BORANG BT 2016

INDIVIDU PEMASTAUTIN

(PEKERJA BERPENGETAHUAN / BERKEPAKARAN)

2016

TAHUN TAKSIRAN

BT Borang

CP4AT - Pin. 2016 Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia

Tarikh terima 1 Tarikh terima 2

UNTUK KEGUNAAN PEJABAT

BORANG NYATA INDIVIDU PEMASTAUTIN ( PEKERJA BERPENGETAHUAN / BERKEPAKARAN )

DI BAWAH SEKSYEN 77 AKTA CUKAI PENDAPATAN 1967 Borang ini ditetapkan di bawah seksyen 152 Akta Cukai Pendapatan 1967

Nama : No. Pengenalan / Pasport : No. Cukai Pendapatan : Alamat Surat-menyurat :

Poskod Bandar

Negeri

ISIKAN RUANGAN BERIKUT

PERINGATAN PENTING

1) Tarikh akhir pengemukaan borang dan bayaran baki cukai kena dibayar:

a) 30 April 2017 (tidak menjalankan perniagaan); atau

b) 30 Jun 2017 (menjalankan perniagaan)

2) Penalti di bawah subseksyen 112(3) Akta Cukai Pendapatan (ACP) 1967 akan dikenakan sekiranya gagal mengemukakan Borang Nyata sebelum atau

pada tarikh akhir pengemukaan.

3) Kenaikan cukai 10% di bawah subseksyen 103(3) ACP 1967 akan dikenakan sekiranya gagal membayar cukai atau baki cukai kena dibayar sebelum atau

pada tarikh akhir pengemukaan. Jika cukai atau baki cukai masih tidak dibayar dalam tempoh 60 hari dari tarikh kenaikan cukai di atas, kenaikan cukai 5%

di bawah subseksyen 103(4) ACP 1967 akan dikenakan ke atas cukai atau baki cukai tersebut.

4) Sila rujuk Nota Penerangan sebelum mengisi borang ini.

5) Sila isi semua ruangan yang berkaitan dengan HURUF BESAR dan gunakan pen mata bulat berdakwat hitam.

6) CARA PEMBAYARAN

a) Pembayaran boleh dibuat di:

i) Bank - Maklumat pembayaran melalui bank boleh diperoleh di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my

ii) LHDNM - ByrHASiL melalui FPX (Financial Process Exchange) di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my

- ByrHASiL melalui Kad Kredit Visa, Mastercard & American Express di https://byrhasil.hasil.gov.my/creditcard/

- Kaunter bayaran LHDNM di Semenanjung Malaysia (Pusat Bayaran Kuala Lumpur), Sabah dan WP Labuan (LHDNM Cawangan Kota

Kinabalu) dan Sarawak (LHDNM Cawangan Kuching) atau melalui pos. Cek, kiriman wang dan draf bank hendaklah dipalang dan dibayar

kepada Ketua Pengarah Hasil Dalam Negeri. Gunakan Slip Pengiriman Bayaran (CP501) yang boleh diperoleh di Portal Rasmi LHDNM,

http://www.hasil.gov.my apabila membuat bayaran. Bayaran melalui pos hendaklah dihantar secara berasingan daripada borang.

Bayaran secara TUNAI tidak boleh dibuat melalui pos.

iii) Pos Malaysia Berhad - kaunter dan Pos Online

b) Sila catatkan nama, alamat, nombor telefon, nombor cukai pendapatan, tahun taksiran, kod bayaran ‘084’ dan no. ansuran ‘99’ di belakang instrumen

bayaran. Semak resit/slip bayaran bank sebelum meninggalkan kaunter bayaran.

7) Mengikut seksyen 89 ACP 1967, pertukaran alamat hendaklah dimaklumkan kepada LHDNM dalam tempoh 3 bulan dari tarikh pertukaran alamat. Makluman boleh

dibuat melalui e-kemaskini atau dengan menggunakan Borang CP600B (Borang Pemberitahuan Pertukaran Alamat) yang boleh diperoleh di Portal Rasmi LHDNM,

http://www.hasil.gov.my

8) Penggunaan e-Filing (e-BT) adalah digalakkan. Sila layari https://ez.hasil.gov.my

9) Untuk maklumat lanjut, sila hubungi :- Talian Bebas Tol : 1-800-88-5436 (LHDN) Panggilan Dari Luar Negara : 603-77136666

