slide program mentor mentee 2016
Post on 15-Jan-2017
318 Views
Preview:
TRANSCRIPT
ANJURAN :
UNIT BAYARAN
JANM NEGERI JOHOR
PENYEDIAAN BAUCAR
BAYARAN
OBJEKTIF PROGRAMOBJEKTIF PROGRAMOBJEKTIF PROGRAMOBJEKTIF PROGRAM
2
� MENAMBAHBAIK MENAMBAHBAIK MENAMBAHBAIK MENAMBAHBAIK TATACARA PENYEDIAAN TATACARA PENYEDIAAN TATACARA PENYEDIAAN TATACARA PENYEDIAAN
BAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARAN
� MENGURANGKAN JUMLAH BILANGAN MENGURANGKAN JUMLAH BILANGAN MENGURANGKAN JUMLAH BILANGAN MENGURANGKAN JUMLAH BILANGAN
BAUCAR BAYARAN BAUCAR BAYARAN BAUCAR BAYARAN BAUCAR BAYARAN YANG DIKUIRIYANG DIKUIRIYANG DIKUIRIYANG DIKUIRI
� MEMPERCEPATKAN PROSES KELULUSAN MEMPERCEPATKAN PROSES KELULUSAN MEMPERCEPATKAN PROSES KELULUSAN MEMPERCEPATKAN PROSES KELULUSAN
BAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARANBAUCAR BAYARAN
KANDUNGAN
3
1. PERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARAN
2.2.2.2. “ CHARGE LINE “ BAYARAN“ CHARGE LINE “ BAYARAN“ CHARGE LINE “ BAYARAN“ CHARGE LINE “ BAYARAN
3.3.3.3. MAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
4.4.4.4. SENARAI SEMAK BAUCAR BAYARANSENARAI SEMAK BAUCAR BAYARANSENARAI SEMAK BAUCAR BAYARANSENARAI SEMAK BAUCAR BAYARAN
5.5.5.5. PERAKU BAUCAR BAYARANPERAKU BAUCAR BAYARANPERAKU BAUCAR BAYARANPERAKU BAUCAR BAYARAN
6.6.6.6. KAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHAN
7.7.7.7. DOKUMEN SOKONGANDOKUMEN SOKONGANDOKUMEN SOKONGANDOKUMEN SOKONGAN
8.8.8.8. LAINLAINLAINLAIN----LAINLAINLAINLAIN
1 1 1 1 –––– PERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARANPERIHAL BAUCAR BAYARAN� Perihal baucar bayaran hendaklah dimulakan dengan no invois,
tarikh dan diikuti dengan keterangan bayaran.
� Contoh :
Perolehan Bekalan
CBR565054/21.01.2016 – PEMBELIAN UBAT
Tuntutan Perjalanan
TNT 01/2016 – TUNTUTAN PERJALANAN
4
No Invois /
Tarikh Invois
No Invois /
Tarikh InvoisKeterangan
Bayaran
Bulan
Tuntutan
Bulan
TuntutanKeterangan
Bayaran
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN� ContohContohContohContoh ::::
PenyelengaraanPenyelengaraanPenyelengaraanPenyelengaraan
A1234 /27.01.2016 A1234 /27.01.2016 A1234 /27.01.2016 A1234 /27.01.2016 –––– PENYELENGARAAN BANGUNAN PEJABAT BULAN PENYELENGARAAN BANGUNAN PEJABAT BULAN PENYELENGARAAN BANGUNAN PEJABAT BULAN PENYELENGARAAN BANGUNAN PEJABAT BULAN
01/201601/201601/201601/2016
IndenIndenIndenInden / / / / KerjaKerjaKerjaKerja
MPJBT / S /369/2016 MPJBT / S /369/2016 MPJBT / S /369/2016 MPJBT / S /369/2016 –––– KERJAKERJAKERJAKERJA----KERJA MENAIKTARAF DEWAN ORANG KERJA MENAIKTARAF DEWAN ORANG KERJA MENAIKTARAF DEWAN ORANG KERJA MENAIKTARAF DEWAN ORANG
RAMAI TAMAN SRI PUTRIRAMAI TAMAN SRI PUTRIRAMAI TAMAN SRI PUTRIRAMAI TAMAN SRI PUTRI
5
No Invois /
Tarikh Invois
No Invois /
Tarikh Invois
Keterangan
Bayaran
Keterangan
Bayaran
Bulan
Perkhidmatan
No Inden/
Kontrak
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN� PerihalPerihalPerihalPerihal BucarBucarBucarBucar BayaranBayaranBayaranBayaran PemfaktoranPemfaktoranPemfaktoranPemfaktoran ::::
� ContohContohContohContoh ::::
MCS SDN BHD MCS SDN BHD MCS SDN BHD MCS SDN BHD –––– JKR/PERS/BP/003/2016 JKR/PERS/BP/003/2016 JKR/PERS/BP/003/2016 JKR/PERS/BP/003/2016 ---- INT6INT6INT6INT6–––– MEMBINA KOLEJ JURURAWAT MEMBINA KOLEJ JURURAWAT MEMBINA KOLEJ JURURAWAT MEMBINA KOLEJ JURURAWAT
BATU PAHAT BATU PAHAT BATU PAHAT BATU PAHAT
AMIR ENTERPRISE AMIR ENTERPRISE AMIR ENTERPRISE AMIR ENTERPRISE –––– 268/31.01.2016 268/31.01.2016 268/31.01.2016 268/31.01.2016 –––– PEMBERSIHAN ASRAMA BULAN PEMBERSIHAN ASRAMA BULAN PEMBERSIHAN ASRAMA BULAN PEMBERSIHAN ASRAMA BULAN
01/201601/201601/201601/2016
6
Nama
Kontraktor
No Ruj Kontrak
/ No Inden
Keterangan
Bayaran
Nama
Kontraktor
No Invois &
Tarikh
Keterangan
Bayaran & Bulan
Perkhidmatan
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN� Bayaran Utiliti dibayar melalui Sistem Bayaran Pukal (SPANM
3/2009)
� Sekiranya keperluan bagi penyediaan Baucar Berasingan,
perihal seperti berikut dan perlu nyatakan di senarai semak
“ Permohonan akaun pukal dalam proses” atau “ Akaun Utiliti
di atas nama pemilik premis”
7
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI PERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARAN
TENAGA NASIONAL BERHAD 03401234567890 – BIL ELEKTRIK BULAN 01/2016
SYARIKAT AIR JOHOR
HOLDINGS
12345678N1234567 – BIL AIR BULAN 01/2016
