unit pengurusan dana
TRANSCRIPT
TAKLIMATUNIT PENGURUSAN
DANA & PUKALDISAMPAIKAN OLEH:
LUCY AUGUSTINE AMIN (KETUA UNIT)
11 DISEMBER 2015
SKOP TAKLIMAT:
1.PEMATUHAN ARAHAN
PERBENDAHARAAN
2.PUKAL
ARAHAN PERBENDAHARAN:
AP100(a)AP101
AP58(a)
AP100(a)
PEKELILING KEWANGAN BIL.7 TAHUN 2015
AP101 – PENURUNAN KUASA1. SATU SALINAN ASAL BORANG
KEW.290
2. AP101 = CAPAIAN PENGGUNA ESPKB = KEMASKINI DALAM SISTEM
3. SIMBOL “=“ DAN “<“ SAHAJA DIBENARKAN
KEW.2901.Tarikh kuatkuasa
2.Had kuasa CONTOH
<RM10,000.00
3.Tandatangan Pengarah
4.Nama & Cop Rasmi Jabatan
SYARAT-SYARAT:
1.BAKI MENCUKUPI UNTUK TAHUN YANG DIPERTANGGUNGKAN DAN JUGA TAHUN SEMASA
2.KEMUKAKAN PERMOHONAN KELULUSAN SIJIL AP58(a) KE JANM SEKIRANYA MEMPUNYAI BAKI PERUNTUKAN TAHUN LEPAS
3.MANAKALA KELULUSAN KHAS DARIPADA PERBENDAHARAAN JIKA TIADA BAKI PERUNTUKAN
AP58(a)
PERKARA-PERKARA PENTING:BI
L PERKARA TINDAKAN PTJ
1 Pembayaran secara EFT
Semua pembayaran adalah secara EFT.
Pengecualian biasanya diberi kepada bayaran pampasan tanah dan tanaman, bankrupsi, bantuan kebajikan masyarakat dan bayaran-bayaran lain yang dibenarkan/diluluskan oleh JANM
2 Sistem eMaklum
Email penerima WAJIB DILENGKAPKAN pada medan email Penerima Bayaran bagi semua jenis bayaran.
Sekiranya penerima tiada email, maka email pegawai kewangan atau PTJ diisi sebagai pengganti kerana ruangan tersebut tidak dibenarkan kosong.
Adalah bertujuan untuk memaklumkan kepada Si Penerima Bayaran mengenai status bayarannya.
BIL PERKARA TINDAKAN PTJ3 Perihal bayaran
hendaklah jelas
1PP PS1.1Penjenisan kod bagi hasil & perbelanjaan
Perihal pada baucar bayaran eSPKB hendaklah dituliskan dengan lebih jelas bagi memastikan ketepatan penggunaan caj objek.
Kod XXX99 hanya digunakan bila tiada kod objek lain yang lebih sesuai.
4 Akaun Bank PTJ hendaklah memastikan Nombor Akaun Bank dan Kod Bank yang dikunci masuk adalah BETUL / akaun penerima adalah ACTIVE.
Tujuannya adalah mengelakkan Penolakan EFT oleh pihak bank ataupun pembayaran tersalah masuk ke akaun orang lain.
BIL PERKARA TINDAKAN PTJ
5 Kod bank – CIMB Islamic Bank Bhd
• Jika amaun tidak melebihi RM 50 ribu – guna kod bank CIBBMYKL
• Jika amaun melebihi RM 50 ribu - guna kod bank CTBBMYKL
6 Kontrak – Tender/ Sebutharga
Sila nyatakan No. Kontrak, tempoh dan amaun kontrak di catatan Senarai Semak.
- Pastikan senarai semak: keputusan tender/sebutharga, surat tawaran dan surat setujuterima tawaran ditandakan.
Sistem pembayaran bil yang dipusatkan dan pembayaran
dibuat oleh JAN secara automatik berdasarkan maklumat yang
diterima daripada Agensi Pukal.
2.SISTEM BAYARAN PUKAL
Pembayaran bil tahun semasa sahaja
BIL PERKARA TINDAKAN PTJ
1 Sistem Bayaran Pukal
a) MAS b) Air Asiac) Petronasd) Shelle) Telekomf) Sescog) Lembaga Air
Sibu
• Wujud/Batal Akaun Pukal – • 3 salinan Borang Kew.310 dan • dihantar ke JANM. • Alamat PTJ mesti diisi lengkap bagi
membolehkan pihak agensi menghantar bil/invois ke tempat yang betul.
• Perubahan kod aktiviti atau objek – hantar 1 salinan Borang Kew.311 ke JANM untuk dikemaskini dalam Sistem GFMAS.
• Untuk Akaun Pukal MAS dan Air Asia,
PTJ perlu menwujudkan/mengemaskini maklumat akaun pukal di Modul Penyelenggaraan Bukan DCS (eSPKB) bagi akaun tersebut.
BIL PERKARA TINDAKAN PTJ2
3.
Terlebih caj (overbilling) oleh Agensi Pukal
Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia, Bilangan 17/2014.
Tersalah caj objek
• PTJ hendaklah menyemak Laporan BP21, BV381, C231, waran udara dengan invois/bil yang diterima daripada Agensi Pukal serta mengesahkan segala amaun yang dikenakan adalah betul. Sebarang kesilapan amaun/terlebih caj perlu dirujuk terus kepada Agensi Pukal yang berkenaan.
• Jika terdapat amaun yang tersalah dipertanggungkan, PTJ hendaklah menyediakan Baucar Jurnal untuk membuat pelarasan. Sekiranya kesilapan adalah berpunca daripada pihak agensi pukal, PTJ diminta menghubungi JANM untuk tindakan selanjutnya.