MAKLUMAT ASAS

1 Nama (seperti dokumen pengenalan diri)

2 No. Cukai Pendapatan 3 No. Pengenalan

4 No. Pasport Semasa 5 No. Pasport Didaftar Dengan LHDNM

BAHAGIAN A: MAKLUMAT INDIVIDU

A1 Status Pekerja Yang Diluluskan 1 = Pekerja Berpengetahuan

2 = Pekerja Berkepakaran A2 Tarikh Diluluskan Oleh Menteri

A3 Warganegara Guna Kod Negara

(Isi “MY” jika warganegara Malaysia) A4 Jantina 1 = Lelaki 2 = Perempuan

A5 Tarikh Lahir

A6 Status Pada 31-12-2016 1 = Bujang 2 = Kahwin

3 = Janda/Duda 4 = Mati

A7 Tarikh Kahwin / Cerai / Mati

A8 Penyimpanan Rekod 1 = Ya 2 = Tidak

A9 Jenis Taksiran 1 = Bersama atas nama suami

2 = Bersama atas nama isteri 3 = Berasingan 4 = Diri sendiri di mana suami / isteri tiada pendapatan atau tiada punca pendapatan / pendapatan dikecualikan cukai

5 = Diri sendiri (bujang/janda/duda/si mati)

BAHAGIAN B: PENDAPATAN BERKANUN, JUMLAH PENDAPATAN DAN PENDAPATAN BERCUKAI RM Sen

B1 Pendapatan berkanun perniagaan B1 . 00

B2 Pendapatan berkanun perkongsian B2 . 00

B3 Agregat pendapatan berkanun perniagaan ( B1 + B2 ) B3 . 00

B4 TOLAK: Rugi perniagaan bawa hadapan (Terhad kepada B3) B4 . 00 B5 JUMLAH ( B3 – B4 ) B5 . 00 B6 Pendapatan berkanun penggajian B6 . 00 B7 Pendapatan sewa B7 . 00 B8 Pendapatan berkanun faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain,

apa-apa perolehan atau keuntungan lain dan tambahan mengikut peruntukan perenggan 43(1)(c) B8 . 00

B9 PENDAPATAN AGREGAT ( B5 + B6 + B7 + B8 ) B9 . 00 B10 TOLAK: Rugi perniagaan tahun semasa (Terhad kepada B9) B10 . 00 B11 JUMLAH ( B9 – B10 ) B11 . 00 B12 TOLAK: Perbelanjaan lain [Perbelanjaan mencari gal i ] (Terhad kepada B11) B12 . 00 B13 TOLAK: Jumlah Derma Dan Hadiah Yang Diluluskan B13 . 00 B14 JUMLAH [ B11 – B12 – B13 ] (Isi “0” j ika nilai negatif) B14 . 00 B15 PENDAPATAN PERINTIS KENA CUKAI B15 . 00 B16 JUMLAH PENDAPATAN [SENDIRI] ( B14 + B15 ) B16 . 00 B17 JUMLAH PENDAPATAN YANG DIPINDAHKAN DARIPADA SUAMI / ISTERI * BAGI TAKSIRAN BERSAMA B17 . 00

*Jenis pendapatan SUAMI / ISTERI yang dipindahkan 1 = Ada pendapatan perniagaan 2 = Tiada pendapatan perniagaan

B18 JUMLAH PENDAPATAN YANG DISATUKAN ( B16 + B17 ) B18 . 00

B19 Jumlah Pelepasan (Amaun dari H20) B19 . 00 B20 PENDAPATAN BERCUKAI [ ( B16 – B19 ) atau ( B18 – B19 ) ] (Isi “0” jika nilai negatif) B20 . 00

BAHAGIAN CA: JUMLAH CUKAI PENDAPATAN [ Nota: Isi Bahagian CA bagi Pekerja Berpengetahuan (Jika A1 = 1) ]

CA1 Pendapatan Bercukai Tertakluk Kepada Bahagian XIV Jadual 1

A = Pendapatan Kasar Daripada Penggajian Dengan

A

X

Syarikat Yang Ditetapkan C =

B = Jumlah Pendapatan Kasar Daripada Semua Punca

C = Pendapatan Bercukai (Dari B20) B

CA2 Pengiraan Cukai Pendapatan Atas Pendapatan Bercukai Yang Tertakluk Kepada Bahagian XIV Jadual 1 Cukai Pendapatan

Pendapatan Bercukai (Dari CA1) . 00 Atas Kadar 15% CA2 . CA3 Pengiraan Cukai Pendapatan Atas Pendapatan Bercukai Yang Tertakluk Kepada Bahagian I Jadual 1

(Rujuk jadual kadar cukai yang disediakan di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my)

CA3a Cukai ke atas yang pertama . 00 CA3a .

CA3b Cukai ke atas baki . 00 Atas Kadar % CA3b .

CA4 JUMLAH CUKAI PENDAPATAN ( CA2 + CA3a + CA3b ) CA4 .

