TINJAUAN EKONOMI ISLAM PADA AKAD MURABAHAH

BIL WAKALAH DI BANK MEGA SYARI’AH CABANG MATARAM

OLEH

AHMAD SAEFUL ANWAR 152.145.260

JURUSAN EKONOMI SYARI’AH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MATARAM

2018

TINJAUAN EKONOMI ISLAM PADA AKAD MURABAHAH

BIL WAKALAH DI BANK MEGA SYARI’AH CABANG MATARAM

Skripsi

Diajukan kepada Universitas Agama Islam Negeri Mataram

Untuk melengkapi persyaratan mencapai gelar

Sarjana Ekonomi

OLEH

AHMAD SAEFUL ANWAR 152.145.260

JURUSAN EKONOMI SYARI’AH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MATARAM

2018

MOTTO

“Orang yang pesimis selalu melihat kesulitan di setiap kesempatan,

tetapi orang yang optimis selalu melihat kesempatan

dalam setiap kesulitan”

“Ali bin Abi Thalib”

PERSEMBAHAN

Dengan seagala puja dan puji syukur kehadirat Allah yang Maha Kuasa

dan berkat do’a dari orang-orang yang tercinta , akhirnya skripsi ini bisa dapat

dirampungkan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena itu denga rasa

bangga dan bahagiasaya khaturkan dan terima kasih saya kepada :

1. Allah swt yang telah memberikan kesehatan, kesempatan, izinnya dan

karunianya, maka skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik dan tepat

pada waktunya.

2. Nabi Muhammad saw yang telah membawa umat manusia sehingga kita

dapat membedakan mana yang baik dan mana yang buruk.

3. Orang tua dan keluarga saya yang selalu memberikan dukungan moril

maupun materil serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan saya.

4. Bapak dan Ibu dosen Pengajar, Pembimbing, dan Penguji yang ada di

Fakultas FEBI UIN Mataram, yang selama ini telah tulus dan ikhlas

meluangkan waktunya untuk menuntun, membimbing dan mengarahkan

serta mengajar saya menjadi pribadi yang lebih baik.

5. Terima kasih atas bantunaya saya ucapkan kepada “Zona Mustofa Amni

dan keluarga” yang selalu memberikan arahan dan masukan tanpa kenal

lelah serta selalu baik kepada saya.

6. Sahabat dan Teman-teman seperjuangan “Kelas G”

7. Organisasiku “PMII UINMA” & “PASKIBRA”

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, segala puji bagi Allah tuhan semesta alam yang

senantiasa memberikan kesehatan dan kesempatan sehingga saya dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan perjuangan dan do’a. Sholawat beserta salam

selalu tercurahkan kepada junjungan alam Nabi Muhammad saw yang menjadi

panutan umat Islam sehingga dapat membedakan yang hak dan yang batil serta

memperjuangkan hakikat manusia.

Dalam menyelesaikan skripsi ini, tentunya tidak bisa dilakukan

dengan sendiri, tetapi juga butuh bantuan orang lain. Maka dari itu saya pribadi

ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak yang terlibat dalam

penyusunan ini. Oleh karena itu, penulis memberikan pengahargaan setinggi-

tinggnya dan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang telah membantu

sebagai berikut :

1. Dr. M. Salahudin, M.Ag sebagai Pembimbing I dan Ummu Rosyidah,

M.Ei sebagai Pembimbing II yang selelu memberikan bimbingan,

motivasi, dan koreksi mendetail secara terus-menerus sehingga skripsi ini

menjadi skripsi yang lebih matang.

2. Bahrur Rosyid, M.M dan Bq. Elbadriati sebagai Ketua Jurusan Ekonomi

Syari’ah.

3. Dr. H. Ahmad Amir Aziz, M.Ag sebagai Dekan Fakultasa Ekonomi dan

Bisnis Islam.

4. Prof. Dr. H. Mutawali, M.Ag sebagai Rektor Universitas Islam Negeri

(UIN) Mataram.

Semoga amal kebaikan dari berbagai pihak tersebut mendapat pahala

yang berlipat-lipat dari Allah swt dan semoga karya ilmiah ini bermanfaat bagi

mahasiswa UIN Mataram selanjutny. Amin

Mataram, 17 Desember 2018 Penulis

Ahmad Saeful Anwar

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL .............................................................................. i

HALAMAN JUDUL ................................................................................ ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING .......................................................... iii

NOTA DINAS PEMBIMBING ............................................................... iv

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................. v

PENGESAHAN DEWAN PENGUJI ..................................................... vi

HALAMAN MOTTO ............................................................................. vii

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................. viii

KATA PENGANTAR .............................................................................. ix

DAFTAR ISI ............................................................................................. x

ABSTRAK ................................................................................................ xi

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1

B. Rumusan Masalah ..................................................................... 5

C. Tujuan dan Manfaat .................................................................. 6

D. Ruang Lingkup dan Setting Penelitian ...................................... 7

E. Telaah Pustaka ........................................................................... 7

F. Kerangka Teori .......................................................................... 9

G. Metode Penelitian ..................................................................... 25

H. Sistematika Pembahasan .......................................................... 30

BAB II PAPARAN DATA DAN TEMUAN ......................................... 32

A. Gambaran Umum Bank Mega Syari’ah ................................... 32

B. Struktur Organisasi Bank Mega Syari’ah ................................. 36

C. Gambaran Kerja Organisasi Bank Mega Syari’ah ................... 37

D. Produk-Produk Bank Mega Syari’ah ........................................ 40

E. Mekanisme Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah

bil Wakalah di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram ............ 50

BAB III PEMBAHASAN ....................................................................... 65

A. Praktik Pelaksanaan Akad Murabahah bil Wakalah

Pada Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram ................................ 65

B. Tinjauan Ekonomi Islam Pada Akad Murabahah

bil Wakalah di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram ................ 71

BAB IV PENUTUP ................................................................................. 81 A. Kesimpulan ................................................................................... 81 B. Saran ............................................................................................. 82

DAFTAR PUSTAKA .............................................................................. 83

LAMPIRAN ............................................................................................. 85

DAFTAR RIWAYAT ............................................................................. 96

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Pedoman Wawancara

Lampiran 2 Hasil Wawancara

Lampiran 3 Daftar Nama Nasabah

TINJAUAN EKONOMI ISLAM PADA AKAD MURABAHAH BIL WAKALAH DI BAK MEGA SYARAI’AH CABANG KOTA MARATAM

Oleh

Ahmad Saeful Anwar NIM : 152.145.260

ABSTRAK

Perkembangan Bank Syari’ah dipelopori oleh Pakistan pada tahun 1979 dengan menghapus sistem bunga dari oprasional tiga institusi : National Investment, House Building Finance Co, dan Mutual Fund of the Investment Comparation of Pakistan. Pada tahun 1985 seluruh sistem perbankan Pakistan dikonversi dengan sistem yang baru, yaitu sistem Perbankan Syari’ah.Sementara di Malaysia, Bank Islam Malaysia Berhad (BMIB) yang didirikan tahun 1983 merupakan bank syari’ah pertama di Asia Tenggara

Murabahah bil wakalah adalah jual beli dengan sistem wakalah. Dalam jual beli sistem ini pihak lembaga keuangan mewakilkan pembeliannya kepada nasabah, dengan demikian akad pertama adalah akad wakalah setelah akad wakalah berakhir yang ditandai dengan penyerahan barang dari nasabah ke lembaga keuangan syariah kemudian pihak lembaga memberikan akad murabahah. Pemberian kuasa kepada nasabah sering kali di salahgunakan oleh nasabah, seperti setelah pemebelian barang maka nasabah seharusnya memberikan nota hasil pembelian kepada pihak bank sebagai bukti pembelian.

Jenis dalam penelitian ini menggunakan penelitian kualitatif yaitu penelitianyang ditujuakan untuk mendeskripsikan dan menganalisis fenomena, pristiwa, aktivitas sosial, sikap, kepercayaan, persepsi, pemikiran orangsecara individu maupun kelompok. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode obsevasi, metode wawancara dan metode dokumentasi.

Hasil penelitian menunjukan Bank Mega Syari’ah Cabang Mataramsebagai lembaga keuangan syari’ah telah menjalankan praktik akad murabahah bil wakalah sesuai dengan apa yang telah ditentukan dalam aturan perbankan. Hal ini bisa dilihat dari alur pembiayaan pada Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram memberikan perwakilan terhadap nasabah dalam pembelian barang untuk mengedepankan proses dari akad murabhah bil wakalah. Tetapi dalam pelaksanaanya nasabah yang mewakilkan pembelian barang terkadang tidak mengembalikan nota pembelian barang sesuai dengan apa yang diperjanjikan.

Dalam teori dan prakteknya akad murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram sudah sesuai dalam hal ketentuan dan prinsip-prinsip ekonomi Islam. Hal ini berdasarkan pada rukun dan syarat akad pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega Syariah Cabang Mataram yang tidak mengandung unsur unsur yang dilarang seperti maisyir, gharar, haram, dan riba.

Kata Kunci : Murabahah bil Wakalah, Nota Pembelian, Ekonomi Islam

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Berdirinya Islamic Devloment Bank (IDB) pada tahun 1975 di Jeddah

telah memotivasi banyak negara Islam untuk mendirikan lembaga keuangan

syari’ah. Pada awal periode 1980-an, bank-bank syari’ah bermunculan di

Mesir, Sudan, Pakistan, Iran, Malaysia, Banglades serta Turki. Secara garis

besar, lembaga tersebut dapat dibagi menjadi dua kategori yaitu Bank Islam

Komersial dan lembaga investasi dalam bentuk internasional holding

companies.

Perkembangan Bank Syari’ah dipelopori oleh Pakistan pada tahun

1979 dengan menghapus sistem bunga dari oprasional tiga institusi : National

Investment, House Building Finance Co, dan Mutual Fund of the Investment

Comparation of Pakistan. Pada tahun 1985 seluruh sistem perbankan

Pakistan dikonversi dengan sistem yang baru, yaitu sistem Perbankan

Syari’ah. Adapun di Mesir, bank syari’ah pertama yang didirikan adalah

Faisal Islamic Bank pada tahun 1978, bank ini beroprasi sebagai bank

investasi, bank perdagangan, ataupun bank komersial. Sementara di Malaysia,

Bank Islam Malaysia Berhad (BMIB) yang didirikan tahun 1983 merupakan

bank syari’ah pertama di Asia Tenggara.1

1 Herry Sutanto dan Khaerul Umam, Manajemen Pemasaran Bank Syari‟ah, (Bandung:

CV. Pustaka Setia, 2013), hlm. 118.

2

Di Indonesia, bank syari’ah yang pertama didirikan pada tahun 1992

adalah Bank Muamalat Indonesia (BMI).Walaupun perkembangannya agak

terlambat bila dibandingkan dengan negara-negara Muslim lainnya,

perbankan syari’ah di Indonesia akan terus berkembang. Bila pada periode

tahun 1992-1998 hanya ada satu unit Bank Syari’ah, maka pada tahun 2005

jumlah Bank Syari’ah di Indonesia telah bertambah menjadi 20 unit.2

Operasional perbankan syari’ah di Indonesia didasarkan pada

Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan yang kemudian

diperbaharui pada Undang-Undang No. 10 tahun 1998tentang Perbankan dan

diperbaharui lagi pada tahun 2008 dengan lahirnya Undang-Undang No. 21

tahun 2008 tentang Perbankan Syari’ah.3

Produk perbankan syari’ah secara garis besar dapat dibedakan menjadi

tiga bagian, yakni: pertama, produk penyaluran dana (financing), kedua,

produk penghimpunan dana (funding), ketiga, produk jasa (services). Pada

produk penyaluran dana ada beberapa kategori yang dibedakan berdasarkan

tujuan penggunaan, baik dengan prinsip bagi hasil maupun dengan akad

pelengkap.

Secara umum, setiap bank Islam dalam menjalankan usahanya

minimal mempunyai lima prinsip operasional, yaitu sebagai berikut :

1. Prinsip simpanan giro, yaitu fasilitas yang diberikan oleh Bank untuk

memberikan kesempatan kepada pihak yang kelebihan dana untuk

menyimpan dananya dalam bentuk wadiah yang diberikan untuk tujuan

2 Adiwarman A. Karim, Bank Islam “Analisis Fiqih dan Keuangan”, (Jakatra: Raja Grafindo Persada, 2011), hlm. 25.

3Muhammad, Manajemen Bank Syari‟ah, (Yogyakarta: STIM YKPN, 2011), hlm. 11.

3

keamanan dan pemindahbukuan, bukan untuk tujuan investasi guna

mendapatkan keuntungan seperti halnya tabungan atau deposito.

2. Prinsip bagi hasil yaitu meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara

pemilik dana dengan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat

terjadi atara bank dengan penyimpan dana. Prinsip ini dapat digunakan

sebagai dasar untuk produksi pendanaan maupun pembiayaan.

3. Prinsip jual beli yaitu pembeiayaan bank yang diperhitungkan secara

limp-up dalam bentuk nominal diatas nilai kredit yang diterima nasabah

penerima kredit dari bank. Biaya bank tersebut ditetapkan sesuai dengan

kesepakatan antara bank dengan nasabah

4. Prinsip sewa yaitu terdiri dari dua macam, yaitu sewa murni (ijaroh) dan

sewa beli (bai‟ al ta‟jir)

5. Prinsip jasa yaitu meliputi seluruh kekayaan non-pembiayaan yang

diberikan bank, seperti kliring, inkaso, transfer dan sebagainya.4

Pembiayaan dengan prinsip jual beli ditujukan untuk memiliki barang,

sedangkan prinsip sewa untuk mendapatkan jasa. Untuk prinsip bagi hasil

digunakan sebagai usaha kerja sama yang ditunjukan guna mendapatkan

barang dan jasa sekaligus.5

Prinsip jual beli merupakan landasan yang harus dipenuhi seseorang

ketika akan melakukan transaksi jual beli. Dalam ekonomi Islam ada

4 Amir Machmud dan Rukaman, Bank Syari‟ah, (Jakarta: PT. Gelora Aksara Pratama,

2010), hlm. 27. 5 Hermansyah dan Jaya Wijaya, Inovasi Produk Bank Syari‟ah, (Yogyakarta: Indie Book

Corner, 2013), hlm. 54.

4

beberapa prinsip jual beli yang ditawarkan diantaranya : Murabahah, Salam

dan Istisna.6

Pembiayaan murabahah adalah suatu penjualan barang seharga

barang tersebut ditambah keuntungan yang disepakati. Dalam prinsip

operasionalnya murabahah menekankan pada tidak terjadinya ketidakjelasan,

adanya unsur penipuan, adanya unsur judi, bebas dari riba dan bunga,

sehingga memperkuat salah satu pihak saja. Sedangkan pengertian wakalah

itu sendiri adalah pemberian kuasa atau menunjuk seseorang atau suatu

badan hukum untuk bertindak atas nama orang lain atau perwakilan seseorang

untuk melaksanakan suatu tugas tertentu.

Pembiayaan murabahahbil wakalah berdasarkan Fatwa Dewan

Syari’ah Nasional No: 04/DSN-MUI/IV/2000, yaitu jika bank mewakilkan

kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli

murabahah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip, menjadi milik

bank. Selalu terjadi akad wakalah dulu sebelum akad murabahah karena

akad wakalah akan berakhir pada saat nasabah menyerahkan barang yang

dibeli pada bank dan mempercepat proses pencairan dan memudahkan

nasabah, sehingga setelah barang diterima oleh bank maka terjadilah

pembiayaan murabahah.

Dalam pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah

dari hasil observasi yang dilakukan antara praktik dan teori tidak sesuai

dengan peraturan dan ketetapan yang berlaku, jika pada teorinya setelah

6 Lukman Hakim, Prinsip-prinsip Ekonomi Islam, (Surakarta: PT Gelora Aksara Pratama,

2012), hlm. 117.

5

adanya pemberian kuasa oleh Bank kepada nasabah untuk membeli suatu

barang maka setelah itu nasabah memberitahukan kepada bank bahwa

nasabah telah membeli barang dengan menyebutkan spesifikasinya dan harga

beli, baru diadakan pembicaraan mengenai keuntngan yang akan diperoleh.7

tetapi dalam praktik dilapangan tidak seperti itu. Pemberian kuasa kepada

nasabah sering kali di salahgunakan oleh nasabah, seperti setelah pemebelian

barang maka nasabah seharusnya memberikan nota hasil pembelian kepada

pihak bank sebagai bukti pembelian tetapi ini tidak terjadi. Pada penelitian

yang dilakukan oleh Yassar Wildiantyo 8 , menjelaskan bahwa setelah

terjadinya akad wakalah maka nasabah menyerahkannya ke lembaga

keuangan tersebut dan menjadi miliknya. Selanjutnya barulah Bank

menentukan berapa keuntungan yang akan diperoleh oleh Bank tersebut.

Berdasarkan pemaparan diatas, maka saya tertarik untuk meneliti lebih

mendalam mengenai akad murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah

dan tinjauannya dari perspektif Ekonomi Islam dengan judul “Tinjauan

ekonomi Islam pada akad murabahah bil wakalah di Bank Mega

Syari’ah Cabang Mataram”.

B. Rumusan Masalah

Untuk memberi batas hal-hal yang akan diteliti dan berguna dalam

memberikan arah selama proses penelitian, utamanya pada saat pengumpulan

data yaitu membedakan antara data mana yang relevan dengan tujuan

7 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syari’ah “Produk-produk dan Aspek-aspek

Hukumnya”, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm. 223. 8Yassar Wildantyo, Aplikasi Akad Murabahah bil Wakalah dalam Pembiayaan Mikro di

Mega Syari’ah KCP Kudus, (UIN Walisongo, Surakarta, 2006)

6

penelitian kita. Adapun rumusan permasalahan yang akan dijadikan obyek

penelitian sebagai berikut:

1. Bagaimana praktik pelaksanaan akad murabahah bil wakalah di Bank

MegaSyari’ah ?