No Akaun 14 digit
No Akaun 16 digit
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN
8
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI PERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARAN
SHELL 567890 – BIL BULAN 01/2016
PETRONAS 12345 – BIL BULAN 01/2016
INDAH WATER
KONSORTIUM
12345678 – BIL PEMBENTUNGAN BULAN 01/2016
MAB / AIR ASIA/ MALINDO
AIR 99AA1234/36911 – WARAN UDARA BULAN 01/2016
TELEKOM K123456789100/014 – BIL TELEFON BULAN 01/2016
No Akaun 6 digit
No Akaun 5 digit
No Akaun 8 digit
No Invois
No Akaun
No Akaun Kod Hasil
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN
� PerihalPerihalPerihalPerihal POS Malaysia & Syarikat TelekomunikasiPOS Malaysia & Syarikat TelekomunikasiPOS Malaysia & Syarikat TelekomunikasiPOS Malaysia & Syarikat Telekomunikasi
9
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI PERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARAN
POS MALAYSIA 80699039/01234 – POSLAJU BULAN 01/2016
SYARIKAT
TELEKOMUNIKASI
(CELCOME/MAXIS/DIGI
DLL)
123456/0192753016 – BIL TELEFON BULAN 01/2016
No
PelangganNo Invois
No Akaun No Telefon
� PerihalPerihalPerihalPerihal PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran GajiGajiGajiGaji ::::
10
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI PERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARANPERIHAL BAYARAN
KWSP 001234567012016A0010 – CARUMAN KWSP
PERKESO 000A1234567B0120168A – CARUMAN PERKESO
ANGKASA 800327016622 012016 – HOSPITAL SULTANAH AMINAH
PINJAMAN PERUMAHAN 685985-02 01/2016 NUR IMAN QALLEISHIA
810919015598 01/2016 NURQHYRRA
9 Digit Kod
Majikan
Bulan
Caruman
1 – PERIHAL BAUCAR BAYARAN
JenisBayaran
KodNegeri
�mohon rujuk buletin eSPKB berkaitan bagi setiap jenis perihal
bayaran
12 aksara No Kod
Majikan
Bulan
CarumanKod Jenis Bayaran
No Kad
PengenalanBulan
PotonganPTJ Lama
No Akaun PinjamanPerumahan
Nama PeminjamBulan
Potongan
No Kad
Pengenalan
Bulan
PotonganNama Peminjam
RujukRujukRujukRujuk Unit Unit Unit Unit
BayaranBayaranBayaranBayaran jikajikajikajika
adaadaadaada KesKesKesKes
KetidakpatuhanKetidakpatuhanKetidakpatuhanKetidakpatuhan
KWSP KWSP KWSP KWSP tahuntahuntahuntahun
2015 2015 2015 2015 kekekeke
bawahbawahbawahbawah....
2- “CHARGE LINE” BAYARAN
�SetiapSetiapSetiapSetiap barisbarisbarisbaris cajcajcajcaj hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah lengkaplengkaplengkaplengkap besertabesertabesertabeserta kodkodkodkod
objekobjekobjekobjek ataupunataupunataupunataupun kodkodkodkod amanahamanahamanahamanah yangyangyangyang digunakandigunakandigunakandigunakan &&&&
hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah bersesuaianbersesuaianbersesuaianbersesuaian dengandengandengandengan perihalperihalperihalperihal bayaranbayaranbayaranbayaran....
�SekiranyaSekiranyaSekiranyaSekiranya pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran menggunakanmenggunakanmenggunakanmenggunakan modulmodulmodulmodul
ePerolehanePerolehanePerolehanePerolehan,,,, barisbarisbarisbaris cajcajcajcaj potonganpotonganpotonganpotongan CDCCDCCDCCDC hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah
dibuatdibuatdibuatdibuat.... PastikanPastikanPastikanPastikan potonganpotonganpotonganpotongan samadasamadasamadasamada 0000....8888%%%% atauatauatauatau 0000....4444 %%%%
((((RRRRujukujukujukujuk PKPKPKPK 5555////2013201320132013))))
11
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
� NamaNamaNamaNama penerimapenerimapenerimapenerima,,,, nononono akaunakaunakaunakaun penerimapenerimapenerimapenerima dandandandan kodkodkodkod bankbankbankbank
hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah tepattepattepattepat sepertisepertisepertiseperti didididi penyatapenyatapenyatapenyata bankbankbankbank agaragaragaragar tidaktidaktidaktidak
berlakuberlakuberlakuberlaku EFTEFTEFTEFT rejectrejectrejectreject....
� MaklumatMaklumatMaklumatMaklumat penerimapenerimapenerimapenerima bayaranbayaranbayaranbayaran (email,(email,(email,(email, nononono telefontelefontelefontelefon bimbitbimbitbimbitbimbit,,,,
nononono faksfaksfaksfaks,,,, dandandandan alamatalamatalamatalamat penerimapenerimapenerimapenerima)))) hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah lengkaplengkaplengkaplengkap
agaragaragaragar notifikasinotifikasinotifikasinotifikasi eMaklumeMaklumeMaklumeMaklum dapatdapatdapatdapat diterimaditerimaditerimaditerima....
