tips declarasat 2014

8/16/2019 Tips Declarasat 2014

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Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx

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RECOMENDACIONES – TIPS PARA EL USO ADECUADO DELDECLARASAT 2014

ContenidoPágina

Aspectos generales 2

Salarios 15

Actividades empresariales y profesionales 20

Actividades profesionales 23Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles) 28

Enajenación de bienes 30

Intereses 32

Dividendos 35

Demás ingresos 36

Deducciones personales

Datos complementarios

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Cálculo de impuesto 42

Revisión e impresión de la declaración 44

Envío de la declaración 45

Opción sin cálculo automático de impuestos 47


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Aspectos generales

El DeclaraSAT 2014, se encuentra en www.sat.gob.mx / Trámites/ Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014, a través del Servicio de Declaraciones y Pagos, PagoReferenciado.

Se utiliza únicamente para presentar la Declaración Anual del ejercicio 2014, y ofrece lassiguientes opciones de captura:

En Línea y Fuera de línea

A su vez ambas opciones permiten seleccionar si desea:

Cálculo automático o Sin Cálculo

Una vez seleccionado el perfil del contribuyente, esto es, las obligaciones fiscales adeclarar, éste ya no se puede modificar a menos que se inicie una nueva declaración, porlo que se sugiere que para evitar errores antes de salir del “Perfil”, verifique haberseleccionado todas las obligaciones por las que esté obligado a presentar Declaración

Anual.

Permite realizar la carga masiva de retenciones y de deducciones personales.

Permite renunciar a la precarga de información, para en su caso, utilizar la carga masiva ollenarlo de forma manual.

Cuando se tengan Actividades empresariales del sector primario más otra actividadempresarial, se debe utilizar la opción sin cálculo automático, toda vez que la DeclaraSAT2014, no efectúa el cálculo de la proporción de reducción.

Para visualizar y capturar la información correspondiente a “Enajenación de acciones através de bolsa de valores y REFIPRES” en su Declaración Anual, primeramente debeseleccionar “Cálculo de impuesto” par a que la aplicación muestre los citados apartados.

El instalable (aplicación), que se descarga en la opción fuera de línea es portable, esto

quiere decir que se puede instalar en equipos de cómputo distintos de aquel en el que sedescargó, siempre y cuando tengan la misma plataforma (MAC o WINDOWS), y permitetrabajar con distintos contribuyentes.

Se sugiere guardar su información constantemente, toda vez que transcurridos 16minutos de inactividad se cierra la aplicación.

http://www.sat.gob.mx/http://www.sat.gob.mx/http://www.sat.gob.mx/


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Recomendaciones de configuración de su PC

En panel de control, elige la opción: Reloj, idioma y región, y selecciona Configuraciónregional y de idioma, para asegurarse que el idioma sea Español (México); y en lapestaña “Formatos”, en el apartado “Formato de fecha y hora”, en el campo Fecha cortaelige el formato dd/mm/aaaa.

Nota: Es importante que la fecha del sistema esté acorde con la fecha de captura.

Para poder utilizar el sistema de manera correcta, se recomienda contar con lassiguientes características en su equipo de cómputo:

Hardware y Software

Características técnicas

Características mínimas de los equipos de cómputo personal:

Componente DescripciónProcesador Pentium a 1 Ghz o equivalente (mínimo)

Pentium a 1.5 Ghz o equivalente(recomendado)

Memoria RAM 1 GB (mínimo)2 o más GB (recomendado)

Disco Duro 1 GB mínimo de espacio disponiblePeriféricos Mouse y teclado

Puertos de Entrada /Salida 1 puerto USB deseableComunicaciones por cadaPC

Conexión a Internet de 1 Mbps (mínimo)

MonitorMonitor a color.Calidad de color a 16 bits.Resolución 1024 x 768 (recomendada)

ImpresoraLa impresora deberá estar conectada en red odirectamente a la computadora utilizada(deseable)

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers)

Combinación de los Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers)soportados:


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Componentes, complementos o aplicaciones mínimas que deberán instalarse enel equipo de cómputo personal:

Software complemento

Componentes Instalación / Configuración

Para autenticación conFIEL:

Java Virtual Machine

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM)como mínimo la versión 7.51, en equipos decómputo nuevos es necesario instalar la últimaversión de la JVM para poder ejecutar lasaplicaciones Java existentes en la aplicación delServicio de Declaraciones y Pagos, tal como esel Formulario Electrónico.Para conseguirlo, si el equipo de cómputo corresobre un sistema operativo Windows o Linux o

MAC OS en la página de Javahttp://www.java.com es posible bajar la máquinavirtual de Java (Java Virtual Machine).