2. Bagaimana tinjauan ekonomi Islam pada praktik akad murabahah bil

wakalah dalam Perbankan Syari’ah?

C. Tujuan dan Manfaat

1. Tujuan yang akan dicapai oleh penulis adalah:

a. Untuk mengetahui praktik pelaksanaan akad murabahah bil wakalah

pada produk pembiayaan di Bank Mega syari’ah.

b. Untuk mengetahui tinjauan ekonomi Islam pada akad murabahah bil

wakalah di Bank Mega Syari’ah.

2. Manfaat yang dapat diambil dari penelitian ini adalah:

a. Bagi penulis

Dari penelitian ini, diharapkan bisa memperluas

wawasan,meningkatkandan memantapkan pengetahuan yang didapat

selama perkuliahan mengenai pembiayaan murabahah bil wakalah.

b. Bagi akademik

Diharapkan Bisa menambah informasi dan refrensi bagi

pembaca yangmembutuhkan data-data penelitian.

c. Bagi masyarakat

Sebagai sarana sosialisasi pengenalan kepada masyarakat

tentang produkpembiayaan akad murabahah bil wakalah.

7

D. Ruang Lingkup dan Setting Penelitian

1. Ruang Lingkup Penelitian

Adapun fokus penelitian ini mencangkup pada bagaimana praktik

Produk Pembiyaan murabahah bil wakalah pada Bank Mega Syari’ah

Cabang Mataram. Pembatasan ruang lingkup bahasa ini dimaksudkan agar

tidak melebar keluar alur pokok pembahasan, sehingga tujuan penelitian

ini dapat mencapai sasaran yang tepat. Namun demikian, tidak menutup

kemungkinan membahas hal-hal lain dilihat pembahasan diatas, sepanjang

hal itu masih relevan dengan pokok permasalahan yang diangkat.

2. Setting Penelitian

Penelitian ini dilakukan di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram.

E. Telaah Pustaka

Untuk mendapatkan gambaran secara jelas mengenai penelitian ini,

peneliti melakukan telaah pustaka terhadap kerya-karya peneliti sebelumnya.

Telaah pustaka dilakukan dengan memperhatikan skripsi dan buku-buku

terkait untuk memperkaya isi tulisan. Tujuan telaah pustaka ini adalah untuk

menghindari plagiasi dan duplikasi serta mempertahankan urgensi data

penelitian. Berdasarkan hasil telaah pustaka, peneliti menemukan beberapa

hasil penelitian yang dapat dijadikan referensi dan pertimbangan, yaitu:

1. Skripsi oleh Yassar Wildantyo, “Aplikasi Akad murabahah bil wakalah

dalam Pembiayaan Mikro di Mega Syari’ahKCP Kudus”, 2006, Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Surakarta.

8

Skripsi oleh Yassar Wildantyo, sama-sama membahas tentang

pembiayaan murabahah bil wakalah, perbedaanya skripsi ini lebih

menekankan pada aplikasi pembiayaan mikro pada Mega Syari’ah KCP

Kudus.9

2. Skripsi Azzifatur Rofiah, “Implementasi Pembiayaan murabahah bil

wakalah Sebagai Upaya Untuk Meningkatkan Ekonomi Peternak Sapi

Pada LKS Asri Cabang Sendang”, 2015, Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam IAIN Tulungagung.

Skripsi oleh Azzifatur Rofiah, sama-sama membahas tentang

pembiayaan murabahah bil wakalah, tetapi skripsi ini lebih menekankan

pada implementasi pembiayaan dalam meningkatkan ekonomi peternak

sapi pada LKS Asri cabang Sendang. Perbedaanya terletak pada objek

yang dibeli serta pemberian pembiayaan ini untuk meningkatkan

ekonomi peternak sapi.10

3. Skripsi Dahana Agni Redian Muslimin Faerdi, “Implementasi Produk

Pembiayaan Murabahah di KSPPS BMT EL Amanah Kendal”, 2016,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo

Semarang.

Di dalamnya dijelaskan bahwa Implementasi Produk Pembiayaan

murabahah di KSPPS BMT EL Amanah Kendal, disini menjelaskan

bahwa murabahah dibagi menjadi dua murabahah tanpa pesanan dan

9Yassar Wildantyo, “Aplikasi Akad Murabahah Bil Wakalah dalam Pembiayaan Mikro di

Mega Syari’ah KCP Kudus”, (UIN Walisongo, Surakarta, 2006) 10Azzifatur Rofiah, “Implementasi Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah Sebagai Upaya

Untuk Meningkatkan Ekonomi Peternak Sapi Pada LKS Asri Cabang Sendang”, (IAIN Tulungagung, 2015)

9

murabahah berdasarkan pesanan semua itu untuk membantu dan

memudahkan nasabah agar dapat mendapatkan hak kepemilikan atas

suatu barang yang di kehendaki nasabah. Dan dalam penelitian tersebut

juga memberikan mekanisme pengambilan keputusan dalam menyetujui

suatu pembiayaan. Persamaan dengan skripsi ini adalah sama-sama

membahas tentang bagaimana pelaksanaan akad murabahah dalam suatu

lembaga, sedangkanperbedaan penelitian ini dengan penulis yaitu dalam

penelitian penulis menerangkan akad pelengkap seperti akad wakalah.11

F. Kerangka Teori

1. Ekonomi Islam

a. Pengertian Ekonomi Islam

Kata ekonomi berasal dari kata Yunani, yaitu oikos dan nomos.

Kata oikos berarti rumah tangga (house-hold), sedangkan kata nomos

memiliki arti mengatur. Maka secara garis besar ekonomi dapat

diartikan sebagai aturan rumah tangga, atau manajemen rumah tangga.

Definisi yang lebih populer yang sering digunakan untuk

menerangkan ilmu ekonomi tersebut adalah salah satu cabang ilmu

sosial yang khusus mempelajari tingkah laku manusia atau golongan

masyarakat dalam usahanya untuk memenuhi kebutuhan yang relatif

tidak terbatas, dengan alat pemuas kebutuhan yang terbatas adanya.

Adapun pandangan dalam Islam, ekonomi atau iqtishad berasal

dari kata “qosdun” yang berarti keseimbangan (equilimegaum) dan

11Dahana Agni Redian Muslimin Faerdi, “Implementasi Produk Pembiayaan Murabahah

di KSPPS BMT EL Amanah Kendal”, (Universitas Islam Negeri Walisongo, Semarang, 2016)

10

keadilan (equally balanced). Adapun Islam berarti damai ataupun

selamat. Ekonomi Islam dibangun atas dasar agama islam, karena

ekonomi Islam merupakan bagian yang terpisahkan dari agama Islam.

Kemudian pengertian ekonomi Islam menurut “Muhammad Abdul

Mannan dalam “Islamic Economics Theory and Practics” bahwa

ekonomi Islam adalah ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari

masalah-masalah ekonomi masyarakat yang diilhami oleh nilai-nilai

Islam.”

b. Dasar Ekonomi Islam

Dalam pandangan tauhid, manusia sebagai pelaku ekonomi

hanyalah sekedar peMegang amanah. Oleh karena itu, manusia harus

mengikuti ketentuan Allah dalam segala aktivitasnya, termasuk

aktivitas ekonomi. Ketentuan Allah yang harus dipatuhi dalam hal ini

tidak hanya bersifat mekanistis dalam alam dan kehidupan sosial

tetapi juga yang bersifat teologis (uluhiyyah) dan moral (khuluqiyyah

Ada tiga aspek yang sangat mendasar dalam ajaran Islam,

yaitu aspek akidah (tauhid), hukum (syari’ah) dan akhlak. Ketika

seseorang memahami ekonoomi Islam secara keseluruhan, maka ia

harus mengerti ekonomi Islam dalam ketiga aspek tersebut.12

12 Ika Yunia Fauzia dan Abdul Kadir Riyadi, Prinsip Dasar Ekonomi Islam, (Jakarta :

Prenadamedia Group, 2015), hlm. 2-8.

11

c. Asas Ekonomi dalam Islam

1) Kegiatan usaha yang halal

Semua kegiatan perekonomian harus berada dalam lingkup

jenis usaha yang halal dan barang-barang yang halal. Kegiatan

ekonomi merupakan bagian dari ibadah kepada Allah, maka

dari itu semua bentuk kegiatan dimaksudkan untuk mendorong

kemakmuran.

2) Pengakuan terhadap hak milik individu

Menurut syari’at Islam, eksistensi setiap individu

sebagai pesonapelaku kegiatan ekonomi harus mendapatkan

jaminan penuh dengan segenap kebebasan, hak dan tanggung

jawab.

3) Keadilan sosial

Nilai dasar ekonomi yang diajarkan syariat Islam adalah

keadilan, dalam ekonomi prinsip keadailan ini harus disemua

lini baik aktifitas produksi, konsumsi, dan distribusi.13

2. Akad (Perikatan)

a. Pengertian Akad (Perikatan)

Secara etimologis, al-„aqd adalah kosa kata dalam

bahasaArab yang diartikan sebagai ikataan (penetapan) diantara sisi-

sisi yang terdapat pada segala sesuatu, baik ikata secara fisik atau

non fisik, baik ikatan dari satu pihak atau dari dua pihak.

13 Miftahul Huda, Aspek Ekonomi dan Syariat Islam, (Mataram: Lembaga Konsultasi dan

Bantuan Hukum, 2007), hlm. 46.

12

Dalam peristilahan (terminology) para ahli hukum fiqh, akad

memiliki dua pengertian, yaitu pengertian umum dan khusus. Dalam

pengertian umum, akad diartikan sebagai segala sesuatu yang

ditetapkan akan dilakukan seseorang baik yang timbul dari kemauan

satu pihak seperti wakaf maupun yang keberadaanya memerlukan

kemauan dan tindakan dari dua pihak seperti jual beli. Dalam

pengertian khusus, akad diartikan sebagai terhubungnya ijab dan

qabul dengan cara-cara yang sesuai dengan ketentuan syari’at yang

seketika memiliki dampak atau konsekuensi hukum.

b. Asas-asas dalam Transaksi

Agar suatu transaksi perekonomian sejalan dengan ketentuan

syariat islam dan memiliki akibat hukum secara syar’i maka harus

berpegangan pada beberapa asas pokok sebagai berikut :

1) Setiap trensaksi yang sah harus bersifat mengikat dan harus

dilaksanakan dengan sebaik-baiknya oleh para pihak yang

membuatnya.

2) Asas kemauan bebas. Sebuah transaksi harus dibangun diatas

prinsip kemauan bebas atau suka rela antara para pihak yang

melakukannya.

3) Asas kejujuran. Sebuah transaksi harus selalu dibuat oleh

pihak-pihak yang terlibat didalamnya secara jujur dan

transparan.

13

4) Prinsip halal. Semua bentuk transaksi harus berada dalam

lingkup arena kegiatan usaha yang halal, baik dalam jenis

kegiatan usaha maupun barang-barang yang menjadi obyek

transaksi.

5) Asas kepastian atau prediktabilitas. Syariat Islam melarang

transaksi atas obyek-obyek atau barang yang keberadaannya

atau spesifikasinya belum dapat dipastikan.

c. Unsur dan syarat dalam akad

Setiap transaksi agar sesuai dengan ketentuan syariat harus

memuat tiga rukun yaitu : shighat (ungkapan yang menunjukan

adanya kesepakatan), al-aqid (pihak yang melakukan transaksi), al-

ma-qud‟alaih (obyek transaksi).

1) Shighat

Shighat adalah bentuk-bentuk ungkapan, baik secara

verbal ataupun non verbal dari para pihak yang secara hukum

berkelayakan melakukan transaksi seperti perkataan lisan,

perbuatan, syarat dan tulisan.

2) Al-Akid (orang yang melakukan akad)

Suatu transaksi atau akad dapat menjadi sah dan

memiliki kekuatan hukum hanya jika dilakukan oleh orang-

orang yang berkelayakan untuk melakukannya seperti

berkaitan dengan status dan posisi orang itu dalam hubunganya

14

dengan obyek dan berkaitan dengan kelayakan pribadi prilaku

untuk melakukan transaksi perdata secara umum.

3) Maudlu‟aqd (obyek akad)

Obyek transaksi terdiri dari 2 hal yaitu : yang terkait

dengan jenis kegiatan perekonomian yang ditransaksi dan yang

menyangkut jenis barang atau jasa yang ditransaksikan.14

3. Murabahah bil Wakalah

a. Tentang Murabahah

1) Pengertian Murabahah

Secara sederhana, murabahah berarti suatu penjualan

barang seharga barang tersebut ditambah keuntungan yang

disepakati. Misalnya, seseorang membeli barang kemudian

menjualnya kembali dengan keuntungan tertentu. Berapa besar

keuntungan tersebutdinyatakan dalam nominal rupiah tertentu atau

dalam bentuk persentase dari harga pembeliannya, misal 10% atau

20%.15

Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan

Syari’ah memberikan definisi tentang Murabahah dalam penjelasan

Pasal 19 ayat (1) huruf d. Menurut Pasal 19 ayat (1) huruf d

tersebut yang dimaksud dengan “Akad Murabahah” adalah akad

pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya

14Miftahul Huda, Aspek Ekonomi dan Syariat Islam, (Mataram: Lembaga Konsultasi dan

Bantuan Hukum, 2007), hlm. 74. 15 Adiwarman A. Karim, Bank Islam “Analisis Fiqih dan Keuangan”, (Jakatra: Raja

Grafindo Persada, 2011), hlm. 113.

15

kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang

lebih sebagai keuntungan yang disepakati.16

2) Landasan Hukum dan Syari’ah

a. Al-qur’an surat An-Nisa : 29

“Hai orang-orang beriman, janganlah kamu memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan sukarela diantara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu, sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu”.17

b. Al-Hadits

Dari Suhaib ar-Rumi r.a. bahwa Rasulullah saw. Bersabda, “Tiga di dalamnya terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh, Mudharabah dan mencampurkan gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah)18

3) Syarat Pembiayaan Murabahah

a. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah

b. Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang

ditetapkan

c. Kontrak harus bebas dari riba

16 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syari’ah “Produk-produk dan Aspek-aspek

Hukumnya”, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm. 193. 17Departemen Agama RI. .Al-Qur‟an dan Terjemahnya. (Semarang: PT. Karya Toha

Putra, 1996). 18 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah “Dari Teori ke Praktiknya”, (Jakarta:

Gema Insani, 2001), hlm. 102.

16

d. Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat

atas barang sesudah pembelian

e. Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan

dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara

hutang.19

4) Tahapan dalam Pembiayaan Murabahah

Tahapan-tahapan yang seyogyanya ditempuh oleh bank-

bank syari’ah di Indonesia adalah sebagai berikut :

a. Pengajuan permohonan oleh nasabah kepada bank untuk

memperoleh fasilitas pembiayaan murabahah.

b. Sebelum akad murabahah ditandatangani oleh bank dan

nasabah, kedua belah pihak harus menyepakati mengenai :

1) Spesifikasi barang secara perinci

2) Harga beli barang oleh bank dar pemasok yang nantinya

harus dibayar oleh nasabah sebagai harga beli nasabah

kepada bank ditambah margin/mark up

3) Jumlah margin ditambah di atas harga beli barang oleh

bank merupakan keuntungan bagi bank

4) Jangka waktu pelunasan seluruh harga barang (yaitu

harga pembelian bank ditambah margin) yang waji

dipenuhi oleh nasabah kepada bank

19 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah “Dari Teori ke Praktiknya”, (Jakarta:

Gema Insani, 2001), hlm. 102.

17

5) Jadwal pencicilan oleh nasabah atas barang yang

dibelinya dari bank

6) Jumlah cicilan untuk setiap tahap pelunasan

7) Saat penyerahan barang secara fisik oleh bank kepada

nasabah

8) Dan hal-hal lain yang merupakan persyaratan bank yang

ditentukan secara kasus per kasus

c. Apabila telah terjadi kesepakatan antara bank dan nasabah

mengenai segala sesuatu yang menyangkut fasililtas

murabahah yang akan diberikan oleh bank kepada nasabah,

bank menegeluarkan surat keputusan persetujuan fasilitas

murabahah yang dikirimkan kepada nasabah.

d. Dibuat akad murabahah antara bank dan nasabah, akad

murabahah tersebut dapat dibuat di bawah tangan atau dalam

bentuk akta yang dibuat oleh notaris.

e. Bersamaan atau setelah ditandatangani akad murabahah,

dapat pula dibuat dan ditandatangani perjanjian pemberian

kuasa anatar bank dan nasabah yang berisi pemberian kuasa

oleh bank kepada nasabah untuk membeli barang tertentu

yang diinginkan oleh nasabah terkait dengan permohonan

fasilitas murabahah.

f. Apabila bank tidak bersedia atau tidak bermaksud memberi

kuasa kepada nasabah untuk membeli sendiri barang yang

18

diperluakan, maka bank dapat menegakan kuasa tersebut

kepada pihak ketiga. Dapat pula bank syari’ah langsung

memberikan kuasa kepada pemasok untuk dan atas nama

bank syari’ah melakukan transaksi jual beli dengan nasabah

dan pemasok yang bersangkutan langsung melakukan

penyerahan barang tersebut kepada nasabah.

g. Berdasarkan kuasa bank kepada nasabah, nasabah untuk dan

atas nama bank memesan barang yang diinginkan dari

pemasok. Jika tidak bank sendiri yang langsung memesan

barang ke pemasok.

h. Nasabah memberitahukan kepada bank bahwa nasabah telah

membeli barang dengan menyebutkan spesifikasi dan harga

belinya.

i. Bila harga tersebut sudah saatnya dibayar kepda pemasok,

nasabah memberitahukan kepada bank untuk membayar

harga barang tersebut langsung kepada pemasok barang

j. Tahap terkhir adalah dilaksanakannya jual beli barang

tersebut dari bank kepada nasabah dan terjadinya peralihan

kepemilikan atas barang itu dari bank kepada nasabah.