� PenerimaPenerimaPenerimaPenerima akaunakaunakaunakaun PublikPublikPublikPublik BankBankBankBank Islamic,Islamic,Islamic,Islamic, PerakuPerakuPerakuPeraku IIIIIIII
hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah menukarmenukarmenukarmenukar jenisjenisjenisjenis bayaranbayaranbayaranbayaran kepadakepadakepadakepada ‘T’‘T’‘T’‘T’ agaragaragaragar
bayaranbayaranbayaranbayaran tidaktidaktidaktidak dibuatdibuatdibuatdibuat secarasecarasecarasecara cekcekcekcek.... ((((RujukRujukRujukRujuk BuletinBuletinBuletinBuletin
eSPKBeSPKBeSPKBeSPKB berkaitanberkaitanberkaitanberkaitan))))
12
3 3 3 3 –––– MAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARANMAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
Paparan di skrin eSPKB
Email penerimabayaran bagitujuan notifikasi
eMaklum
Bukan
Maklumat
Penyedia
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI AKAUN BANKAKAUN BANKAKAUN BANKAKAUN BANK EMAILEMAILEMAILEMAIL NO TEL BIMBITNO TEL BIMBITNO TEL BIMBITNO TEL BIMBIT
KWSP RHB
26418800003100
ACMK@epf.gov.my
PERKESO MAYBANK
564427509080
ago@perkeso.gov.my
ANGKASA CIMB BANK
8002183130
bpa@angkasa.coop 016-3726963
PINJAMAN
PERUMAHAN
CIMB BANK
8600301468
Eftmaklum.bpp@treasury.gov.my
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
AGENSIAGENSIAGENSIAGENSI AKAUN BANKAKAUN BANKAKAUN BANKAKAUN BANK EMAILEMAILEMAILEMAIL NO TEL NO TEL NO TEL NO TEL
BIMBITBIMBITBIMBITBIMBIT
POS HSBC
001139377021
poslajupayment@poslaju.com.my
BSN (APC) MAYBANK
501011409377
mohamadnizam@bsn.com.my
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
16
JENIS BANKJENIS BANKJENIS BANKJENIS BANK BIL DIGIT NO BIL DIGIT NO BIL DIGIT NO BIL DIGIT NO
AKAUNAKAUNAKAUNAKAUN
AFFIN BANK 12
ALLIANCE BANK 15
AMBANK 13
AGRO BANK 10/11/16
BSN 16
BANK MUAMALAT 14
BANK ISLAM 14
BANK RAKYAT 12
CITIBANK 10
CIMB 10/14
HSBC 12
JENIS BANKJENIS BANKJENIS BANKJENIS BANK BIL DIGIT BIL DIGIT BIL DIGIT BIL DIGIT
NO AKAUNNO AKAUNNO AKAUNNO AKAUN
MAYBANK 12
OCBC 10
PUBLIC BANK 10
STANDARD CHARTERED 12
UOB 10/11/12
AL RAJHI BANK 15
BANK OF CHINA 13
ABN AMRO 7
DEUTSCHE BANK 8/10
HONG LEONG BANK 11/13
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
17
JENIS BANKJENIS BANKJENIS BANKJENIS BANK NILAI EFTNILAI EFTNILAI EFTNILAI EFT KOD BANKKOD BANKKOD BANKKOD BANK
CIMB ISLAMIC < RM 100,000 CIBBMYKL
ALLIANCE ISLAMIC BANK < RM 10,000 MFBBMYKL
OCBC AL-AMIN < RM 10,000 OCBCMYKL
18
3 – MAKLUMAT PENERIMA BAYARAN
� Sekiranya menggunakan modul Pendapatan
Bercukai, sila catatkan no gaji kakitangan di
ruangan yang sepatutnya.
� Dalam persekitaran elektronik, bayaran dibuat
terus kepada akaun penerima melalui
pindahan dana elektronik [rujuk AP 97 (e)]
19
4 – SENARAI SEMAK BAUCAR BAYARAN
� Pastikan setiap dokumen sokongan
ditandakan pada senarai semak.
� Sekiranya perolehan bekalan &
perkhidmatan/kerja melebihi RM 20,000
sila catat no rujukan sebutharga/ruj surat
kelulusan khas perbendaharaan.
� Sekiranya kontrak, catatkan no rujukan
kontrak dan tempoh perjanjian.
4 – SENARAI SEMAK BAUCAR BAYARAN
� Bagi perolehan & Perkhidmatan / kerja
melebihi RM 200,000, sila catatkan no
rujukan bon pelaksanaan sekiranya
menggunakan modul ePerolehan.
� No rujukan & tarikh kelulusan bayaran balik
sara ubat hendaklah dicatatkan.
� Ruangan catatan senarai semak adalah
untuk mencatatkan informasi berkaitan
sesuatu baucar agar proses kelulusan dapat
dibuat tanpa sebarang masalah.
SENARAI
SEMAK
BAUCAR
BAYARANNo. kontrak : JANM/B 2012 Tempoh:01/01/2012 – 31/12/2012
PaparanPaparanPaparanPaparan di di di di skrinskrinskrinskrin eSPKBeSPKBeSPKBeSPKB
5 – PERAKU BAUCAR BAYARAN
� Pegawai peraku hendaklah mengikut
kekananan di dalam sesebuah Jabatan
(rujuk AP 101)
� Satu salinan kad KEW 290 yang terkini
hendaklah dihantar ke Pejabat Perakaunan.
� Peraku II tidak boleh menjadi penerima
bayaran baucar tersebut.
6 – KAEDAH PEROLEHAN
NILAINILAINILAINILAI PEROLEHANPEROLEHANPEROLEHANPEROLEHAN KAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHANKAEDAH PEROLEHAN
< RM 20,000 PEMBELIAN TERUS
>RM20,000 –RM 500,000 SEBUTHARGA
> RM 500,000 TENDER
� Semua pembayaran hendaklah dibuat
melalui pesanan tempatan/borang inden
(Rujuk AP 176)
� Baucar kerja hendaklah dicatatkan tarikh
penilaian dan tarikh siap kerja pada
ruangan catatan senarai semak.