Para el firmado de ladeclaración:Silverlight versión 4.0

Software gratuito versión 4.0 como mínimo quepuede descargarse en:http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

http://www.java.com/http://www.java.com/http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspxhttp://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspxhttp://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspxhttp://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspxhttp://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspxhttp://www.java.com/


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Para consulta e impresiónde la declaración y acusede recibo:

Acrobat Reader

Software gratuito Adobe Reader versión 10.0como mínimo, el cual permitirá ver e imprimirarchivos PDF (Portable Document Format, por

sus siglas en inglés).http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

Consideraciones generales

Para ingresar a la aplicación a través del Servicio de Pago Referenciado, te debesautenticar con tu RFC y Contraseña, o con tu Fiel.

Al ingresar a la aplicación se presenta la pantalla “Perfil del contribuyente”, en dondedebes seleccionar las obligaciones por las cuales estás obligado a presentar ladeclaración anual 2014.

El DeclaraSAT 2014, realiza el cálculo automático y permite el llenado de la declaraciónanual en línea, si deseas el cálculo automático y trabajar en línea, basta con seleccionar

http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.htmlhttp://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.htmlhttp://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.htmlhttp://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.htmlhttp://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html


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las opciones correspondientes, además, dependiendo el Perfil del contribuyente, en sucaso, pregunta si se desea el prellenado de la información:

Cuando se toma la opción de trabajar fuera de línea, la aplicación manda el siguientemensaje, y descarga el formato .satf, mismo que inicia con el RFC del contribuyente:

Elige la carpeta en donde deseas guardar el formato .satf:

Si el archivo no se descarga correctamente en la ventana que se muestra a continuación,da clic “aquí”:


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Selecciona la ubicación en donde deseas guardar el archivo.

Posteriormente, para que puedas proceder al llenado del formato de tu Declaración Anual,debes descargar e instalar la aplicación DeclaraSAT 2014,“DeclaracionesAnualesPF2014.msi”, dando clic “aquí”, dependiendo la plataforma de tuequipo de cómputo, ya sea Windows o Mac.


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Elige la carpeta en donde deseas guardar el instalador. Se sugiere crear una carpeta paraguardar el formato satf y el instalador:

Sigue las instrucciones; para ejecutar el instalador da doble clic.


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Abre la “Declaración Anual 2014 para Personas Físicas”, dando clic en “Inicio” de tu

equipo de cómputo:

Da clic en “Abrir Declaración”, selecciona y abre el formato .satf, y procede a capturar lainformación de tu Declaración Anual.


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Para efectuar el envío de tu Declaración Anual, ingresa a www.sat.gob.mx /Trámites/Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014, con tu RFC y Contraseña o Fiel.

Selecciona “Importar Declaración”



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Selecciona el archivo correspondiente:

El sistema presenta la información capturada en el formato .satf, se sugiere que confirmesque ésta sea correcta para, en su caso, proceder a realizar el envío de tu Declaración

Anual, obtener el acuse de recibo, y en su caso, efectuar el pago de los impuestos con lalínea de captura.

**En Línea**

Si optas por trabajar tu declaración en línea, selecciona las obligaciones a declarar y daclic en siguiente:


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Selecciona si deseas el cálculo automático, en su caso, si aceptas el prellenado de tuDeclaración y que Deseas preparar tu Declaración en línea.

La aplicación, dependiendo los regímenes seleccionados, despliega el formato de laDeclaración anual para que procedas a la captura de tu información

Opción de captura con cálculo automático de impuestos

Permite capturar la información de Copropietarios, Sociedad conyugal oSucesión, conteniendo los datos del representante común e información relativa ala participación y RFC de los copropietarios, entre otra.

