koperasi pekerja-pekerja kerajaan sabah...

Y052-14/9721(13)/ARNI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

PEJABAT BERDAFTAR

Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2013

KANDUNGAN MUKA SURAT

Penyata oleh Anggota Lembaga 1

Laporan Juruaudit 2-3

Kunci Kira-Kira Kumpulan 4-5

Akaun Untung Rugi Kumpulan 6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan 8

Penyata Aliran Tunai Kumpulan 9-10

Kunci Kira-Kira 11-12

Akaun Untung Rugi Induk 13-14

Akaun Pembahagian Keuntungan 15

Penyata Aliran Tunai 16-17

Nota-Nota kepada Penyata Kewangan 18-44

Y052-14/9721(13)/ARNI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS)

(Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA

Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4

hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di

Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama

terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2013 dan hasil serta

sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak

Anggota Lembaga

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani

Pengerusi

Tujuh Bin Nalin

Setiausaha

Mat Salleh @ Awang

Sapong Bin Sapong

Bendahari

Bertarikh :

1

Y052-14/9721(13)/ARNI

YONG NG & CO PLT (LLP0001093-LCA)

AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368

P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH

TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795 e-mail : [email protected]

LAPORAN JURUAUDIT

KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS)

Laporan Penyata Kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata

kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilai-

nilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun

berakhir 31hb Disember 2013, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota

penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44.

Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan

Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata

kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965

di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan

dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan

penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi

perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan

munasabah pada situasi tertentu.

Tanggungjawab Juruaudit

Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami.

Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian

tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang

mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan

yang material.

Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai

yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur

adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang

material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai

risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas

penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedur-

prosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman

Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada

munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian

secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk

menyatakan pendapat audit kami.

2

Y052-14/9721(13)/ARNI

Pandangan

Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan

Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang

benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2013 dan

keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.

Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang

Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan

pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan

mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.

Perkara Lain

Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta

Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-

mana pihak lain untuk kandungan laporan ini.

Yong Ng & Co PLT Ng Chee Min

(LLP0001093-LCA) SKM(B)0217

Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

AF 0368

Kota Kinabalu

Bertarikh :

_____________________________________________________________________________

Lot 62, 2nd

Floor, Block G, Asia City, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

3

Y052-14/9721(13)/ARNI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD

(KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2013

1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING

Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan

pada tahun lalu.

(a) ASAS PERAKAUNAN

Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan

dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah.

(b) ASAS PENYATUAN

Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan

subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara

Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan

yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan

dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh

penguasaan terhenti.

(c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN

Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding

nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu

dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot

nilai.

(d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai

polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi

faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka.

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai.

(e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU

Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada

rosot nilai.

(f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN

(i) Faedah atas pinjaman ahli

Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar

penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan

yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan.

(ii) Keuntungan pembiayaan syariah

Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar

berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang

diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan.

18

Y052-14/9721(13)/ARNI

(iii) Hasil skim perlindungan

Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan

dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan

pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan.

(iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab

Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut

dasar pengakruan.

(v) Pendapatan-pendapatan Lain

Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar

pengakruan.

(g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul.

Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan

penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul.

Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian

semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab

penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam

rizab penilaian semula untuk aset yang sama.

(h) SUSUT NILAI ASET

Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi

hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah

peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -

Kaedah Kaedah

Susutnilai Peratus atas

Garis Lurus Baki Bersih

% %

Bangunan 2 -

Kenderaan bermotor - 25

Peralatan dan perabot pejabat 10 10-20

Kelengkapan pejabat 10 20

Komputer 10 20

Ubahsuai bangunan 2-10 -

(i) INVENTORI

Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang

mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa

inventori ke lokasinya.

(j) PELABURAN

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos

ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada.

19

Y052-14/9721(13)/ARNI

(k) ASET TIDAK KETARA

Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen

sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan.

(l) AKAUN BELUM TERIMA

Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada

kos setelah ditolak elaun hutang ragu.

Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90%

daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan.

(m) LIABILITI

Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos.

(n) ROSOT NILAI

Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji

semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku

rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula

akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset

yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula,

jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa.

Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan

penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang

pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan

nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak

berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf

dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada

aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti.

2. AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan

insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan

menerima yuran ahli.

3. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

KUMPULAN Peralatan dan

Perabot

Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan Pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM

Kos

Baki pada 1hb

Januari 2013 6,911,115 4,984,281 372,613 3,524,122 2,330,470 18,122,601

Lebihan dari

Penilaian semula

1,158,000

-

-

-

-

1,158,000

Penambahan - - - 1,140,934 152,631 1,293,565

Pelupusan - - - - - -

------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------

Baki pada 31hb

Disember 2013 8,069,115

4,984,281 372,613 4,665,056 2,483,101 20,574,166

======== ======== ======== ======== ======== ========

20

Y052-14/9721(13)/ARNI

Susutnilai

Terkumpul

Baki pada 1hb

Januari 2012 - 2,399,597 223,848 3,027,404 1,362,444 7,013,293

Caj bagi tahunan - 99,686 33,212 248,702 77,831 459,431


------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------

Baki pada 31hb

Disember 2012 - 2,499,283 257,060 3,276,106 1,440,275 7,472,724

======== ======== ======== ======== ======== ========

Nilai buku

bersih Pada

31hb Disember

2013 8,069,115 2,484,998 115,553 1,388,950 1,042,826 13,101,442

======== ======== ======== ======== ======== ========

Pada

31hb Disember

2012 6,911,115 2,584,684 148,765 496,718 968,026 11,109,308

======== ======== ======== ======== ======== ========

KOPERASI Peralatan dan

Perabot

Pejabat,

Tanah Kelengkapan

Pegangpajak Pejabat dan

Jangka Kenderaan pengubahsuaian

Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah

RM RM RM RM RM RM

Kos

Baki pada 1hb

Januari 2013 7,079,000 4,984,281 372,613 3,524,122 2,330,350 18,290,366

Lebihan dari

Penilaian semula

1,158,000

-

-

-

-

1,158,000

Penambahan - - - 1,140,934 152,631 1,293,565


------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------

Baki pada 31hb

Disember 2013 8,237,000 4,984,281 372,613 4,665,056 2,482,981 20,741,931

======== ======== ======== ======== ======== ========

Susut nilai

Terkumpul

Baki pada 1hb Januari 2013 - 2,399,597 223,848 3,027,404 1,362,325 7,013,174

Caj bagi tahunan - 99,686 33,212 248,702 77,831 459,431


------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------

Baki pada 31hb

Disember 2013 - 2,499,283 257,060 3,276,106 1,440,156 7,472,605

======== ======== ======== ======== ======== ========

Nilai buku

bersih Pada

31hb Disember

2013 8,237,000 2,484,998 115,553 1,388,950 1,042,825 13,269,326

======== ======== ======== ======== ======== ========

Pada

31hb Disember

2012 7,079,000 2,584,684 148,765 496,718 968,025 11,277,192

======== ======== ======== ======== ======== ========

21

Y052-14/9721(13)/ARNI

(a) Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM380,800 belum lagi dikeluarkan

oleh pihak yang berkuasa.

(b) Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah

yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai

RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.

(c) Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta

deposit tetap dengan nilai RM1,231,485 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi

Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM15.7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 17.

(d) Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah

dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7

juta seperti yang dinyatakan di Nota 18. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama

Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di

bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses

pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.

(e) Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah

didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya.

Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.

4. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

KUMPULAN/KOPERASI 2013 2012

RM RM

CIMB Bank Berhad 943,741 2,256,555

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2,090,835 -

-------------- --------------

3,034,576 2,256,555

======== ========

5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU

KUMPULAN 2013 2012

oleh oleh oleh oleh

koperasi subsidiari koperasi subsidiari

Saham tidak tersenarai

5,000 saham biasa dalam Inna

Kinabalu Sdn Bhd (kos) - 5,000 - 5,000

Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai - (5,000) - (5,000) -------- -------- -------- -------- - - - - ===== ===== ===== =====

22

Y052-14/9721(13)/ARNI

6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2013 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1

Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1

-------------- -------------- --------------

11,460,000 11,459,998 2

======== ======== ========

2012 Kos/Nilai

yang Elaun rosot

dihapuskan Nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1

Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459,999 1

-------------- -------------- --------------

11,460,000 11,459,998 2

======== ======== ========

Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2013 2012 Kegiatan Utama

% %

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Malaysia 2,000,000 100 100 Tamat operasi

Sabah Times Sdn Bhd Malaysia 8,560,000 83 83 Tamat operasi

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Modal Kepentingan

Tempat Saham Berkesan

Subsidiari Diperbadankan Berbayar 2013 2012 Kegiatan Utama

% %

Kopeks Housing Sdn Bhd Malaysia 250,000 100 100 Tamat operasi

Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini.

