,575 2,301,528 46,705,264

Pendedahan Luar Lembaran ImbanganDerivatif OTC 625,448 - - 299,139 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 4,680,619 919 387,145 1,927,804 Pendedahan Kemungkiran 29 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 5,306,096 919 387,145 2,226,943

Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 132,038,921 30,494 2,688,673 48,932,207


RISIKO KREDIT

Jadual24:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanSA)bagiMaybank

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Pendedahan Jaminan/ Cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran lain sebelum CRM Kredit yang Layak yang LayakKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat 49,592,114 - - - Entiti Sektor Awam 7,190,100 847,290 - - Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 228,422 - - - Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - -Korporat 12,551,812 38 53,164 8,390 Kawal selia Runcit 6,712,904 - 780,400 - Gadai Janji Kediaman 897,431 - - 790,115 Aset Berisiko Tinggi 244,562 - - - Aset-aset lain 8,160,526 - - - Pendedahan Pensekuritian 262,117 - - - Pendedahan Ekuiti 192,076 - - - Pendedahan Kemungkiran 43,793 - 130 993

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 86,075,857 847,328 833,694 799,498

Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 321,459 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 1,196,431 - 39,527 13,941 Pendedahan Kemungkiran 9 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 1,517,899 - 39,527 13,941

Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 87,593,756 847,328 873,221 813,439

Pada 31.12.2012

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat 31,341,304 - - 785,855 Entiti Sektor Awam 1,128,923 - 7,125 - Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB - - - - Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 494 - 328 - Korporat 14,051,035 29,569 92,452 8,015,971 Kawal selia Runcit 6,646,438 - 1,027,340 281,122 Gadai Janji Kediaman 889,835 - - 889,835 Aset Berisiko Tinggi 252,582 - - - Aset-aset lain 8,538,938 - - 275,363 Pendedahan Pensekuritian 296,629 - - - Pendedahan Ekuiti 173,615 - - - Pendedahan Kemungkiran 190,556 - 650 58,948


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 254,653 - - 3,583 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 2,744,301 919 108,825 1,344,180 Pendedahan Kemungkiran 29 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 2,998,983 919 108,825 1,347,763



pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual25:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanSA)bagiMaybankIslamic

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Pendedahan Jaminan/ Cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran lain sebelum CRM Kredit yang Layak yang LayakKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganKedaulatan/Bank-bank Pusat 21,559,062 - - - Entiti Sektor Awam 1,010,456 245,855 1,732 - Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - Korporat 2,373,360 - - - Kawal selia Runcit 1,483,441 - 189,338 - Gadai Janji Kediaman 488,220 - - 488,220 Aset Berisiko Tinggi 42 - - - Aset-aset lain 548,683 - - - Pendedahan Kemungkiran 7,194 - 115 2,617


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 83,957 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 52,370 - 7 -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 136,327 - 7 -


Pada 31.12.2012

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganKedaulatan/Bank-bank Pusat 16,867,117 - - - Entiti Sektor Awam 647,515 - 4,018 - Syarikat-syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 229 - - - Korporat 961,929 7 4,406 543,441 Kawal selia Runcit 880,629 - 205,661 - Gadai Janji Kediaman 510,664 - - 510,664 Aset Berisiko Tinggi 36 - - - Aset-aset lain 892,925 - - - Pendedahan Kemungkiran 6,294 - 1,006 2,899

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 20,767,338 7 215,091 1,057,004

Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 43,194 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 853,206 - 467 150

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 896,400 - 467 150

Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 21,663,738 7 215,558 1,057,154


RISIKO KREDIT

Jadual26:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanIRB)bagiKumpulanMaybank

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Pendedahan Jaminan/ Cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran Lain sebelum CRM Kredit yang Layak yang Layak Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 53,154,389 - - - Pendedahan Korporat 170,279,014 153,321 905,589 4,357,975 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 93,844,128 153,321 905,589 4,357,975 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 70,750,449 - - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 5,684,437 - - - Pendedahan Runcit 141,519,177 - - - a) Gadai Janji Kediaman 42,948,898 - - - b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 4,807,651 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 37,260,503 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 56,502,125 - - -Pendedahan Kemungkiran 4,385,617 5,147 2,346 63,806

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 369,338,197 158,468 907,935 4,421,781

Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 11,101,524 - - -Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 56,179,785 516 147,820 267,793 Pendedahan Kemungkiran 15,055 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 67,296,364 516 147,820 267,793


Pada 31.12.2012

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganBank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 57,631,179 - - - Pendedahan Korporat 137,070,729 435,535 3,242,004 2,734,638 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 81,460,170 435,535 3,242,004 2,734,638 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 52,094,035 - - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 3,516,524 - - - Pendedahan Runcit 123,089,904 312,324 - - a) Gadai Janji Kediaman 40,500,105 - - - b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 4,544,108 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 34,089,521 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 43,956,170 312,324 - - Pendedahan Kemungkiran 2,816,747 32,455 2,419 60,510


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 9,117,245 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 48,256,502 42,608 56,483 152,341 Pendedahan Kemungkiran 22,636 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 57,396,383 42,608 56,483 152,341



pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual27:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanIRB)bagiMaybank

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Pendedahan Jaminan/ Cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran Lain sebelum CRM Kredit yang Layak yang Layak Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 63,799,777 - - - Pendedahan Korporat 141,007,958 149,285 899,919 4,148,054 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 82,972,754 149,285 899,919 4,148,054 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 53,904,796 - - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 4,130,408 - - -Pendedahan Runcit 85,747,497 - - - a) Gadai Janji Kediaman 32,450,585 - - - b) endedahan Pusingan Runcit Yang Layak 4,436,189 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 16,028,425 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 32,832,298 - - - Pendedahan Kemungkiran 3,088,083 4,958 2,346 63,806

Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 293,643,315 154,243 902,265 4,211,860

Pendedahan Luar Lembaran ImbanganDerivatif OTC 10,602,692 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 48,984,940 516 147,820 267,793 Pendedahan Kemungkiran 12,774 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 59,600,406 516 147,820 267,793


Pada 31.12.2012

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 56,739,292 - - - Pendedahan Korporat 119,200,475 418,467 3,237,849 2,592,054 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 72,305,941 418,467 3,237,849 2,592,054 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 44,446,396 - - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 2,448,138 - - - Pendedahan Runcit 83,953,051 296,096 - - a) Gadai Janji Kediaman 32,074,705 - - - b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 4,205,587 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 18,798,030 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 28,874,729 296,096 - - Pendedahan Kemungkiran 2,435,799 30,741 2,419 60,510


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 8,926,671 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 43,006,447 41,812 52,477 152,341 Pendedahan Kemungkiran 16,985 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 51,950,103 41,812 52,477 152,341



RISIKO KREDIT

Jadual28:PendedahanAnalisisPenguranganRisikoKredit(PendekatanIRB)bagiMaybankIslamic

Pendedahan Pendedahan Dilindungi Dilindungi Pendedahan Jaminan/ cagaran Dilindungi Pendedahan Derivatif Kewangan Cagaran Lain sebelum CRM Kredit yang Layak yang LayakKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Risiko Kredit Pendedahan dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 14,488,814 - - -Pendedahan Korporat 21,446,700 4,037 5,671 209,921 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 11,706,142 4,037 5,671 209,921 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 8,186,528 - - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 1,554,030 - - - Pendedahan Runcit 55,771,680 - - - a) Gadai Janji Kediaman 10,498,313 - - - b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 371,462 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 21,232,078 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 23,669,827 - - - Pendedahan Kemungkiran 671,665 189 - -


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 245,052 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 5,986,473 - - - Pendedahan Kemungkiran 2,280 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 6,233,804 - - -


Pada 31.12.2012

Risiko KreditPendedahan dalam Lembaran ImbanganBank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 9,336,048 - - - Pendedahan Korporat 17,951,852 17,068 4,155 142,583 a) Korporat(tidaktermasukPinjamanKhususdanpelarasansaizfirma) 9,235,827 17,068 4,155 142,583 b) Korporat(denganpelarasansaizfirma) 7,647,639 - - c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 1,068,386 - - - Pendedahan Runcit 38,509,521 16,227 - - a) Gadai Janji Kediaman 7,798,068 - - - b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 338,521 - - - c) Pendedahan Sewa Beli 15,291,491 - - - d) Pendedahan Runcit Lain 15,081,441 16,227 - - Pendedahan Kemungkiran 380,948 1,714 - -


Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC 187,137 - - - Pendedahan Luar Lembaran Imbangan selain Derivatif OTC atau Derivatif Kredit 5,722,703 797 4,006 - Pendedahan Kemungkiran 5,652 - - -

Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 5,915,492 797 4,006 -



pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

PENDEDAHAN KREDIT TERTAKLUK KEPADA PENDEKATAN STANDARD (SA)

Pendekatan Standard (SA) digunakan pada portfolio yang dikelaskan sebagai pengecualian tetap daripada Pendekatan IRB, dan portfolio yang dalam proses peralihan kepada pendekatan IRB.

Pendekatan SA mengukur risiko kredit berdasarkan wajaran risiko tetap dan merupakan pendekatan yang paling tidak rumit dalam metodologi pengiraan modal. Kewajaran risiko yang digunakan di bawah pendekatan SA ditetapkan oleh BNM dan ia berdasarkan kelas aset di mana pendedahan akan ditetapkan. Untuk pendedahan yang tertakluk kepada Pendekatan SA, penarafan Agensi Penilaian Kredit Luaran (“ECAI”) yang disahkan dan berwajaran risiko yang disyorkan berasaskan kelas aset digunakan dalam pengiraan modal pengawal selia.