Peralihan kepemilikan tersebut harus dilakukan berdasarkan

19

peraturan perundang-undangan yang mengatur mengenai

peralihan kepemilikan untuk barang tersebut.20

5) Skema akad Murabahah

Ada beberapa skema yang digunakan dalam akad murabahah

diantaranya :

a. Skema 1

Dalam skema ini pihak bank bukan hanya bergerak

dalam sektor keuangan saja tetapi juga bergerak dalam sektor

riil, sehingga pihak bank akan tau segala bentuk kejadian

yang terjadi di lapangan.

b. Skema 2

20 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syari’ah “Produk-produk dan Aspek-aspek

Hukumnya”, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm. 223.

PIHAK III BANK NASABAH

BANK PIHAK III NASABAH

4

3

1

2

4

3

2

1

20

Dalam skema ini pihak bank hanya bergerak dalam

sektor keuangan, sehingga pihak bank tidak terlibat

sepenuhnya dalam pembelian barang, maka dari itu disinilah

timbul ketidak transparan pembeli (nasabah).

c. Skema 3

Dalam skema ini pihak bank hanya memesankan

barang yang diinginkan nasabah, kemudian barang tersebut

dikirim langsung kepada nasabah dan baru kemudian

membeicarakn berapa keuntungan yang akan diperoleh.

b. Tantang Wakalah

1) Pengertian

Wakalah atau wikalah berarti penyerahan, pendelegasian

atau pemberian mandat. 21 Dalam bahasa Inggris, wakalah sama

dengan “agency” yang memberikan arti bahwa akad wakalah

berarti menunjuk seseorang atau suatu badan hukum untuk

bertindak atas nama orang lain atau perwakilan seseorang. Suatu

akad wakalah memberikan kuasa atau penugasan sebagai kuasa

21 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah “Dari Teori ke Praktiknya”, (Jakarta:

Gema Insani, 2001), hlm. 120.

BANK NASABAH PIHAK III

3

1 2

4

21

kepada suatu perantara keuangan untuk melaksanakan suatu tugas

tertentu.22

2) Landasan Hukum dan Syari’ah

a. Al-qur’an

Sebagaimana yang tercantum dalam Surah Al-Khafi : 19

“Dan demikianlah kami bangunkan mereka agar mereka saling bertanya diantara nereka sendiri. Berkatalah salah seorang di antara mereka: sudah berpa lamakah kamu berada (di sini?)”. mereka menjawab: “Kita berada (di sini) sehari atau setengah hari”. Berkata (yang lain lagi): “Tuhan kamu lebih mengetahui berapa lamanya kamu berada (di sini). Maka suruhlah salah seorang di antara kamu untuk pergi ke kota dengan membawa uang perakmu ini, dan hendaklah dia lihat manakah makanan yang lebih baik, maka hendaklah ia membawa makanan itu untukmu, dan hendaklah ia berklaku lemah-lembut dan janganlah sekali-kali menceritakan halmu kepada sesorang.”

b. Hadits

“Dari Jabir r.a. bahwa Nabi Saw. Menyembelih kurban sebanyak 63 ekor hewan dan Ali r.a. disuruh menyembelih binatang kurban yang belum disembelih.” (HR. Muslim)23

22 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syari’ah “Produk-produk dan Aspek-aspek Hukumnya”, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm. 329.

23 Mardani, Ayat-ayat dan Hadits Ekonomi Syari‟ah, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2012), hlm. 83.

22

3) Rukun dan Syarat Wakalah

Sebagaimana yang tercantum dalam Fatwa DSN-MUI No.

10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah adalah :

1) Ketentuan tentang Wakalah

a. Pernyataan ijab dan qabul dinyatakan oleh para pihak untuk

menunjukan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak

(akad).

b. Wakalah dengan imbalan bersifat mengikat dan tidak boleh

dibatalkan secara sepihak.

2) Rukun dan Syarat Wakalah

a. Syarat-syarat mewakili

1) Pemilik sah yang dapat bertindak terhadap suatu yang

diwakilkan

2) Orang mukallafatau anak mumayyiz dalam batas-batas

tertentu yakni, dalam hal-hal yang bermanfaat baginya

seperti mewakilkan untuk menerima hibah, menerima

sedekah dan sebainya.

b. Syarat-syarat wakil

1) Cakap hukum

2) Dapat mengerjakan tugas yang diwakilkan kepadanya

3) Wakil adalah orang yang diberi amanah.

c. Hal-hal yang diwakilkan

1) Diketahui dengan jelas oleh yang mewakili

23

2) Tidak bertentang dengan syari’ah Islam

3) Dapat diwakilkan menurut syari’ah islam. Manfaat

barang atau jasa harus dapat dinilai dan dapat

dilaksanakan dlam kontrak.24

c. Murabahah bil Wakalah

1) Pengertian

Murabahah bil wakalah adalah jual beli dengan sistem

wakalah. Dalam jual beli sistem ini pihak Lembaga Keuangan

mewakilkan pembeliannya kepada nasabah, dengan demikian akad

pertama adalah akad wakalah setelah akad wakalah berakhir yang

ditandai dengan penyerahan barang dari nasabah ke Lembaga

Keuangan Syariah kemudian pihak lembaga memberikan

akadmurabahah.

Sesuai dengan ketentuan Fatwa Dewan Syariah Nasional

No:04/DSN-MUI/IV/2000 pasal 1 ayat 9: “jika bank hendak

mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak

ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang,

secara prinsip, menjadi milik bank”. 25 Sesuai dengan ketentuan

Fatwa DSN MUI akad murabahah bil wakalahdapat dilakukan

dengan syarat jika barang yang dibeli oleh nasabah sepenuhnya

sudah milik lembaga keuangan syariah, kemudian setelah barang

24 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syari’ah “Produk-produk dan Aspek-aspek

Hukumnya”, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm. 396. 25 DSN MUI, Himpunan Fatwa DSN ....hlm. 26

24

tersebut dimiliki lembaga keuangan syariah maka akad murabahah

dapat dilakukan.

Akad murabahah bil wakalah adalah jual beli dimana

lembaga keuangan syariah mewakilkan pembelian produk kepada

nasabah kemudian setelah produk tersebut di dapatkan oleh

nasabah kemudian nasabah memberikannya kepada pihak lembaga

keuangan syariah. Setelah barang tersebut di miliki pihak lembaga

dan harga dari barang tersebut jelas maka pihak lembaga

menentukan margin yang didapatkan serta jangka waktu

pengembalian yang akan disepakati oleh pihak lembaga keuangan

syariah dan nasabah.

2) Syarat murabahah bil wakalah

1) Barang yang diperjual belikan halal dan bebas dari najis

2) Penjual memberitahu modal yang akan diberikan kepada

nasabah

3) Kontrak pertama harus sah sesuai rukun yang telah ditetapkan

4) Kontrak harus bebas dari riba

5) Penjual harus memberitahu atau menjelaskan bila terjadi cacat

atasbarang sesudah pembelian

6) Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan

denganpembelian, misalnya jika pembelian tersebut dilakukan

secara utang.

25

7) Objek barang yang akan dibeli harus jelas dan diwakilkan

kepadanasabah yang mengajukan pembiayaan dengan akad

murabahah bil wakalah

8) Tidak bertentangan dengan syariat Islam

G. Metode Penelitian

Pada bagian ini dijelaskan secara rinci prosedur penelitian yang

digunakan dalam melaksanakan penelitian yang meliputi:

1. Pendekatan Penelitian

Pendekatan yang peneliti gunakan dalam hal ini adalah

pendekatan kualitatif karena alasan-alasan sebagai beriku, yaitu

pendekatan kualitatif lebih mudah apabilah berhadapan dengan

kenyataan-kenyataan ganda, pendekatan ini lebih peka dan lebih dapat

menyesuaikan diri dengan banyak penajaman pengaruh bersama dan

pola-pola nilai yang dihadapi dengan tujuan untuk membuat penulis

penelitian secara sistematis, faktual, dan akurat mengenai fakta-fakta dan

sifat-sifat populasi yang ada ditempat penelitian.

Penelitian Kualitatif (qualitative Reseach) adalah suatu penelitian

yang ditujukan untuk mendeskripsikan dan menganalisis fenomena,

peristiwa, aktivitas sosial, sikap, kepercayaan, persepsi, pemikiran orang

secara individu maupun kelompok. Beberapa deskripsi digunakan untuk

menemukan prinsip-prinsip dan penjelasan yang mengarah pada

26

penyimpulan. 26 Dalam hal ini peneliti akan menggunakan pendekatan

kualitiatif deskripsi yang lebih menjurus pada studi kasus memaparkan

tentang mekanisme oprasional produk pembiyaan murabahah bil

wakalah pada Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram.

2. Kehadiran Peneliti

Kehadiran peneliti di lokasi merupakan suatu keharusan agar

informasi yang diperoleh benar-benar sesuai dengan keadaan yang ada

dilapangan peneliti lebih banyak menemukan informasi sekaligus sebagai

pengamatan partisipatif.27Kehadiran peneliti di lokasi penelitian dalam

rangka mengumpulkan data sebanyak-banyaknya dengan metode

wawancara tak berstruktur.

3. Lokasi Penelitian

Penelitian ini dilakukan di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram.

4. Sumber dan Jenis Data

Sumber data dalam penelitian ini dapat dibagi menjadi dua, yaitu

sumber data primer, yaitu data yang langsung dikumpulkan oleh peneliti

dari sumber pertama dalam hal ini pegawai Bank Mega Syari’ah Cabang

Mataram antara lain pimpinan Cabang, pegawai penaksir (murtahin),

pegawai khusus bagian pemasaran dan nasabah yang menggunakan

produk Pembiayaan murabahah bil wakalah. Sedangkan sumber data

sekunder, yaitu berwujud buku atau dokumen-dokumen yang telah

26 Nana Syaodih Sukmadinata, Metode penelitian pendidikan, (Jakarta: PT Remaja

Rosdakarya, 2008), hlm. 60. 27 Prof. Dr. Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta,

2013), hlm. 24.

27

tersusun dengan rapi.28Jurnal-jurnal dan hasil penelitian yang masih ada

kaitannya dengan tema dari penelitian ini serta dokumen-dokumen yang

ada pada Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram tersebut.

5. Teknik Pengumpulan Data

Data yang ada di lapangan sangat banyak dan beragam, dan

tempatnya pun berbeda-beda. Hingga untuk memaksimalkan

penghematan waktu dan biaya maka peneliti menggunakan beberapa

teknik yaitu:

a. Observasi

Observasi adalah kemampuan seseorang untuk

menggunakan pengamatan melalui hasil kerja mata serta dibantu

oleh panca indra yang lain.29 Dalam arti luas, observasi tidaklah

terbatas pada pengamatan yang dilakukan baik secara langsung

maupun tidak langsung. 30 Dari observasi ini akan mendapatkan

praktik pelaksanaan pembiayaan Produk Murabahah bil wakalah

di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram.

b. Wawancara

Metode wawancara yang penulis gunakan adalah metode

wawancara mendalam yaitu proses memperoleh keterangan untuk

tujuan penelitian dengan cara tanya jawab sambil bertatap muka

antara pewawancara dan informan atau orang yang diwawancarai

28 Sumardi Surya Brata, Metode Penelitian, (Jakarta: Rajawali Pers, 2011), hlm. 39. 29 Burhan Bungin, Penelitian Kualitatif, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group,

2007), hlm. 115. 30 Soetrisno Hadi, Metode Reseacrh, (Yogyakarta: Andi ofdet, 2002), hlm. 136.

28

dengan atau tanpa menggunakan pedoman wawancara, dimana

pewawancara dan informan terlibat dalam kehidupan sosial yang

relatif lama. 31 Dalam wawancara ini peneliti akan mewancarai

nasabah dan pegawai yang terkait sehingga akan didapatkan hasil

yang akan dipadukan dengan materi serta mekanisme pengajuan

pembiayaan yang dilakukan oleh Bank tersebut.

c. Dokumentasi

Dokumentasi adalah suatu teknik untuk mencari data

mengenai hal-hal atau variabel yang berupa catatan, transkrip

buku, surat kabar, majalah, notulen rapat dan agenda.32Metode ini

peneliti gunakan untuk mendapatkan bagaimana alur pembiyaan

murabahah bil wakalah pada Bank Mega Syari’ah Cabang

Mataram. Adapun hal-hal yang akan menjadi dokumentasi pada

penelitian ini adalah gambar tentang alur pengajuan Pembiayaan

murabahah bil wakalah serta gambar-gambar yang terkait sebagai

penunjang penelitian.

6. Analisis data

Setelah data-data yang dibutuhkan terkumpul, maka kegiatan

yang selanjutnya adalah menganalisis data. Analisis data adalah upaya

mencari dan menata secara sistematis catatan hasil observasi, wawancara

dan lain sebagiannya untuk meningkatkan pemahaman penelitian tentang

31 Burhan Bungin, Penelitian Kualitatif, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group,

2007), hlm. 108. 32 Burhan Bungin, Metode penelitian pendidikan, (jakarta: Kencana Prenada Media

Group, 2007), hlm. 227.

29

kasus yang diteliti. 33 Pendapat lain menjelaskan bahwa analisis data

adalah mendefinisikan data sebagai proses yang merinci usaha secara

formal untuk menemukan tema dan merumuskan ide seperti yang

disarankan oleh data sebagai usaha memberikan bantuan terhadap tema

dan ide itu sendiri.34

7. Validitas Data

Validitas data membuktikan bahwa apa yang diamati oleh

peneliti sesuai dengan apa yang sesungguhnya ada dalam dunia

kenyataan. Apakah penjelasan yang diberikan tentang dunia memang

sesuai dengan yang sebenarnya atau terjadi35.

Untuk menjamin validasi data digunakan cara-cara sebagai berikut:

a) Perpanjangan waktu observasi

Harus cukup waktu untuk betul-betul mengenal suatu

lingkungan, mengadakan hubungan baik dengan orang-orang yang

ada disana, mengenal budaya lingkungan, dan mengecek kebenaran

informasi. Agar semua data tentang Bank Mega Syariah Cabang

Kota Mataram dapat diteliti dengan lancar dan baik dalam hal

oprasional dan jenis-jenis produk yang dikembangkan oleh Bank

Mega Syari’ah.

33 Lexi Moleong, Metode Penelitian Kualitatif, (Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2000), hlm. 43.

34 Soetrisno Hadi, Metode Researceh, (Yogyakarta: Andi Ofset, 2001) ,hlm. 420. 35 Nasution S, Metode Penelitian Naturalistic Kualitatif, (Bandung: Tarsito, 1992),

hlm. 105.

30

b) Pengamatan yang terus menerus

Dengan pengamatan yang terus menerus atau kontinyu

peneliti dapat memperhatikan sesuatu lebih cermat, terinci, dan

mendalam terkait dengan apa yang peneliti teliti. Tidak sedikitpun

akan luput dari pengamatannya. Apa saja harus dianggap penting,

terutama dalam taraf permulaan, lambat laun ia akan dapat

membedakan hal-hal yang tak bermakna untuk memahami gejalah

tertentu.

c) Triangulasi

Triangulasi bukan sekedar mengetes kebenaran data bukan

untuk mengumpulkan berbagai ragam data, melainkan juga suatu

usaha untuk melihat dengan lebih tajam hubungan data agar

mencegah kesalahan dalam analisis data36. Dalam hal ini peneliti

betul-betul hati-hati dalam melihat keabsahan data dan

hubungannya dengan apa yang peneliti teliti yaitu Tinjauan

Ekonomi Islam pada produk pembiayaan murabahah bil wakalah

pada Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram.

H. Sistematika Pembahasan

Untuk memperoleh gambaran lebih jelas kembali mengenai isi dari

skripsi ini agar mudah dipahami, maka diperlukan suatu sistematika

penelitian yang sederhana sehingga pembaca tidak kesulitan dalam membaca

maupun memahami isi dari skripsi ini. Sistematika Pembahasan ini

36 Nasution S, Metode Penelitian Naturalistic kualitatif, (Bandung: Tarsito, 1992),

hlm. 115.

31

merupakan suatu pembahasan secara garis besar dari bab-bab yang akan di

bahas. Sistematika skripsi ini adalah:

Bab pertama, merupakan pendahuluan yang berisi tentang Latar

Belakang Masalah, Rumusan Masalah, Tujuan dan Manfaat, Ruang Lingkup

dan Setting Penelitian, Telaah Pustaka, Kerangka Teori, Metode Penelitian,

Sistematika Pembahasan dan Daftar Pustaka.

Bab kedua, pada bab ini dibahas mengenai seluruh data dan temuan

penelitian yang ada di Bank Mega Syari’ah Cabang Kota Mataram.

Bab ketiga, pada bab ini dibahas mengenai proses analisis terhadap

temuan penelitian sebagaimana dipaparkan di Bab II berdasarkan pada

perseptif penelitian atau kerangka teoritik sebagaimana diungkapkan dibagian

Pendahuluan.

Bab keempat, merupakan bab penutup yang berisi kesimpulan dari

hasil penelitian dan saran-saran yang dapat bermanfaat bagi banyak pihak.

Khususnya bagi Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram. Sebagai upaya

evaluasi guna pertumbuhan dan perkembangan pembiayaan pada produk

murabahah bil wakalah. Meningkatkan pelayanan kepada nasabah guna

mencapai visi misi perusahaan, yang nantinya bisa menjadi acuan Perbankan

Syariah lain dalam bentuk oprasional dan prakteknya dalam melaksanaan

kualitas pelayanan prima dalam meningkatkan kesejatraan nasabah.