Impuesto al valor agregado (IVA). En caso de ser sujeto de este impuesto,permite capturar el impuesto causado en cada uno de los meses del ejercicio, el IVAretenido, acreditable, saldos a favor de periodos anteriores acreditados en el mes,así como el saldo a cargo o a favor determinados y en este último caso, si optó poracreditarlo, compensarlo o solicitarlo en devolución. Por otra parte, si presentastedurante todos los meses de 2014 la Declaración Informativa de Operaciones con

Terceros (DIOT), podrás optar por no presentar en la Declaración Anual estainformación, por lo que en su caso, NO deberás seleccionar esta obligación en elPerfil de la Declaración Anual 2014 para las Personas Físicas.

En el formulario, el campo W. Pagos provisionales efectuados a la federación, seintegra por la suma de los montos capturados por concepto de los pagos efectuadosen Honorarios, Arrendamiento, Actividades empresariales, etcétera, capturados enel apartado de Datos complementarios/ Datos complementarios del ISR, así


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como con los pagos provisionales efectuados por cuenta de asalariados queperciben ingresos de un organismo no obligado a efectuar retenciones del ISR.

Para los siguientes regímenes, incluye en el apartado de deducciones autorizadas,el campo Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales:

Actividad empresarial y profesional y Servicios profesionales

Para los regímenes de Actividad empresarial y profesional, Serviciosprofesionales y Arrendamiento de inmuebles, incluye en el apartado de

deducciones autorizadas, los campos:

Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador)


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Salarios

1. Si en la constancia de percepciones y retenciones el total de ingresos es igual a lasuma de ingresos exentos por salarios, el programa permite continuar con la capturade los ingresos por indemnización o jubilación y con la conclusión de la declaración.

2. El programa permite capturar y realizar el cálculo del ISR de trabajadores deorganismos internacionales y estados extranjeros. Al no existir RFC del retenedor, lacaptura es de acuerdo a lo siguiente:

Los campos de Retenciones y Datos del retenedor se dejan en blanco,considerando que se obtienen ingresos de organismos no obligados a realizarretenciones. Al salvar la información, se abre el siguiente mensaje, da clic enAceptar :


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3. El apartado de Subsidio para el empleo se habilita únicamente cuando se capturaningresos por concepto de Salarios.

Al momento de ingresar a este apartado, en el primer campo se captura la suma del

subsidio que correspondió al contribuyente durante el ejercicio, sin exceder dichomonto conforme a la tabla. En el segundo campo, se capturan las diferencias quepor concepto de dicho subsidio se le entregaron al trabajador en efectivo durante elmismo ejercicio.

Cuando se hubieran prestado servicios por salarios a dos o más patrones demanera simultánea, el subsidio para el empleo en efectivo entregado (diferencias)al trabajador por cualquiera de los patrones, se disminuirá de la suma de lasretenciones efectuadas por sus patrones antes de acreditarlas contra el ISR del

ejercicio.

4. La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas 2014, considera un apartado paraseleccionar ingresos Asimilados a Salarios, a fin de hacer la diferenciación precisade conceptos y de aplicar correctamente las disposiciones fiscales respecto delsubsidio para el empleo.


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5. Para evitar duplicar los ingresos exentos como: Aguinaldo, participación de lostrabajadores en las utilidades (PTU) y prima vacacional, se capturan solamentehasta por el monto límite establecido en la Ley del ISR, ya sea de uno o variospatrones, de acuerdo al ejemplo siguiente:

Concepto PATRÓN A PATRÓN B

Ingresos por salarios 250,000.00 165,000.00

*Aguinaldo 1,400.00 700.00*Prima vacacional 300.00 1,000.00

*P.T.U. 250.00 1,500.00

Otros ingresos exentos 8,000.00 15,000.00

Retenciones 37,965.00 18,000.00

*Estos conceptos se encuentran incluidos dentro del total de ingresos por salarios.