24
� Pembayaran hanya boleh dibuat sekiranya sesuatu
perkhidmatan itu telah selesai dilaksanakan.
ContohnyaContohnyaContohnyaContohnya ::::
Perkhidmatan - Kawalan Keselamatan
Bulan - 01/2016
Bayaran hanya boleh dibuat selepas selesai
perkhidmatan pada 31/01/2016.
6 – KAEDAH PEROLEHAN
25
� Semua dokumen sokongan yang disertakan pada
baucar bayaran hendaklah diakui sah.
� Surat tuntutan/invois hendaklah dicop terima.
� Penyata akaun bank hendaklah disertakan pada
baucar bayaran, sekiranya tiada, pastikan pada
invois/surat tuntutan tersebut tercatatnya no akaun
pembekal.
7 – DOKUMEN SOKONGAN
26
� Kelulusan pembayaran diperlukan bagi
membuat pembayaran tahun lepas pada
tahun semasa
� Pastikan kotak AP 58(a) ditandakan pada
baucar bayaran dan nyatakan nombor surat
kelulusan AP 58(a) di ruangan catatan di
senarai semak.
8 – LAIN-LAIN
AP
58(a)
AP
100
8 – LAIN-LAIN� Tuntutan perjalanan hendaklah dihantar sebelum 10hb
setiap bulan berikutnya. Sekiranya lewat, sila sertakansurat kelulusan khas daripada Perbendaharaan.
� Sekiranya tuntutan dihantar sebelum tarikh akhirbulan, pastikan perakuan “tiada lagi tuntutan dibuatselepas ini” dinyatakan pada baucar bayaran.
� Hanya 1 tuntutan bagi setiap bulan.
� Sekiranya perjalanan dimulakan pada/hampir hujungbulan & disempurnakan dalam bulan berikutnya,hitungan hendaklah dianggap sebagai perjalanan bagibulan perjalanan itu disempurnakan.
8 – LAIN-LAIN� BaucarBaucarBaucarBaucar pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran gajigajigajigaji hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah dibuatdibuatdibuatdibuat
mengikutmengikutmengikutmengikut tarikhtarikhtarikhtarikh pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran gajigajigajigaji bulananbulananbulananbulanan sepertisepertisepertiseperti
yangyangyangyang telahtelahtelahtelah ditetapkanditetapkanditetapkanditetapkan didididi dalamdalamdalamdalam PekelilingPekelilingPekelilingPekeliling
berkaitanberkaitanberkaitanberkaitan.... BaucarBaucarBaucarBaucar berasinganberasinganberasinganberasingan disediakandisediakandisediakandisediakan seharisehariseharisehari
sebelumsebelumsebelumsebelum tarikhtarikhtarikhtarikh pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran gajigajigajigaji....
� BaucarBaucarBaucarBaucar bayaranbayaranbayaranbayaran jenisjenisjenisjenis EFTEFTEFTEFT dandandandan cekcekcekcek hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah
diasingkandiasingkandiasingkandiasingkan didididi dalamdalamdalamdalam baucarbaucarbaucarbaucar yangyangyangyang berlainanberlainanberlainanberlainan....
� BaucarBaucarBaucarBaucar bergandabergandabergandaberganda hendaklahhendaklahhendaklahhendaklah tidaktidaktidaktidak melebihimelebihimelebihimelebihi 10101010
orangorangorangorang penerimapenerimapenerimapenerima didididi dalamdalamdalamdalam sesuatusesuatusesuatusesuatu baucarbaucarbaucarbaucar....
29
Salurkan pertanyaan anda kepada kami :
bayaran.jhr@anm.gov.my
Salurkan pertanyaan anda kepada kami :
bayaran.jhr@anm.gov.my
ISU DAN MASALAH
BERKAITAN BAYARAN
DAN PENEMUAN
NAZIRANROHAIZA BINTI HOSNI
UNIT PERUNDINGAN
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
NEGERI JOHOR
30
KANDUNGAN TAKLIMAT
1. TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL
31
2. PENURUNAN KUASA PEGAWAI PENGAWAL
3. TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PEMBAYAR
5 PENEMUAN NAZIRAN
6. PERBINCANGAN
4 KEWAJIPAN AKAUNTAN NEGARA
32
1:
TANGGUNGJAWAB
PEGAWAI PENGAWAL
BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PERBELANJAAN YANG TELAH DIPERUNTUKAN KEPADANYA
a) AP 53:BERTANGGUNGJAWAB MELAKSANAKAN
KEWAJIPAN KEWANGAN
b) AP54:MENGAWAL
PERBELANJAANSUPAYA VOT TIDAK
DILAMPAUI
c) AP 92 (a) (i):BERTANGGUNGJAWAB
ATAS BETULNYA SEMUA
PERBELANJAAN YANG
DILAKUKAN.
d) AP 92 (a) (ii):
MENGEMUKAKAN LAPORAN
PERBELANJAAN BERKALA.
33
1:
TANGGUNGJAWAB
PEGAWAI PENGAWAL
(Samb)
BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PERBELANJAAN YANG TELAH DIPERUNTUKAN KEPADANYA
e) AP 92 (b):
PEGAWAI YANG MEMBENARKAN / MENGARAHKAN SESUATUPERBELANJAAN TANPA KUASA AKANDIPERTANGGUNGJAWAB SENDIRI BAGI JUMLAH YANGDIBELANJAKAN ITU.
f) AP 102 (a):
TANDATANGAN PEGAWAI PENGAWAL/ WAKIL YANGDIBERI KUASA MEMPERAKUI BETULNYA SETIAPBUTIRAN DALAM BAUCER BAYARAN.