32

BAB II

PAPARAN DATA DAN TEMUAN

A. Gambaran umum Bank Mega Syari’ah

1. Sejarah berdirinya Bank Mega Syari’ah

Berawal dari PT Bank Umum Tugu (Bank Tugu). Bank umum

yang didirikan pada 14 Juli 1990 melalui Keputusan Menteri Keuangan

RI No.1046/KMK/013/1990 tersebut, diakuisisi CT Corpora (d/h Para

Group) melalui Mega Corpora (d/h PT Para Global Investindo) dan PT

Para Rekan Investama pada 2001. Sejak awal, para peMegang saham

memang ingin mengonversi bank umum konvensional itu menjadi bank

umum syariah. Keinginan tersebut terlaksana ketika Bank Indonesia

mengizinkan Bank Tugu dikonversi menjadi bank syariah melalui

Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No.6/10/KEP.DpG/2004

menjadi PT Bank Syariah Mega Indonesia (BSMI) pada 27 Juli 2004,

sesuai dengan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia

No.6/11/KEP.DpG/2004. Pengonversian tersebut dicatat dalam sejarah

perbankan Indonesia sebagai upaya pertama pengonversian bank umum

konvensional menjadi bank umum syariah.

Pada 25 Agustus 2004, BSMI resmi beroperasi. Hampir tiga

tahun kemudian, pada 7 November 2007, peMegang saham memutuskan

perubahan bentuk logo BSMI ke bentuk logo bank umum konvensional

yang menjadi sister company-nya, yakni PT Bank Mega, Tbk., tetapi

berbeda warna. Sejak 2 November 2010 sampai dengan sekarang, melalui

33

Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/75/KEP.GBI/DpG/2010, PT.

Bank Syariah Mega Indonesia berganti nama menjadi PT Bank Mega

Syariah.

Untuk mewujudkan visi "Tumbuh dan Sejahtera Bersama

Bangsa", CT Corpora sebagai peMegang saham mayoritas memiliki

komitmen dan tanggung jawab penuh untuk menjadikan Bank Mega

Syariah sebagai bank umum syariah terbaik di industri perbankan syariah

nasional. Komitmen tersebut dibuktikan dengan terus memperkuat modal

bank. Dengan demikian, Bank Mega Syariah akan mampu memberikan

pelayanan terbaik dalam menghadapi persaingan yang semakin ketat dan

kompetitif di industri perbankan nasional. Misalnya, pada 2010, sejalan

dengan perkembangan bisnis, melalui rapat umum pemegang saham

(RUPS), pemegang saham meningkatkan modal dasar dari Rp400 miliar

menjadi Rp1,2 triliun dan modal disetor bertambah dari Rp150,060 miliar

menjadi Rp318,864 miliar. Saat ini, modal disetor telah mencapai

Rp787,204 miliar.

Di sisi lain, pemegang saham bersama seluruh jajaran

manajemen Bank Mega Syariah senantiasa bekerja keras, memegang

teguh prinsip kehati-hatian, serta menjunjung tinggi asas keterbukaan dan

profesionalisme dalam melakukan kegiatan usahanya. Beragam produk

juga terus dikembangkan sesuai dengan kebutuhan masyarakat serta

didukung infrastrukur layanan perbankan yang semakin lengkap dan luas,

termasuk dukungan sejumlah kantor cabang di seluruh Indonesia.

34

Untuk meningkatkan pelayanan kepada masyarakat sekaligus

mengukuhkan semboyan "Untuk Kita Semua", pada 2008, Bank Mega

Syariah mulai memasuki pasar perbankan mikro dan gadai. Strategi

tersebut ditempuh karena ingin berperan lebih besar dalam peningkatan

perekonomian umat yang mayoritas memang berbisnis di sektor usaha

mikro dan kecil.

Sejak 16 Oktober 2008, Bank Mega Syariah telah menjadi bank

devisa. Dengan status tersebut, bank ini dapat melakukan transaksi devisa

dan terlibat dalam perdagangan internasional. Artinya, status itu juga

telah memperluas jangkauan bisnis bank ini, sehingga tidak hanya

menjangkau ranah domestik, tetapi juga ranah internasional. Strategi

peluasan pasar dan status bank devisa itu akhirnya semakin memantapkan

posisi Bank Mega Syariah sebagai salah satu Bank Umum Syariah terbaik

di Indonesia.

Selain itu, pada 8 April 2009, Bank Mega Syariah memperoleh

izin dari Departemen Agama Republik Indonesia (Depag RI) sebagai

bank penerima setoran biaya penyelenggaraan ibadah haji (BPS BPIH).

Dengan demikian, bank ini menjadi bank umum kedelapan sebagai BPS

BPIH yang tersambung secara online dengan Sistem Komputerisasi Haji

Terpadu (Siskohat) Depag RI. Izin itu tentu menjadi landasan baru bagi

Bank Mega Syariah untuk semakin melengkapi kebutuhan perbankan

syariah umat Indonesia.

35

2. Visi dan Misi

a. VISI

Tumbuh dan Sejahtera Bersama Bangsa

b. MISI

Bertekad mengembangkan perekonomian syariah melalui sinergi

dengan semua pemangku kepentingan.

Menebarkan nilai-nilai kebaikan yang islami dan manfaat

bersama sebagai wujud komitmen dalam berkarya dan beramal.

Senantiasa meningkatkan kecakapan diri dan berinovasi

mengembangkan produk serta layanan terbaik yang sesuai

dengan kebutuhan masyarakat.

c. Nilai-nilai

Integrity, Synergy, Excellence.37

37www.megasyari’ah.co.id di akses pada Senin, 3 September 2018 pada pukul 10.00

36

B. Struktur Organisasi Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram

Adapun struktur organisasi pada Bank Mega Syari’ah adalah sebagai

berikut :38

38Buku Bank Mega Syari’ah

Branch Manager Catur Rahmat Mardhiyanto

Operasional Supervisor Nani Augstina

Distrik Financing Supervisor Sony Aprianto

Teller L. Dian Kurniawan

Costumer Servic Wiwin Aprianti

Security Zaenol

Funding Officer Zona Mustofa

Account Officer Fathul Hakiki

MarketingAdministrasi Ririn Aprianti

Internal Control Unit Eka Damayanti

Document Custody Unit Suci Ayu Ramadhani

37

C. Gambaran Kerja Organisasi Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram

Berikut adalah uraian pembagian tugas masing-masing jabatan di

Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram sebagai berikut :

1. Tugas, wewenang dan tanggung jawab branch manager adalah

mengkoordinir pelaksanaan operasional bank untuk mendukung

pertumbuhan bisnis dengan cara memberikan service dan layanan yang

terbaik sehingga transaksi dari nasabah di kantor cabang dapat

diselesaikan dengan baik.

2. Tugas, wewenang dan tanggung jawab customer service adalah sebagai

berikut:

a. Memberikan pelayanan kepada nasabah dalam memberikan informasi

produk.

b. Membantu nasabah dalam melakukan proses pembukaan rekening

tabungan dan deposito.

c. Membantu nasabah dalam melakukan proses penutupan rekening

tabungan dan deposito.

d. Memberikan informasi saldo simpanan nasabah.

e. Menerima berkas pengajuan pembiayaan dari calon debitur.

f. Menyediakan materai untuk akad pembiayaan maupun bilyet

deposito, dan bertanggung jawab atas pengelolaannya.

g. Membuat surat keluar dan memo internal.

h. Bertanggung jawab atas penomeran surat keluar, surat masuk, dan

memo internal dan bertanggung jawab atas pengarsipannya.

38

i. Menyimpan berkas tabungan dan deposito.

j. Memberikan pelayanan informasi perbankan lainnya kepada nasabah,

terutama dalam menangani permasalahan transaksi nasabah. 39

3. Tugas, wewenang dan tanggung jawab Teller adalah sebagai berikut:

a. Menerima setoran dari nasabah baik tunai ataupun non tunai,

kemudian memposting di sistem komputer bank.

b. Melakukan pembayaran tunai kepada nasabah yang bertransaksi tunai

di konter bank dan melakukan posting di sistem computer bank.

c. Bertanggung jawab terhadap kesesuaian jumlah kas yang ada di

sistem dengan kas yang ada di terminalnya.40

4. Tugas, wewenang dan tanggung jawab Account Officer adalah sebagai

berikut

a. Funding:

1) Mencari atau menghubungi nasabah potensial

2) Memberikan informasi seperti brosur dan menjelaskan

perkembangan hasil usaha perusahaan kepada nasabah.

b. Lending:

1) Bertanggung jawab dalam upaya menyalurkan dana bank

dalam bentuk pembiayaan yang diberikan kepada masyarakat

yang dinilai produktif.

39 Wawancara dengan saudari Wiwin Aprianti, Customer Service BMS Cabang Mataram, pada Rabu, 12 September 2018 pada pukul 09.00 40 Wawancara dengan saudara L. Dian Kurniawan, Teller BMS Cabang Mataram, pada Rabu, 12 September 2018 pada pukul 10.00

39

2) Mencari nasabah potensial yang layak diberikan fasilitas

pembiayaan.

3) Melakukan analisa untuk menentukan layak tidaknya

pengajuan pembiayaan dari masyarakat.

4) Bertanggung jawab atas kelancaran pengembalian dana yang

telah disalurkan.

5) Melakukan penagihan, pengawasan dan pembinaan terhadap

nasabah yang telah memperoleh fasilitas pembiayaan dari

bank.

5. Tugas wewenang dan tanggung jawab marketing administrasi(ADP):

a. Bertanggung jawab secara langsung kepada FSM terhadap hasil

kinerja dan administrasi pembiayaan.

b. Memastikan seluruh kegiatan yang berkaitan dengan aspek

administrasi pembiayaan telah sesuai degan standar dan kebijakan

yang berlaku.

c. Melakukan kegiatan pengawasan dokumentasi dan kualitas

pembiayaan yang diberikan.

d. Mengelola dan membina hubungan dengan pihak ketiga terkait

pembiayaan yang diberikan (pihak asuransi, notaris dan independen

apraisal).41

41 Wawancara dengan saudara Fathul Hakiki, Account Officer BMS Cabang Mataram, pada Kamis, 13 September 2018 pada pukul 09.00

40

D. Produk-produk Bank Mega Syari’ah

1. Penyaluran Dana(Landing)

a. Pembiayaan Modal Kerja

Pembiayaan Modal Kerja merupakan fasilitas pembiayaan

dengan tujuan pemberian tambahan dana untuk modal kerja usaha

baik untuk persediaan usaha maupun untuk menutupi piutang

usahanya.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad murabahah atau

musyarakah.

Jangka waktu pembiayaan 1 s/d 5 tahun.

Stuktur pembiayaan bersifat revolving dan non-revolving.

Pembayaran angsuran fleksibel dan disesuaikan dengan

kemampuan nasabah.

Margin tetap sepanjang waktu pembiayaan (akad murabahah).

b. Pembiayaan Investasi

Pembiayaan Investasi merupakan fasilitas pembiayaan yang

diberikan untuk membiayai kebutuhan investasi atau pengadaan

barang modal, seperti renovasi, rehabilitasi, perluasan usaha ataupun

pendirian proyek baru.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

41

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad murabahah atau

musyarakah.

Jangka waktu pembiayaan 1 s/d 5 tahun.

Realisasi pembiayaan dapat secara langsung atau bertahap.

Pembayaran angsuran fleksibel dan disesuaikan dengan

kemampuan nasabah.

Margin tetap sepanjang waktu pembiayaan (akad murabahah)

c. Pembiayaan Joint Financing

Pembiayaan Joint Financing adalah kerjasama antara Bank

Mega Syariah dengan Perusahaan Mitra untuk melakukan

pembiayaan secara syariah kepada Nasabah / end user dengan

sumber dananya merupakan sharing antara Bank Mega Syariah dan

Perusahaan Mitra.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan

akad murabahah dan ijarah muntahiyah bit tamlik.

Stuktur pembiayaan kepada end-user dapat disesuaikan dengan

produk pembiayaan perusahaan mitra.

Tujuan pembiayaan dapat berupa pembiayaan konsumtif

maupun produktif.

42

d. Pembiayaan IMBT iB

Pembiayaan IMBT iB adalah fasilitas pembiayaan investasi

dengan akad ijarah muntahiyah bit tamlik (IMBT) dimana obyek

yang dapat dibiayai adalah barang bergerak yang dapat diikat dengan

fiducia.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad ijarah muntahiyah

bit tamlik.

Jangka waktu pembiayaan 1 s/d 5 tahun.

Obyek yang dibiayai adalah barang bergerak yang ready stock.

Harga Sewa yang belum jatuh tempo dapat dilakukan review

dan penyesuaian dengan tingkat imbal hasil yang berlaku.

e. Pembiayaan MMQ iB

Pembiayaan MMQ iB adalah fasilitas pembiayaan

kepemilikan asset melalui pola kerjasama atas suatu usaha sewa,

dimana penyertaan porsi dana Bank menurun karena

pengambilalihan oleh nasabah.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad musyarakah

mutanaqisah.

Jangka waktu pembiayaan 1 s/d 5 tahun.

43

Obyek yang dibiayai adalah barang ready stock.

Harga Sewa yang belum jatuh tempo dapat dilakukan review

dan penyesuaian dengan tingkat imbal hasil yang berlaku.

f. Pembiayaan Rekening Koran Syariah iB

Pembiayaan Rekening Koran Syariah iB merupakan fasilitas

pembiayaan modal kerja dengan akad Musyarakah, dimana realisasi

maupun pembayaran pokok dapat dilakukan berulang-ulang kali,

selama limit fasilitasnya belum terlampaui dan pembiayaan belum

jatuh tempo.

FITUR :

Pembiayaan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad musyarakah.

Jangka waktu pembiayaan 1 tahun.

Pembiayaan bersifat revolving.

Penarikan dapat dilakukan sewaktu-waktu dengan

menggunakan media Cek/BG.

Bagi hasil dihitung berdasarkan rata-rata penggunaan fasilitas

pembiayaan.

Pembayaran pokok dapat dilakukan sewaktu waktu.

Pembayaran bagi hasil dilakukan setiap bulan.

Nasabah dapat memanfaatkan pembiayaan secara optimal

dengan cara melakukan penarikan sesuai dengan kebutuhan.

44

2. Penghimpunan Dana (Funding)

a. Tabungan Haji iB

Tabungan Haji iB adalah tabungan yang ditujukan untuk

nasabah perorangan yang diperuntukkan untuk merencanakan dana

keberangkatan ibadah haji.

FITUR :

Simpanan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad Mudharabah

Mutlaqah.

Dana tidak dapat ditarik, kecuali untuk setoran awal porsi haji

dan setoran pelunasan Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji.

Keunggulan :

Sistem terhubung online dengan siskohat Kementerian Agama

RI.

Mendapatkan porsi Haji melalui switching siskohat setelah

memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Kemenag

Autodebet untuk setoran bulanan.

Syarat dan Ketentuan :

KTP

Kartu Keluarga (KK) & Akte Kelahiran (untuk Tabungan Haji

Anak)

Setoran Awal : Rp 200.000,-

Setoran Porsi Haji : Rp 25.100.000,-

45

Setoran Minimum selanjutnya : Rp 100.000,-

Saldo Minimum : Rp 100.000,-

Nisbah : 2.25%

b. Tabungan Simpel iB

Tabungan Simpel iB adalah tabungan yang ditujukan untuk

Nasabah Perorangan (khusus siswa) dengan persyaratan mudah dan

sederhana serta fitur yang menarik, dalam rangka edukasi dan inklusi

keuangan untuk mendorong budaya menabung sejak dini.

FITUR :

Simpanan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad Mudharabah

Mutlaqah.

Keunggulan :

Setoran awal ringan.

Syarat :

Siswa PAUD, TK, SD, SMP, SMA, Madrasah (MI, MTS, dan

MA) atau sederajat yang bersekolah di sekolah yang telah

bekerjasama dengan Bank Mega Syariah.

Usia dibawah 17 Tahun dan belum memiliki KTP.

KTP orang tua/wali yang masih berlaku.

Surat kuasa yang sudah diverifikasi oleh pihak sekolah.

Kartu Keluarga.

Identitas Anak (NIK/NISN/NIS) dan Akta Kelahiran.

46

Ketentuan :

Setoran Awal : Rp 1.000,-.

Saldo Minimum : Rp 1.000,-.

Saldo Maksimum : Rp 20.000.000,-.

Minimum setoran selankutnya : Rp 1.000,-

Nisbah : 1%.

c. Tabungan Investasya iB

Tabungan Investasya iB adalah tabungan yang ditujukan untuk

Nasabah Perorangan dan Non Perorangan yang memberikan bagi

hasil lebih tinggi untuk dana investasi lebih besar.

FITUR :

Simpanan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad Mudharabah

Mutlaqah.

Nilai investasi akan berpotensi naik/turun mengikuti

pergerakan profit Bank.

Dana dapat diambil sewaktu - waktu oleh Nasabah.

Keunggulan :

Nisbah yang lebih tinggi

Diskon Special 5% untuk transaksi debit menggunakan mesin

EDC Bank Mega di Transmart, METRO & Indeksliving Mall

47

Diskon Special 10% untuk transaksi debit menggunakan mesin

EDC Bank Mega di Wendys, Coffe Bean & Tea Leaf, Baskin

Robins

Tambahan Saldo Kidscity / Transtudio Mini sampai dengan

50% untuk top up saldo menggunakan kartu debit BMS.

Fitur Bill payment (pembayaran PDAM, Listrik dan pembelian

Pulsa).

Gratis biaya debit di mesin EDC Prima (BCA).

Gratis tarik tunai di ATM jaringan MegaNet.

Layanan SMS Notifikasi dan Mega Syariah Mobile

Ketentuan :

Setoran Awal : Rp 25.000.000,-.

Setoran Min Selanjutnya : Rp 50.000,-

Saldo Minimum : Rp 1.000.000,-.

Syarat :

Melampirkan KTP pengurus perusahaan

Melampirkan copy akte pendirian perusahaan dan perubahan

terakhir

Melampirkan copy NPWP

Melampirkan copy SIUP/TDP

Melampirkan copy domisili perusahaan

48

d. Tabungan Rencana iB

Tabungan Rencana iB adalah tabungan yang ditujukan untuk

Nasabah perorangan yang dapat digunakan untuk merencanakan

semua kegiatan sesuai keinginan nasabah.