7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

KOPERASI

2013 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 -

Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 -

-------------- -------------- --------------

2,300,259 2,300,259 -

======== ======== ========

2012 Kos Elaun rosot nilai Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 -

Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091,943 -

-------------- -------------- --------------

2,300,259 2,300,259 -

======== ======== ========

23

Y052-14/9721(13)/ARNI

8. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA

KUMPULAN/KOPERASI

2013 2012

RM RM

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 954,205 915,910

Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad 100,000 100,000

-------------- --------------

1,054,205 1,015,910

======== ========

9. PINJAMAN ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI

Tahun 2013

Konvensional

Pembiayaan

Bai’ Al-Inah

Jumlah

RM RM RM

Pada 1hb Januari 328,890 110,747,810 111,076,700

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 30,901,060 30,901,060

--------------- --------------- ---------------

328,890 141,648,870 141,977,760

Tolak : Pembayaran balik (11,861) (25,352,729) (25,364,590)

--------------- --------------- ---------------

317,029 116,296,141 116,613,170

Tambah : Keuntungan belum diterima - 3,502,435 3,502,435

Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima - (1,520,454) (1,520,454)

Tambah : Caj lewat - 304,741 304,741

Tambah : Pemulihan/(peruntukan) hutang lapuk 10,552 (138,923) (128,371)

--------------- --------------- ---------------

Pada 31hb Disember 327,581 118,443,940 118,771,521

========= ========= =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam

jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 10,443 38,316,751 38,327,194


jangkamasa panjang 317,138 80,127,189 80,444,327

--------------- --------------- ---------------

327,581 118,443,940 118,771,521

========= ========= =========

Tahun 2012 Konvensional Pembiayaan

Bai’ Al-Inah

Jumlah

RM RM RM

Pada 1hb Januari 368,638 88,446,012 88,814,650

Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 58,784,490 58,784,490

--------------- --------------- ---------------

368,638 147,230,502 147,599,140

Tolak : Pembayaran balik (47,564) (36,503,498) (36,551,062)

--------------- --------------- ---------------

321,074 110,727,004 111,048,078

Tambah : Pemulihan hutang lapuk 7,816 20,806 28,622

Tolak : Peruntukan hutang ragu - - -

--------------- --------------- ---------------

Pada 31hb Disember 328,890 110,747,810 111,076,700

========= ========= =========

24

Y052-14/9721(13)/ARNI


jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 5,334 21,115,902 21,121,236


jangkamasa panjang 323,556 89,631,908 89,955,464

--------------- ----------------- ----------------

328,890 110,747,810 111,076,700

========= ========== =========

10. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU)


RM RM

Pada 1hb Januari 6,696,382 5,290,002

Tambah : Pinjaman dikeluarkan 4,224,855 8,951,474

Tambah : Keuntungan belum diterima (47,731) 88,069

Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima 67,330 (139,078)

--------------- ---------------

10,940,836 14,190,467

Tolak : Pembayaran balik (4,572,384) (7,494,085)

--------------- ---------------

Pada 31hb Disember 6,368,452 6,696,382

========= =========

11. DEPOSIT TETAP


RM RM

ASET SEPARA TETAP

Maybank Finance Berhad - 236,949

CIMB Bank Berhad 1,231,485 1,193,878

-------------- --------------

1,231,485 1,430,827

======== ========

ASET SEMASA

Maybank Islamic Berhad 542,071 2,864,043

United Overseas Bank (M) Berhad 229,849 223,317

CIMB Bank Berhad 106,470 254,798

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 10,125,120 3,764,684

AmBank (M) Berhad - 637,266

-------------- --------------

11,003,510 7,744,108

======== ========

Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,231,485 telah dicagarkan bagi mendapatkan

kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi.

12. ASET SEPARA TETAP YANG LAIN

Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama

Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia,

rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan.

25

Y052-14/9721(13)/ARNI


RM RM

Kos

Baki pada 1hb Januari 609,160 601,870

Penambahan 1,800 7,290

------------ ------------

Baki pada 31hb Disember 610,960 609,160

======= =======

Susutnilai terkumpul

Baki pada 1hb Januari 323,517 259,810

Caj bagi tahun 52,398 63,707

------------ ------------

Baki pada 31hb Disember 375,915 323,517

======= =======

Nilai buku bersih 235,045 285,643

======= =======

13. STOK


RM RM

Alat tulis 25,308 20,587

Kad ahli 36,815 36,815

-------------- --------------

62,123 57,402

======== ========

14. PELBAGAI PENGHUTANG

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu 585,248 645,248

Penghutang lain 820,793 509,303

Deposit 77,406 857,076

Bayaran terdahulu 337,465 36,905

-------------- -------------

1,820,912 2,048,532

======== ========

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Penghutang lain 820,793 509,303