ECAI yang digunakan oleh Kumpulan termasuk Fitch Ratings, Moody’s Investor Service, S&P, RAM dan Malaysia Rating Corporation (“MARC”). Penilaian yang disediakan oleh ECAI yang diluluskan adalah sejajar dengan gred kualiti kredit yang disyorkan oleh pengawal selia berkenaan.

Berikut adalah jadual ringkasan peraturan yang mentadbir pemberat risiko di bawah Pendekatan SA dan Penarafan Jangka Pendek Institusi-institusi Perbankan dan Korporat:

Kategori Penarafan S & P Moody’s Fitch RAM MARCRating & Investment

Inc1 AAA hingga AA- Aaa hingga Aa3 AAA hingga AA- AAA hingga AA3 AAA hingga AA- AAA hingga AA-2 A+ hingga A- A1 hingga A3 A+ hingga A- A1 hingga A3 A+ hingga A- A+ hingga A-3 BBB+ hingga BB- Baa1 hingga Ba3 BBB+ hingga BB- BBB1 hingga BB3 BBB+ hingga BB- BBB+ hingga BB-4 B+ dan ke bawah B1 dan ke bawah B+ dan ke bawah B1 dan ke bawah B+ dan ke bawah B+ dan ke bawah5 Tiada Penarafan

Kategori Penarafan S & P Moody’s Fitch RAM MARCRating & Investment

Inc1 A-1 P-1 F1+,F1 P-1 MARC-1 a-1+,a-12 A-2 P-2 F2 P-2 MARC-2 a-23 A-3 P-3 F3 P-3 MARC-3 a-34 Lain-lain Lain-lain B hingga D NP MARC-4 b,c5 Tiada Penarafan

Jadual 29 hingga 31 menunjukkan pendedahan wajaran risiko di bawah Pendekatan SA bagi Kumpulan, Bank dan MIB.

Seterusnya, jadual 32 hingga 34 menunjukkan pendedahan yang diberikan penarafan oleh ECAI bagi Kumpulan, Bank dan MIB.

Jadual 29: Pendedahan Risiko Kredit: Pendedahan Berwajaran Risiko di bawah Pendekatan Standard bagi Kumpulan Maybank

Berwajaran Risiko

Pendedahan selepas Penghasilan Bersih dan mengurangkan Risiko Kredit

Jumlah Pendedahan

Selepas Penghasilan

Bersih & Pengurangan Risiko Kredit

RM’000

Jumlah Aset Berwajaran

Risiko RM’000

Kedaulatan & Bank-bank

PusatRM’000

PSEs RM’000

Bank-bank, MDBs & FDI

RM’000

Syarikat-syarikat

Insurans, Firma

Sekuriti dan Pengurus

DanaRM’000

Korporat RM’000

Kawal selia Runcit

RM’000

Gadai Janji Kediaman

RM’000

Aset Berisiko Tinggi

RM’000

Aset-aset Lain

RM’000Pensekuritian

RM’000Ekuiti

RM’000

Pada31.12.20130% 76,059,631 6,612,235 162,000 - 2,517,444 4,156,266 - - 5,771,352 - 95,278,927 - 20% 1,213,835 760,832 - - 1,379,674 - - - 74,851 - 3,429,191 685,838 35% - - - - - - 1,172,515 - - - 1,172,515 410,380 50% 1,776,876 - 472,894 - 226,981 10,157 401,861 - - - 2,888,769 1,444,385 75% - - - - - 15,263,872 544 - - - 15,264,416 11,448,312 100% 1,677,244 972,725 757,727 512,607 16,896,653 4,753,501 7,614 - 1,523,913 192,855 27,294,839 27,294,839 110% - - - - - - - - - - - - 125% - - - - 1,159,443 - - - - - 1,159,443 1,449,303 150% - - 21,380 - 134,564 146,945 - 345,924 - 10,088 658,902 988,353 1250% - - - - - 4,834 - - - - 4,834 60,430

Jumlah 80,727,586 8,345,792 1,414,001 512,607 22,314,758 24,335,575 1,582,534 345,924 7,370,116 262,117 202,943 147,151,836* 43,781,840*

Pada31.12.20120% 55,282,171 352,267 - - 3,577 1,249,127 - - 6,115,989 - 63,003,131 -

20% 404,294 649,656 1,381,595 - 198,509 - - - 82,584 - 2,716,638 543,328

35% - - - - - - 1,865,468 - - - 1,865,468 652,914

50% 92,144 - 1,746,825 - 692,022 8,005 337,622 - 593 - 2,877,211 1,438,605

75% - - - - - 16,030,472 99,988 - - - 16,130,460 12,097,844

100% 1,701,666 829,210 551,291 870,518 35,565,799 156,430 10,338 - 1,421,917 91,748 41,198,917 41,198,917

150% - - 2,652 - 425,924 1,589,966 - 575,301 22,053 16,995 2,632,891 3,949,340

Jumlah 57,480,275 1,831,133 3,682,363 870,518 36,885,831 19,034,000 2,313,416 575,301 7,643,136 296,629 108,743 130,424,716* 59,880,948*

* Jumlah Aset Berwajaran Risiko tanpa Pensekuritian.


Risiko kRedit

Jadual 30: Pendedahan Risiko Kredit: Pendedahan Berwajaran Risiko di bawah Pendekatan Standard bagi Maybank

Berwajaran Risiko

Pendedahan selepas Penghasilan Bersih dan pengurangan Risiko Kredit

Jumlah Pendedahan

Selepas Penghasilan

Bersih &PenguranganRisiko Kredit

RM’000

Jumlah AsetBerwajaran

Risiko RM’000

Kedaulatan & Bank-

bank PusatRM’000

PSEs RM’000

Bank-bank, MDBs &

FDIRM’000

Syarikat-syarikat

Insurans, Firma


DanaRM’000

Korporat RM’000

Kawal selia Runcit

RM’000


RM’000


RM’000

Aset-aset Lain

RM’000

Pembiayaan/ Pelaburan

Khusus RM’000

PensekuritianRM’000

Ekuiti RM’000

Pada31.12.20130% 48,005,290 6,364,640 253,225 - 1,530,623 804,874 - - 4,411,074 - - 61,369,726 - 20% 1,146,946 134,786 - - 1,080,222 - - - - - - 2,361,954 472,392 35% - - - - - - 624,526 - - - - 624,526 218,584 50% 83,513 - - - 166,521 4,200 272,502 - - - - 526,736 263,368 75% - - - - - 6,073,842 544 - - - - 6,074,386 4,555,789 100% 448,309 735,757 - 154,707 10,669,168 5,238 921 - 3,747,225 - 192,076 15,953,401 15,953,401 150% - - - - 99,320 313 - 275,058 - - - 374,691 562,036

Jumlah 49,684,058 7,235,183 253,225 154,707 13,545,854 6,888,467 898,493 275,058 8,158,299 - 262,117 192,076 87,285,420* 22,025,570*

Pada31.12.20120% 30,725,262 243,031 - - 3,577 1,042,452 - - 4,886,417 - - 36,900,739 -

20% 341,988 104,619 - - 100,367 - - - - - - 546,974 109,394

35% - - - - - - 521,758 - - - - 521,758 182,614

50% 92,144 - - - 570,121 7,265 269,325 - - - - 938,855 469,427

75% - - - - - 5,970,399 99,987 - - - - 6,070,386 4,552,790

100% 274,759 803,935 - 77,333 15,687,913 8,656 3,793 - 3,743,783 - 156,620 20,756,792 20,756,792

150% - - - - 67,715 300 - 367,817 - - 16,995 452,827 679,241

Jumlah 31,434,153 1,151,585 - 77,333 16,429,694 7,029,072 894,863 367,817 8,630,200 - 296,629 173,615 66,188,331* 26,750,258*


Jadual 31: Pendedahan Risiko Kredit: Pendedahan Berwajaran Risiko di bawah Pendekatan Standard bagi Maybank Islamic

Berwajaran Risiko

Pendedahan selepas Penghasilan Bersih dan pengurangan Risiko Kredit

Jumlah Pendedahan

Selepas Penghasilan

Bersih &PenguranganRisiko Kredit

RM’000

Jumlah Aset Berwajaran

Risiko RM’000

Kedaulatan & Bank-

bank PusatRM’000

PSEs RM’000

Bank-bank,

MDBs & FDI

RM’000

Syarikat-syarikat

Insurans, Firma


DanaRM’000

Korporat RM’000

Kawal selia Runcit

RM’000


RM’000


RM’000

Aset-aset Lain

RM’000

Pembiayaan/ Pelaburan

Khusus RM’000

PensekuritianRM’000

Ekuiti RM’000

Pada31.12.20130% 21,492,173 247,595 - - 322,119 189,453 - - 35,529 - - 22,286,869 - 20% 66,889 626,046 - - 284,451 - - - - - - 977,386 195,477 35% - - - - - - 376,453 - - - - 376,453 131,759 50% - - - - 26,614 424 111,767 - - - - 138,805 69,403 75% - - - - - 1,294,103 - - - - - 1,294,103 970,577 100% - 222,898 - - 1,790,548 52 2,617 - 513,155 - - 2,529,270 2,529,269 150% - - - - 534 - - 3,365 - - - 3,899 5,849

Jumlah 21,559,062 1,096,539 - - 2,424,266 1,484,032 490,837 3,365 548,684 - - - 27,606,785* 3,902,334*