Tabungan Rencana iB terdiri dari :

1. Tabungan rencana - Setoran rutin

Jumlah dan tanggal setoran tetap setiap bulannya sesuai

dengan pilihan nasabah.

2. Tabungan rencana - Setoran non rutin

Jumlah dan tanggal setoran bebas sesuai dengan cashflow

Nasabah, namun Nasabah memiliki target dana dan waktu

pemenuhan target dananya.

FITUR :

Simpanan dalam mata uang rupiah.

Berdasarkan prinsip syariah dengan akad Mudharabah

Mutlaqah.

Jangka Waktu 6 s/d 216 bulan (18 tahun).

Rekening akan ditutup secara otomatis jika terjadi gagal

debet setoran sebanyak 3 kali berturut-turut.

Keunggulan :

Jangka waktu yang beragam sesuai dengan kebutuhan

Nasabah.

Bagi hasil yang kompetitif.

49

Syarat :

KTP

Usia minimal 17 tahun dan maksimal 60 tahun pada saat

pembukaan rekening atau 65 tahun pada saat jatuh tempo.

Ketentuan :

Tabungan Rencana iB - Setoran Rutin.

Setoran Rutin : Minimal Rp 100.000,-/Bulan

Tabungan Rencana iB - Setoran Non Rutin.

Setoran Awal : Minimal Rp 300.000,-

Jangka Waktu : 6 Bulan - 216 Bulan (18 tahun)

Nisbah : 8.5%.42

42 www.megasyari’ah.co.id, di akses pada 3 September 2018, pada pukul 10.00

50

E. Mekanisme pelaksanaan pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank

Mega Syari’ah Cabang Mataram

Penerapan akad murabahah bil wakalah dalam bentuk pembiayaan

di Bank Mega Syari’ah bukan hanya, bersifat produktif melainakan juga

bersifat konsumtif. Pada prakteknya sudah di terapkan, misalkan. Nasabah

membutuhkan tambahan modal untuk memperbesar usahanya atau pembelian

barang yang bersifat konsumtif seperti membeli sebuah mobil atau motor dan

lain sebagainya. Dalam mengajukan pembiayaan di Bank Mega Syariah, bank

membelikan barang yang diingikna oleh nasabah, namun karena keterbatasan

supplier Bank Mega Syariah mewakilkan kenasabah untuk membeli sendiri

keperluan tesebut. Setelah itu pihak bank juga meminta bukti nota-nota

pembelian dari nasabah agar pihak bank mengetahui apakah barang yang

dibeli nasabah sesuai dengan pengajuan yang di daftarkan dalam rencana

pembiayaan.

Hal ini sesuai dengan prinsip akad murabahah sebegaiaman yang

digunakan dalam perbankan syari’ah, prinsipnya didasarkan pada dua elemen

pokok; harga beli serta biaya yang terkait, dan kesepakatan atas mark up

margin (laba). 43 Ciri dasar akad murabahah (sebagai jual beli dengan

pembayaran tunda) adalah sebagai berikut :

a. Si pembeli harus memiliki pengetahuan tentang biaya-biaya terkait dan

tentang harga asli barang dan batas laba (mark up margin) harus

43 Muhammad Shaleh, Perhitungan bagi hasil, (Diktat kuliah Yogyakarta 1997), hlm. 94.

51

ditetapkan dalam bentuk persentase dari total harga ditambah biaya-

biayanya;

b. Apa yang dijual adalah barang atau komuditas yang dibayarkan dengan

uang;

c. Apa yang diperjualbelikan harus ada dan dimiliki oleh si penjual dan si

penjual harus mampu menyerahkan barang itu kepada si pembeli

d. Pembayarannya dapat ditangguhkan.44

Berdasarkan prinsip-prinsip diatas terutama pada poin c, dapat

dikatakan bahwa akad wakalah dalam pembiayaan murabahah mempunyai

kedudukan yang sangat penting. Hal ini dikarenakan pihak Bank tidak

memiliki semua kebutuhan yang diinginkan nasabah, sehingga pihak Bank

mewakilkan pembelian barang kepada nasabah (murabahah bil wakalah) dan

nasabah sebagai bentuk pertanggung jawabannya terhadap pihak Bank harus

menyerahkan bukti berupa nota pembelian barang sesuai dengan

pengajuananya pada pembiayaan murabahah.

Hal ini sesuai dengan hasil wawancara yang dilakukan kepada

bapak Zona Mustofa Amni selaku Funding Officerdi Bank Mega Syari’ah :

“Pembiayaan murabahah bil wakalah disini sama saja seperti halnya dengan yang lain, nasabah mengajukan pembiayaan untuk kebutuhan setelah itu pihak bank menilai nasabah dengan prinsip 3 C (character, capability, collateral) setalah dinyatakan lulus barulah bank memberikan sejumlah uang kepada nasabah untuk membeli barang yang diingkan kemudian nasabah diwajibkan untuk mengembalikan nota pembelian sebagai bukti”45

44Ibid 45 Wawancara dengan bapak Zona Mustofa Amni, Funding Officer BMS Cabang Mataram, Pada Selasa 25 September 2018 pukul 15.00

52

Hal senada juga dikatakan oleh ibu Ririn Aprianti selaku Marketing

Administrasi :

“Memang secara aturannya dalam akad murabahah itu harus digandeng dengan akad wakalah hal ini bertujauan agar memudahkan nasabah memperoleh barang yang diinginkan seasuai pengajuannya. Saya selaku administrasi tetap mengingatkan kepada nasabah untuk mengambalikan nota pembelian barangnya, karena itu merupakan syarat untuk kelengkapan berkas pengajuan dan syarat untuk terpenuhinya akad wakalah tersebut”46

Berdasarkan hasil wawancara dengan staf Bank Mega Syari’ah

terdapat kesamaan mengenai mekanisme pembiayaan murabahah bil wakalah

dengan penjelasan yang terdapat pada Fatwa DSN MUI

No.04/DSN_MUI/IV/2000 tentang murabahah dan Fatwa DSN MUI

No.10/DSN_MUI/IV/2000 tentang wakalah. Bank bertindak sebagai pihak

penyedia dana dalam transaksi murabahah dengan memberikan pembiayaan

sebagai atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakasi. Pihak

Bank wajib menyediakan dana untuk merealisasikan penyediaan barang yang

dipesan nasabah dan dapat memberikan potongan dalam besaran yang wajar

sesuai dengan kesepakatan. Nasabah disini sebagai pihak yang membeli

barang (perwakilan Bank) sesuai kesepakatan dan nasabah berkewajiban

mengembalikan nota pembelian sebagai bukti kepada pihak Bank, agar

terjaganya prinsip akad murabahah bil wakalah.

Sesuai yang dikatakan oleh Lalu Sumerat selaku nasabah Bank

Mega Syari’ah :

“saya mengajukan pembiayaan ini untuk membeli mobil, setelah berkas persyaratan yang diberikan bank saya lengkapi baru saya dikasi uang oleh

46 Wawancara dengan ibu Ririn Aprianti, Marketing Administrasi BMS Cabang Mataram, Pada Rabu 26 September 2018 pukul 10.00

53

pihak bank untuk membeli mobil yang saya inginkan, kemudian baru notanya saya berikan ke pihak bank, kalau ada sisa uangany bisa juga kita belikan barang yang lainnya mas”.47

Dalam mekanisme pembiayaan usaha mikro ini dapat diuraikan

sebagai berikut:

1. Penawaran Pembiayaan Usaha Mikro

Cara mengenalkan produk pada masyarakat adalah dengan

melakukan penawaran lewat brosur kepada sejumlah koperasi/instansi

yaitu dengan proses sosialisasi.

2. Permohonan Pembiayaan Usaha Mikro

Permohonan pembiayaan dilakukan secara tertulis dari nasabah

kepada Customer Service dengan mengisi form pengajuan pembiayaan.

Dalam proses permohonan pembiayaan ini calon nasabah harus

menyertakan persyaratannya antara lain:

a) Foto copy KTP (Suami/Istri).

b) Foto copy kartu keluarga.

c) Foto copy Akte nikah/cerai.

d) Foto copy slip gaji selama 3 bulan terakhir.

e) Asli SK terakhir/sertifikat hak milik + PBB + IMB (Izin Mendirikan

Bangunan) bagi perusahaan.

f) Surat persetujuan suami istri (bila sudah menikah) atau surat

pernyataan (bila belum menikah).

47 Wawancara dengan bapak Lalu Sumerat, nasabahBMS Cabang Mataram

54

Persyaratan diatas oleh bagian Customer Service akan

diserahkan ke bagian marketing untuk dicek kelengkapan dan dilakukan

wawancara terhadap perwakilan/ bendahara calon nasabah.

3. Perjanjian Pembiayaan Usaha Mikro

Perjanjian Pembiayaan adalah perjanjian kerjasama pembiayaan

mikro yang dilakukan oleh Bank Mega Syariah Cabang Mataram dengan

instansi. Adapun prosedur dalam perjanjian tersebut adalah:

a) Bagian marketing meneliti keaslian kelengkapan pembiayaan mikro,

misalnya tanda tangan KTP, surat nikah dan lain-lain.

b) Mencetak naskah perjanjian dan menyerahkannya ke Kepala Bank

Mega Syariah Cabang Mataram.

c) Kepala Bank Mega Syariah Cabang Mataram menandatangani

perjanjian tersebut paling bawah sebelah kiri surat perjanjian tersebut.

d) Bagian marketing menerima perjanjian tersebut lalu mengirimkannya

ke instansi.

e) Pihak instansi mendatangi Bank Mega Syariah Cabang Mataram dan

meminta keputusan tentang pembiayaan dan meminta lembar

perjanjian pembiayaan.

f) Kepala instansi membaca dan mempelajari dengan seksama perjanjian

pembiayaan tersebut dan jika tidak setuju langsung ditandatangani

pada sebelah kanan perjanjian tersebut.

55

4. Persetujuan komite pembiayaan

Setelah perjanjian pembiayaan di setujui oleh bendahara

perusahaan, tahap diputuskannya persetujuan suatu permohonan oleh

komite pembiayaan. Selanjutnya dilakukan pembuatan surat penegasan

persetujuan kepada pemohon pembiayaan, maka akan diserahkan kepada

analis pembiayaan dengan persetujuan Komite Pembiayaan. Adapun

prosedur untuk mendapatkan persetujuan komite pembiayaan adalah:

a. Perjanjian pembiayaan diserahkan lagi ke Bank Mega Syariah

cabang Mataram melalui analis pembiayaan.

b. Analis pembiayaan menganalisis citra instansi yang

merekomendasikan calon nasabah.

c. Analis pembiayaan menganalisis character, capacity, capital,

condition dan collateral per calon nasabah dengan mengecek ke BI

Checking dan Bank Checking.

d. Hasil analisis diberitahukan ke Komite Pembiayaan.

e. Dari hasil analisa tersebut maka Komite Pembiayaan baru bisa

menentukan apakah pembiayaan yang diajukan calon nasabah

disetujui atau tidak.

f. Menelpon bendahara instansi dan memberitahukan bahwa Komite

Pembiayaan, telah menyetujui permohonan pembiayaan yang

diinginkan.

56

5. Pembukaan Rekening

Setelah proses persetujuan komite pembiayaan, maka nasabah

datang sendiri ke Bank Mega Syariah Cabang Mataram untuk

pembukaan rekening. Karena mengajukan pembiayaan nasabah harus

mempunyai rekening di Bank Mega Syariah Cabang Mataram.

Pembukaan rekening ini atas nama individu bukan nama instansi.

6. Penandatanganan Akad

Penandanganan akad dilakukan oleh Bank Mega Syariah

Cabang Mataram untuk mengetahui tujuan calon nasabah mengajukan

pembiayaan, apakah untuk keperluan konsumtif (menggunakan akad

murabahah) atau untuk memperoleh manfaat atau atas jasa seperti: biaya

pendidikan anak (menggunakan akad ijarah).

7. Persetujuan

Usulan pembiayaan yang telah dibuat account officer

selanjutnya akan diusulkan kepada komite pembiayaan untuk

mendapatkan persetujuan. Atas usulan tersebut komite pembiayaan

memiliki hak sepenuhnya untuk menyetujui atau menolak suatu

permohonan pembiayaan, bila disetujui, biasanya komite pembiayaan

akan memberikan catatan-catatan atau disposisi atas hal-hal yang perlu

dipenuhi, dilengkapi, atau dijalankan dalam pemberian pembiayaan.

Setiap disposisi yang dibuat oleh komite pembiayaan harus diperhatikan

oleh account officer. Bila hal-hal tersebut merupakan keputusan yang

57

harus dipenuhi oleh nasabah, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam

persyaratan pembiayaan.

Persetujuan oleh komite pembiayaan selanjutnya ditindak lanjuti

dengan penerbitan surat persetujuan pembiayaan. Surat persetujuan

pembiayaan merupakan surat pemberitahuan bank kepada nasabah,

bahwa bank telah menyetujui permohonan pembiayaan yang diajukan

oleh nasabah. Dalam surat persetujuan pembiayaan tercantum segala hal-

hal direkomendasikan dalam usulan pembiayaan, meliputi struktur

pembiayaan yang diberikan dan persyaratan-persyaratan yang harus

dipenuhi oleh nasabah sebelum pembiayaanya direalisasikan. Apabila

nasabah telah membaca dan menyetujui isi surat persetujuan pembiayaan,

maka nasabah harus menandatanganinya di atas materai cukup sebagai

bukti sah persetujuan nasabah.

Di dalam proses persetujan ini, pihak bank akan menghubungi

bendahara instansi tersebut. Adapun langkah dalam proses persetujuan

adalah:

a. Akad yang telah ditandatangani diperiksa oleh Bank Mega Syari’ah

Cabang Mataram.

b. Pihak Bank Mega Syari’ag Cabang Mataram memberikan surat

persetujuan dan kuasa untuk ditandatangani bendahara gaji.

c. Memberikan surat kuasa pendebetan rekening, tanda terima uang

oleh nasabah, surat sanggup yang ditandatangani calon nasabah.

58

d. Seluruh surat ditandatangani dengan dibubuhi materai dan

diserahkan lagi kebagian komite pembiayaan.

8. Pencairan

Tahap pencairan pembiayaan adalah tahapan pamungkas dari

rangkaian panjang proses pembiayaan. Sejak dilakukannya pencairan

pembiayaan kepada seorang nasabah, maka mulai saat itu fasilitas

pembiayaan yang diberikan akan dicatat sebagai account bagi bank.

Account tersebut merupakan aktiva yang akan menjadi sumber

penghasilan bagi bank, dan pada saat yang sama juga mengandung risiko

bagi bank. Risiko utama dari setiap fasilitas pembiayaan adalah adanya

peluang untuk menjadi pembiayaan bermasalah. Oleh karenanya bank

harus mengelola risiko tersebut dengan baik melalui langkah-langkah

yang harus dijalankan secara hati-hati dalam proses pencairan

pembiayaan.

Dalam merealisasikan pembiayaan, dikenal prinsip

prudensialitas (kehati-hatian), yaitu:

a. Prinsip Dual Control

Prinsip ini mengandung maksud bahwa pelaksana realisasi

pencairan pembiayaan harus dijalankan oleh suatu bagian yang

terpisah dari bagian pemprosesan pembiayaan. Dengan adanya

pemisahan fungsi seperti ini, maka diharapkan akan berlaku fungsi

check and recheck atas proses pembiayaan.

59

b. Prinsip Compliance

Persetujuan pembiayaan diberikan dengan persyaratan-

persyaratan yang harus dipenuhi sebagaimana tercantum dalam

usulan pembiayaan, tertulis dalam surat persetujuan pembiayaan dan

tercatat pula di dalam akad pembiayaan. Oleh karenanya, setiap

aspek yang dipersyaratkan akan menjadi suatu keharusan untuk

dipenuhi oleh nasabah. Artinya, sebelum realisasi pembiayaan

nasabah harus memenuhi compliance atau kepatuhan atas hal-hal

yang disyaratkan. Petugas pelaksana pencairan berhak menolak

melakukan pencairan bila suatu pembiayaan tidak memenuhi unsur

compliance atas hal-hal yang seharusnya dipenuhi.

Sebelum terjadinya pencairan, maka dilakukan pemeriksaan

terlebih dahulu terhadap semua kelengkapan dan persyaratan yang

telah ditentukan, termasuk persyaratan tambahan yang didisposisikan

oleh komite pembiayaan. Setelah semua persyaratan lengkap maka

pencairan baru dapat dilakukan.

Adapun syarat dari proses pencairan dana pada akad

murabahah bi al-wakalah adalah:

a. Nasabah telah menandatangani akad pembiayaan.

b. Surat-surat yang disyaratkan telah lengkap.