Deposit 77,406 857,076

Bayaran terdahulu 337,465 36,905

-------------- --------------

1,235,664 1,403,284

======== ========

26

Y052-14/9721(13)/ARNI

15. WANG DI BANK

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 715,463 3,896,553


CIMB Bank Berhad – A/C 4 24,708 24,708

Malayan Banking Berhad – A/C 1 1,886,108 6,296,132

Malayan Banking Berhad – A/C 2 270,238 923,964

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 11,992 101,887

Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 1,686 146,580

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 2,500,933 2,817,490

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 10,723 257,048

AmBank (M) Berhad 4,027 28,568

RHB Bank Berhad 35,244 35,254

Alliance Bank Berhad - 11,209

-------------- --------------

5,745,432 17,832,678

======== ========

KOPERASI 2013 2012

RM RM



Malayan Banking Berhad – A/C 1 1,886,108 6,296,132

Malayan Banking Berhad – A/C 2 270,238 923,964

Bank Islam Malaysia Berhad 11,992 101,887

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 2,500,933 2,817,490

Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 10,723 257,048

AmBank (M) Berhad 4,027 28,568

-------------- --------------

5,683,794 17,614,927

======== ========

16. PEMIUTANG PERDAGANGAN

Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan.

17. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah dijamin dengan

cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak

RM1,231,485. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah

adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun

termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013 dan terlebih bayar

RM89,131.36.

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk

menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6%

setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk

tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM3,606,759.21.

27

Y052-14/9721(13)/ARNI

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk













RM RM

Pinjaman (Bercagar) 9,694,078 9,357,585

Tambah: Faedah keseluruhan 1,741,864 1,817,322

-------------- --------------

11,435,942 11,174,907

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (1,275,066) (1,663,507)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (346,569) (384,678)

-------------- --------------

9,814,307 9,126,722

Tolak: Faedah belum lunas (1,395,295) (1,432,644)

-------------- --------------

8,419,012 7,694,078

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan

(liabiliti semasa) (1,010,409) (1,141,651)

------------- -------------

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 7,408,603 6,552,427

======== ========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 1,055,995 829,778

Dalam 2-5 tahun 3,465,167 825,386

Selepas 5 tahun 2,887,441 4,897,263

-------------- --------------

7,408,603 6,552,427

======== ========

18. PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin

dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk

TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk

meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik

adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran

tersebut masih belum dibatalkan.

28

Y052-14/9721(13)/ARNI

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk

menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah.

Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84

bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM652,563.63.



Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau

96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM23,342,678.82.



Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24,

36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah

RM20,241,895.10.



Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24,

36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah

RM30,076,834.74


mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota

Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik

adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013.


RM RM

Pinjaman (Bercagar) 87,475,597 93,657,724

Tambah: Faedah keseluruhan 33,758,674 34,145,486

--------------- ---------------

121,234,271 127,803,210

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (13,161,625) (15,480,396)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (5,724,013) (5,771,045)

--------------- ---------------

102,348,633 106,551,769

Tolak: Faedah belum lunas (28,034,661) (28,374,441)

--------------- ---------------

74,313,972 78,177,328


(liabiliti semasa)

(11,754,824)

(13,555,747)

-------------- --------------


======== ========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang

adalah seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 9,732,616 11,051,739

Dalam 2-5 tahun 23,365,747 23,405,633

Selepas 5 tahun 29,460,785 30,164,209

-------------- --------------

62,559,148 64,621,581

======== =========

29

Y052-14/9721(13)/ARNI

19. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD

Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan

modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR

setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun.


RM RM

Pinjaman 28,426,123 30,000,000

Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa 2,107,159 1,466,436

---------------- ---------------

30,533,282 31,466,436

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa (5,584,236) (3,040,313)

---------------- ---------------

24,949,046 28,426,123


(liabiliti semasa) (3,477,077) (3,717,973)

--------------- ---------------


========= =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah

seperti berikut:-

Dalam 1-2 tahun 3,477,077 3,778,668

Dalam 2-5 tahun 10,431,233 13,283,330

Selepas 5 tahun 7,563,659 7,646,152

-------------- --------------

21,471,969 24,708,150

======== ========

20. PINJAMAN DARIPADA SABAH DEVELOPMENT BANK BERHAD

Pinjaman daripada Sabah Development Bank Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk


atas PLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada

tahun 2012.


RM RM

Pinjaman - 6,394,660

Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa - 116,953

-------------- --------------

- 6,511,613

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa - (6,511,613)

-------------- --------------

- -


(liabiliti semasa) - -

-------------- --------------

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang - -

======== ========

30

Y052-14/9721(13)/ARNI

21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD

Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM

system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5

tahun.


RM RM

Pinjaman 869,000 613,250

Tambah: Faedah keseluruhan 165,110 116,518

-------------- --------------

1,034,110 729,768

Tolak: Pembayaran balik prinsipal (189,600) (79,000)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (36,024) (15,010)

-------------- --------------

808,486 635,758

Tolak: Faedah belum lunas (129,086) (101,508)

-------------- --------------

679,400 534,250


(liabiliti semasa) (189,600) (189,600)

-------------- --------------

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 489,800 344,650

======== ========

22. DIVIDEN

Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2013 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar

mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993.