Concepto Exento Límite exenciónZona “A”

Pagos del Patrón

A

Pagos del Patrón

B

Límite del ingreso

exento a considerardel Patrón B

Aguinaldo 30VSMG

2,018.70 1,400.00 700.00 618.70

Primavacacional

15VSMG

1,009.35 300.00 1,000.00 709.35

P.T.U. 15 1,009.35 250.00 1,500.00 759.35


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VSMG

Otros exentos 8,000.00 15,000.00 15,000.00

Totales 4,037.40 9,950.00 18,200.00 17,087.40

Tomando en consideración los datos que anteceden, la captura en el programa serealizará de la siguiente manera:

Como se puede observar, en el patrón A los ingresos exentos son menores a loslímites establecidos en la Ley del ISR, por lo que se considerarán en su totalidad yen su caso, incluyendo los otros ingresos exentos, es decir, en el campo Exento secapturará la cantidad de $ 9,950.00, como se muestra a continuación:

Una vez capturados los ingresos del patrón A, se capturarán los ingresoscorrespondientes al patrón B de la siguiente manera:

En atención a la tabla anterior en donde se determina el monto de los ingresosexentos a considerar del patrón B, se puede observar que únicamente se toma lacantidad necesaria para llegar al límite de los ingresos exentos que establece la Leydel ISR para aguinaldo, PTU y prima vacacional, por lo que en el campo Exento del

patrón B se capturará la cantidad de $17,087.40, misma que incluye los otrosingresos exentos, como se muestra a continuación:


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Para ver un ejemplo adicional de la forma en que se deben capturar estos datos, cuandoel trabajador laboró para dos o más patrones, en la pantalla que antecede, verifica laayuda del sistema pulsando la tecla F1.


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Actividades empresariales y profesionales

Egresos

Se incluyen los campos:

Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales. Maniobras, empaques y fletes en el campo para la enajenación de productos

alimenticios. Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).


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Reducción de ISR

Cuando se trate de actividades empresariales, el apartado de Reducción de ISR sólo aplica a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o de pesca.


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Actividades Profesionales

Deducciones por actividades profesionales

Se incluyen los campos:

Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales. Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).


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Módulos de Cálculo

La Declaración anual 2014 para Personas Físicas, cuenta con los siguientes módulos deuso optativo:

Cálculo de Deducción de Inversiones. Determina el cálculo de inversiones deacuerdo a la LISR, partiendo del inicio de utilización o del ejercicio siguiente ycontemplando si se prescindió del mismo durante el ejercicio que declara (ejemplo;se enajenó, se perdió por caso fortuito o fuerza mayor, etcétera).


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Nota: En este módulo se tiene que considerar el monto deducible de la inversiónconforme a los límites señalados en la Ley del ISR. Ejemplo; Para efectosdel ISR un automóvil es deducible hasta por el monto de $130,000.00.

Amortización de Pérdidas Fiscales. Actualiza y aplica las pérdidas fiscalesgeneradas en cada ejercicio.

Al hacer uso de estos módulos, por cada uno de los registros, es importante salvar lainformación correspondiente y al concluir con la captura selecciona Ver Resultados. Siestás de acuerdo elige Transferir Resultados, los cuales se integran automáticamente alos apartados de Deducciones Autorizadas, Pérdidas fiscales aplicadas, y en su caso,Pérdidas pendientes de aplicar actualizadas, en donde es importante Guardar la

incorporación al cálculo.


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Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles)

En este apartado el programa considera los dos tipos de deducción a que tienen derecholos contribuyentes que tributan bajo este régimen:

Opcional. Es la deducción del 35% del total de los ingresos obtenidos por otorgar eluso o goce temporal de bienes inmuebles, cantidad que podrá disminuir paradeterminar la base gravable, además de tomar en cuenta el impuesto predial y en sucaso, el estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores.

Comprobable. Es la deducción de acuerdo a los gastos que hayan generado en suactividad como arrendador de bienes inmuebles durante 2014, de los cuales debecontar con los comprobantes correspondientes que cumplan con todos los requisitosfiscales.

Tratándose de ingresos simultáneos por arrendamiento y subarrendamiento, podráscapturar la información correspondiente por separado, como se muestra a continuación:

Captura la información correspondiente a los ingresos como Arrendador :


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Posteriormente ingresa al apartado Subarrendador y captura la informacióncorrespondiente:

Por último selecciona Salvar para guardar la información capturada:


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Enajenación de bienes

En este apartado, el programa determina el ISR en la enajenación de:

Bienes inmuebles.

Bienes muebles (excepto acciones).