Pencairan dilakukan secara kolektif ke rekening masing-

masing nasabah dan maksimal 100 juta per instansi. Pencairan dapat

dilakukan dengan tiga cara yaitu:

60

a. Transfer ke rekening giro penjual.

b. Transfer ke rekening Tabungan Bank Mega Syariah tiap

nasabah.

c. Transfer ke rekening giro instansi di bank berdasarkan kuasa

dari masing-masing nasabah.48

Berikut beberapa daftar nama nasabah yang menggunakan pembiayaan

akad murabahah bil wakalah:49

No Nama Nasabah Alamat Jenis Usaha Plafond

1 Lalu Sumerat Ampenan Pedagang Bahan

Bangunan

105 jt

2 Muhsin Cakranegara Pedagang Bakso 40 jt

3 Suparman Mataram Pedagang Baju 51 jt

4 Murti Ampenan Warung Makan 10 jt

5 Sumarno Selaparang Warung Makan 125 jt

6 Muhammad Aswadi Ampenan Pengusaha Fotocopy 30 jt

7 Ishak Ampenan Pedagang Mie Ayam 25 jt

8 Bq. Kurniati Cakranegara Pedagang Baju 40 jt

9 Suparno Sekarbela Pedagang Emas 51 jt

10 Siti Hurairah Mataram Pedagang Baju 40 jt

11 Ida Haris Ampenan Pedagang Kaki Lima 51 jt

12 Hadisiyah Cakranegara Pedagang Baju 30 jt

13 Maemunah Cakranegara Warung Makan 20 jt

14 Marlita Mataram Pedagang Toko 100 jt

15 Abdurrahman Sekarbela Pedagang Emas 25 jt

48 Wawancara dengan saudara Fathul Hakiki, Account Officer BMS Cabang Mataram,

pada Selasa, 18 September 2018 pada pukul 14.00 49 Data base Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram, di ambil pada Selasa, 18 September 2018 pada pukul 14.00

61

Berdasarkan data diatas dari beberapa data nasabah yang penulis

dapat dari Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram (data terlampir). Dari

100 nasabah yang mengajukan pinjaman yang paling banyak berasal dari

Ampenan 40 %, Cakranegara 30% dan sisanya dari beberapa Kecamatan

yang ada di kota Mataram. Dari 40% nasabah yang berasal dari Ampenan,

50% nya atau setengah dari data tersebut berprofesi sebagai pedagang.

Dalam rangka mencari jawaban dari permasalahan, sebagaimana

dikemukakan pada fokus masalah, penulis menggunakan upaya

pengumpulan data dengan berbagai metode, yaitu observasi dan

wawancara. Hasil pengumpulan data tersebut selanjutnya penulis kemukan

paparan studi kasus dalam bentuk kualitatif. Untuk data kualitatif

diperoleh dari hasil wawancara dan observasi.

Sedangkan cara penulis memperoleh data didasarkan pada

instrument seperti obsevasi dan wawancara dengan karyawan dan nasabah

yang dianggap layak memberikan informasi terkait dengan judul

penelitian. Sesuai dengan tingkat kebutuhan pembahasan terhadap data

yang penulis peroleh dari hasil penelitian, maka penulis akan memilih

hasil wawancara terhadap pegawai dan nasabah yang ada di Bank Mega

Syari’ah. Ini dimaksudkan agar pembahasan tidak dilakukan berulang-

ulang, karena jawaban atas pertanyaan yang termasuk dalam lembaran

hasil wawancara pada umumnya memiliki kemiripan bahkan ada yang

sama. Atas dasar itulah sehingga penulis melakukan penelitian dan

62

mencari jawaban yang signifikan dengan pokok permasalahan yang

dibahas dalam skripsi ini.

Bank Mega Syari’ah adalah sebuah lembaga keuangan yang

kegiatannya menghimpun dan menyalurkan dana bagi kepentingan

masyarakat, seperti penyaluran dana dengan menggunakan akad

murabahah bil wakalah. Untuk itu peneliti menanyakan wacana tentang

akad murabahah bil wakalah yang terdapat pada Bank Mega Syari’ah.

Sebagaimana penuturan beliau ketika peneliti menanyakan

bagaimana proses pelaksanaan akad murabahah bil wakalah di Bank

Mega Syari’ah.Seperti yang diungkapkan oleh karyawan di Bank Mega

Syari’ah yaitu :Hasil wawancara dengan bapak Fathul Hakiki selaku

Account Officer Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram menjelaskan

bahwa :

“Pelaksanaan pembiayaan murabahah disini ada beberpa skema diantaranya ada yang menggunakan pembiayaan murabahah bil wakalah, kalau yang menggunakan murabahah bil wakalah ini sebenarnya sama saja seperti murabahah pada umumnya tetapi perbedaannya pada nasabah langsung yang membeli barang tersebut, sebelum pembelian barang tersebut bank mensurvei pekerjaan dan penghasilan apakah sesuai dengan apa yang tertera pada persyaratan tersebut, istilahnya kemampuan nasabah tersebut untuk membayar, setelah barangnya ada barulah kita bicarakan berapa keuntunga yang akan diambil oleh bank, biasanya nasabah memberikan nota pembelian barang itu sebagai buktinya”.50

50Wawancara dengan saudara Fathul Hakiki, Account Officer BMS Cabang Mataram, pada Selasa, 18 September 2018 pada pukul 14.00

63

Hal senada juga dikatakan oleh salah satu nasabah Bank Mega

Syari’ah, yaitu bapak Muhsin :

“Saya mengajukan pembiayaan, kemudian pihak bank meminta saya untuk melengkapi beberapa persyaratan. Setelah itu orang dari bank dateng buat survei atau mengecek usaha dan jaminan saya, kemudian setelah disetujuai saya datang ke bank untuk tanda tangan dan pihak bank memberikan sejumlah uang yang kemudian digunakan untuk membeli barang yang saya inginkan, kemudian Bank meminta nota pembelian barang sebagai bukti”.51

Dari hasil wawancara diatas, dapat disimpulkan bahwa penerapan

atau praktik akad murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah memiliki

tiga unsur penting dalam menentukan disetujui atau tidaknya suatu

pengajuan akad pembiayaan. Unsur-unsur tersebut yaitu ;

a. Character, yaitu penilaian yang dilakukan oleh pihak Bank terhadap

nasabah dengan cara melakukan survei kepada masyarakat atau

tetangga dari nasabah yang bersangkutan serta melakukan pengecekan

pada aparatur desa tentang sifat nasabah dalam masyarakat. Dan juga

penilaian dilakukan oleh pihak Bank melalui BI Checking untuk

mengetahui apakah nasabah tersebut pernah menunggak atau tidak

pada lembaga pembiayaan lain.

b. Capability, yaitu penilaian terhadap kemampuan nasabah dalam

melakukan pembayaran terhadap Bank, hal ini dinilai dari berapa

pemasukan nasabah dari ushanya dikurangi dengan pengeluaran

nasabah untuk usaha dan kehidupan pribadinya.

51 Wawancara dengan bapak Muhsin, nasabah BMS Cabang Mataram

64

c. Collateral, yaitu penilaian terhadap jaminan yang diajukan oleh

nasabah terhadap Bank sebagai agunan pembiayaan, dengan menilai

besaran nilai atau harga agunan sesuai dengan pengajuan jumlah

pinjaman yang dikalkulasikan dengan harga barang.

Pada prakteknya pelaksanaan akad murabahah bil wakalah dalam

bentuk pembiayaan di Bank Mega Syari’ah bukan hanya bersifat produktif

melainakan juga bersifat konsumtif, sehingga untuk memutuskan bahwa

pengajuan nasabah disetujui atau tidak harus melalui proses penilaian yang

sangat ketat. Hal ini, untuk menjaga kualitas penilaian perbankan.

Berdasarkan hasil penelitian, penulis berpendapat terdapat

beberapa kekurangan dalam proses pembiayaan akad murabahah bil

wakalah di Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram, sehingga proses

pembiayaan ini menimbulkan kurang terkontrolnya nasabah dalam

pembelian barang, terkadang nota pembelian barang tersebut tidak

diberikan oleh nasabah kepada Bank atau tidak sesuai dengan pengajuan

yang mengakibatkan proses tersebut tidak berjalan sesuai dengan aturan

yang ada.

65

BAB III

PEMBAHASAN

A. Praktik pelaksanaan akad murabahah bil wakalah pada Bank Mega

Syari’ah Cabang Mataram

Pelaksanaan akad murabahah bil wakalah dapat dikatakan syariah

apabila melakukan akad wakalah terlebih dahulu baru melakukan akad

murabahah setelah barang yang dimaksud sudah menjadi milik bank. Namun

dari hasil penelitian, dalam praktik penerapan akad murabahah bil wakalah

yang dilakukan oleh Bank Mega Syariah ialah menggunakan 2 akad

murabahah dan wakalah, walaupun disini untuk akad wakalah nya sendiri

dilakukan secara internal saja, yaitu antara pihak bank dan nasabah atau biasa

disebut dengan akad dibawah tangan, artinya untuk akad wakalah ini sebagai

akad pelengkap. Dan dalam hal ini Bank Mega Syari’ah hanya sebagai

pemberi dana saja, namun pada pelaksanaan akad pihak bank dan calon

nasabah akan menandatangani dua akad yaitu untuk akad murabahah dan

akad wakalah. Dan Akad wakalah inilah yang akan menjadi surat

pendelegasian pembelian barang kepada nasabah.

Adapun beberapa penerapan akad murabahah di Bank Mega Syariah

KC Mataram, sebagaimana berikut:

a. Barang yang Diperjual Belikan

Berdasarkan ayat Al-Qur’an surat Al-Baqarah ayat 275, Allah

mengatakan bahwa setiap transaksi murabahah harus bebas dari riba,

termasuk pula barang yang diperjualbelikan dalam murabahah pun juga

66

harus barang yang halal.Selain ayat Al-Qur’an diatas syarat mengenai

barang yang diperjualbelikan juga dapat dilihat dari ketentuan

berdasarkan Fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000 yang berbunyi

barang yang diperjualbelikan bukan termasuk barang yang diharamkan

atau dilarang oleh agama. Dan ternyata dalam prakteknya Bank Mega

Syariah menerapkan seperti apa yang diperintahkan oleh Al-Qur’an dan

Fatwa DSN tersebut, karena dalam prakteknya Bank Mega Syariah ini

hanya membiayai pembiayaan yang halal saja baik itu zat maupun non

zat nya.

b. Jaminan

Berdasarkan ayat Al-Qur’an surat Al-Baqarah ayat 283, Allah

mengatakan bahwa setiap jaminan itu diperbolehkan adanya. 52 Selain

dari ayat Al-Qur’an juga di atur dalam Fatwa DSN No.04/DSN-

MUI/IV/2000 yang berunyi, jaminan ialah sebagai berikut: Jaminan

bukanlah suatu yang bersifat mutlak yang harus dipenuhi dalam

pembiayaan murabahah, jaminan hanyalah dimaksudkan untuk menjaga

agar si pemesan serius dengan barang yang dipesan. 53 Dan ternyata

pelaksanaan di Bank Mega Syari’ah terkait hal jaminan, pihak Bank

Mega Syariah menganggap bahwa jaminan itu penting karena bukan

hanya sebagai tanda keseriusan saja tapi juga digunakan pertama kali

untuk penentuan besarnya plafond pembiayaan yang diberikan.

52Departemen Agama RI. .Al-Qur‟an dan Terjemahnya. (Semarang: PT. Karya Toha Putra, 1996).

53DSN MUI, Himpunan Fatwa DSN ....hlm. 26

67

c. Penerapan Margin

Dalam penentuan harga pokok ditambah keuntungan, Dalam hal

penentuan syarat-syarat dan penetapan margin untuk setiap akad

pembiayaan yang diberikan, Bank Mega Syariah juga menerapkan hal

yang sama seperti yang dilakukan oleh kebanyakan bank yaitu

berdasarkan pada kesepakatan dari satu sisi saja yaitu dari pihak bank

sendiri. Walaupun ada negosiasi namun tetap saja keputusan akhir

ditentukan oleh pihak bank.

d. Penalti dan Diskon

Dalam hal penalti dan diskon, Bank Mega Syariah menerapkan

yaitu pihak bank tidak menerapkan adanya penalti namun dalam hal

diskon penerapannya ada walaupun hanya sebatas usulan saja karena

Bank Mega Syariah berprinsip bahwa potongan harga itu diperbolehkan,

tapi tidak boleh diperjanjikan berapa nominalnya dan tidak boleh

diakadkan, hal itu dikarenakan islam sendiri pun mengajarkannya seperti

itu.

Berdasarkan Fatwa No. 23/DSN-MUI/III/2000 tentang potongan

pelunasan dalam murabahah dimana dalam fatwa ini dijelaskan bahwa:

a. Jika nasabah dalam transaksi murabahah melakukan pelunasan

pembayaran tepat waktu atau lebih cepat dari waktu yang telah

disepakati, LKS boleh memberikan potongan dari kewajiban

pembayaran tersebut, dengan syarat tidak diperjanjikan dalam akad.

68

b. Besar potongan sebagaimana dimaksud diatas diserahkan pada

kebijakan dan pertimbangan LKS.

Pada praktiknya akad murabahah bil wakalah hukumnya mubah

jika dilakukan sesuai dengan konsep fiqih dimana Bank bertindak

sebagai penjual barang yang harganya sudah jelas seperti pembelian

mobil di dealer, kemudian untuk memudahkan nasabah dalam memilih

karakteristik dari barang yang akan dibeli, maka Bank mewakilkan

pembelian kepada nasabah. Maka dalam prakteknya Bank dan nasabah

tidak boleh melakukan akad murabahah terlebih dahulu tetapi hendaknya

melakukan akad wakalah terlebih dahulu agar barang yang dibeli

menjadi milik bank dan tidak langsung berpindah kepemilikan pada

nasabah.54

Aplikasi murabahah bil wakalah yang sah adalah Bank

mewakilkan pembelian barang kepada nasabah atas izin dan kuasa dari

bank, dan akad dibuat secara terpisah. Fatwa Dewan Syariah Nasional

No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah pada poin 9 disebutkan

“jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang

dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah

barang, secara prinsip, menjadi milik bank”.55

Namun aplikasi murabahah bil wakalah seringkali

menimbulkan kecurangan side streaming yang berarti penggunaan dana

54 Yenti Afrida, “Analisis Pembiayaan Murabahah di Perbankan Syariah”, JEBI (Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam), Vol. 1, No. 2, Juli-Desember 2016, hlm. 164 55 Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah dikutip dari https://dsnmui.or.id/produk/fatwa/ diakses pada 07 Oktober 2018.

69

yang tidak sesuai dengan akad perjanjian awal. Adanya akad wakalah

akan membebaskan nasabah untuk membeli barang sendiri tanpa ada

pendampingan dari pihak bank syariah yang berakibat pada tidak sah-nya

akad murabahah. Kecurangan ini dilakukan nasabah dengan memalsukan

kwitansi atau bukti pembelian sehingga kecurangan tersebut tidak

diketahui oleh bank syariah.56

Dalam sebuah hadits dinyatakan :

”Seorang mukmin itu bagaikan seorang pedagang, dia tidak akan menerima laba sebelum ia mendapatkan modal pokoknya. Demikian juga, seorang mukmin tidak akan menerima amalan-amalan sunnahnya sebelum ia menerima amalan-amalan wajibnya”. (HR. Bukhari dan Muslim).

Dalam Islam tidak ada sesuatu pun yang bebas nilai, segala

sesuatu pasti ada batasan dan ketentuan-ketentuannya. Begitu pula dalam

penentuan margin/laba, yang walaupun sebenarnya dalam penentuan laba

adalah hak penjual, namun secara umum dapat dikatakan bahwa ada

kriteria umum Islam yang dapat memberi pengaruh dalam penentuan

batas laba, diantaranya sebagai berikut :57

1. Nilai-nilai Iman, Akidah, serta Akhlak Pedagang

Menurut konsep Islam nilai-nilai akhlak, keimanan dan

tingkah laku seorang pedagang muslim memegang peranan dalam

penentuan kadar laba dalam transaksi dan muamalah. Karena ketika

56 Mufti Afif dan Richa Angkita Mulyawisdawati, “Celah Riba pada Perbankan Syariah serta Konsekwensinya Terhadap Individu, Masyarakat dan Ekonomi”, Jurnal Cakrawala, Vol. XI, No. 1, 2016, hlm. 11 57www.google.com., “penentuan margin dalam perbankan syari‟ah”, diakses pada 07 November 2018.

70

ekonomi Islam mau diaplikasikan, kalau tanpa dibarengi nilai-nilai

luhur (seperti tidak adanya kejujuran) adalah nonsense. Maka segala

bentuk kegiatan ekonomi yang bersifat monofoli, eksploitasi,

penipuan, kebohongan, kecurangan, pembodohan, dan segala sesuatu

yang mengakibatkan pengambilan harta orang lain secara batil

sangat terlarang adanya.

2. Kelayakan dalam Penentuan Laba

Islam menganjurkan agar para pedagang tidak berlebihan

dalam mengambil laba. Ali bin Abi Thalib pernah menjajakan susu

di pasar Kuffah dan beliau berkata, ”Wahai para saudagar! Ambilah

(laba) yang pantas maka kamu akan selamat (berhasil) dan jangan

kamu menolak laba yang kecil karena itu akan menghalangi kamu

dari pendapatan (laba) yang banyak.”

Dengan sudah ditentukannya barang yang diperjanjikan, maka

pihak Bank dan nasabah selanjutnya menentukan jumlah besaran margin

yang disepakati dari harga pokok barang tersebut.

Berdasarkan pemaparan diatas penulis berpendapat bahwa Bank

Mega Syari’ah yang berkedudukan sebagai lembaga syari’ah sudah

menjalankan praktik akad murabahah bil wakalah sesuai dengan aturan

yang berlaku serta menjalankan prinsip-prinsip syari’ah. Namun menurut

hemat penulis Bank Mega Syari’ah harus lebih meningkatkan fungsi

keterbukaan dan fungsi kontrol dalam hal pembelian barang, harag pokok

barang. Sebagai fungsi kontrolnya Bank Mega syari’ah harus juga selalu

71

mengingatkan nasabah untuk mengembalikan nota dan membeli barang

sesuai dengan apa yang diajukan, guna menghindari adanya side

streaming.

B. Tinjauan Ekonomi Islam pada akad murabahah bil wakalah di Bank

Mega Syari’ah Cabang Mataram

Sistem keuangan dalam perbankan Islam merupakan bagian dari

konsep yang luas tentang ekonomi Islam, dimana tujuannya sebagaimana

dianjurkan oleh para ulama adalah memberlakukan sistem nilai dan etika

islam ke dalam lingkungan ekonomi. Persepsi Islam dalam transaksi finansial

itu dipandang oleh banyak kalangan muslim sebagai kewajiban agama dalam

bersungguh-sunguh memperhatikan batas-batas yang digariskan oleh Islam.