RM RM

Pada 1hb Januari 1,919,495 1,741,240

Dividen yang dibayar dalam tahun semasa (1,128,850) (715,346)

-------------- --------------

790,645 1,025,894

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 2% Dividen atas yuran 754,001 789,569

- 5% Dividen atas saham 90,155 104,032

-------------- --------------

1,634,801 1,919,495

======== ========

Dividen berjumlah RM893,601 untuk tahun 2012 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi

Malaysia pada 10hb Disember 2013.

23. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Kopeks Housing Sdn Bhd 82,859 85,869

======== ========

31

Y052-14/9721(13)/ARNI

24. PELBAGAI PEMIUTANG

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

Akruan 2,424,351 2,385,754

Deposit diterima 24,355 24,345

Pelbagai Pemiutang 2,285,094 3,034,832

-------------- --------------

4,733,800 5,444,931

======== ========

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Akruan 1,809,524 1,770,940

Deposit diterima 24,355 24,345

Pelbagai Pemiutang 52,466 51,744

-------------- --------------

1,886,345 1,847,029

======== ========

25. MODAL SYER ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2013 2012

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,417 2,080,642 1,829,397

Tambahan dalam tahun 447 158,554 268,495

Dividen dikreditkan - 47,105 -

--------------- -------------- --------------

11,864 2,286,301 2,097,892

Kurangan dalam tahun (349) (56,600) (17,250)

--------------- -------------- --------------

Pada 31hb Disember 11,515 2,229,701 2,080,642

========= ======== ========

26. MODAL YURAN ANGGOTA

KUMPULAN/KOPERASI Bilangan 2013 2012

Anggota RM RM

Pada 1hb Januari 11,417 39,478,466 36,209,602

Tambahan dalam tahun 447 4,968,666 22,714,914

Dividen dikreditkan - 386,510 -

------------- --------------- ---------------

11,864 44,833,642 58,924,516

Kurangan dalam tahun (349) (3,452,449) (19,446,050)

Simpanan khas (Emas)

~Tambahan - 607,890 -

~Kurangan - (5,300) -

-------------- --------------- ---------------

Pada 31hb Disember 11,515 41,983,783 39,478,466

======== ========= =========

32

Y052-14/9721(13)/ARNI

27. MODAL SYER DITEBUS


RM RM

Pada 1hb Januari 1,478,396 1,478,396

======== ========

Pada 31hb Disember 1,478,396 1,478,396

======== ========

28. SEKURITI DEPOSIT


RM RM

Pada 1hb Januari 1,541 1,541

Penerimaan sekuriti deposit - -

Bayaran balik - -

------------ ------------

Pada 31hb Disember 1,541 1,541

======= =======

Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan

setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya.

29. DANA TERIKAT


RM RM

Pada 1hb Januari 320,903 112,506

Penerimaan dana terikat 123,091 208,397

------------ ------------


======= =======

Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan

sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya.

30. AKAUN RIZAB MODAL


RM RM

Pada 1hb Januari 1,360,127 1,360,127

Tambahan Rizab Modal 1,158,000 -

------------- -------------

Pada 31hb Disember 2,518,127 1,360,127

======== ========

33

Y052-14/9721(13)/ARNI

31. DANA AHLI


RM RM

Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) 4,648 4,648

Rizab Am 516 516

Tabung Pendidikan (Biasiswa) 150,000 150,000

Tabung Kebajikan Am 11,918 11,918

------------ ------------

Jumlah Dana Ahli 167,082 167,082

======= =======

Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am,

Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang

dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1).

32. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI


RM RM

Pada 1hb Januari 2,252,670 1,455,400

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan

- 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi 739,478 797,270

-------------- --------------

Pada 31hb Disember 2,992,148 2,252,670

======== ========

33. TABUNG INSURAN

KUMPULAN/KOPERASI Skim

perlindungan

pembiayaan

Skim

perlindungan

kemalangan

Jumlah

RM RM RM

Tahun 2013

Pada 1hb Januari 875,330 4,519 879,849

Pembayaran tuntutan skim perlindungan (443,836) - (443,836)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%)

-

- -

------------ ------------ ------------

Pada 31hb Disember 431,494 4,519 436,013

======= ======= =======

Tahun 2012

Pada 1hb Januari 1,100,073 4,519 1,104,592

Pelarasan operasi (224,743) - (224,743)

Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan

pembiayaan (0%)

-

- -

------------ ------------ ------------

Pada 31hb Disember 875,330 4,519 879,849

======= ======= =======

Pelarasan operasi adalah untuk membalikkan catatan peruntukan pada 2010.