Pada31.12.20120% 17,554,811 109,236 - - - 206,675 - - 406,043 - - 18,276,765 -

20% 62,305 541,553 - - - - - - - - - 603,858 120,772

35% - - - - - - 443,213 - - - - 443,213 155,125

50% - - - - - 318 67,568 - - - - 67,886 33,943

75% - - - - - 686,127 - - - - - 686,127 514,595

100% - 11,145 - 1,657 1,081,313 33 2,781 - 486,882 - - 1,583,811 1,583,811

150% - - - - - - - 2,075 - - - 2,075 3,112

Jumlah 17,617,116 661,934 - 1,657 1,081,313 893,153 513,562 2,075 892,925 - - - 21,663,735* 2,411,358*



pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 32: Pendedahan tentang Penarafan Pendedahan oleh ECAI bagi Kumpulan Maybank

Kategori Penarafan

1 2 3 4 5 JumlahKelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan 1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 6,612,235 760,832 - - 972,725 8,345,792 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - 512,607 512,607 Korporat 2,517,444 1,379,674 226,981 1,294,006 16,896,653 22,314,758

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 76,059,631 1,213,835 1,776,876 - 1,677,244 80,727,586

C) Penarafan Institusi Perbankan Bank, MDB dan FDI 162,000 472,894 - 21,380 757,727 1,414,001

Jumlah Pendedahan 85,351,310 3,827,235 2,003,857 1,315,386 20,816,956 113,314,744

Pada 31.12.2012

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 352,267 649,656 - - 829,210 1,831,133 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - 870,518 870,518 Korporat 3,577 198,509 692,022 425,924 35,565,799 36,885,831

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 55,282,171 404,294 92,144 - 1,701,666 57,480,275

C) Penarafan Institusi Perbankan Bank, MDB dan FDI - 1,381,595 1,746,825 2,652 551,291 3,682,363

Jumlah Pendedahan 55,638,015 2,634,054 2,530,991 428,576 39,518,484 100,750,120

Jadual 33: Pendedahan tentang Penarafan Pendedahan oleh ECAI bagi Maybank

Kategori Penarafan


Pada 31.12.2013

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan 1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 6,364,640 134,786 - - 735,757 7,235,183 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - 154,707 154,707 Korporat 1,530,623 1,080,222 166,521 99,320 10,669,168 13,545,854

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 48,005,290 1,146,946 83,513 - 448,309 49,684,058

Jumlah Pendedahan 55,900,552 2,361,955 250,034 99,320 12,007,941 70,619,802

Pada 31.12.2012

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan 1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 243,031 104,619 - - 803,935 1,151,585 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - 77,333 77,333 Korporat 3,577 100,367 570,121 67,715 15,687,913 16,429,693

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 30,725,262 341,988 92,144 - 274,759 31,434,153

Jumlah Pendedahan 30,971,870 546,974 662,265 67,715 16,843,940 49,092,764


Risiko kRedit

Jadual 34: Pendedahan tentang Penarafan Pendedahan oleh ECAI bagi Maybank Islamic

Kategori Penarafan


Pada 31.12.2013

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan 1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 247,595 626,046 - - 222,898 1,096,539 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - - - Korporat 322,119 284,451 26,614 - 1,791,082 2,424,266

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 21,492,173 66,889 - - - 21,559,062

Jumlah Pendedahan 22,061,887 977,386 26,614 - 2,013,980 25,079,867

Pada 31.12.2012

Pendedahan Dalam dan Luar Penyata Kewangan 1 Pendedahan Taraf A) Penarafan Korporat: Entiti Sektor Awam 109,236 541,553 - 11,145 - 661,934 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - - 1,657 1,657 Korporat - - - - 1,081,313 1,081,313

B) Penarafan Kedaulatan dan Bank-bank Pusat: Kedaulatan dan Bank-bank Pusat 17,554,811 62,305 - - - 17,617,116

Jumlah Pendedahan 17,664,047 603,858 - 11,145 1,082,970 19,362,020

RISIKO KREDIT RAKAN NIAGA

Risiko kredit rakan niaga adalah risiko bahawa rakan niaga Kumpulan akan mungkir sebelum kematangan transasksi melibatkan tukaran asing, kadar faedah, komoditi, ekuiti dan derivatif; dan tidak akan membuat pembayaran semasa dan akan datang seperti yang diperlukan oleh kontrak bagi aktiviti berkaitan perbendaharaan dalam buku-buku perdagangan dan perbankan.

Pengurusan Risiko Rakan Niaga

Risiko kredit rakan niaga berasal daripada kegiatan perniagaan pemberian pinjaman, pelaburan dan perbendaharaan yang mempengaruhi urus niaga Kumpulan dan buku perbankan berkaitan urus niaga Tukaran Asing, instrumen Pasaran Wang, Sekuriti Pendapatan Tetap, Komoditi, Ekuiti dan derivatif melalui kaunter-kaunter (“OTC”). Ciri berbeza yang paling utama bagi risiko rakan niaga berbanding jenis risiko kredit lain adalah ketidaktentuan nilai kontrak pada masa hadapan yang berkemungkinan positif atau negatif bergantung pada aliran tunai akan datang.

Had

Pendedahan risiko kredit rakan niaga diuruskan melalui had-had rakan niaga sama ada pada satu nama tunggal atau berkumpulan yang juga mematuhi Had Pendedahan Rakan Niaga Tunggal BNM (“SCEL”). Pendedahan tersebut dipantau secara aktif untuk melindungi lembaran imbangan Kumpulan sekiranya berlaku kemungkiran. Kumpulan memantau dan menguruskan pendedahannya terhadap risiko rakan niaga dalam derivatif OTC pada asas harian.

Layanan Pendedahan Risiko Kredit

Bagi pendedahan dalam lembaran imbangan, Kumpulan menggunakan layanan risiko mengikut garis panduan BNM dan Basel II.

Bagi pendedahan di luar lembaran imbangan, Kumpulan mengukur risiko kredit menggunakan Penyamaan Risiko Kredit melalui Kaedah Pendedahan Semasa.

Kaedah ini mengira pendedahan risiko kredit Kumpulan selepas mempertimbangkan pendedahan tanda-ke-pasaran dan faktor tambahan bersesuaian bagi potensi pendedahan masa depan. Faktor tambahan yang digunakan adalah menurut garis panduan BNM dan keperluan Basel II.

Pengurangan Risiko Kredit

Untuk mengurangkan risiko kredit rakan niaga, Kumpulan menerima pakai kaedah pengurangan risiko kredit menggunakan pengaturan penghasilan (netting) bilateral dan cagaran. Kumpulan berhubung dengan entiti-entiti yang mempunyai kualiti kredit kukuh dan pendekatan penetapan had yang komprehensif mengikut tahap dagangan, tahap rakan niaga dan tahap portfolio untuk mempelbagaikan pendedahan di seluruh rakan niaga berbeza.

Pendedahan risiko kredit rakan niaga dikurangkan melalui perjanjian “netting”, contohnya Perjanjian ISDA Induk dengan rakan niaga bila perlu. Sekiranya berlaku kemungkiran, jumlah keseluruhan (aset-aset dan liabiliti-liabiliti derivatif) dengan rakan niaga diselesaikan pada asas bersih atau pengimbangan.

Perjanjian Induk ISDA digunakan untuk mendokumenkan urus niaga derivatif OTC dan mengikat secara kontrak kedua-dua pihak untuk menyelesaikan kesemua liabiliti di bawah kontrak itu yang belum tiba masanya dan menuntut pembayaran melalui satu bayaran tunggal pada ketika mana-mana pihak mungkir atau bila perkara seperti tindakan pembubaran rakan niaga (close-out netting). Perjanjian seumpama ini membolehkan Kumpulan mengambil tindakan undang-undang untuk mengimbangi nilai kontrak positif dan negatif dengan rakan niaga sama pada ketika berlaku kemungkiran (bilateral netting). Kumpulan akan cuba memeterai perjanjian Anneks Sokongan Kredit (CSA) dengan rakan niaga ISDA yang diluluskan apabila perlu. Dengan ini, Kumpulan dapat mengurangkan kredit melalui cagaran margin seterusnya mengurangkan pendedahan risiko kredit rakan niaga.