Oleh karena itu, produk-produk pendanaan dan pembiayaan pada lembaga

keuangan harus menghindari unsur-unsur yang dilarang oleh Islam.

Prinsip dasar dari ekonomi Islam tentunya tidak hanya bergantung

atau memberikan keuntungan kepada salah satu atau sebagian pihak saja.

Ajaran Islam menghendaki transaksi ekonomi dan kebutuhan ekonomi dapat

memberikan kesejahteraan dan kemakmuran manusia hidup di muka bumi.

Prinsip dasar ekonomi ini juga tentu berlandasakan kepada Rukun

Islam, Dasar Hukum Islam, Fungsi Iman Kepada Allah SWT, Sumber Syariat

Islam, dan Rukun Iman. Berdasarkan teorinya ada beberapa prinsip Ekonomi

Islam yang senantiasa ada dalam aturan islam antara lain :58

58www.google.com., “Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam” di akses pada Minggu 07 Oktober 2018

72

1. Tidak Menimbulkan Kesenjangan Sosial

Pada prinsipnya Bank Mega Syari’ah tidak membeda-bedakan

nasabah dari status sosialnya. Bank Mega Syari’ah melakukan penilaian

terhadap nasabah berdasarkan pada kemampuan nasabah tersebut dalam

memenuhi syarat-syarat pengajuan dan ketentuan dalam proses pengajuan

pembiayaan.

Prinsip dasar Islam dalam hal ekonomi senantiasa berpijak dengan

masalah keadilan. Islam tidak menghendaki ekonomi yang dapat

berdampak pada timbulnya kesenjangan. Misalnya saja seperti ekonomi

kapitalis yang hanya mengedepankan aspek para pemodal saja tanpa

mempertimbangkan aspek buruh, kemanusiaan, dan masyarakat marginal

lainnya.Untuk itu, Islam memberikan aturan kepada umat Islam untuk

saling membantu dan tolong menolong.

“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat

kepada yangberhak menerimanya dan apabila kamu menetapkan hukum di

antara manusia,hendaklah dengan adil…” (QS. an-Nisa : 58).

Ayat diatas menjelaskan bahwa dalam penentuan nasabah pihak

bank harus menilai dengan sebenar-benarnya, tanpa mengurangi atau

melebihkan hasil penilaian. Sehingga tidak ada terjadinya tebang pilih

pada pemberian pembiayaan terhadap nasabah.

73

2. Tidak Bergantung Kepada Nasib yang Tidak Jelas

Dalam transaksi murabahah bil wakalah Bank dan nasabah harus

benar-benar menentukan barang yang akan dibeli baik berupa bentuk,

warna, dan spesifikasinya secara jelas dan detail. Hal ini dikarenakan

untuk menghindari ketidakjelasan terhadap barang yang akan diakadkan

guna menghindari pelanggaran terhadap prinsip ekonomi Islam.

Bank Mega Syari’ah sebagai lembaga syari’ah harus

mengedepankan prinsip ini dengan cara mewakilkan pembelian barang

kepada nasabah agar tidak terjadinya kesalahan terhadap ketidakjelasan

barang dengan pengembalian nota pembelian barang tersebut sebagai

bentuk kontrol Bank kepada nasabah.

Untuk itu, prinsip ekonomi Islam berpegang kepada kejelasan

transaksi dan tidak bergantung kepada nasib yang tidak jelas, apalagi

melalaikan ikhtiar dan kerja keras.

“Mereka bertanya kepadamu tentang khamar dan judi.

Katakanlah: “Pada keduanya terdapat dosa yang besar dan beberapa

manfaat bagi manusia, tetapi dosa keduanya lebih besar dari

manfaatnya.”…” (QS Al-Baqarah : 219)

Islam melarang umatnya untuk menggantung nasib kepada hal

yang sangat tidak jelas, tidak jelas ikhtiarnya, dan hanya mengandalkan

74

peruntungan dan peluang semata. Untuk itu Islam melarang perjudian dan

mengundi nasib dengan anak panah sebagai salah satu bentuk aktivitas

ekonomi.

3. Mencari dan Mengelola Apa yang Ada di Muka Bumi

“Apabila telah ditunaikan shalat, maka bertebaranlah kamu di

muka bumi; dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak

supaya kamu beruntung.” (QS. Al-Jumuah : 10)

Allah memberikan perintah kepada manusia untuk dapat

mengoptimalkan dan mencari karunia Allah di muka bumi. Hal ini seperti

mengoptimalkan hasil bumi, mengoptimalkan hubungan dan transaksi

dengan sesama manusia. Untuk itu, jika manusia hanya mengandalkan

hasil ekonominya dari sesuatu yang tidak jelas atau seperti halnya judi,

maka apa yang ada di bumi ini tidak akan teroptimalkan. Untuk itu, dalam

hal ekonomi prinsip Islam adalah jangan sampai manusia tidak

mengoptimalkan atau membiarkan apa yang telah Allah berikan di muka

bumi dibiarkan begitu saja. Nikmat dan rezeki Allah dalam hal ekonomi

akan melimpah jika manusia dapat mencari dan mengelolanya dengan

baik.

75

4. Larangan Ekonomi Riba

Lembaga syari’ah, khususnya Bank Mega Syari’ah dalam

menghindari riba pada pelaksanaanya menggunakan margin atau

keuntungan. Margin disini harus ditentukan diawal antara pihak Bank

dengan nasabah sampai menemukan kesepakatan berapa keuntungan yang

akan diperoleh Bank sehingga nasabah tidak merasa dibebankan atau

dirugikan. Dengan demikian Bank Mega syari’ah telah menerapkan

prinsip syari’ah dan menghindari riba.

Prinsip Islam terhadap ekonomi yang lainnya adalah larangan riba.

Riba adalah tambahan yang diberikan atas hutang atau transaksi ekonomi

lainnya. Orientasinya dapat mencekik para peminjam dana, khususnya

orang yang tidak mampu atau tidak berkecukupan. Yang dimaksudkan

dengan riba disini adalah pengambilan keuntungan yang berlipat ganda

atau berlebihan sehingga terjadinya zolim kepada salah satu pihak.

“Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan

tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang

beriman.” (QS Al-Baqarah :278)

Sudah jelas dikatakan dalam Al-qur’an bahwa Allah menghalalkan

jual beli dan mengharamkan riba. Dalam islam pengambilan keuntungan

dibolehkan tetapi dengan cara harus adanya kesepakatan antara kedua

belah pihak dan keuntungan tersebut tidak terlalu berlebihan serta bersifat

transparansi.

76

5. Transaksi Keuangan yang Jelas dan Tercatat

Pencatatan disini yang dimaksudkan adalah penulisan secara jelas

yang dilakukan pihak Bank baik itu berupa jumlah pinjaman, besaran

angsuran, besaran margin, sisa angsuran dan sebagainya. Bank dalam hal

ini harus menginformasikan semuanya kepada pihak nasabah secara jelas

dan memudahkan nasabah untuk mendapatkan informasi yang diinginkan

nasabah tekait pembiayaannya.

Transaksi keuangan yang diperintahkan islam adalah transaksi

keuangan yang tercatat dengan baik. Transaksi apapun di dalam islam

diperintahkan untuk dicatat dan ditulis diatas hitam dan putih bahkan ada

saksi. Dalam zaman modern ini maka ilmu akuntansi tentu harus

digunakan dalam aspek ekonomi. Hal ini tentu saja menghindari pula

adanya konflik dan permasalahan di kemudian hari. Manusia bisa saja lupa

dan lalai, untuk itu masalah ekonomi pun harus benar-benar tercatat

dengan baik.

“Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermu‟amalah

tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu

menuliskannya. Dan hendaklah seorang penulis di antara kamu

menuliskannya dengan benar” (QS Al Baqarah : 282)

77

6. Keadilan dan Keseimbangan dalam Berniaga

Dalam pemberian pembiayaan kepada nasabah, Bank Mega

syari’ah telah berlaku adil kepada semua nasabah dengan cara memberikan

margin sesuai dengan besaran pinjamannya, tidak berdasarkan status

nasabah atau kedudukan nasabaha dalam masyarakat.

Allah memerintahkan manusia ketika melaksanakan perniagaan

maka harus dengan keadilan dan keseimbangan. Hal ini juga menjadi

dasar untuk ekonomi dalam Islam. Perniagaan haruslah sesuai dengan

neraca yang digunakan, transaksi keuangan yang digunakan, dan juga

standar ekonomi yang diberlakukan. Jangan sampai ketika bertransaksi

kita membohongi, melakukan penipuan, atau menutupi kekurangan atau

kelemahan dari apa yang kita transaksikan. Tentu saja, segalanya akan

dimintai pertanggungjawaban oleh Allah SWT.

“Dan sempurnakanlah takaran apabila kamu menakar, dan

timbanglah dengan neraca yang benar. Itulah yang lebih utama (bagimu)

dan lebih baik akibatnya.” (QS. Al-Isra : 35)

Adapun terhadap rukun dan syarat akad pembiayaan murabahah

bil wakalah di Bank Mega Syariah Cabang Mataram sudah sesuai dengan

syariah dan kegiatan operasionalnya tidak mengandung unsur unsur yang

dilarang seperti maisyir, gharar, haram, dan riba. Adapun unsur-unsur lain

yaitu paksaan penyerahan yang menyebabkan kerugian, dan fasid atau

kerusakan yang beresiko batalnya pembiayaan.

78

Prinsip utama yang dianut oleh lembaga keuangan syari’ah dalam

menjalankan kegiatan usahanya adalah bebas dari “Maghrib” :59

1. Maysir

Maysir merupakan transaksi yang digantungkan kepada suatu

keadaan yang tidak pasti dan bersifat untung-untungan. Dalam hal ini

Bank Mega syari’ah selalu memberikan informasi yang terkait dengan

harga pokok barang, sehingga tidak adanya sesuatu yang tidak pasti

yang akan diterima oleh nasabah.

2. Gharar

Gharar berarti menjalankan suatu usaha secara buta tanpa

memiliki pengetahuan yang cukup. Gharar dapat terjadi pada transaksi

yang tidak jelas obyeknya, tidak dimiliki, tidak diketahui

keberadaannya atau tidak dapat diserahkan pada saat transaksi

dilakukan kecuali diatur dalam syari’ah ekonomi.Disini Bank Mega

syari’ah selalu terbuka dengan nasabah dalam menentukan suatu harga

maupun keuntungan yang akan diambilnya.

3. Haram

Haram dalam aktivitas ekonomi setiap orang dilarang untuk

melakukan kegiatan atau transaksi yang bersifat haram, baik haram

zatnya maupun haram selain zatnya. Kegiatan transaksi di Bank Mega

syari’ah bebas dari transaksi yang berbau haram, karena pada

59 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syari‟ah, (Jakarta: Prenadamedia

Group, 2009), hlm. 36.

79

prosesnya Bank sangat berhati-hati untuk memberikan dana untuk

pembelian barang yang bersifat tidak jelas apa yang akan dibelikannya.

4. Riba

Riba adalah penambahan pendapatan secara tidak sah, antara

lain dalam transaksi tukar-menukar barang yang sejenis yang tidak

sama kualitas, kuantitas dan waktu penyerahan. Bank Mega syari’ah

yang bertindak sebagai pemberi dana, dalam pengambilan keuntungan

(margin) selalu memberikan tawaran terhadap nasabah yang ingin

mengajukan pembiayaan, apakah nasabah tersebut sanggup atau setuju

dengan harag ditambah keuntungan yang akan diberikan oeh Bank

atau sebaliknya.

5. Batil

Batil dalam aktivitas jual beli Allah melarang manusia

mengambil harta sesama dengan cara yang batil atau tidak dibenarkan

dalam Islam. Disini karena adanya keterbukaan dan tawar menawar

antara pihak Bank dengan nasabah telah membuktikan bahwa tidak

adanya pengambilan keuntungan yang sepihak dilakukan oleh Bank

kepada nasabah.

Jika pelaksanaan akad murabahah bil wakalah di Bank Mega

Syariah Cabang Mataramsudah terhindar dari unsur-unsur yang dilarang

Islam dan pelaksanaan akad pembiayaan pada Bank MegaSyariah juga

sudah memenuhi rukun dan syarat murabahah. Karena hal tersebut akan

menentukan sah atau tidaknya akad. Seperti yang sudah di sampaikan

80

penulis pada bab sebelumnya, rukun adalah unsur yang mutlak harus ada

dalam suatu tindakan. Dalam akad murabahah rukun yang harus di penuhi

adalah orang yang berakad, barang yang di akadkan atau objek akad, dan

sighat (ijab dan qabul) Sudah sesuai dengan syariah karena telah

memenuhi semua rukun dan juga syarat-syarat agama.

Berdasarkan uraian diatas Bank Mega Syariah dalam salah satu

produk pembiayaan yaitu dengan mengunakan prinsip jual beli

(murabahah bil wakalah) dalam praktiknya sudah sesuai menurut syariah

dan prinsip ekonomi Islam, tetapi karena tidak ada pengawalan dalam

pembelian barang oleh Bank kepada nasabah sehingga terjadi kelalaian

dari pihak nasabah dalam hal pembelian barang mengenai spesifikasi dan

harga serta tidak terjadinya pengembalian nota sebagai bukti pembelian

barang oleh nasabah.

81

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Dari hasil pembahasan mengenai mekanisme akad murabahah bil

wakalah dan teknis pelaksanaannya di Bank Mega Syari’ah Cabang

Mataram dapat di ambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Bank Mega Syari’ah Cabang Mataram sebagai lembaga keuangan

syari’ah telah menjalankan praktik akad murabahah bil wakalah

sesuai dengan apa yang telah ditentukan dalam aturan perbankan. Hal

ini bisa dilihat dari alur pembiayaan pada Bank Mega Syari’ah

Cabang Mataram memberikan perwakilan terhadap nasabah dalam

pembelian barang untuk mengedepankan proses dari akad murabhah

bil wakalah. Tetapi dalam pelaksanaanya nasabah yang mewakilkan

pembelian barang terkadang tidak mengembalikan nota pembelian

barang sesuai dengan apa yang diperjanjikan.

2. Dalam teori dan prakteknya akad murabahah bil wakalah di Bank

Mega Syari’ah Cabang Mataram sudah sesuai dalam hal ketentuan

dan prinsip-prinsip ekonomi Islam. Hal ini berdasarkan pada rukun

dan syarat akad pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega

Syariah Cabang Mataram yang tidak mengandung unsur unsur yang

dilarang seperti maisyir, gharar, haram, dan riba.

82

B. Saran

1. Bank Mega Syari’ah Mataram harus selalu mematuhi prinsip akad

Murabahah bil wakalah dalam penerapan pembiayaan, agar nama

Bank Mega Syariah tidak tercoreng di masyarakat. Dan, Bank Mega

Syari’ah Mataram harus meningkatakan fungsi kontrol terhadap

nasabah agar nasabah dapat mengembalikan nota pembelian barang

sesuai dengan yang diperjanjikan untuk menghindari adanya side

streaming.

2. Bank Mega Syari’ah Mataram dalam menjalankan praktik perbankan

harus lebih mengedepankan prinsip ekonomi Islam dalam proses

pembiayaannya. Seperti, tidak memilih-milih nasabah, berlaku adil

dan seimbang, tidak zolim dalam menentukan margin, transparansi

sehingga Bank Mega Syari’ah menjadi lembaga keuangan syari’ah

yang dapat dipercaya oleh masyaraka.

83

DAFTAR PUSTAKA

Afif, Mufti dan Richa Angkita Mulyawisdawati, “Celah Riba pada Perbankan Syariah serta Konsekwensinya Terhadap Individu, Masyarakat dan Ekonomi”, Jurnal Cakrawala, Vol. XI, No. 1, 2016

Afrida, Yenti.“Analisis Pembiayaan Murabahah di Perbankan Syariah”,

JEBI (Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam), Vol. 1, No. 2, Juli-Desember 2016

Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syari’ah “Dari Teori ke Praktiknya”.

Jakarta: Gema Insani, 2001 Bungin, Burhan. Metode Penelitian Pendidikan. jakarta: Kencana Prenada

Media Group, 2007 Brata, Sumardi Surya. Metode Penelitian. Jakarta: Rajawali Pers, 2011 Departemen Agama RI. .Al-Qur‟an dan Terjemahnya. Semarang: PT. Karya

Toha Putra, 1996. Djamil, Fathurrahman. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank

Syari‟ah. Jakarta: Sinar Grafika, 2012 Faerdi, Dahana Agni Redian Muslimin.“Implementasi Produk Pembiayaan

Murabahah di KSPPS BMT EL Amanah Kendal”, Skripsi Universitas Islam Negeri Walisongo, Semarang, 2016

Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang

Murabahah dikutip dari https://dsnmui.or.id/produk/fatwa/ diakses pada 07 Oktober 2018.

Fauzia, Ika Yunia dan Abdul Kadir Riyad. Prinsip Dasar Ekonomi Islam.

Jakarta: Pranadamedia Group, 2015 Hadi, Soetrisno. Metode Researceh. Yogyakarta: Andi Ofset, 2001

Hadi, Soetrisno. Metode Reseacrh. Yogyakarta: Andi Ofdet, 2002

Hakim, Lukman. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam. Surakarta: PT Gelora Aksara Pratama, 2012

Hermansyah dan Jaya Wijaya. Inovasi Produk Bank Syari‟ah. Yogyakarta:

Indie Book Corner, 2013

84

Huda, Miftahul. “ Aspek Ekonomi dan Syariat Islam”. Mataram: Lembaga Konsultasi dan Bantuan Hukum, 2007

Karim A, Adiwarman. Bank Islam “ Analisis Fiqih dan Keuangan”. Jakatra:

Raja Grafindo Persada, 2011

Moleong, Lexi. Metode Penelitian Kualitatif. Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2000

Machmud , Amir dan Rukaman. Bank Syari‟ah. Jakarta: PT. Gelora Aksara

Pratama, 2010 Mardani. Ayat-ayat dan Hadits Ekonomi Syari‟ah. Jakarta: Raja Grafindo

Persada, 2012 Muhammad, Manajemen Bank Syari‟ah. Yogyakarta: STIM YKPN, 2011 Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta, 2013

Rofiah, Azzifatur. “Implementasi Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah

Sebagai Upaya Untuk Meningkatkan Ekonomi Peternak Sapi Pada LKS Asri Cabang Sendang”. IAIN Tulungagung, 2015

S, Nasution. Metode Penelitian Naturalistic kualitatif. Bandung: Tarsito, 1992 Sjahdeini, Sutan Remy. Perbankan Syari’ah “Produk-Produk dan Aspek-

Aspek Hukumnya”. Jakarta: Prenadamedia Group, 2014 Sukmadinata, Nana Syaodih. Metode Penelitian Pendidikan. Jakarta: PT

Remaja Rosdakarya, 2008 Sutanto, Herry dan Khaerul Umam. Manajemen Pemasaran Bank Syari‟ah.