34
1:
TANGGUNGJAWAB
PEGAWAI PENGAWAL
(Samb)
BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PERBELANJAAN YANG TELAH DIPERUNTUKAN KEPADANYA
g) AP 102 (b):
JIKA KEHILANGAN WANG AWAM AKIBAT SESUATUPERAKUAN YANG TIDAK BETUL PADA SESUATU BAUCER,PEGAWAI YANG MEMPERAKUINYA AKANDIPERTANGGUNGJAWABKAN.
h) AP 103 (a):
MEMINTA SUPAYA SEMUA BIL DAN TUNTUTANDISAMPAIKAN DENGAN SEGERA DAN MEMASTIKANBIL/INVOIS DIBAYAR TIDAK LEWAT 14 HARI DARITARIKH IANYA DITERIMA.
35
2:
PENURUNAN KUASA
PEGAWAI PENGAWAL
a) AP 11:
KEWAJIPAN KEWANGAN DAN PERAKAUNAN BAGI PEGAWAI
BAWAHAN MESTILAH DINYATAKAN DENGAN
JELAS SECARA BERTULIS
b) AP 53:
SEBARANG PERWAKILAN DALAMMELAKSANAKAN KEWAJIPANKEWANGAN PEJABAT KEPADAPEGAWAI LAIN MESTILAHDIBUAT DENGAN ARAHANBERTULIS.
c) AP 101
SESEORANG PEGAWAI PENGAWAL BOLEH MEMBERI KUASA SECARA BERTULIS
BAGI MEMPERAKUI BAUCAR.
36
3:
TANGGUNGJAWAB
PEGAWAI
PEMBAYAR AP 93:PEGAWAI PEMBAYAR
YANG BTANGGUNGJAWAB
HENDAKLAH SEBELUM MEMBUAT BAYARAN BERPUAS
HATI BAHAWA:-
a)BAYARAN ITU TIDAK AKAN
MENYEBABKAN LEBIHAN ATAS AMAUN YANG
DIPERUNTUKAN
PEGAWAI PEMBAYAR ADALAH SEORANG PEGAWAI YANG SEBENARNYA
MEMBELANJAKAN WANG AWAM.
b)PERAKUAN DITANDATANGANIOLEH PEGAWAI YANG
BERHAK DAN BAHAWA PRIMA
FACIE PERTANGGUNGAN
ITU ADALAH BETUL.
c)POTONGAN YANG SEPATUTNYA TELAH DIBERITAHU DENGAN SEMPURNA DARIPADA AMAUN BAYARAN ITU.
37
4:
KEWAJIPAN AKAUNTAN NEGARA
AP 138
MENENTUKAN BAHAWA SUATU SISTEM PERAKAUNAN YANG SEPATUTNYA DIWUJUDKAN DAN PENGAWASAAN YANG SESUAI DIADAKAN UNTUK MENGELAKKAN KEHILANGAN KERANA
PENIPUAN ATAU KECUAIAN.
PENEMUAN
NAZIRAN
38
39
1.Perihal BB tidak tepat denganperolehan/pembelian/tuntutan sebenar yangdibuat
- Perihal bayaran tidak lengkap/tidak mematuhi surat arahan JANM
- Cth : No. Rujukan Invois di BB tidak sama dengan no. Invois
40
2.
Pindaan pada i) jumlah besar tuntutan/borang
kiraan tidak ditandatangan
ringkas .
ii) Pindaan pada Kew 8 dan Kew 50
dokumen baru perlu disediakan
AP147(i) & (ii)
41
3.
Kesilapan terlebih bayar pengiraan baucer bayaran
ELM / TNT
AP102(a)(iv)
42
4.
Salinan dokumen sokongan tidak dicap Salinan Diakui Sah.
Contoh: Filmcy, Surat Panggilan Mesyuarat,
Waran, Surat Kelulusan etc
43
Surat
Pekeliling
Akauntan
Negara
(SPANM)
Bil. 17
Tahun 2014
Keperluan untuk mengecop salinandiakui sah dan diperakui olehpegawai adalah bagi memastikansalinan sama dengan yang asal danmengelakkan sebarang penipuan.
5.
Dokumen sokongan tidak lengkap atau langsung
tidak dilampirkan.
Contoh:
i)Waran eSPKB tidak disokong dengan waran asal / salinan
yang diakui sah
ii) Salinan kad perakam waktu/jadual kerja
iii) Salinan perjanjian/kontrak 44
6. Dokumen sokongan tidak mematuhi peraturan/tidak
lengkap.
Contoh: 1. Surat arahan kerja lebih masa lewat
dikeluarkan
2. Surat arahan kerja lebih masa bukan dikeluarkan atas nama penuntut
3. Tiada kelulusan bertugas diluar pejabat
4. Tiada surat arahan bertugas rasmi / kursus
5. Tiada surat perlu pengiring / rawatan luar
stesen oleh Pegawai Perubatan
45
7.
Kelewatan
bayaran bil
(melebihi
14 hari)
(Dapat dilihat pada Laporan BV342 &
BV343)
[AP 103(b) dan
SPANM Bil17 Thn 2014] 46
8.
Maklumat No. Akaun Bank tidak
dilampirkan pada borang tuntutan
(Salinan buku bank/ penyata bank / maklumat bank) 47
9.
Maklumat penerima di BB
dan borang tuntutan tidak
sama
48
AP102(a)(v)
10.
� TNT tidak dikemukakan sebelum/pada 10hb bulan berikutnya
AP 100 (a)
49
11.� Tuntutan perjalanan
(Elaun Harian / Elaun Makan) melebihi
kelayakan pegawai.
� Tiada surat kebenaran
menggunakan
kenderaan sendiri
(240km sehala).
1Pekeliling Perbendaharaan WP1.4
50
12.