Jadual 35 sehingga 37 menunjukkan pendedahan luar lembaran imbangan dan pendedahan risiko kredit rakan niaga (pihak lain) bagi Kumpulan, Bank dan MIB.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 35 : Pendedahan Luar Lembaran Imbangan dan Risiko Kredit Pihak Lain bagi Kumpulan Maybank

Jumlah Jumlah Prinsipal/ Bersamaan Anggaran Kredit RWAJenis item RM’000 RM’000 RM’000

Pada 31.12.2013

Gantian Kredit Langsung 11,957,984 11,889,415 7,616,259 Item luar jangka berkaitan urus niaga 14,503,323 7,341,034 4,687,252 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 4,565,528 939,225 653,222 NIF dan kewajipan di bawah perjanjian taja jamin yang sedang berlangsung 30,000 15,000 3,000 Peminjaman sekuriti bank atau penggunaan sekuriti sebagai cagaran oleh bank, termasuk pada ketika di mana terjadi hasil transaksi repo (iaitu transaksi pembelian balik/pembelian berbalik dan peminjaman/pinjaman sekuriti) dan komitmen untuk membeli balik sekuriti Islam di bawah Jual dan Beli-Balik 3,095,503 2,170 189 Kontrak tukaran mata wang asing 163,653,441 6,305,042 1,951,0076

- Setahun atau kurang 129,694,254 3,256,512 867,241 - Lebih setahun hingga lima tahun 33,850,860 3,033,341 1,072,652 - Lebih lima tahun 108,327 15,189 11,113

Kontrak kadar faedah/keuntungan 109,100,681 5,089,740 1,897,716

- Setahun atau kurang 28,986,158 735,818 277,530- Lebih setahun hingga lima tahun 59,302,422 2,162,852 748,433- Lebih lima tahun 20,812,101 2,191,070 871,753

Kontrak berkaitan komoditi 130,322 14,011 7,219

- Setahun atau kurang - - -- Lebih setahun hingga lima tahun 130,322 14,011 7,219- Lebih lima tahun - - -

Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 37,301,547 22,230,898 9,877,562Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 24,114,679 15,282,805 10,240,767 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 23,584,827 261,807 80,664 Penggunaan di bawah had kad kredit (bagi portfolio di bawah pendekatan Standard tertakluk kepada 20% CCF) 870,374 174,075 131,025

Jumlah 392,908,209 69,545,223 37,145,881

Pada 31.12.2012

Gantian Kredit Langsung 9,630,321 9,330,230 5,923,432 Item luar jangka berkaitan urus niaga 12,507,481 6,086,424 4,548,217 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 4,866,380 968,455 702,003 NIF dan kewajipan di bawah perjanjian taja jamin yang sedang berlangsung 30,000 15,000 3,000 Peminjaman sekuriti bank atau penggunaan sekuriti sebagai cagaran oleh bank, termasuk pada ketika di mana terjadi hasil transaksi repo (iaitu transaksi pembelian balik/pembelian berbalik dan peminjaman/pinjaman sekuriti) dan komitmen untuk membeli balik sekuriti Islam di bawah Jual dan Beli-Balik 798,196 411,598 50,963 Kontrak tukaran mata wang asing 170,105,729 7,069,561 2,856,296

- Setahun atau kurang 88,143,896 1,897,261 520,511 - Lebih setahun hingga lima tahun 63,778,648 3,119,888 1,444,007 - Lebih lima tahun 18,183,185 2,052,412 891,778

Kontrak kadar faedah/keuntungan 41,079,672 2,385,332 770,938

- Setahun atau kurang 24,701,618 550,359 199,287 - Lebih setahun hingga lima tahun 16,104,820 1,824,999 569,365 - Lebih lima tahun 273,234 9,974 2,286

Kontrak berkaitan komoditi - - -

- Setahun atau kurang - - -- Lebih setahun hingga lima tahun - - -- Lebih lima tahun - - -

Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 35,779,967 20,418,739 8,169,932 Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 23,567,299 15,352,562 9,652,404 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 27,403,696 271,032 63,766 Penggunaan di bawah had kad kredit (bagi portfolio di bawah pendekatan Standard tertakluk kepada 20% CCF) 578,462 115,692 86,888

Jumlah 326,347,203 62,424,625 32,827,839


Risiko kRedit

Jadual 36: Pendedahan Luar Lembaran Imbangan dan Risiko Kredit Pihak Lain bagi Maybank


Pada 31.12.2013

Gantian Kredit Langsung 10,668,222 10,600,086 6,576,588 Item luar jangka berkaitan urus niaga 12,497,981 6,322,016 3,754,051 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 3,852,216 794,427 513,524 Peminjaman sekuriti bank atau penggunaan sekuriti sebagai cagaran oleh bank, termasuk pada ketika di mana terjadi hasil transaksi repo (iaitu transaksi pembelian balik/pembelian berbalik dan peminjaman/pinjaman sekuriti) dan komitmen untuk membeli balik sekuriti Islam di bawah Jual dan Beli-Balik 3,095,503 2,170 189 Kontrak tukaran mata wang asing 155,846,341 6,043,798 1,771,640

- Setahun atau kurang 123,525,298 3,154,266 792,147 - Lebih setahun hingga lima tahun 32,212,716 2,874,342 968,380- Lebih lima tahun 108,327 15,190 11,113


- Setahun atau kurang 25,413,824 620,364 261,083- Lebih setahun hingga lima tahun 54,252,112 2,034,705 660,798- Lebih lima tahun 20,812,101 2,191,070 871,753

Kontrak berkaitan komoditi 130,322 14,011 7,219

- Setahun atau kurang - - - - Lebih setahun hingga lima tahun 130,322 14,011 7,219 - Lebih lima tahun - - -

Urus niaga derivatif OTC dan kontrak derivatif kredit tertakluk kepada perjanjian penyelesaian bersih dua hala yang sah Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 33,040,948 19,025,880 8,438,810 Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 20,619,711 13,225,704 8,840,899 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 16,412,501 177,452 39,195 Penggunaan di bawah had kad kredit (bagi portfolio di bawah pendekatan Standard tertakluk kepada 20% CCF) 332,659 66,532 50,026

Jumlah 356,974,441 61,118,215 31,785,775

Pada 31.12.2012

Gantian Kredit Langsung 8,455,342 8,168,415 5,193,382 Item luar jangka berkaitan urus niaga 10,620,361 5,156,128 3,749,803 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 4,130,112 821,410 574,337 Peminjaman sekuriti bank atau penggunaan sekuriti sebagai cagaran oleh bank, termasuk pada ketika di mana terjadi hasil transaksi repo (iaitu transaksi pembelian balik/pembelian berbalik dan peminjaman/pinjaman sekuriti) dan komitmen untuk membeli balik sekuriti Islam di bawah Jual dan Beli-Balik 650,330 263,732 21,390 Kontrak tukaran mata wang asing 167,946,656 6,918,110 2,750,638

- Setahun atau kurang 86,733,931 1,848,562 505,478 - Lebih setahun hingga lima tahun 63,050,929 3,019,275 1,354,451 - Lebih lima tahun 18,161,796 2,050,273 890,709


- Setahun atau kurang 24,065,323 513,495 2,057,781 - Lebih setahun hingga lima tahun 11,863,349 1,589,845 4,129,687 - Lebih lima tahun 273,234 9,974 2,286

Kontrak berkaitan komoditi - - -

- Setahun atau kurang - - -- Lebih setahun hingga lima tahun - - -- Lebih lima tahun - - -

Urus niaga derivatif OTC dan kontrak derivatif kredit tertakluk kepada perjanjian penyelesaian bersih dua hala yang sah - - - Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 30,916,957 17,858,307 7,406,546 Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 20,229,080 13,300,347 8,313,711 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 18,377,624 233,629 40,958 Penggunaan di bawah had kad kredit (bagi portfolio di bawah pendekatan Standard tertakluk kepada 20% CCF) 578,462 115,692 86,888

Jumlah 298,106,830 54,949,084 34,327,407


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 37 : Pendedahan Luar Lembaran Imbangan dan Risiko Kredit Pihak Lain bagi Maybank Islamic


Pada 31.12.2013

Gantian Kredit Langsung 735,485 735,053 396,118 Item luar jangka berkaitan urus niaga 1,150,736 591,715 480,062 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 171,434 36,422 23,044 Kontrak tukaran mata wang asing 5,516,346 269,519 96,501

- Setahun atau kurang 4,763,784 156,925 58,888 - Lebih setahun hingga lima tahun 752,562 112,594 37,613 - Lebih lima tahun - - -

Kontrak kadar faedah/keuntungan 3,470,963 93,066 37,584

- Setahun atau kurang 850,000 1,000 215 - Lebih setahun hingga lima tahun 2,620,963 92,066 37,369 - Lebih lima tahun - - -

Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 3,595,915 2,874,563 1,096,736 Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 2,308,636 1,685,439 986,277 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 2,356,007 84,354 41,470

Jumlah 19,305,522 6,370,131 3,157,792

Pada 31.12.2012

Gantian Kredit Langsung 786,803 773,639 519,972 Item luar jangka berkaitan urus niaga 1,083,954 528,713 506,466 Dagangan jangka pendek berkaitan perdagangan bubar sendiri luar jangkaan 127,152 25,222 16,097 Kontrak tukaran mata wang asing 1,003,290 33,499 8,169

- Setahun atau kurang 1,003,290 33,499 8,169 - Lebih setahun hingga lima tahun - - - - Lebih lima tahun - - -

Kontrak kadar faedah/keuntungan 4,559,103 198,593 145,288

- Setahun atau kurang 600,000 568 153 - Lebih setahun hingga lima tahun 3,959,103 198,025 145,135 - Lebih lima tahun - - -

Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal lebih setahun 4,773,179 3,414,552 958,692 Komitmen lain, seperti kemudahan gantian formal dan barisan kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun 2,552,943 1,800,273 1,028,067 Sebarang komitmen yang boleh dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa memberikan notis awal atau terbatal dengan sendirinya akibat kemerosotan keupayaan kredit peminjam 1,905,325 37,403 22,807

Jumlah 16,791,749 6,811,894 3,205,558


RisikoPasaRan

Kumpulan menakrifkan risiko pasaran sebagai kesan buruk yang menjejaskan pendapatan dan modal akibat daripada perubahan dalam tahap kemeruapan kadar atau harga pasaran seperti kadar faedah/keuntungan, kadar tukaran asing, harga komoditi dan harga ekuiti.