Kod Jenis Objek Perihal
01
02
05
06
36
37
48 & 49
21106
21199
21306
21399
15199
15299
15106
Tambang Kapal Terbang (Kakitangan Awam)
Cukai Lapangan Terbang (Kakitangan Awam)
Tambang Kapal Terbang (Pasukan Keselamatan)
Cukai Lapangan Terbang (Pasukan Keselamatan)
Pemberian Khas (Tambang mengunjungi Wilayah Asal + Cukai Lapangan Terbang Kakitangan Awam)
Pemberian Khas (Tambang mengunjungi Wilayah Asal + Cukai Lapangan Terbang Pasukan Keselamatan)
TIDAK BOLEH GUNA kerana objek tersebut telah dimansuhkan
SENARAI KOD OBJEK PUKAL (eSPKB)
BORANG KEW 310
Untuk ruangan petak merah di atas mohon dikosongan sekiranya PTJ mengujud akaun pukal bagi MAS dan AIRASIA
KEW 310
KEW 310
Terima Invois/Bil DanCop Terima
Ada dalam Senarai Pukal?
Tentukan Agensi diluluskan pembayaran secara pukal
Mula
Tentukan Akaun Pukal Belum Diwujudkan
Wujud?
Tunggu Laporan BP21 diterima untuk semak
pembayaran
Tidak
Ya
Ya Buat bayaran secara Baucer
Proses A
Terima BP21 dari Pejabat Perakaunan
Ya
Tidak
Hubungi Pejabat Perakaunan
CARTA ALIRAN : SISTEM BAYARAN PUKAL 1
Tidak
Tidak
Maklumat Tepat?
Semak dan pastikan maklumat pembayaran di
Laporan BV381 dikemaskini
Invois/Bil dicop TELAH BAYAR
Peruntukan mencukupi
?
Failkan Laporan BP21
Tamat
Kemuka surat tuntutan dan salinan
Laporan BP21 (amaun tersilap
bayar)
Hubungi Agensi secara bertulis
Tidak
Tidak
YaMohon Peruntukan
Tambahan
Ya
CARTA ALIRAN : SISTEM BAYARAN PUKAL 2
CARTA ALIRAN : PEWUJUDAN AKAUN PUKAL
Isi 3 salinan Borang Kew.310 dengan lengkap dan disahkan oleh Ketua
JabatanKemukakan Borang
Kew.310 beserta Salinan Invois/Bil Agensi ke Pejabat Perakaunan
Proses A
Tidak
Failkan Laporan BP20
Ya Isi 2 salinan Borang Kew.311 ke Pejabat
Perakaunan
Terima semula 1 salinan Borang Kew.310 yang telah
diluluskan oleh Pejabat Perakaunan dan disahkan
oleh Agensi
Kemaskini pewujudan Akaun Pukal di Modul
Penyelenggaraan Bukan DCS eSPKB (MAS &
AirAsia sahaja)
Semak dan sahkan Laporan BP20 bertepatan dengan Borang Kew.310
(Salinan PTJ)
Terima Laporan BP20 dari Pejabat Perakaunan
Tepat?
Tamat
CARTA ALIRAN : PEMBATALAN AKAUN PUKAL
Tentukan Akaun Agensi yang perlu dibatalkan (jika
berkaitan)
Kemukakan Borang Kew.310 beserta Salinan
Invois/Bil Agensi ke Pejabat Perakaunan
Mula
Tidak
Failkan Laporan BP20Ya
Isi Borang Kew.310 semula
Terima semula 1 salinan Borang Kew.310 yang telah
diluluskan oleh Pejabat Perakaunan dan disahkan
oleh Agensi
Kemaskini pembatalan Akaun Pukal di Modul
Penyelenggaraan Bukan DCS eSPKB (MAS &
AirAsia sahaja)
Semak dan sahkan Laporan BP20 bertepatan dengan Borang Kew.310
(Salinan PTJ)
Isi 3 salinan Borang Kew.310 dengan lengkap dan disahkan oleh Ketua
Jabatan
Terima Laporan BP20 dari Pejabat Perakaunan
Tepat?
Tamat
PROSES PENYEDIAAN WARAN PERJALANAN UDARA AWAM(WPUA)
PUKAL
Terima Permohonan
Peraku I
Sedia WPUA
Cetak WPUA
Semak BV381(CETAK)
Ubah/Hapus
Mula
Peraku II
Tamat
Ya
Ya
Tidak
Tidak
PENYEDIA
PENYEDIA
PENYEDIA
AGEN PENERBANGAN
PENYEDIA/PERAKU I/PERAKU II
DATA TEPAT?
DATA TEPAT?
3 SALINAN*2 AGEN*1 FAIL
LAMPIRAN 2:eSPKB
LAMPIRAN 1:BORANG
PERMOHONAN
PERINGKAT PTJ
LAMPIRAN 3:eSPKB
AGEN PERLU TANDATANGAN &
KEMBALIKAN KEPADA PTJ
LAMPIRAN 1: BORANG PERMOHONAN
CONTOH
CONTOH
WARAN PERJALANAN UDARA AWAM M/S 1
CONTOH
WARAN PERJALANAN UDARA AWAM M/S 3
CONTOH
BV381
CONTOH
BP21
CONTOH
UNIT PENGURUSAN DANALUCY AUGUSTINE AMINPEMBANTU [email protected] EXT 213
Rahmah Bt HussinPEMBANTU TADBIR
[email protected] 215 (AP58)
LEI KAM SIMPEMBANTU AKAUNTAN
[email protected] 214 (KEW 290)
ROSIAH WAN DAHILIPEMBANTU TADBIR
[email protected] 120(Laporan BP20 & BP21)
SEKIAN TERIMA KASIH