Selecciona el tipo del bien enajenado durante el ejercicio.

Asimismo, el programa calcula el ISR en enajenación a plazos (recibiendo el pago enparcialidades), partiendo del ingreso efectivamente percibido en el año de la declaración.

También realiza el cálculo de enajenaciones exclusivamente del terreno (sinconstrucción). Es importante que cuando te encuentres en este supuesto, en el tipo decaptura selecciones Integrados y en datos de adquisición del inmueble, el rubro de costode la construcción deberá estar en blanco o en cero.


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La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, considera los casos de enajenación deinmuebles que son parcialmente deducibles (casas habitación enajenadas a un preciosuperior a 700,000 UDIS. En estos casos, el programa determina automáticamente lascantidades deducibles proporcionales al monto del ingreso gravado).


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Intereses

Si cuentas con varias inversiones, el DeclaraSAT 2014, determina la pérdida o el interésreal acumulable por cada tipo de intereses obtenidos en el ejercicio; para tal efectobastará con capturar el total de intereses reales, así como en su caso, el total de laspérdidas obtenidas y se reflejará automáticamente en el formato la pérdida o el interésreal acumulable.

La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, considera un campo para manifestarpérdidas obtenidas en ejercicios anteriores, en su caso, debeS capturar la totalidad de laspérdidas de ejercicio anteriores pendientes de aplicar.


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En el supuesto de aplicar pérdida de ejercicios anteriores, la aplicación efectúa ladisminución contra el interés real que existiera, en el siguiente orden:

1. Sistema financiero2. Sistema no financiero3. Instituciones de Seguro

Al visualizar el formato en Revisión de la declaración, en el apartado de intereses,campo B, se refleja el monto de la pérdida inflacionaria aplicada en primer término, contrael interés real acumulable que se hubiere manifestado.

En Cálculo del impuesto, el DeclaraSAT 2014, según sea el caso, detalla el remanentede la pérdida inflacionaria o acumula el interés real del ejercicio.

En su caso, podrás optar porque el DeclaraSAT 2014, no realice el cálculo del interés realacumulable o la pérdida inflacionaria, para lo cual deberás realizar tu cálculomanualmente, disminuyendo las pérdidas a los intereses reales, para obtener así el valorneto del interés real acumulable o la pérdida inflacionaria correspondiente.


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Para los intereses pagados por aseguradoras (Art. 133 de la LISR), deberás señalar lastasas correspondientes a cada uno de los cinco ejercicios inmediatos anteriores paradeterminar la tasa promedio del ejercicio que se declara; cuando la tasa promedio del ISRsea igual a cero, implica que no se ha causado impuesto hasta por los cinco ejercicios

inmediatos anteriores, por lo que no existe tasa promedio y no se causará impuesto.

En caso de que se determine impuesto correspondiente a retiros de primas de seguro,antes de que ocurra el riesgo amparado, se reflejará en el campo AA. IMPUESTOSOBRE EL INTERÉS REAL POR RETIROS PARCIALES como se muestra en lasiguiente imagen:


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Dividendos

Tratándose de dividendos o utilidades percibidos, el programa DeclaraSAT 2014, reflejade manera automática el ISR pagado por la sociedad y lo considera ingreso acumulablepara efectos del cálculo del ISR del ejercicio.

Si optas por no acreditar el ISR pagado por la sociedad que distribuyó el dividendo contrael ISR del ejercicio, en el campo Monto del ISR acreditable captura cero, o bien, deja enblanco el espacio, así el ISR pagado por la sociedad no se acumulará a sus ingresos.


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Demás ingresos

En la pantalla de los DEMÁS INGRESOS, captura los ingresos registrados en cada unode los apartados que los integran y en su caso incluye los obtenidos por los demásingresos no considerados en dichos apartados y que correspondan a éste capítulo.

Además, deberás proporcionar la información que corresponda al ingreso percibido, enlos siguientes apartados:

Ingresos provenientes de Planes personales de retiro o de la subcuenta deaportaciones voluntarias al SAR.

Intereses reales y ganancia/pérdida cambiaria. Considera intereses provenientes

de depósitos o préstamos al extranjero conforme a la fracción IV del artículo 143 dela Ley del ISR, misma que tiene dos opciones de cálculo:

Procedimiento de acuerdo al último párrafo del artículo 143 de la Ley del ISR:Interés nominal menos ajuste anual por inflación.