Kumpulan menetapkan selera risiko untuk menyediakan hala tuju yang jelas bagi aktiviti perniagaan semasa dan akan datang dalam mengambil risiko pasaran. Peringkat perancangan strategi membenarkan dasar risiko pasaran didefinasikan secara jelas bagi menyokong strategi perniagaan. Struktur pengurusan risiko yang kukuh dan menyeluruh disediakan untuk menggerakkan prinsip panduan utama, amalan dan proses secara konsisten di seluruh Kumpulan, seperti ditunjukkan di bawah:

Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”) adalah badan penguat kuasa penyeliaan risiko secara keseluruhan. Pengurusan risiko pasaran dan kecairan diserahkan kepada ERC dan ALCO, di mana ERC menakrifkan standard kumpulan dan tahap penerimaan risiko manakala ALCO bertanggungjawab menggubal dan melaksanakan tindakan strategik serta taktikal untuk memenuhi objektif risiko dan ganjaran Kumpulan.

Sebagai satu daripada risiko utama yang berkait dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan (“lembaran imbangan”), risiko pasaran diuruskan khusus mengikut ciri-ciri unik sesuatu portfolio. Secara amnya, Kumpulan menguruskan risiko pasaran portfolio bagi aktiviti Dagangan dan Bukan Dagangan menggunakan pelbagai teknik pengukuran dan kawalan.

RISIKO PASARAN DINIAGAKAN

Risiko pasaran diniagakan timbul terutamanya daripada dagangan berdaftar, khidmat pelanggan dan penciptaan pasaran. Aktiviti-aktiviti ini dibuat bagi tujuan penjualan jangka pendek dan/atau dengan hasrat untuk mendapat manfaat daripada pergerakan harga sebenar atau yang dijangka atau untuk menetapkan keuntungan daripada perbezaan harga jual beli (arbitrage profits).

Peniaga dilarang daripada melanggar had henti kerugian (stop loss limits), had Nilai-pada-Risiko (Value-at-Risk (“VaR”)) dan melakukan transaksi sebarang instrumen/aktiviti yang tidak dibenarkan dalam buku dasar dan had dagangan yang diluluskan.

Had VaR mengawal potensi kerugian nilai buku dagangan akibat daripada pergerakan pasaran untuk satu tempoh yang khusus dalam satu kebarangkalian ditentukan kejadian di bawah situasi perniagaan biasa. Model VaR kembali diuji pada asas harian dan tertakluk kepada pengesahan bebas secara berkala untuk memastikan ia memenuhi hasrat penggunaannya.

Kumpulan juga menggunakan pengukur risiko bukan-statistik lain seperti pendedahan kepada kenaikan satu mata asas dalam hasil (“PVO1) untuk menguruskan portfolio kepekaan kepada pergerakan mata wang asing, had Greek untuk mengawal risiko opsyen dan keuntungan/kerugian tertekan bagi kesan buruk kepada keuntungan dagangan akibat peristiwa buruk. Had anggaran seperti kedudukan terbuka bersih (net open position (“NOP”)) menghadkan pendedahan matawang asing manakala had portfolio mengawal pendedahan tumpuan.

Pendedahan dagangan tertakluk kepada had antara-hari, had harian dan proses peningkatan yang mantap terhadap pihak berkuasa yang ditentukan untuk tindakan segera. Laporan bulanan diagihkan kepada Pengurusan Kanan/Jawatankuasa untuk perbincangan selanjutnya.

RISIKO PASARAN TIDAK DINIAGAKAN

Risiko pasaran tidak diniagakan adalah terutamanya risiko penting yang timbul daripada aktiviti-aktiviti buku perbankan. Kelas utama risiko ini adalah risiko kadar faedah atau risiko kadar pulangan dalam buku perbankan dan risiko tukaran asing.

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan

Risiko kadar faedah (“IRR”) atau risiko kadar pulangan (“RoR”) dalam buku perbankan timbul daripada perubahan dalam kadar faedah pasaran yang menjejaskan keadaan kewangan Kumpulan dalam segi pendapatan atau nilai ekonomi, berdasarkan profil risiko penyata kedudukan kewangan. Sumber-sumber IRR/RoR termasuk penetapan semula harga, asas, kelok hasil dan risiko harga. Di samping itu, operasi perbankan Islam terdedah kepada risiko kehilangan komersil.

Pengurusan IRR/RoR dalam buku perbankan adalah penting memandangkan kebanyakan perkara dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan menghasilkan pendapatan kadar faedah dan perbelanjaan kadar faedah yang diindeks kepada kadar faedah/kadar keuntungan. Penggunaan IRR adalah perkara biasa dalam perbankan dan boleh menjadi sumber penting keuntungan dan nilai pemegang saham. Walau bagaimanapun, lebihan risiko ini boleh mengancam pendapatan, modal, kecairan dan kemampuan bayar (solvensi) Kumpulan.

Dengan pengawasan ALCO, barisan perniagaan dilindungi daripada IRR/RoR melalui penetapan harga pindahan dana di mana pasaran tidak diniagakan dan risiko-risiko kecairan dipusatkan pada unit perbendaharaan/pendanaan untuk menguruskan risiko secara aktif dan mengoptimumkan kedudukan kewangan. Unit perbendaharaan/pendanaan menyemak pendedahan risiko secara tetap dan mencadangkan strategi untuk mengurangkan pendedahan risiko yang tidak dimahukan mengikut penyata dasar buku tidak diniagakan.

Dengan menyelaraskan kepada kitaran bajet, Kumpulan menyemak dan menetapkan kesanggupan maksimum bagi pendapatan dan modal berdasarkan gabungan teknik seperti Pendapatan-pada-Risiko (Earnings-at-Risk (“EaR”)), Nilai Ekonomi-pada-Risiko (Economic Value-at-Risk (“EVaR”)) dan ukuran kepekaan untuk memastikan pendedahan risiko mengikut selera risiko yang diluluskan.

Analisis jurang penetapan semula harga kekal sebagai satu daripada blok untuk penilaian IRR/RoR bagi Kumpulan. Melalui pelan perniagaan, Kumpulan mengiktiraf penggerak pertumbuhan khusus yang rapuh kepada perubahan dalam pergerakan kadar pasaran semasa dan jangkaan. Portfolio tertentu seperti produk dengan ciri-ciri tidak ditentukan tertakluk kepada permodelan statistik berkala untuk memahami corak peri laku pelanggan/produk bagi kadar dan kitaran perniagaan yang berubah-ubah. Penilaian risiko dan ujian tekanan secara tetap dibuat bagi memastikan portfolio boleh menghadapi kesanggupan risiko dan scenario kadar yang terjejas.

Jadual 38 (a) - (b) menunjukkan kesan perubahan dalam IRR/RoR kepada pendapatan dan modal Kumpulan, Bank dan MIB.

Strategi Risiko Pasaran

Strategi Risiko Pasaran

Prinsip Pengurusan Risiko Pasaran

Tadbir U

rus & Penyeliaan Risiko

Tadbir Urus & Penyeliaan Risiko

Prinsip Pengurusan Risiko Pasaran

Mengenalpasti

Langkah-langkah

MengawalMemantau

Melapor Amalan & Pemprosesan Pengurusan

Risiko Pasaran


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Jadual 38(a): Risiko Kadar Faedah/Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan bagi Kumpulan Maybank, Maybank dan Maybank Islamic (Kesan ke atas Pendapatan)

31.12.2013 31.12.2012

Kumpulan Bank MIB Kumpulan Bank MIB

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

Kesan ke atas Pendapatan yang mana, 503,021 546,871 108,977 561,401 567,145 (122,564)

MYR 222,428 331,556 108,977 529,163 651,728 (122,564)

USD (33,358) (79,877) - 38,537 (25,600) -

SGD 267,917 267,916 - 89,806 89,806 -

IDR 16,280 - - 49,736 - -

LAIN-LAIN* 29,754 27,276 - (145,841) (148,789) -

Jadual 38(b): Risiko Kadar Faedah/Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan bagi Kumpulan Maybank, Maybank dan Maybank Islamic (Kesan ke atas Modal)

31.12.2013 31.12.2012

Kumpulan Bank MIB Kumpulan Bank MIB

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

±200bps RM’000

Kesan ke atas Pendapatan yang mana, 4,660,351 3,668,596 1,005,182 2,684,634 2,007,847 809,645

MYR 4,001,583 2,996,368 1,005,182 2,026,318 1,216,637 809,645

USD 456,655 459,253 - 52,228 77,973 -

SGD 264,400 264,400 - 531,994 531,994 -

IDR (17,786) - - (106,493) - -

LAIN-LAIN* (44,501) (51,425) - 180,587 181,243 -

Nota-nota:1. Analisis kepekaan di atas tidak dibandingkan secara langsung dengan analisis kepekaan dalam Nota 48(d) penyata kewangan yang disediakan menurut MFRS 7

disebabkan model dan andaian dalaman yang digunakan untuk pelaporan risiko.2. * Termasuk GBP, HKD, BND, VND, CNY, EUR, PHP, PGK dan matawang lain.3. Berbanding tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2012, analisis kepekaan mengambil kira beberapa peningkatan dan aktiviti utama, contohnya perubahan dalam

kaedah Andaian Peri Laku, kematangan lindung nilai dan peralihan dalam portfolio perniagaan.4. EaR adalah potensi keuntungan/kerugian berbanding jumlah pendapatan Bank manakala EVaR adalah potensi kesan nilai ekonomi penyata kedudukan kewangan ke atas

modal.

Risiko Tukaran Asing dalam Buku Perbankan

Risiko tukaran asing (“FX”) timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran mata wang atau pergerakan/salah suai buruk dalam matawang di mana operasi perniagaan disebut harga dalam matawang selain daripada matawang fungsi Kumpulan.