34

Y052-14/9721(13)/ARNI

34. TABUNG KHAIRAT


RM RM

Pada 1hb Januari 410,956 -

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 468,840 454,956

Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi (163,000) (44,000)

------------ ------------


======= =======

Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau

isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi.

35. KREDIT


RM RM

Keuntungan pembiayaan syariah 16,655,029 14,128,242

Faedah atas pinjaman ahli 14,274 7,174

Bayaran perkhidmatan pembiayaan 176,640 234,630

-------------- --------------

16,845,943 14,370,046

======== ========

36. PERKHIDMATAN


RM RM

Hasil Skim Perlindungan

Penerimaan hasil skim perlindungan 1,920,043 3,689,068

Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan (49,498) (140,997)

-------------- --------------

1,870,545 3,548,071

-------------- --------------

Komisen Insuran Diterima 1,546 10,947

-------------- --------------

Jumlah 1,872,091 3,559,018

======== ========

37. PENDAPATAN AR-RAHNU


RM RM

Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu)

Upah simpan Ar-Rahnu 546,494 439,995

Upah simpan Az-Zahab 236,478 233,348

Caj notis 2,841 1,937

Hibah daripada Bank Rakyat 2,452 2,219

Penerimaan yuran tender 495 300

Pelbagai pendapatan 766 9,180

-------------- ------------

789,526 686,979

======== =======

35

Y052-14/9721(13)/ARNI

38. PELABURAN

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 48,600 49,200

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 75,192 67,728

- Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 21,600 18,000

------------- -------------

248,592 238,128

------------- -------------

Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 18,302 3,523

------------- -------------

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 624 3,105

- Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 37,137 54,295

- Bank Islam Malaysia Berhad 174 312

------------- -------------

37,935 57,712

------------- -------------

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad (316) 7,303

Maybank Islamic Berhad 35,730 88,638




AmBank Berhad - 20,221

------------- -------------

493,156 350,298

------------- -------------

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu 48,300 174,200

------------- -------------

Jumlah 846,285 823,861

======== ========

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Sewa Diterima

- Lot 6, Blok B, Sedco Complex 48,600 49,200

- Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 75,192 67,728

- Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200

- Bangunan di Sembulan 84,000 84,000

- Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 21,600 18,000

------------- -------------

248,592 238,128

------------- -------------

Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 18,302 3,523

------------- -------------

36

Y052-14/9721(13)/ARNI

Hibah/Faedah diterima

- AmBank (M) Berhad 624 3,105

- Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 37,137 54,295

- Bank Islam Malaysia Berhad 106 128

------------- -------------

37,867 57,528

------------- -------------

Faedah daripada Simpanan Tetap

Maybank Finance Berhad (316) 7,303

Maybank Islamic Berhad 35,730 88,638




AmBank Berhad - 20,221

------------- -------------

493,156 350,298

------------- -------------

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu 48,300 174,200

------------- -------------

Jumlah 846,217 823,677

======== ========

39. PELBAGAI PENDAPATAN


RM RM

Pemulihan Hutang Lapuk

- Syarikat subsidiari 60,000 60,000

- Pinjaman ahli 10,552 28,622

------------- -------------

70,552 88,622

------------- -------------

Yuran Masuk

Yuran masuk diterima 22,550 49,450

Tolak: Komisen dibayar - -

------------- --------------

22,550 49,450

------------- --------------

Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli 10,869 13,126

------------- --------------

Caj CTOS Diterima daripada Ahli 19,476 26,126

------------- --------------

Bayaran tender diterima 200 -

------------- --------------

Caj notis NPL 609 -

------------- --------------

Caj percetakan penyata diterima 5,100 1,780

------------- --------------

Mudharabah diterima 1,723 842

------------- --------------

37

Y052-14/9721(13)/ARNI

Diskaun diterima - 244

------------- --------------

Jumlah 131,079 180,190

======== ========

40. IKLAN DAN INSENTIF

Ini termasuk pembayaran insentif promosi khas dan insentif promosi korporat kepada Ahli

Lembaga Koperasi berjumlah RM121,000.

41. KERAIAN DAN LAYANAN PEJABAT

Ini termasuk Majlis Makan Malam Gala bersempena 50 tahun Kopeks berjumlah RM226,820

yang diakrukan dan belum dibayar pada tahun 2013.

42. MAKLUMAT PEKERJA


RM RM

Gaji dan upah 963,000 922,805

Skim pesaraan kakitangan 256,002 256,002

Elaun 399,678 382,858

Kerja lebih masa 7,683 12,373

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 193,701 187,970

Perkeso 14,873 14,641

Kos perubatan 22,298 17,342

Baju seragam 25,333 17,032

Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan 7,996 400

------------ ------------

1,890,564 1,811,423

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana

mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam

mempromosikan produk-produk KOPEKS

964,440

817,740

------------ ------------

2,855,004 2,629,163

======= =======

Bilangan pekerja Ar-Rahnu 3 3

Bilangan pekerja lain 27 27

------------ ------------

Bilangan pekerja Koperasi 30 30

======= =======

Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 45.

