Tim Penyusun :

Weni Lismana 62110006

Suhaidah Susanti 62100042

Oktalia Dwi Cahyani 62110010

Tri Rahayu 62110004

Muhamad Bahari 62110023

Muhamad Zaenuri 62110018

Firmando Azisko 62110017

Sistem Informasi Akuntansi (SIA) merupakan

suatu sistem yang bertugas mengumpulkan data

yang menjelaskan kegiatan perusahaan,

mengubah data tersebut menjadi informasi, serta

menyediakan informasi tersebut bagi pemakai

baik dalam maupun luar perusahaan.

Karakteristik Akuntansi Syariah :

1. Pengharaman riba dalam berbagai bentuknya

2. Tidak mengenal konsep nilai waktu dari uang

3. Tidak dibenarkan melakukan kegiatan yang bersifat spekulatif

4. Tidak dibenarkan menggunakan dua harga untuk satu barang

5. Tidak diperkenankan dua transaksi dalam satu akad

RAPAT ANGGOTA

PENGAWAS

Pengurus

Manajer Umum

Kasir/ TellerPenggalangan Dana Administrasi KeuanganPembiayaan

Modal Internal :1. Simpanan pokok Khusus/Pendiri Rp. 2.000.000 2. Simpanan pokok Rp. 500.000 (diangsur)3. Simpanan wajib Rp. 20.000/bulanModal Eksternal :1. Jangka Panjang

* Kementrian Koperasi dan UKM RI* Bank Muamalat Indonesia

2. Jangka Pendek* Simpanan Sukarela / titipan* Simpanan Berjangka

Setiap kejadian yang berhubungan dengan kegiatan usaha dan mempengaruhi keadaan keuangan unit usaha ditandai dengan adanya bukti transaksi. Bukti transaksi yang terdapat berupa formulir dengan klasifikasi :•Formulir yang dikeluarkan :1. Slip setoran2. Slip penarikan3. Slip angsuran pembiayaan4. Bukti setoran ZIS•Formulir dari pihak luar :1. Kuitansi pembayaran2. Nota pembelian/ faktur•Formulir untuk pihak luar 1. Purchase order2. Surat perintah kerja

Menurut jangka waktunya laporan dapat diklasifikasi menjadi laporan harian, laporan bulanan dan laporan tahunan. Tujuan laporan keuangan :1. Informasi keuangan yang dapat dipercaya

mengenai posisi keuangan BMT pada periode yang bersangkutan

2. Informasi keuangan yang dapat dipercaya mengenai hasil usaha perusahaan selama periode akuntansi tertentu

3. Untuk membantu dalam pengambilan keputusan manajemen

4. Informasi penting lainnya yang relevan dengan laporan keuangan yang bersangkutan.

Permasalahan Pokok1. Mudahnya terjadi human error

2. Pada pembuatan laporan keuangan,rentan akan kesalahan yang mengakibatkan ketidakvalidan data keuangan yang dihasilkan.

3. Kemungkinan kehilangannya data karena hanya menggunakan programMicrosoft office.

4. Keterlambatan dalam menyediakan informasi dan laporan.

5. Kadang - kadang menimbulkan kesulitan para pegawai, karena tidaksetiap pegawai memiliki file yang dibutuhkan

6. Terdapat masalah pada pemasukan data karena tidak tersedianya file pegawai, sehingga bila terjadi kesalahan dalam transaksi tidak diketahuipegawai yang melakukan kesalahan tersebut.

MULAI

Masyarkat

Mengisi aplikasi permohonan

menjadi anggota

DiterimaYa

Calon/anggota

Mengisi aplikasi pembukuan tabungan & melengkapi persyaratan

Penggalang Dana

Memeriksa kelengkapan

data & persyaratan

PenggalangDana

Cek data anggota

Sudah ada? Tdk

Penggalang Dana

Entry data anggota

Ya

Penggalang Dana

Menentukan no. Rekening & nisbah

bagi hasil

Penggalang Dana

Entry data rek.tabungan baru

Penggalang Dana

Mencetak cover buku tabungan

Masyarkat

Mengikuti pembinaan calon

anggota

Tdk

Calon anggota

Menandatangai specimen tanda

tangan

Calon anggota

Melakukan setoran awal (sesuai prosedur penyetoran tabungan

Manager

Memvalidasi buku tabungan (tanda

tangan & stempel)

SELESAI

Proses Penyetoran Tabungan

Anggota

Mengisi & menandatan

gani buktisetoran

MULAI

Anggota

Menyerahkanbukti

setor,(bukutabungan)& uang tunai

kepada teller

Teller

Memeriksabukti setor & menghitungjumlah uangtunai (HARUS

SESUAI)

Teller

Memeriksa keaslian uang

Uang palsu?

Lakukan proses penangan uang

palsu

Ya

tidak

Teller

Menyimpan uang pada cash

box

Teller

Memproses transaksi setoran

tabungan pd sistem aplikasi

TellerMencetak

validasi pd bukti setoran (&

transaksi pd buku tabungan)

TellerMenyerahkan

copy bukti setor & buku tabungan kpd

anggota

SELESAI

MULAI

Anggota

Mengisi & menandatangani

slip penarikan

Teller

Memeriksakelengkapan pengisian slip

penarikan

Ada buku

?tidak

BATAL

Ya

Teller

Membandingkan tanda tangan pda slip penarikan & specimen

tanda tangan

Ya

sesuai?