Pendedahan risiko FX boleh disebabkan oleh kedudukan berstruktur dan bukan berstruktur. Kedudukan FX berstruktur adalah terutamanya pelaburan bersih dalam cawangan, syarikat subsidiari dan pelaburan strategik luar negara. Secara amnya, kedudukan FX berstruktur tidak perlu dilindung nilai kerana pelaburan-pelaburan ini secara takrifannya adalah “berterusan” (perpetual) dan kerugian penilaian semula tidak akan berlaku sekiranya ia tidak dijual. Kedudukan FV residual atau tidak dilindung nilai diuruskan menurut dasar pengurusan dan tahap risiko FX.

Sebagai prinsip dalam dasar risiko FX, semua aset matawang asing dalam buku perbankan perlu disuai-danakan mengikut matawang yang sama untuk mengurangkan FX NOP. Sementara itu, Kumpulan melaksanakan kawalan kualitatif seperti menyenaraikan matawang dalam/luar pesisir yang dibenarkan, produk yang diluluskan untuk lindung nilai risiko FX, dan sebagainya.

PENDEDAHAN EKUITI DALAM BUKU PERBANKAN

Objektif Pendedahan Ekuiti adalah untuk menentukan bentuk dan tahap pendedahan Kumpulan kepada risiko pelaburan yang timbul daripada kedudukan ekuiti dan instrumen yang dipegang dalam buku perbankan.

• Diniagakan Secara Awam

Pegangan pelaburan ekuiti terdiri daripada saham-saham yang disebut harga diniagakan secara aktif dalam pasaran saham. Kesemua pendedahan ekuiti yang diniagakan secara awam dinyatakan pada harga saksama.

• Dipegang Secara Persendirian

Ekuiti yang dipegang secara persendirian adalah pelaburan yang tidak disebut harga yang mana nilai saksama tidak boleh diukur secara tepat yang dibawa pada kos ditolak kerugian susut nilai, jika ada.

Kumpulan memegang pelaburan dalam sekuriti ekuiti dengan tujuan mendapatkan kelebihan strategik serta kenaikan modal apabila dijual.

Risiko Ekuiti adalah risiko penyusutan dalam pelaburan tertentu berpunca daripada pergerakan tidak menggalakkan dalam pasaran saham yang dinamik atau faktor spesifik yang lain.


risiko pasaran

LAYANAN MODAL BAGI RISIKO PASARAN

Pada peringkat Kumpulan dan Global, Maybank mengira keperluan modal minimum berbanding risiko pasaran menurut garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM yang dikemaskini (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) di bawah Pendekatan Standard dan bagi MIB, garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM bagi Bank Islam (Aset Berwajaran Risiko) digunakan. Ini adalah penting kerana modal menjadi penampan kewangan untuk menghadapi pergerakan risiko pasaran yang buruk. Risiko kadar faedah, risiko mata wang asing dan risiko opsyen adalah faktor risiko utama yang berlaku dalam kegiatan urus niaga (Trading) dan bukan urus niaga (Non Trading) Kumpulan. Faktor risiko lain seperti komoditi dan ekuiti secara amnya berkaitan produk berstruktur yang diniagakan secara berturutan.

Jadual 39: Risiko Pasaran RWA dan Caj Modal Minimum pada 8% bagi Kumpulan, Bank dan MIB

Kumpulan Maybank Maybank Maybank Islamic

Kategori Risiko Pasaran RWA Modal RWA Modal RWA ModalPada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Risiko Kadar Faedah/Penanda Aras 3,736,706 298,936 3,214,896 257,192 244,100 19,528Risiko Matawang Asing 3,648,000 291,840 1,786,449 142,916 485,412 38,833Risiko Ekuiti 128,455 10,276 - - - -Risiko Komoditi - - - - - -Risiko Opsyen 414,988 33,199 336,850 26,948 - -

PENGURUSAN RISIKO KECAIRAN

Kumpulan menafsirkan risiko kecairan sebagai kesan buruk kepada keadaan kewangan atau keseluruhan keselamatan dan kekukuhan firma yang boleh timbul daripada ketidakupayaannya (atau tanggapan ketidakupayaan) untuk memenuhi kewajipannya.

Risiko kecairan timbul daripada salah suai dalam penetapan masa airan tunai antara aset dan liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan. Ia juga dikenali sebagai risiko berbangkit, berpunca daripada masalah yang wujud yang mungkin secara dalam (endogenous), contohnya penyusutan kredit, penurunan penarafan, peristiwa risiko operasi, dan sebagainya; atau luaran (exogenous) seperti gangguan pasaran, kemungkiran dalam sistem pembayaran perbankan dan penurunan risiko berdaulat.

Walaupun RMC menetapkan tona untuk selera risiko kecairan, ERC dan ALCO adalah jawatankuasa pengurusan eksekutif yang bertanggungjawab bagi keseluruhan pelaksanaan dan kawalan operasi berpandukan rangka kerja dan dasar pengurusan risiko kecairan yang diluluskan.

Penyata kedudukan kewangan Kumpulan terutamanya digerakkan oleh deposit daripada deposit runcit, pelanggan institusi dan pinjaman bank. Lebihan deposit yang dijana daripada perniagaan deposit sama ada ditempatkan dalam penempatan jangka pendek dengan bank-bank pusat ataupun dipegang dalam aset cair berkualiti tinggi. Nisbah kecairan dikekalkan secara konservatif pada setiap masa.

Penyata langkah risiko kedudukan kewangan mengekalkan secara berstruktur asas pendanaan yang pelbagai dan stabil serta mencapai penyata portfolio kedudukan kewangan yang optimal. Langkah-langkah ini menggerakkan matlamat yang dimahukan bagi nisbah pinjaman kepada deposit, sumber dana melalui pinjaman berjangka, pinjaman pukal dan pasaran swap dan lain-lain untuk menyokong asas aset serantau yang semakin besar. Melalui langkah-langkah ini, Kumpulan membentuk profil aset dan liabilitinya untuk mencapai penyata kedudukan kewangan yang disasarkan.

Aliran tunai bersih yang tidak sepadan dengan, berserta ruang masa yang berbeza, juga dikenali sebagai analisis jurang, kecairan memberikan Pengurusan gambaran jelas akan keperluan pendanaan dalam tempoh terdekat serta penyata berstruktur tentang kedudukan kewangan bagi tempoh jangka sederhana dan jangka panjang. Kumpulan menyemak sumber-sumber penyedia dana untuk mengekalkan kepelbagaian meluas mengikut matawang, produk dan terma, oleh itu dapat mengurangkan tumpuan pendanaan berlebihan. Rangkaian alat seperti petunjuk amaran awal dan penanda risiko utama juga melengkapi penilaian risiko kecairan.

Kumpulan melaksanakan ujian-ujian tekanan ke atas kecairan bagi menilai kelemahan dan menentukan kapasiti pendanaan dan kecukupan bagi situasi normal dan tekanan. Kumpulan secara berterusan menyemak dan mengekalkan kesediaan aset cair berkualiti tinggi yang dijual atau dicagar sebagai sumber dana tersedia untuk tunai segera.

Kumpulan mengaktifkan Pelan Pendanaan Luar Jangka (Contingency Funding Plan (“CFP”)) untuk menghalang sebarang potensi musibah kecairan yang menjejaskan kekukuhan kecairannya dan solvensi kewangan. CFP merangkumi strategi pendanaan yang dirancang dengan teliti, kuasa pembuat keputusan, saluran komunikasi dan proses dan tindakan bagi membolehkan pengurusan membuat keputusan segara. Pelan ini diuji setiap masa untuk memastikan keberkesanan dan keteguhannya dalam menghadapi scenario krisis kecairan yang berbeza-beza.

Sejajar dengan amalan pinjaman, Kumpulan sedang dalam persediaan untuk memenuhi pematuhan Nisbah Lindungan Kecairan Basel III (“LCR”) menjelang 1 Januari 2015 sementara mempertimbangkan keperluan bagi Nisbah Pendanaan Strabil Bersih (“NSFR”) yang hanya akan berkuat kuasa mulai 1 Januari 2018.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Risiko operasi ditakrifkan sebagai risiko kerugian berpunca daripada ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau akibat peristiwa luaran. Definisi ini meliputi risiko perundangan tetapi tidak termasuk risiko strategik dan reputasi.

PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Risiko Operasi Kumpulan bertanggungjawab merumus dan melaksanakan rangka kerja risiko operasi dalam Kumpulan yang mencakupi strategi pengurusan risiko operasi dan struktur tadbir urus. Fungsi utama lain adalah pembangunan dan pelaksanaan alat-alat pengurusan risiko operasi dan kaedah untuk mengenal pasti, mengukur dan mengawal risiko operasi.

Unit pengambilan risiko (Unit Perniagaan Strategik (“SBU”)) merupakan bahagian penting rangka kerja pengurusan risiko operasi dan bertanggungjawab terutamanya dalam pengurusan harian risiko operasi. Unit-unit ini bertanggungjawab mewujud dan mengekalkan manual operasi masing-masing dan memastikan kegiatan yang dilaksanakan mematuhi Rangka Kerja Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan Maybank.

Pegawai-pegawai Risiko Operasi (“ORO”) telah dilantik dalam pelbagai Unit Perniagaan Strategik (“SBU”) Kumpulan Maybank dan bertanggungjawab untuk melaksana dan mengendalikan alat-alat dan proses pengurusan risiko operasi. Mereka juga bertanggungjawab menyiasat kerugian operasi.