Baucar Kecil (Kew50) tidak lengkap/tidak disediakan
[ AP 99(c) dan AP 113(b).
51
13. Pesanan Tempatan tidak lengkap pada
ruangan “Perakuan mengenai mutu”
(tarikh / tandatangan)
AP 99 (a) & (e)52
14.
Perolehan tanpa PT / Perjanjian.
Contoh: Pembelian dibuat tanpa PT atau dikeluarkan selepas perolehan dibuat.
[AP 176.1 (b) & AP 176.1 (d)] 53
15.Perolehan tidak mengikut tatacara perolehan yang telah ditetapkan.
54
Contoh:
1)Pembelian perabot (meja mesyuarat dan kerusi eksekutif) tidak melalui kontrak pusat
2) Perlanjutan tempoh kontrak perlu patuhi PK.4 / AP201 (Pentadbiran Kontrak)
Perubahan kontrak dan
pelanjutan tempoh kontrak
dibenarkan bagi perolehan yang
diuruskan secara SEBUT
HARGA seperti berikut:
� bagi kontrak yang bernilai
melebihi RM200,000 hingga
RM500,000;
� Kontrak masih berkuat kuasa
semasa pelanjutan tempoh
kontrak dipertimbangkan;
� Tidak melibatkan perubahan
kadar harga dan syarat-syarat
lain dalam kontrak;
16.
Kesilapan jumlah bayaran / kiraan
Contoh : Kelas Tuntutan, Elaun Makan, Elaun
Harian
55
17.
No. Kontrak/ Amaun kontrak/ tempoh perjanjian
tidak dicatatkan pada ruangan catatan senarai
semak. (AP99(a))56
18.
Baucar bayaran, invois dan lain-lain dokumen sokongan tidak dicop dengan
perkataan
“Telah Bayar”
selepas pembayaran disempurnakan.
Contoh : Cap Telah Bayar pada kertas A4
sahaja bukan pada resit57
Surat
Pekeliling
Akauntan
Negara
(SPANM)
Bil. 17
Tahun 2014
19.
Penyelenggaran Baucer Batal tidak patuhi Panduan Pengguna
eSPKB-AK1204.
58
20.
Pegawai yang menyediakan panjar bukanlah orang yang
menyemak dan penerima wang panjar
59
21.
Had kuasa capaian untuk pengguna eSPKB
tidak dikemaskini selepas pertukaran / persaraan pegawai.
[Panduan Pengguna PTJ eSPKB]
60
22.
Tiada penurunan kuasa
atau surat perwakilan kuasa kepada pegawai
yang menjalankan tugas kewangan.
[AP 11, 53, 94 (a), 101, 176.1 (b), Seksyen 15A
(2) Akta Acara Kewangan 1957]
61
23.
Semakan tidak dibuat antara Waran Udara Pukal, Invois, BV381
dengan BP21SPANM Bil 17 Tahun 2014
62
23.Invois/Bil tidak diperaku olehJabatan - AP99 (e) (i) atau (ii)
63
Disahkan bil/invois ini adalah
atas urusan rasmi kerajaan
……………………………..
(Tandatangan Pegawai)
Bagi memastikan bekalan/perkhidmatan
telah dilaksanakan dengan sempurna dan
mengelakkan penipuan dan penyelewengan
dalam perolehan, Invois perlu diperakukan
oleh Ketua Jabatan
PERBINCANGAN
64
65
Pn.Haliza (N26) telah menjadi peserta seminar“Pemantapan Rohani” yang dianjurkan oleh JabatanAgama Islam Negeri Melaka. Seminar tersebutberlangsung selama sehari (Isnin)dan telah berakhir padapukul 6.30 petang. Waktu bekerja biasa beliau adalah daripukul 8.00 – 5.00 petang.
Adakah beliau layak untuk membuat tuntutan ELM ?
Jawapan : Tidak layak, kecuali jika Pn. Haliza
merupakan urusetia seminar tersebut, barulah
beliau layak untuk bayaran elaun lebih masa.
66
Pn.Fazira adalah seorang pegawai perakaunan gred W17
telah diarahkan untuk membuat kerja lebih masa pada
Hari Jumaat dan Sabtu (8pg – 5ptg) bagi menjalankan
kerja-kerja mengunci masuk baucar bayaran bagi
jabatannya.
Hari Jumaat adalah hari cuti umum (31hb.Ogos 2010).
Berapakah kadar elaun lebih masa yang beliau layak
menuntut.
Jawapan :
Hari Jumaat dan Sabtu kadar hari rehat biasa
(1.25) dan hari Ahad (jika OT) kadar hari kelepasan am
(1.75)
67
En.Aaron merupakan seorang pegawai perakaunan (W32)
di Jabatan Akauntan Negeri Johor. W/bagaimanapun
beliau telah dijemput untuk menjadi urusetia Kursus Asas
Perakaunan di Jab.Akauntan Negeri Selangor pada hari
Jumaat (7/10/2014). Adakah beliau layak untuk mendapat
bayaran lebih masa dan berapakah kadar.
Jawapan :
Layak menuntut bayaran lebih masa
pada hari Jumaat atas kadar hari rehat biasa (1.25)
68
En.Zamarul telah dijemput untuk menjadi penceramag
bagi kursus kenegaraan yang dianjurkan oleh Biro
Tatanegara Negeri Johor. Beliau merupakan seorang
guru yang telah bersara dan gred terakhir semasa beliau
bersara adalah DG48. Beliau juga merupakan pemegang
Ijazah Sarjana Muda Ekonomi.
Berapakah kadar yang beliau layak menuntut dan apakah
Pekeliling yang berkaitan.
RM200 sejam
Ruj. : PK. 2
69
Pn.Azean telah dijemput untuk memberikan ceramah
Bertajuk “Accrual Accounting” oleh Jabatan Akauntan
Putrajaya.