Procedimiento opcional del artículo 221 del Reglamento de la Ley del ISR.

Ingresos obtenidos por el condómino o fideicomisario, provenientes deinmuebles destinados al hospedaje. Cuenta con la opción de acumular esteingreso al total de los ingresos del ejercicio, utilizando el factor 1.4286 y acreditandola cantidad que resulte de aplicar sobre el ingreso acumulable la tasa máxima delartículo 152 de la Ley del ISR (35%).

Operaciones financieras derivadas de deuda y de capital.


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Deducciones personales

En el rubro de deducciones personales, establece límites en la captura de gastosfunerales, aportaciones voluntarias al SAR y depósitos en cuentas personales especialespara el ahorro, pagos de primas contratadas de seguro que tengan como base planes depensiones, así como adquisición de acciones de sociedades de inversión, conforme a losmontos máximos deducibles establecidos en las disposiciones fiscales.


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Para los pagos efectuados por concepto de gastos médicos y funerarios que se realicen auna persona física o moral ubicada en el extranjero y los mismos sean realizados porfuncionarios del Estado o trabajadores del mismo, deberán utilizar para la captura enla Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, los siguientes RFC:

Para personas morales extranjeras: EXT990101NI9

Para personas físicas extranjeras: EXT990101NI4

El programa DeclaraSAT 2014, incluye en éste apartado “Pagos por servicios educativos”para que las personas físicas que durante 2014 efectuaron pagos por concepto deservicios educativos a nivel preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico ybachillerato, para sí mismas, para su cónyuge o la persona con quien vivan enconcubinato, para sus ascendientes o descendientes en línea recta, realicen la captura

conforme a lo siguiente:

RFC del proveedor de servicios (institución educativa). Monto pagado. CURP del beneficiario y. Nivel educativo.

En el supuesto de que el beneficiario de los servicios educativos hubiera cursado dosniveles diferentes durante 2014, permite capturar los dos niveles educativos, y valida losdos montos hasta completar el que corresponda al mayor, indicándole al contribuyente ladiferencia que, en su caso, podrá aplicar en el cálculo de su declaración anual.


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El monto del estímulo aplicado, se reflejará en la página 5 del Anexo 1, Deduccionespersonales, identificado como tipo de deducción con la letra J, Pagos por servicioseducativos (colegiaturas).

En el apartado Detalle de Cálculo los montos declarados se incluyen en el total deDeducciones Personales:


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Datos complementarios

En el régimen de actividades empresariales, en Datos informativos obligatorios, debes,en su caso, informar los de ingresos por estos conceptos, el total de estímulos odeducciones aplicados en el ejercicio 2014:

En Datos complementarios ISR, debe capturar, en su caso, la información que laDeclaración Anual 2014 para Personas Físicas le solicita, según le aplique.

Si optas por dictaminar tus estados financieros, deberás indicarlo en tu declaraciónanual, en el apartado Información adicional, del programa DeclaraSAT 2014.


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El programa DeclaraSAT 2014, en Datos de copropiedad, campo "Tipo", debesseleccionar según se trate de Copropiedad, Sociedad Conyugal o Sucesión.

Al seleccionar "Copropiedad o Sociedad conyugal”, debes capturar el RFC delrepresentante común, la información que captures en Datos de los integrantes dela copropiedad o sociedad conyugal, se incorporan a totales en Datos de lacopropiedad, sociedad conyugal o sucesión hasta integrar el 100% de los ingresos,impuestos y porcentajes

En caso de seleccionar "Sucesión" será necesario capturar la información que laDeclaración Anual 2014 para Personas Físicas solicita en ambas secciones.

Cuando los herederos o legatarios presenten su Declaración Anual, y opten poracumular los ingresos de la sucesión, deben manifestar el RFC del representante dela sucesión y en Detalle de información capturar el RFC del de cujus y losingresos que le correspondan en la sucesión.