Risiko Perniagaan telah diwujudkan dalam SBU utama Kumpulan Maybank dan bertanggungjawab untuk menjayakan pelaksanaan rangka kerja pengurusan, dasar, kaedah dan alat risiko operasi. Risiko Perniagaan juga mengekalkan peranan tinjauan terhadap SBU dengan menganalisis dan melaporkan pendedahan risiko operasi SBU pada masa dan ketika yang tepat kepada pihak-pihak berkepentingan serta menerapkan kesedaran dan budaya risiko di seluruh Kumpulan.

RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Rangka Kerja Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan Maybank menumpukan kepada empat faktor asas risiko operasi, iaitu manusia, proses, sistem dan peristiwa luaran. Ia menyediakan rangka kerja yang telus dan formal yang sejajar dengan objektif perniagaan yang mana Lembaga Pengarah, pasukan pengurusan, kakitangan dan kontraktor boleh melaksanakan pengurusan risiko operasi mereka.

METODOLOGI DAN ALAT-ALAT PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Pelbagai metodologi dan inisiatif telah dilaksanakan secara berkesan untuk mengenal pasti, menilai, mengukur dan melaporkan pendedahan risiko operasi secara tepat pada masanya, sekaligus menjadi alat untuk memudahkan usaha membuat keputusan dan meningkatkan proses pengurusan risiko operasi.

Pengenalpastian dan Penilaian Risiko Operasi

• Pengenalpastian risiko adalah pengiktirafan senario risiko operasi yang mungkin menjurus kepada kerugian operasi. Contohnya, di bawah program kelulusan produk Kumpulan Maybank, semua risiko terkandung dalam produk/perkhidmatan yang baru/dipertingkatkan dikenalpasti sebelum pelancarannya, dengan langkah pengurangan risiko yang tersedia.

• Pemprofilan risiko dan penilaian sendiri juga dilakukan sebagai sebahagian proses pengurusan risiko operasi.

Amalan di atas membolehkan unit pengambilan risiko mengenalpasti risiko operasi yang terkandung secara spesifik dalam persekitaran dan membantu mereka menilai keberkesanan kawalan yang tersedia ada.

Pengukuran dan Pemantauan Risiko Operasi

Kaedah dan alat utama yang digunakan untuk mengukur dan memantau risiko operasi adalah seperti berikut:

• Risiko dan Kawalan Penilaian Kendiri (“RCSA”)

RCSA adalah proses penilaian berterusan dan kawalan terhadap risiko operasi yang ada untuk mengenal pasti jurang kawalan dan pelan tindakan dibangunkan untuk merapatkan jurang tersebut. Ia adalah alat profil risiko yang memudahkan pengurusan risiko operasi Kumpulan Maybank secara berkesan.

SBU melaksanakan amalan RCSA dengan menumpukan kajian semula proses perniagaan untuk meningkatkan operasi dan kawalan kritikal terutamanya yang dinilai dalam kategori “Awas” dan “Amaran”.

Kegiatan pemprofilan tahap risiko di peringkat SBU bertujuan mewujudkan Profil Risiko Kumpulan Maybank setiap setengah tahun. Profil Risiko yang disatukan dikemukakan kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan (“GORMC”) dan Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”).

PenambahbaikanBerterusan

Pengesahan/Penilaian SemulaMISI, OBJEKTIF &

STRATEGI PERNIAGAAN

INFRASTRUKTUR PENGURUSAN RISIKO

Pengenalan Risiko

Strategi & Dasar

Penilaian & Pengukuran Risiko

Tadbir Urus & Organisasi

Rangka Kerja Kawalan Risiko

Alat-RCS, KRI & IMDC Risiko Operasi

Pelaporan Risiko

Pengurusan Caj Modal

PemantauanRisiko

Pendedahan

STRATEGI & SELERA RISIKO OPERASI

Proses Pengurusan Risiko Operasi

RisikooPERasi


RISIKO OPERASI

• Petunjuk Risiko Utama (“KRIs”)

KRI disertakan ke dalam proses kritikal bagi menyediakan isyarat amaran awal tentang peningkatan risiko dan/atau kegagalan kawalan dengan menunjukkan kekerapan peristiwa tertentu sebagai satu mekanisme bagi penilaian/pemantauan risiko yang berterusan.

SBU memantau pendedahan risiko mereka melalui KRI dan dikehendaki memajukan pelan tindakan khusus dan konkrit untuk petunjuk-petunjuk yang berada di bawah Kategori “Awas” dan “Amaran”. ORM membantu SBU untuk membangun dan mengesahkan KRI untuk memastikan paras ambang yang bersesuaian disediakan.

KRI dipantau di peringkat Kumpulan, Perniagaan dan Operasi. Sumber utama KRI adalah daripada proses berkala RCSA, Pengumpulan Insiden Pengurusan dan Data (IMDC), pengalaman SBU, penemuan audit dalaman dan luaran, dan penemuan pemeriksaan oleh BNM.

• Pengurusan Insiden Pengumpulan Data (“IMDC”)

IMDC menyediakan platform proses yang berstruktur dan sistematik bagi SBU mengenal pasti dan menumpukan perhatian kepada ‘hotspot’ operasi. Ini memudahkan penubuhan pangkalan data berpusat yang konsisten dan seragam di mana maklumat insiden risiko operasi tersedia untuk dianalisis kesilapan operasinya untuk mengurangkan kesan risiko kerugian operasi masa depan.

PENGURANGAN DAN PENGAWALAN RISIKO OPERASI

Alat dan teknik Pengurangan Risiko digunakan untuk meminimumkan risiko ke tahap yang boleh diterima dan ditumpukan kepada:

• Penerusan semula perniagaan pada kadar segera seandainya berlaku malapetaka; dan

• Pengurangan kesan terhadap perniagaan, sekiranya ia berlaku.

Inisiatif kawalan dan teknik untuk mengurangkan risiko operasi adalah seperti berikut:

• Pengurusan kesinambungan Perniagaan (“bCM”)

BCM Kumpulan bertanggungjawab merumus dan melaksanakan sebuah Rangka Kerja BCM yang menggariskan satu pendekatan yang komprehensif dan bersepadu untuk memastikan kesinambungan perniagaan dan mengurangkan gangguan kepada operasi perniagaan kritikal Kumpulan Maybank dan keselamatan kakitangan sekiranya berlaku gangguan dan bencana. Rangka kerja BCM adalah berdasarkan garis panduan BCM Bank Negara Malaysia dan amalan-amalan BCM utama di peringkat antarabangsa.

Sejajar dengan keperluan Rangka Kerja BCM, Pelan Kesinambungan Perniagaan (“BCP”) telah dibangunkan untuk kesemua sektor kritikal termasuk untuk luar negara. Dokumen dan amalan-amalan BCP disemak setahun sekali. Lembaga Pengarah Kumpulan Maybank juga memperakui kesediaan dan prestasi BCM Kumpulan Maybank.

Selain dari Latihan Simulasi Krisis (“CSE”) bagi setiap sektor, Kumpulan Maybank telah menyempurnakan Latihan BCP untuk 16 negara. Di samping itu, Kumpulan Maybank telah menjalankan Pengaktifan ‘Latihan Langsung’ (Live Run) dengan jayanya yang bertujuan untuk menguji elemen-elemen BCM iaitu Orang (Kakitangan), Bangunan, Teknologi Maklumat (IT), Perkhidmatan dan Reputasi tanpa diberitahu terlebih dahulu.

Kumpulan juga telah melaksanakan dengan jayanya latihan simulasi kejadian kecairan, iaitu ujian Pelan Pendanaan Luar Jangka (“CFP”) pada Mei 2013, melibatkan Jawatankuasa Pengurusan Kejadian Kecairan Kumpulan (“LMEC”) dan pelbagai sektor termasuk MIB. Latihan tersebut direka untuk membiasakan LMEC dan pengganti-pengganti mereka dengan peranan dan tanggungjawab masing-masing dalam kejadian krisis kewangan, serta untuk mengukur keberkesanan operasi CFP. Latihan yang sama akan dijalankan di negara-negara lain.

Satu lagi usaha untuk mempertingkatkan Program BCM Kumpulan adalah Automasi BCM. Automasi BCM akan menyediakan kelebihan kompetitif kepada Kumpulan Maybank sebagai bank pertama di Malaysia yang melaksanakan proses BCM yang diautomasikan sepenuhnya dan penyelesaian ini akan dilaksanakan di seluruh rantau.

Dengan memiliki program BCM yang teguh, Kumpulan Maybank dapat bertindak balas dengan berkesan dalam cara yang teratur seandainya berlaku gangguan/bencana, sekali gus memastikan kesinambungan perniagaan Kumpulan Maybank.

• Penyumberan Luar

Penyumberan luar digunakan oleh Kumpulan terutamanya bagi tujuan mengurangkan perbelanjaan tetap dan/atau semasa serta untuk memberikan tumpuan kepada perniagaan teras Kumpulan dengan matlamat meningkatkan kecekapan operasi.

Bagi pengurusan risiko operasi yang berkesan, Dasar Penyumberan Luar Kumpulan digubal selaras dengan keperluan pengawal selia tempatan dan amalan utama antarabangsa. Semua perkhidmatan penyumberan luar tertakluk kepada kajian berhemat dan kajian risiko.

Kajian yang berterusan, pengawasan dan pelaporan kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan (GORMC) dan Jawatankuasa Pengurusan Risiko (RMC) dilaksanakan untuk memastikan integriti dan mutu perkhidmatan oleh pihak yang menyediakan perkhidmatan itu tidak diambil ringan.