Beliau adalah seorang penceramah bebas berkelulusan
Sarjana Muda yang mempunyai kepakaran khusus dalam
bidang perakaunan dan diiktiraf oleh badan perakaunan.
Berapakah kadar yang beliau layak menuntut dan apakah
Pekeliling yang berkaitan.
RM200 sejam dan tambahan max.20%
sebagai bayaran ex-gratia (kepakaran yang diiktiraf).
Ruj. : Pekeliling Perbendaharaan PK.2
Apakah kadar bayaran
sewa hotel/ lojing bagi gred
berikut:
1. 27-40
2. 17-26
3. 1-1670
Gred
Hotel Lojing
Semenanjung Sabah/Srwk/Labuan Semenanjung Sabah/Srwk/Labuan
27-40 200 230 45 50
17-26 180 210 40 45
1-16 160 190 35 40
1PP WP1.4
71
Bolehkah tuntutan
perjalanan dibuat
selepas waktu bekerja
dan hari cuti?
Pegawai layak membuat tuntutan
perjalanan jika diarahkan secara
bertulis oleh Ketua Jabatan untuk
datang ke pejabat atau mana-mana
tempat yang diarahkan bagi
menjalankan tugas rasmi. 72
Berapakah kadar Elaun Motorsikal?
12 hari atau lebih –
RM120.00 atau
Kadar Elaun Perjalanan
Kenderaan;
mana yang lebih tinggi
Kurang 12 hari -
Kadar Elaun Perjalanan
Kenderaan 73
Semoga ilmu yang disampaikan dapat
dimanfaatkan bersama
Terima Kasih
74
TATACARA PENGENDALIAN
EFT
& CEK BATAL
TATACARA PENGENDALIAN EFT
& CEK TERBATAL
Jumlah Penggantian EFT Terbatal sehingga
31.03.2016 adalah sebanyak RM1,770,146.36
TATACARA PENGENDALIAN EFT
& CEK TERBATAL
Jumlah Penggantian Cek Terbatal sehingga
31.03.2016 adalah sebanyak RM669,967.64
TATACARA PENGENDALIAN EFT
& CEK TERBATAL
1. Terima permohonan dan dokumen sokongan untuk penggantian Cek Tamat
Tempoh/Cek Terbatal/EFT Ditolak dari Pusat Tanggungjawab (PTJ).
2. Rekod maklumat permohonan dalam Daftar Penggantian Cek/EFT Terbatal.
3. Pastikan dokumen-dokumen sokongan seperti dibawah disertakan dan
lengkap:-
Surat daripada PTJ
Borang Tuntutan Pembayaran Balik Cek
Terbatal/Cek Terbatal/ EFT Ditolak
Borang Tuntutan Pembayaran Balik Cek
Terbatal/Cek Terbatal/ EFT Ditolak
Salinan penyata bank/ buku akaun bank
penerima yang diakui sah
Salinan penyata bank/ buku akaun bank
penerima yang diakui sah
Salinan baucar asal
(yang telah diakui sah)
Salinan maklumat penerima bayaran yang telah
dikemaskini oleh PTJ eSPKB
(yang telah diakui sah)
Salinan maklumat penerima bayaran yang telah
dikemaskini oleh PTJ eSPKB
(yang telah diakui sah)
TATACARA PENGENDALIAN EFT
& CEK TERBATAL
4. Jika dokumen LENGKAP , terus memproses permohonan tersebut.
Jika TIDAK, kuiri PTJ melalui telefon atau surat.
5. Semak status bayaran/penggantian:
a) Semak samada bayaran ditolak oleh bank atau tidak dalam
sistem GFMAS
b) Semak samada baucar telah dibuat gantian atau tidak
sebelum ini.
ISU-ISU YANG BERKAITAN EFT
TERBATAL
Punca-punca EFT Terbatal yang di kenalpasti:
Peringkat PTJ
- Nama dan No. Akaun Penerima yang di kunci masuk
dalam Maklumat Penerimaan Bayaran Individu salah
- No Akaun Penerima tidak aktif atau tutup
- Kod Bank yang di kunci masuk tersilap
ISU-ISU YANG BERKAITAN EFT
TERBATAL
Punca-punca EFT Terbatal yang di kenalpasti:
Peringkat Malayan Banking Berhad(MBB)
- Berlaku pertukaran Kod Bank tanpa makluman
kepada JANM
- Masalah sistem di MDTB
ISU-ISU YANG BERKAITAN EFT
TERBATAL
Ralat pada EFT terbatal adalah seperti berikut:
- Invalid Credit Account For Transaction...
- Unable To Locate Account No...
- Account Closed
- Non EFT Transaction
- Invalid Balance of Payment Indicator
- Invalid Receiving Member Code
ISU-ISU YANG BERKAITAN EFT
TERBATAL
Tindakan wajar yang perlu di ambil oleh pihak PTJ:
1. Segera ambil tindakan selepas menerima Makluman
EFT Terbatal dan Notis Peringatan daripada JANM
Johor.
2. PTJ perlu menyedia dan menghantar dokumen
lengkap dan di akui sah bagi setiap dokumen
salinan bagi mengelakkan proses gantian tersebut
menjadi lewat.
ISU-ISU YANG BERKAITAN EFT
TERBATAL
Tindakan wajar yang perlu di ambil oleh pihak PTJ:
3. Borang Permohonan EFT terbatal perlu di isi dengan
lengkap berserta pengesahan Ketua Jabatan.
PENGGANTIAN EFT KALI-2
Ralat pada EFT terbatal kali ke-2 adalah seperti berikut:
- Invalid Credit Account For Transaction...
- Account Closed
- Account inactive
**Mohon PTJ memberi perhatian untuk perkara di atas
agar tidak berulang untuk masa akan datang
ISU-ISU YANG BERKAITAN CEK
TERBATAL
Punca-punca Cek terbatal yang di kenalpasti:
Peringkat PTJ
- Kesilapan nama penerima asal
- Pengendalian Cek tidak betul
- Masalah Cek menjadi batal tidak
dikenalpasti sehingga gantian kali ke-2 terpaksa di
proses.