43. PERBELANJAAN LEMBAGA

KOPERASI/KUMPULAN

2013

(a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah

dinyatakan seperti berikut :-

38

Y052-14/9721(13)/ARNI

Bil. Nama Elaun

Mesyuarat

Elaun

Subsisten

Elaun

Pengangkutan

Elaun

Telefon

Kos

Perubatan

Jumlah

RM RM RM RM RM RM

1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani

(Pengerusi) 9,600 6,588 - 1,100 1,040 18,328

2. Tujuh Bin Nalin

(Setiausaha) 7,500 - 5,180 770 2,185 15,635

3. Mat Salleh @ Awang

Sapong Bin Sapong

(Bendahari) 7,900 6,888 440 770 325 16,742

4. Sulaiman Awang

(Anggota Lembaga

Koperasi) 10,600 1,500 - 770 2,500 14,951

5. Joanna Binti Kitingan

(Bekas Anggota

Lembaga Koperasi) 5,700 5,688 - 770 632 12,790

6. Shamsuddin Bin Erang

(Anggota Lembaga

Koperasi) 5,900 5,688 - 770 2,531 14,889

7. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 7,400 6,888 14,333 770 504 29,895

8. Benedick Oliver

(Anggota Lembaga

Koperasi) 7,200 6,438 - 770 1,400 15,808

9. Saturah @ Masturah

Jamrah (Anggota

Lembaga Koperasi) 9,500 7,038 - 770 2,425 19,733

10. Saat Bin Ag Damit

(Anggota Lembaga

Koperasi) 8,900 7,638 - 770 2,090 19,398

---------- ---------- ---------- --------- ---------- ----------

80,200 54,354 19,953 8,030 15,632 178,169

====== ====== ====== ===== ======

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha

giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

350,000

----------

528,169

======

2012

(b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2012 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah

dinyatakan seperti berikut :-

Bil. Nama Elaun

Subsisten

Elaun

Perjalanan

Elaun

Mesyuarat

Elaun

Telefon

Kos

Perubatan

Jumlah

RM RM RM RM RM RM

1. Datuk Hjh Maznah Hj

Abdul Ghani

(Pengerusi) 6,200 5,475 - 1,200 2,000 14,875

2. Tujuh Bin Nalin

(Setiausaha) 5,100 2,625 3,500 840 1,942 14,007

39

Y052-14/9721(13)/ARNI

3. Mat Salleh @ Awang

Sapong Bin Sapong

(Bendahari) 6,600 4,275 140 840 1,018 12,873

4. Sulaiman Awang

(Anggota Lembaga

Koperasi) 6,600 3,675 390 840 2,000 13,505

5. Abdullah Sani Bin

Daud (Anggota

Lembaga Koperasi) 1,600 - - 350 1,500 3,450

6. Joanna Binti Kitingan

(Bekas Anggota

Lembaga Koperasi) 2,900 300 - 840 - 4,040

7. Shamsuddin Bin Erang

(Anggota Lembaga

Koperasi) 5,900 3,075 140 840 1,533 11,488

8. Awang Juri (Anggota

Lembaga Koperasi) 2,600 3,075 1,328 420 60 7,483

9. Benedick Oliver

(Anggota Lembaga

Koperasi) 2,900 3,075 - 420 1,000 7,395

10. Sabri Bin Sidah

(Anggota Lembaga

Koperasi) 3,000 750 260 350 1,494 5,854

11. Saturah @ Masturah

Jamrah (Anggota

Lembaga Koperasi) 4,800 2,175 - 840 1,670 9,485

12. Saat Bin Ag Damit

(Anggota Lembaga

Koperasi) 6,300 3,075 - 840 2,000 12,215

---------- ---------- ---------- --------- ---------- ----------

54,500 31,575 5,758 8,620 16,217 116,670

====== ====== ====== ===== ======

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas usaha giat dan berterusan

dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

350,000

(c) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas capaian sasaran pinjaman