• Pengurusan anti Penipuan

Kumpulan menyasarkan untuk memastikan bahawa semua risiko yang timbul daripada penipuan dikurangkan ke paras serendah mungkin dan membangunkan pendekatan pengurusan penipuan yang berkesan untuk menangani kejadian berkenaan dalam cara yang tekad dan sistematik, pada masa yang tepat.

Dasar Anti Penipuan Kumpulan menyediakan program anti penipuan yang teguh dan komprehensif dan juga kawalan bagi Kumpulan. Ia menyediakan prinsip, strategi dan dasar menyeluruh untuk dilaksanakan oleh Kumpulan dalam menangani penipuan bagi mempromosi integriti di tahap tertinggi. Ia juga menggariskan peranan dan tanggungjawab pada setiap peringkat untuk mencegah dan bertindak balas terhadap penipuan.

LAYANAN BAGI CAJ MODAL RISIKO OPERASI (“OR”)

Caj Modal Risiko Operasi (OR) dikira menggunakan Pendekatan Petunjuk Asas (“BIA”) bagi setiap Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM (Basel II – Aset Berwajaran Risiko).

Kumpulan Maybank berhasrat menggunakan Pendekatan Standard (“TSA”) bagi pengiraan Caj Modal Risiko Operasi. Penggunaan TSA tertakluk kepada kelulusan BNM.

Bagi tujuan ini, Kumpulan telah melakar aktiviti-aktiviti perniagaannya kepada lapan barisan perniagaan seperti mana ditetapkan oleh Basel II dan Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM (Basel II – Aset Berwajaran Risiko).


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

Prinsip-prinsip Syariah adalah amalan asas kewangan Islam melalui pematuhan ajaran, keadaan dan prinsip ditetapkan oleh Syariah sebagaimana ditetapkan oleh BNM dan Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti (“SAC”) dan Jawatankuasa Syariah Kumpulan. Pematuhan menyeluruh terhadap Prinsip Syariah akan memastikan keyakinan pihak-pihak berkepentingan dalam aktiviti dan operasi perniagaan perbankan Islam.

Menurut keperluan kawal selia BNM, Kumpulan Maybank telah melaksanakan Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah (“SAF”) untuk memastikan pengawasan yang cekap dan berkesan oleh Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Lembaga dan Jawatankuasa Syariah, terhadap kegiatan dan operasi yang dijalankan oleh perniagaan perbankan Islam Kumpulan.

PELAKSANAAN RANGKA KERJA TADBIR URUS SYARIAH (“SGF”)

Pelaksanaan SGF melalui pendekatan berikut:

• Pengawasan, kebertanggungjawaban dan tanggungjawab yang menyeluruh Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Syariah Kumpulan dan Jawatankuasa Lembaga Pengarah; • Pengawasan, panduan dan pemerhatian oleh Jawatankuasa Eksekutif dan Jawatankuasa Kerja Syariah; dan• Barisan pertahanan diperincikan dalam jadual di bawah:

Barisan Unit Pengurusan dan PerniagaanPertama • Menyediakan sumber mencukupi dan tenaga kerja yang berkebolehan. • Mengenal pasti dan menguruskan risiko penting dalam produk, perkhidmatan dan aktiviti yang berada di bawah tanggungjawab mereka. • Mewujud dan meningkatkan dasar dan aliran proses operasi berkaitan produk yang ditawarkan. Bertindak sebagai pihak penghubung kepada pelbagai pemilik proses.

Barisan Khidmat Nasihat Syariah dan Fungsi Penyelidikankedua • Memastikan bahawa semua struktur, terma & syarat, dokumentasi undang-undang dan aliran & prosedur proses operasi mematuhi Syariah.

Barisan Fungsi Risiko Syariah ketiga • Mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawal secara sistematik risiko bukan pematuhan terhdapa Syariah untuk mengurangkan sebarang kejadian tiada pematuhan yang mungkin berlaku.

Barisan Fungsi Audit Syariah dan Semakan Syariah keempat • Menyediakan penilaian bebas dan secara berkala untuk menambahbaikkan tahap pematuhan dalam memastikan sistem kawalan dalaman yang kukuh dan berkesan bagi pematuhan Syariah. • Memastikan semakan berterusan ke atas proses dan penyampaian, serta menentukan bahawa proses dan hasilnya memenuhi keperluan prinsip-prinsip Syariah.

Gambaran menyeluruh SGF Kumpulan Maybank ditunjukkan di bawah:

Syariah sebagai prinsip menyeluruh dalam kewangan Islam

BarisanPertama

BarisanKedua

BarisanKetiga

BarisanKeempat

PENGURUSAN

Penasihat Syariah & Penyelidikan Semakan Syariah Audit SyariahRisiko Syariah

JAWATANKUASA SYARIAH

KUMPULAN

JAWATANKUASA AUDIT LEMBAGA

PENGARAH

LEMBAGA PENGARAH

JAWATANKUASA PENGURUSAN RISIKO

MODEL RANGKA KERJA TADBIR URUS SYARIAH BAGI KUMPULAN

TaDBiR URUssyaRiaH


TADBIR URUS SYARIAH

JAWATANKUASA SYARIAH KUMPULAN

Peranan dan tanggungjawab Jawatankuasa Syariah Kumpulan adalah untuk memberikan nasihat berhubung keseluruhan aktiviti dan operasi perniagaan Perbankan Islam Kumpulan untuk memastikan pematuhannya terhadap prinsip-prinsip Syariah. Peranan Jawatankuasa Syariah Kumpulan termasuk:

• Menasihati Lembaga Pengarah tentang perkara-perkara berkaitan Syariah dalam operasi perniagaannya;• Mengesahkan dasar dan prosedur pematuhan Syariah;• Mengesahkan dan menentu sahkan dokumentasi berkaitan;• Membantu pihak berkaitan tentang hal-hal Syariah apabila diperlukan;• Menilai kerja yang dilakukan oleh Kajian Syariah, Pematuhan Syariah dan Audit Syariah;• Menasihati mengenai perkara-perkara yang dirujukkan kepada Majlis Perunding Syariah (SAC);• Menyediakan pendapat Syariah secara bertulis; dan• Membantu SAC dalam rujukan untuk mendapatkan nasihat.

Nama Ahli Jawatan

Tan Sri Dato’ Seri Dr. Hj. Harussani Hj. Zakaria Pengerusi

Dr. Mohammad Deen Mohd Napiah Ahli

Dr. Ismail Mohd @ Abu Hassan Ahli

Associate Professor Dr. Ahcene Lahsasna Ahli

Encik Sarip Adul Ahli

Dr. Marjan Muhammad Ahli

Dr. Mohamed Fairooz Abdul Khir Ahli

PROSES PEMBAIKAN PENDAPATAN TIDAK MEMATUHI SYARIAH

Struktur kawalan untuk mengendali dan melaporkan ketidakpatuhan dan potensi ketidakpatuhan Syariah telah diwujudkan dalam Kumpulan. Pada 31 Disember 2013, berdasarkan kajian semula yang berterusan ke atas aktiviti operasi Kumpulan, MIB melaporkan bahawa sejumlah RM51,863.43 perlu disucikan berikutan aktiviti ketidakpatuhan Syariah di mana jumlah tersebut telah disalurkan kesemuanya kepada badan amal.


pres

tasi

kam

ike

wan

gan

Base

l II

tun

gg

ak

3

kEnyaTaan PanDanGan Masa DEPan

Dokumen ini boleh atau mungkin mengandungi kenyataan pandangan masa depan tertentu berdasarkan jangkaan dan kepercayaan semasa, serta tanggapan atau jangkaan peristiwa akan datang. Kenyataan tinjauan masa depan ini boleh dikenal pasti berdasarkan hakikat bahawa ia bukan sahaja berkaitan dengan fakta sejarah atau semasa. Kenyataan pandangan masa depan biasanya menggunakan perkataan seperti jangkaan, sasaran, ramalan, anggaran, merancang, matlamat, percaya, akan, mungkin, boleh, berpotensi, berhasrat atau perkataan-perkataan lain yang mempunyai ekspresi yang sama. Kebergantungan tidak harus diletakkan semata-mata terhadap kenyataan seperti ini kerana daripada segi sifatnya ia tertakluk kepada risiko yang diketahui dan juga sebaliknya dan ketidaktentuan serta boleh terjejas dengan faktor-faktor lain yang boleh menyebabkan hasil yang nyata dan pelan serta matlamat Kumpulan Maybank, untuk berbeza dari segi material daripada apa yang dinyatakan dan dimaksudkan dalam kenyataan pandangan masa depan.

Kenyataan pandangan masa depan cuma memperkatakan tentang apa yang berlaku pada tarikh penyediaannya dan tidak boleh dianggap sudah disemak atau dikemas kini berikutan berlakunya perubahan di peringkat global, politik, ekonomi, perniagaan, pasaran kompetitif, kuasa pengawal selia,tukaran asing, kadar faedah, perubahan dalam kadar cukai dan gabungan perniagaan dan kecenderungan perniagaan di masa depan.

Kumpulan tidak memikul tanggungjawab untuk menyemak dan mengemas kini mana-mana kenyataan pandangan masa depan dalam dokumen ini, tanpa mengira sama ada kenyataan berkenaan terjejas akibat daripada maklumat baru, peristiwa masa depan atau sebaliknya.

Muka surat ini sengaja dikosongkan.

laporan tahunan 2013 penyata kewangan

Documents