Bandung: CV. Pustaka Setia, 2013 Wildantyo, Yassar. “Aplikasi Akad Murabahah Bil Wakalah dalam

Pembiayaan Mikro di BRI Syari’ah KCP Kudus”. Skripsi UIN Walisongo, Surakarta, 2006

www.google.com.,“Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam” di akses pada Minggu 07

Oktober 2018 www.google.com., “penentuan margin dalam perbankan syari‟ah”, diakses

pada 07 November 2018.

85

Lampiran-Lampiran

86

Lampiran I

Pedoman wawancara sebagai berikut :

A. Nasabah

1. Bagaimana alur pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega

Syari’ah, tolong ceritakan?

2. Apa saja persyaratan untuk melakukan pembiayaan murabahah bil

wakalah di Bank Mega Syari’ah?

3. Apa yang bapak/ibu butuhkan sehingga melakukan pembiayaan

murabahah bil wakalah?

4. Pada saat melakukan pembiayaan murabahah, apakah pihak Bank Mega

Syari’ah ini mewakilkan pembelian barang? Bagaimana alurnya? Tolong

ceritakan?

5. Apakah dengan adanya pembiayaan ini memudahkan atau menyusahkan

bapak/ibu?

B. Manajer Marketing

1. Bagaimana praktik atau pelaksanaan pembiayaan murabahah bil wakalah

di Bank Mega Syari’ah?

2. Bagaimana status kepemilikan barang pada saat akad?

3. Bagaimana pengungkapan harga pokok dan margin kepada nasabah?

4. Bagaimana sifat pemesanan barang oleh nasabah?

5. Apa tujuan dari pembiayaan murabahah di di Bank Mega Syari’ah?

87

Lampiran II

Hasil wawancara dengan staf (pegawai)

1. Bagaimana praktik pelaksanaan pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah?

No Nama Hasil Wawancara 1 Fathul Hakiki Pelaksanaa pembiayaan murabahah disini ada

beberpa skema diantaranya ada yang menggunakan pembiayaan murabahah bil wakalah, kalau yang menggunakan murabahah bil wakalah ini sebenarnya sama saja seperti murabahah pada umumnya tetapi perbedaannya pada nasabah langsung yang membeli barang tersebut, sebelum pembelian barang tersebut bank mensurvei pekerjaan dan penghasilan apakah sesuai dengan apa yang tertera pada persyaratan tersebut, istilahnya kemampuan nasabah tersebut untuk membayar, setelah barangnya ada barulah kita bicarakan berapa keuntunga yang akan diambil oleh bank, biasanya nasabah memberikan nota pembelian barang itu sebagai buktinya

2 Zona Mustofa Amni

Pembiayaan murabahah bil wakalah disini sama saja seperti halnya dengan yang lain, nasabah mengajukan pembiayaan untuk kebutuhan setelah itu pihak bank menilai nasabah dengan prinsip 3 C (character, capability, collateral) setalah dinyatakan lulus barulah bank memberikan sejumlah uang kepada nasabah untuk membeli barang yang diingkan kemudian nasabah diwajibkan untuk mengembalikan nota pembelian sebagai bukti

3 Ririn Aprianti Memang secara aturannya dalam akad murabahah itu harus digandeng dengan akad wakalah hal ini bertujauan agar memudahkan nasabah memperoleh barang yang diinginkan seasuai pengajuannya. Saya selaku administrasi tetap mengingatkan kepada nasabah untuk mengambalikan nota pembelian barangnya, karena itu merupakan syarat untuk kelengkapan berkas pengajuan dan syarat untuk terpenuhinya akad wakalah tersebut

88

2. Bagaimana status kepemilikan barang pada saat akad?

No Nama Hasil Wawancara 1 Fathul Hakiki Begitu akad sudah disepakati barang langsung

berpidah kepemilikan menjadi milik nasabah 2 Zona Mustofa

Amni Untuk awalnya barang tersebut mash milik bank sampai terjadinya akad baru bepindah kepada nasabah

3 Ririn Aprianti Secara prinsipnya walaupun yang membeli adalah nasabah namun barang tersebut adalah milik bank secara prinsip, setelah terjadinya akad baru berpindah kepemilikan menjadi milik nasabah

3. Bagaimana harga pokok dan margin kepada nasabah?

No Nama Hasil Wawancara 1 Fathul Hakiki Jadi ada terjadi tawar menawar mengenai harga dan

penetapan margin yang akan diambil oleh bank 2 Zona Mustofa

Amni Kalau kita sih terbuka dengan nasabah mengenai harga dan keuntungan yang akan diambil

3 Ririn Aprianti Adanya tawar-menawar dalam penetapan margin dan kita terbuka berapa harga pokok barang tersebut

4. Bagaimana sifat pemesanan barang oleh nasabah?

No Nama Hasil Wawancara 1 Fathul Hakiki Nasabah menentukan terlebih dahulu barangnya,

kemudian dibayarkan setelah mendapatkan uang dari bank

2 Zona Mustofa Amni

Pemesanan barang dilakukan oleh nasabah sebagai perwakilan bank dalam pembelian

3 Ririn Aprianti Sifat pemesanan barang tersebut adalah perwakilan bank yang diberikan kepada nasabah karena keterbatasan suplier pihak bank

5. Apa tujuan dari pembiayaan murabahah di Bank Mega Syari’ah?

No Nama Hasil Wawancara 1 Fathul Hakiki Untuk membantu nasabah dalam memenuhi

kebutuhannya 2 Zona Mustofa

Amni Memberikan pembiayaan yang lebih terbuka dan transparansi

3 Ririn Aprianti Lebih kepada saling tolong-menolong

89

Hasil wawancara dengan nasabah

1. Bagaimana alur pembiayaan murabahah bil wakalah di Bank Mega Syari’ah?

No Nama Hasil Wawancara 1 Lalu Sumerat Saya mengajukan pembiayaan ini untuk membeli mobil,

setelah berkas persyaratan yang diberikan bank saya lengkapi baru saya dikasi uang oleh pihak bank untuk membeli mobil yang saya inginkan, kemudian baru notanya saya berikan ke pihak bank, kalau ada sisa uangany bisa juga kita belikan barang yang lainnya mas

2 Muhsin Saya mengajukan pembiayaan, kemudian pihak bank meminta saya untuk melengkapi beberapa persyaratan. Setelah itu orang dari bank dateng buat survei atau mengecek usaha dan jaminan saya, kemudian setelah disetujuai saya datang ke bank untuk tanda tangan dan pihak bank memberikan sejumlah uang yang kemudian digunakan untuk membeli barang yang saya inginkan, kemudian Bank meminta nota pembelian barang sebagai bukti

3 Suparno Saya menajukan pembiayaan untuk membeli sebuah motor, kemudian bank memberitahukan harga motor tersebut dengan margin yang akan diambil, setelah itu bank memberikan sejumlah uang untuk pembelian motor dengan syarat nota pembelian barang diserahkan kembali ke bank

2. Apa saja persyaratan untuk melakukan pembiayaan murabahah bil wakalah tersebut?

No Nama Hasil Wawancara 1 Lalu Sumerat g) Persyaratan hanya Foto copy KTP (Suami/Istri).

h) Foto copy kartu keluarga.

i) Foto copy Akte nikah/cerai.

j) Foto copy slip gaji selama 3 bulan terakhir.

k) Asli SK terakhir/sertifikat hak milik + PBB + IMB

(Izin Mendirikan Bangunan) bagi perusahaan.

l) Surat persetujuan suami istri (bila sudah menikah)

atau surat pernyataan (bila belum menikah).

90

2 Muhsin a. Persyaratan hanya Foto copy KTP (Suami/Istri).

b. Foto copy kartu keluarga.

c. Foto copy Akte nikah/cerai.

d. Foto copy slip gaji selama 3 bulan terakhir.

e. Asli SK terakhir/sertifikat hak milik + PBB + IMB

(Izin Mendirikan Bangunan) bagi perusahaan.

f. Surat persetujuan suami istri (bila sudah menikah)

atau surat pernyataan (bila belum menikah).

3 Suparno a. Persyaratan hanya Foto copy KTP (Suami/Istri).

b. Foto copy kartu keluarga.

c. Foto copy Akte nikah/cerai.

d. Foto copy slip gaji selama 3 bulan terakhir.

e. Asli SK terakhir/sertifikat hak milik + PBB + IMB

(Izin Mendirikan Bangunan) bagi perusahaan.

f. Surat persetujuan suami istri (bila sudah menikah)

atau surat pernyataan (bila belum menikah).

3. Apa yang bapak/ibu butuhkan sehingga melakukan pembiayaan murabahah bil wakalah ini?

No Nama Hasil Wawancara 1 Lalu Sumerat Saya membutuhkan kendaraan untuk menunjang kegiatan

sehaari-hari 2 Muhsin Saya membutuhkan motor untuk membeli perlengkapan

dagang agar waktunya lebih efisien 3 Suparno Saya membeli mobil sebagai alat transportasi pribadi

4. Pada saat melakukan pembiayaan murabahah bil wakalah ini, apakah pihak Bank mewakilkan pembelian barang ? Bagaimana alurnya ? tolong ceritakan !

No Nama Hasil Wawancara 1 Lalu Sumerat Iya, pihak bank memberikan sejumlah uang sesuai

dengan harga barang yang kita ajukan 2 Muhsin Iya, awalnya kita mengajukan pembiayaan kemudian

bank memberikan uang sesuai harga barang yang kita

91

inginkan 3 Suparno Iya, bank memberikan uang untuk pembelian barang

sesuai dengan harga barang tersebut

5. Apakah dengan adanya pembiayaan ini memudahkan atau menyusahkan bapak/ibu?

No Nama Hasil Wawancara 1 Lalu Sumerat Memudahkan saya dalam menenuhi kebutuhan 2 Muhsin Sangat memudahkan 3 Suparno Memudahkan

92

Lampiran III

Berikut daftar nama nasabah yang menggunakan akad murabahah bil wakalah di

Bank Mega Syari’ah adalah sebagai berikut :

No Nama Nasabah Alamat Jenis Usaha Plafond

1 Lalu Sumerat Cakranegara Pedagang Bangunan 105 jt

2 Ida Bagus Alit Cakranegara PNS 150 jt 3 Zakki Rahman Mataram Peternak Ayam 280 jt 4 I Nengah Suartadi Ampenan PNS 150 jt 5 Suparman Nur Ampenan Pedagang Baju 55 jt 6 M. Zainuddin Gunungsari Tukang Jagal 25 jt 7 I Putu Oka Mahendra Ampenan Pedagang Baju 70 jt 8 I Wayan Subagia W Sekarbela Toko Fotocopy 150 jt 9 Abdul Hafizh Cakranegara Pedagang Baju 150 jt 10 H. Ahmad Junaedi Sekarbela Pedagang Emas 150 jt 11 Miftahul Hasanah Mataram Wiraswasta 55 jt

12 Suhaeni Handrianto Cakranegara Pedagang Bakso 101 jt

13 Didik Setyawan Ampenan Pedagang Mie Ayam 150 jt

14 Azhari Andriyan M Ampenan PNS 150 jt 15 Yayuk Sundari Sekarbela Pedagang Emas 101 jt 16 M. Arijanto Sekarbela Toko Sembako 150 jt 17 Mashud Mataram Konter 201 jt 18 Ahyar Rosidi Ampenan Tukang Jagal 25 jt

19 L. Mirza Satriawan Ampenan Pedagang Mie Ayam 150 jt

20 Hizbul Jaddi Cakranegara Pedagang Baju 250 jt 21 Hendra Hermawan Ampenan Wiraswasta 52 jt 22 Rustan Effendi Ampenan Peternak Ayam 80 jt

93

23 Sahban Mataram Konter 31 jt 24 Sri Rahayu Mataram Pengusaha 25 jt

25 M. Bakti Nusantara Ampenan Peagang Sembako 250 jt

26 Maani Ampenan Warung Makan 101 jt 27 Andy Wibowo Suyadi Sandubaya Pengusaha 40 jt 28 Suparman Nur Cakranegara Pedagang Baju 31 jt 29 Muhabatir Ampenan Konter 51 jt 30 Sri Mulyati Ampenan Warung Makan 35 jt 31 M Rais Mataram Toko Sembako 105 jt 32 H Kudsiah Sandubaya Pengusaha 150 jt 33 Kamarudin Zaelani Ampenan PNS 70 jt 34 H Mustapa Adnan Cakranegara Pedagang Baju 210 jt

35 Agus Setyawan Mulyono Ampenan Pedagang Bakso 201 jt

36 L. Suparman Adnan Ampenan Peternak Ayam 150 jt 37 Baiq Dian Susanti Mataram Warung Makan 101 jt 38 M.Sukri.S.Fil.I.Mhum Sandubaya PNS 85 jt 39 Mudhofir Cakranegara PNS 40 jt 40 Rumawit Ampenan Toko Sembako 65 jt 41 Hajar Mataram Toko Fotocopy 150 jt 42 Syahnan Ampenan Wiraswasta 15 jt 43 Suharno Sandubaya Pengusaha 51 jt 44 Suhartono Ampenan Pengusha 51jt 45 I Nengah Arsana Ampenan PNS 101jt 46 Muhammad Mari Ampenan Pedagang 101jt 47 Dwi Aprillina Yuanita Ampenan Warung Makan 160jt 48 Lalu Srinata Mataram Pedagang Baju 101jt

94

49 Lalu Adenan Mataram Konter 101jt 50 Drs Ainul Yakin Ampenan Konter 60jt 51 Hadi Suyono Selaparang Peternak Ayam 150jt 52 I Ketut Lingga Bagiartha Ampenan PNS 135jt 53 Lalu Khaeruman Amd Selaparang PNS 40jt

54 Muhsin Selaparang Pedagang Bakso 40jt

55 Suparman Selaparang Pedagang Baju 51jt 56 Murti Ampenan Warung Makan 10 jt 57 Sumarno Ampenan Warung Makan 125 jt 58 Muhammad Aswadi Selaparang Wiraswasta 101 jt 59 I Wayan Andika Selaparang Pedagang Baju 201 jt 60 I Wayan Wirya Sudanta Ampenan PNS 30jt

61 Ishak Ampenan Pedagang Mie Ayam 25 jt

62 H Rusdi Sandubaya Konter 250 jt 63 Baiq Kurniati Ampenan Pedagang Baju 40 jt 64 Suparno Selaparang Peternak Ayam 51 jt 65 Siti Hairunisah Ampenan Toko Fotocopy 201 jt 66 Jamilah Ampenan Toko Sembako 130 jt

67 I Gusti Lanang Janguharta Ampenan PNS 201 jt

68 Syamsurizal Sekarbela Pedagang Emas 101 jt

69 Ida Haris Selaparang Pedagang Kaki Lima 51 jt

70 Sahab Sekarbela Pedagang Emas 80 jt 71 Murdani Ampenan Pengusaha 25 jt

72 Johan Wahyudi Ampenan Pedagang Bakso 100 jt

73 Made Ayu Hardyawati Ampenan Pedagang Baju 201 jt

74 Marlita Sekarbela Pedagang Sembako 100 jt

95

75 Maemunah Selaparang Peternak Ayam 43 jt 76 Abdurrachman S.Sos Sekarbela Pedagang Emas 25 jt 77 Bahariah Selaparang Tukang Jagal 35 jt 78 Hadisiyah Ampenan Wiraswata 30 jt 79 Muhamad Nasiun S Sos Cakranegara PNS 100 jt 80 Abdullah Ampenan Pegawai Swasta 100 jt 81 Sumartono Selaparang Peternak Sapi 180 jt 82 Yossita Karel Haba Ampenan PNS 51 jt 83 Haji Sanusi Ampenan Pegawai Swasta 275 jt 84 Muhammad Hambali Cakranegara Pegawai Swasta 51 jt 85 Suparman Ampenan Pengusaha 150 jt 86 Ni Kadek G Andayani Sekarbela PNS 60 jt 87 Tjiptasari Haryanti Sekarbela Pengusaha 100 jt 88 Ahyar Rosidi Cakranegara Pedagang Baju 25 jt 89 Burhanuddin Gunungsari Peternak Sapi 15 jt 90 Sehabudin Sekarbela Pegawai Swasta 35 jt 91 Tanwirul Harri Gunungsari Peternak Ayam 99 jt

92 Emmy Kristianingsih, SH Sandubaya PNS 51 jt

93 Dwi Aprillina Yuanita Gunungsari Peternak Sapi 55 jt 94 Huzaini Mataram Toko Fotocopy 51 jt

95 Ida Bagus Budi Satriyana M Cakranegara PNS 51 jt

96 L Mirza Satriawan Cakranegara Pegawai Swasta 201 jt 97 Miftahul Hasanah Gunungsari PNS 95 jt 98 M Bakti Nusantara Cakranegara PNS 101 jt

99 Junaidi Mataram Pedagang sembako 30 jt

100 Yayuk Sundari Mataram Pedagang Mie Ayam 201 jt

96

99