ISU-ISU YANG BERKAITAN CEK
TERBATAL
Tindakan wajar yang perlu di ambil oleh pihak PTJ:
1. Segera ambil tindakan selepas menerima Makluman
Cek Terbatal dan Notis Peringatan daripada JANM
Johor.
2. PTJ perlu menyedia dan menghantar dokumen
lengkap dan di akui sah bagi setiap dokumen
salinan bagi mengelakkan proses gantian tersebut
menjadi lewat.
ISU-ISU YANG BERKAITAN CEK
TERBATAL
Tindakan wajar yang perlu di ambil oleh pihak PTJ:
3. Sekiranya mendapati Cek telah hilang Surat
Perakuan - AP123 perlu disediakan oleh PTJ atau
penerima asal Cek tersebut.
4. Sekiranya mendapati nama penerima asal Cek
tersalah, PTJ perlu kemukakan surat permohonan
untuk voided cheque tersebut.
PERINGATAN MESRA
Peringatan Mesra...
- PTJ tidak dibenarkan untuk mengarahkan pihak ke-3
berhubung secara langsung dengan JANM untuk
mengetahui status pembayaran EFT.
- Bagi kes yang melibatkan lebih daripada sekali proses
gantian EFT terbatal PTJ hendaklah ambil alternatif
seperti berikut:
* Meminta penerima memberikan Nombor
Akaun Bank yang lain dan masih aktif;
* Permohonan selanjutnya melalui gantian secara Cek
PERINGATAN MESRA
Peringatan Mesra...
- PTJ di ingatkan supaya sentiasa prihatin dengan
makluman Cek hampir tamat tempoh di buletin eSPKB.
HAL-HAL LAIN
MENGURUSKAN BAYARAN SECARA BANK DRAF
• JANM Johor tidak dapat meluluskan Baucar Bayaran
kerana peruntukan PTJ tidak mencukupi.
• PTJ perlu memastikan bank draf tersebut ditunaikan
dalam masa 6 bulan cek dikeluarkan
• PTJ perlu mengelakkan dari bank draf tamat
tempoh kerana prosedur penggantian rumit yang
melibatkan perkiraan untung rugi mengikut kadar
mata wang asing semasa
Penggunaan SWIFT CODE yang betul
Nama Bank Swift Kod
HSBC Bank/HSBC Islamic Bank HBMBMYKL
OCBC Bank/OCBC Islamic Bank OCBCMYKL
Alliance Bank/Alliance Islamic Bank MFBBMYKL
Maybank Berhad MBBEMYKL
Maybank Islamic Bank MBISMYKL
Bank Islam Berhad BIMBMYKL
Ambank Berhad ARBKMYKL
Ambank Islamic Berhad AISLMYKL
CIMB Bank CIBBMYKL
Penggunaan SWIFT CODE yang betul
Nama Bank Swift Kod
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia BKRMMYKL
Bank Muamalat (M) Bhd BMMBMYKL
RHB Bank Berhad RHBBMYKL
RHB Bank Islamic RHBAMYKL
Hong Leong Bank Berhad HLBBMYKL
Public Bank Berhad PBBEMYKL
Public Islamic Bank PIBEMYK1
Affin Bank Berhad PHBMMYKL
Affin Islamic Bank AIBBMYKL
Penggunaan SWIFT CODE yang betul
Nama Bank Swift Kod
Bank Simpanan Nasional BSNAMYK1
Standard Chartered Bank SCBLMYKX
United Overseas Bank UOVBMYKL
Citibank CITIMYKL
Agro Bank Berhad AGOBMYK1
Penggunaan SWIFT CODE yang betul
bagi had minimum RM100,000.00
Nama Bank Swift Kod
a) CIMB Islamic Bank CTBBMYKL
Pengeluaran Cek bagi had minimum
di bawah RM10,000.00
Nama Bank Swift Kod
a) Al Rajhi Banking & Investment Group RJHIMYKL
b) Bangkok Bank BKKBMYKL
c) Bank of America Malaysia Berhad BOFAMY2X
d) Bank of China BKCHMYKL
e) Bank of Nova Scotia NOSCMYKL
f) Bank of Tokyo BOTKMYKX
g) Bank Pembangunan (M) Bhd/Islamic PEMBMYKL
f) Kuwait Finance House KFHOMYKL
** Perakuan 2 perlu menukarkan CEK sebelum memperakui
Baucer Bayaran
Hal-Hal Lain
**Makluman & Notis bagi EFT/Cek Terbatal akan
dibuletinkan dalam eSPKB dari masa ke semasa.
UNIT EFT & CEK BATAL
PEGAWAI DI UNIT PENGURUSAN
DANA
• PN. NORADILAH BT. MD ZAKARIA :1070
• PN. NADIAH HANIN BT. ZAHRY :1072
• PN. CHANDRIKA A/P SUGUNAN :1076
• PN. RAFEAH BT. RAHMAT :1081
• PN. NUR NAZIHAH BT. ABU BAKAR :1102
Email: akaunjohor@anm.gov.my
UNIT EFT & CEK BATAL
NAMA EXT
Nama Ext Catatan
Nirmala Devi A/P Thirumalai 1043
Norinah Bt Sarkawi 1022
Norhaida Bt Noroden 1040 PIC Pukal SAJ & Shell
Serihani Bt Eshak 1137 PIC Pukal Aisasia & IWK
Irfah Bt Imat 1018 PIC Pukal TNB & MAB
Suraidah Bt Mohd Hanapi 1134 PIC Pukal Petronas & Malindo
Mislama Bt Ridwan 1128 PIC Telekom & Touch & Go
Haslinda Bt Ahmad 1019 PIC Permohonan AP 58
top related