sebanyak RM58 juta

50,000

----------

516,670

======

44. PERBELANJAAN MESYUARAT


RM RM

Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan

Elaun Ahli-Ahli 513,480 450,480

Elaun Pengerusi 1,300 1,850

Elaun Petugas-petugas 19,480 20,161

Percetakan dan alat tulis 199,001 205,504

Sewa 30,899 32,900

Saguhati 1,300 1,175

Khidmat keselamatan 4,352 4,242

Jamuan 136,024 134,032

Perbelanjaan am 13,429 4,956

40

Y052-14/9721(13)/ARNI

Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan 13,890 8,610

------------ ------------

933,155 863,910

======= ======

45. PERBELANJAAN AR-RAHNU


RM RM

Alatan pejabat - 155

Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan 7,525 8,603

Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran 30 25

Belanja pengiklanan & sebaran 750 820

Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer 4,298 5,820

Belanja penyelenggaraan perisian 13,000 13,000

Belanja premium insurans/Takaful 44,740 30,800

Belanja promosi 100 -

Caj/Komisen perkhidmatan bank 70 6,038

Dana pemasaran nasional 15,660 13,468

Derma & sumbangan 5,100 -

Faedah pembiayaan bank 2,257 194,366

Gaji 38,790 36,510

Kendalian/Tuntutan kenderaan - 7

KWSP 7,881 7,533

Pelbagai elaun 22,008 21,574

Pelbagai perbelanjaan 998 1,399

Perkeso 1,066 1,003

Perkhidmatan keselamatan 28,747 28,265

Perubatan 2,320 900

Royalti Francais 78,297 67,334

Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos 2,130 360

Susut nilai 41,108 41,108

Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel 4,351 4,168

Yuran guaman - 2,170

Yuran kursus/latihan kakitangan 4,884 -

------------ ------------

326,110 485,426

Dividen bagi kewangan dari KOPEKS 48,300 174,200

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI

atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk

KOPEKS

45,540

24,720

------------ ------------

419,950 684,346

======= =======

41

Y052-14/9721(13)/ARNI

46. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan :

Sewa diterima 248,592 238,128

Pemulihan Hutang Lapuk 70,552 88,622

======= =======

Dan selepas mengenakan :

Ganjaran juruaudit 39,230 36,100

Susut nilai aset 418,323 278,638

Penghapusan hutang lapuk

– pelbagai akaun belum terima dan deposit 138,923 -

Perbelanjaan lembaga 528,169 516,670

Perbelanjaan mesyuarat 933,155 863,910

Perbelanjaan Ar-Rahnu 419,950 684,346

Pelunasan aset tidak ketara 52,399 63,707

Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan

Ar-Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota 45.

47. INSTRUMEN KEWANGAN

Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan

Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan

kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap

risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah.

Risiko kredit

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi

secara berterusan.

Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit.

Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen.

Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit.

Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan.

Risiko kadar faedah

Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar

boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka.

Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar

faedah.

Kadar

Faedah Dalam 1 – 5 Selepas

berkesan Jumlah 1 tahun Tahun 5 tahun

% RM RM RM RM

2013

Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.11 12,234,995 12,234,995 - -

42

Y052-14/9721(13)/ARNI

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori

3.15 – 4.11

3,034,576

3,034,576

-

-

Liabiliti kewangan

Overdraft bercagar - - - - -

Pinjaman 3.00 – 8.00 108,361,430 16,431,910 52,017,635 39,911,885

2012

Liabiliti aset

Deposit tetap 2.90 – 4.11 9,174,936 9,174,936 - -

Aset Kumpulan Wang

Rizab Statutori

3.15 – 3.20

2,256,555

2,256,555

-

-

Liabiliti kewangan

Overdraft bercagar - - - - -

Pinjaman 3.00 – 7.85 114,831,779 18,604,971 53,519,184 42,707,624

Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar

dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan.

48. PERUNTUKAN CUKAI

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun

semasa

- Koperasi 431,091 763,980

- Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 13 32

Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(10), Akta Cukai Pendapatan

1967 36,211 8,080

Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 (26,000) -

--------------- -------------

441,315 772,092

========= =======

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun

semasa 431,091 763,980

Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai

Pendapatan 1967 36,211 8,080

Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 (26,000) -

--------------- -------------

441,302 772,060

========= =======

49. PERUNTUKAN ZAKAT


RM RM

Zakat dibayar untuk

- Tahun 2009 - 55,123

43

Y052-14/9721(13)/ARNI

- Tahun 2010 - 51,516

- Tahun 2011 30,230 -

-------------- -------------

30,230 106,639

======== =======

50. PELARASAN BUKAN OPERASI

KUMPULAN 2013 2012

RM RM

Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya,

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd (60,000) (60,000)

Pemiutang dan akrual dihapuskira 408,085 -

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati

anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 60,458 -

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 339,566 -

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 13,471 -

------------- -------------

761,580 (60,000)

======= =======

KOPERASI 2013 2012

RM RM

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati

anggota :-

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 60,458 -

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 339,566 -

- Saguhati anggota bagi tahun 2009 13,471 -

-------------- ------------

413,495 -

======== =======

51. PERBANDINGAN ANGKA

Terdapat perbandingan angka yang telah diklasifikasikan selaras dengan presentasi pada tahun

semasa.

44

koperasi pekerja-pekerja kerajaan sabah...

Documents