Teller

Melakukan proses transaksi

penarikan pada sistem aplikasi

Teller

Melakukan validasi transaksi

Teller

Menghitung uang & menyerahkan kepada anggota

tidakYa

Teller

Memeriksa saldo pada daftartabungan

Ya

BATAL

SELESAI

Saldo cukup?

tidak

MULAI

Anggota

Mengisi & menandatangani

slip penarikan

Kasir / Teller

Memeriksa kelengkapan

pengisian form

Kasir / Teller

Memeriksa kartu identitas asli

anggota

Kasir / Teller

Menginformasikan saldo tabungan & biaya tutup rekening kpd anggota

Kasir / Teller

Menyerahkan buku tabungan & copy

aplikasi penutupan rekening

Kasir / Teller

Memberi stampel “TUTUP REKENING” pda buku tabungan

Lakukan proses penarikan tabungan

sesuai dengan prosedur penarikan

tabungan

SELESAI

MULAI

Anggota

Mengisi aplikasi pembiayaan &

melengkapi persyaratan

Pembiayaan

Memeriksa kelengkapan persyaratan

Lengkap? Ya

tidak

Anggota

Melengkapi persyaratan

Pembiayaan

Melakukan analisa awal kondisi anggota

Memenuhi syarat?

tidak

SELESAI

BATAL

Pembiayaan

Membuat file pembiayaan

Ya

MULAI

Pembiayaan

Mengajukan hasil analisa kepada

komite pembiayaan

Pengurus

Memberikan Persetujuan/penolakan secara

sirkulasi (seluruh anggota komite secara obyektif)

Pembiayaan

Menyampaikan suratpersetujuan kepada

anggota

Pembiayaan

Menginformasikanpenolakan pada

anggota

Pembiayaan

Menyiapkan akadpembiayaan

Manager

Menandatanganiakad

Kasir / Teller

Melakukan pencairan

Pembiayaan

Membuat rekeningpembiayaan baru

Pembiayaan

Serah terima jaminan

Persetujuan Ya

tidak

SELESAI

Contoh Warkat BMT 1

Contoh Warkat BMT 2

Contoh Warkat 3

Contoh Warkat 4

Contoh Warkat 4

NO

PERKIRAAN JUMLAH

NO

PERKIRAAN JUMLAHPERK PERK

I ASET II HUTANG

1.1ASET LANCAR 2.1HUTANG JANGKA PENDEK

1.1.1 Kas 31.952.050 2.1.1 Simpanan :

1.1.2 Bank Muamalat Indonesia 6.617.207 * Simpanan Tamara / titipan 39.375.989

1.1.3 Piutang Pembiayaan 494.092.025 * Simpanan Pembiayaan 9.611.222

1.1.4 Cadangan Penghapusan Piutang (4.518.225) * Simpanan Tajaka /deposito 114.000.000

1.1.5 Piutang Sosial / dana kebajikan 1.160.000

JUMLAH ASET LANCAR 529.303.057 JUMLAH HUTANG JANGKA PENDEK 162.987.211

1.2PENYERTAAN 2.2HUTANG JANGKA PANJANG

1.2.1. Pada Puskopwan DKI 13.817.250 2.2.1 Hutang Pada BMI 180.731.059

1.2.2Pada Induk Koperasi BMT Wanita Islam 27.900.000 2.2.2 Hutang Pada BSM 83.897.609

1.2.3 Pada Inkopsyah 7.838.722 2.2.3 Hutang Dana Perkassa 47.000.000

JUMLAH PENYERTAAN 49.555.972 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 311.628.668

1.3ASET TETAP III MODAL (EQUITAS)

1.3.1 Inventaris 57.941.073 5.1Simpanan :

1.3.2 Akumulasi Penyusutan (5.794.107) * Simpanan Penyertaan 25.000.000

* Simpanan Khusus Pendiri 42.000.000

* Simpanan Pokok Anggota 25.095.000

* Simpanan Wajib Anggota 24.794.809

5.2Cadangan Modal 26.105.546

5.3Sisa Hasil Usaha 13.394.761

JUMLAH ASET TETAP 52.146.966 JUMLAH MODAL SENDIRI 156.390.116

TOTAL ASET 631.005.995 TOTAL HUTANG DAN MODAL 631.005.995

NO URAIAN TAHUN 2011

IV PENDAPATAN :

4.1Pendapatan Bagi hasil 156.110.254

Administrasi 9.849.000

4.2Pendapatan Luar Usaha Bagi hasil Deposito dari Inkopsyah 912.325

Bagi hasil deposito Bank Muamalat 6.951.383

JUMLAH PENDAPATAN 173.822.962

V BIAYA/ BEBAN :

5.1Bagi Hasil Bank dan Deposito Pihak III 93.623.723

5,2Beban/ Biaya lain Honor/ THR/ bonus karyawan 38.100.000

ATK/ Fc 1.141.716

Transport Penagihan 2.255.000

Beban Pendidikan dan Pelatihan 2.500.000

Beban Penyaluran Dana 6.020.930

Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan 1.170.500

Beban Organisasi 2.004.000

Beban listrik 3.300.000

Beban Penyusutan Inventaris 5.794.107

Beban Penghapusan Piutang 4.518.225

JUMLAH BIAYA/ BEBAN 160.428.201

Sisa Hasil Usaha (SHU) sebelum pajak 13.394.761

JUMLAH SELURUHNYA 173.822.962

TERIMAKASIH