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Cálculo de Impuesto

En caso de determinar ISR a cargo, la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas lepermite, en su caso:

En Determinación del impuesto sobre la renta, manifestar los estímulos fiscales

aplicados durante el ejercicio:

En determinación del pago ISR, puede, en su caso, aplicar las compensaciones, losacreditamientos de otros estímulos o manifestar si desea efectuar el pago en

parcialidades:


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El programa DeclaraSAT 2014 te permite la opción para realizar el pago correspondientehasta en 6 parcialidades iguales y sucesivas.

La primera parcialidad será la cantidad que resulte de dividir el monto total del adeudo,

entre el número de parcialidades que hayas elegido, sin que dicho número exceda deseis, cantidad que deberás cubrir al presentar tu Declaración Anual.

Las posteriores parcialidades se cubren durante cada uno de los siguientes meses decalendario, utilizando para ello exclusivamente la forma oficial FMP-1 que debes solicitaren la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a tu domiciliofiscal. La última parcialidad debes cubrirla a más tardar en septiembre de 2015.

La opción para pagar el ISR hasta en 9 parcialidades, aplica tratándose de contribuyentesque tributen en el régimen de las Actividades Empresariales y profesionales cuyodomicilio fiscal, agencia, sucursal o cualquier otro establecimiento, se encuentra ubicadoen los municipios de Acapulco de Juárez, Chilpancingo de los Bravo, Iguala de la

independencia, Taxco de Alarcón y Zihuatanejo de Azueta del estado de Guerrero.

En el apartado Cálculo de impuesto puedes observar que en Cantidad a pagar seseñala exclusivamente el monto correspondiente a tu primera parcialidad que se originade dividir el ISR total a cargo entre el número de las parcialidades elegidas.


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Revisión e impresión de la declaración

Para imprimir tu Declaración Anual, da clic en .

Enseguida, selecciona del lado superior izquierdo el impuesto por el cual obtuviste el

saldo a cargo y da clic en el icono .


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Envío de la declaración

Si no estás de acuerdo con la información capturada o detectas inconsistencias en lainformación capturada, da clic en , de lo contrario procede a realizar elenvío de la Declaración al SAT dando clic en .

Espera a que la aplicación muestre el acuse de recibo de tu Declaración Anual:

El programa DeclaraSAT 2014 para la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas,permite:

Complementaria.

Normal por corrección fiscal. Complementaria corrección fiscal. Complementaria Dictamen.

Tratándose de declaraciones complementarias solicita se indique el tipo decomplementaria que presentas según se trate:


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Opción sin cálculo automático de impuestos

Cuando se toma la opción de trabajar fuera de línea, la aplicación manda el siguientemensaje, y descarga el formato .satf, mismo que inicia con el RFC del contribuyente:

Elige la carpeta en donde deseas guardar el formato .satf:

Si el archivo no se descarga correctamente, en la ventana que se muestra a continuación,da clic “aquí”:


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Selecciona la ubicación en donde deseas guardar el archivo:


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Posteriormente, debes descargar el instalador “DeclaracionesAnualesPF2014.msi”,dando clic “aquí”, dependiendo la plataforma de tu equipo de cómputo, ya sea Windows oMac.

Elige la carpeta en donde deseas guardar el instalador, se sugiere crear una carpeta paraguardar el formato satf y el instalador:

Sigue las instrucciones; para ejecutar el instalador da doble clic.


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Cuando se registran ingresos por:

Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores e

ISR REFIPRES

Para visualizar estos apartados en tu Declaración anual, debes seleccionar “Cálculo deimpuesto” y proceder a realizar el llenado de los citados apartados.


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El programa DeclaraSAT para la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, tepermite trabajar con archivos .satf de distintos contribuyentes.

Recuerda guardar tu información, una vez que concluyas la captura cierra tu Declaración

dando clic en


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Para realizar el envío de tu Declaración Anual, ingresa a www.sat.gob.mx /Trámites/Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014.

Ingresa a la aplicación con tu RFC y Contraseña o Fiel.

Selecciona “Importar Declaración”



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Selecciona el archivo que deseas importar.

El programa presenta la información capturada en el formato .satf, se sugiere confirmar

que ésta sea correcta para, en su caso, proceder a realizar el envío de la Declaración Anual, obtener el acuse de recibo, en su caso, con la línea de captura, para efectuar elpago de los impuestos.


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tips declarasat 2014

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