BAHAGIAN CB: JUMLAH CUKAI PENDAPATAN [ Nota: Isi Bahagian CB bagi Pekerja Berkepakaran (Jika A1 = 2) ]

CB1 Pendapatan Bercukai Tertakluk Kepada Bahagian XV Jadual 1

A = Pendapatan Berkanun Daripada Penggajian A

X

Dengan Orang Yang Bermastautin Di Malaysia C =

B = Pendapatan Agregat (Dari B9)

C = Pendapatan Bercukai (Dari B20) B

CB2 Pengiraan Cukai Pendapatan Atas Pendapatan Bercukai Tertakluk Kepada Bahagian XV Jadual 1 Cukai Pendapatan

CB2a Cukai ke atas . 00 Atas Kadar 15% CB2a .

CB2b Cukai ke atas baki . 00 Atas Kadar 15% CB2b .

BORANG NYATA INDIVIDU PEMASTAUTIN ( PEKERJA BERPENGETAHUAN / BERKEPAKARAN )

DI BAWAH SEKSYEN 77 AKTA CUKAI PENDAPATAN 1967 Borang ini ditetapkan di bawah seksyen 152 Akta Cukai Pendapatan 1967

BT 2016

TAHUN TAKSIRAN

Borang

1

CP4AT - Pin. 2016 Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia

Pengiraan Cukai Pendapatan Atas Pendapatan Bercukai Yang Tertakluk Kepada Bahagian I Jadual 1 (Rujuk jadual kadar cukai yang disediakan di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my)

Cukai Pendapatan

Atas Kadar (%)

CB2c Cukai ke atas .00 CB2c .

CB2d Cukai ke atas baki .00 CB2d .

CB2e Cukai ke atas baki .00 CB2e .

CB2f Cukai ke atas baki .00 CB2f .

CB2g Cukai ke atas baki .00 CB2g .

CB2h Cukai ke atas baki .00 CB2h .

CB2i Cukai ke atas baki .00 CB2i .

CB2j Cukai ke atas baki .00 CB2j .

CB2k Cukai ke atas baki .00 CB2k .

CB2l Cukai ke atas baki .00 CB2l .

CB2m Cukai ke atas baki .00 CB2m .

CB3 JUMLAH CUKAI PENDAPATAN ( CB2a hingga CB2m ) CB3 .

BAHAGIAN D: CUKAI KENA DIBAYAR DAN KEDUDUKAN CUKAI D1 Jumlah Rebat Sendiri .00 Suami / Isteri .00 Zakat dan Fitrah . D1 .

D2 JUMLAH CUKAI YANG DIKENAKAN [ ( CA4 – D1 ) atau ( CB3 – D1 ) ] (Isi “0” jika nilai negatif) D2 .

D3 TOLAK: Seksyen 110 (lain-lain) . Seksyen 132 dan 133 . D3 .

D4 CUKAI KENA DIBAYAR ( D2 – D3 ) D4 . D5 ATAU: CUKAI DIBAYAR BALIK ( D3 – D2 ) D5 . D6 Ansuran / Potongan Cukai Bulanan (PCB) yang telah dibayar untuk pendapatan tahun 2016

– SENDIRI dan SUAMI / ISTERI bagi taksiran bersama D6 .

D7 Baki Cukai Kena Dibayar ( D4 – D6 ) / Cukai Terlebih Bayar ( D6 – D4 ) D7 . (Tandakan “ X “ jika Cukai Terlebih Bayar)

BAHAGIAN E: MAKLUMAT SUAMI / ISTERI

E1 Nama Suami / Isteri (seperti di dokumen pengenalan diri)

E2 No. Pengenalan E3 Tarikh Lahir

E4 No. Pasport

BAHAGIAN F: MAKLUMAT LAIN

F1 No. Telefon No. Telefon Bimbit F2 Alamat Premis Perniagaan

F3 e-Mel

F4 Nama Bank *

F5 No. Akaun Bank * Poskad Bandar

* NOTA: Isikan Nama Bank dan No. Akaun Bank bagi tujuan bayaran balik cukai pendapatan secara elektronik. Bayaran balik akan dimaklumkan melalui e-mel. Negeri

F6 No. Majikan E

F7a Menjalankan Perniagaan e-Dagang 1 = Ya 2 = Tidak

F7b Alamat Laman Sesawang / Blog (jika F7a = 1)

F8a Menuntut Cukai Input Daripada Jabatan Kastam Diraja Malaysia

1 = Ya 2 = Tidak F8b No. Pendaftaran Cukai Barang & Perkhidmatan (jika F8a = 1)

F9a Melupuskan aset di bawah Akta

Cukai Keuntungan Harta Tanah 1976 1 = Ya 2 = Tidak

F9b Melaporkan pelupusan tersebut kepada LHDNM (jika F9a = 1)

1 = Ya 2 = Tidak

BAHAGIAN G: PENDAPATAN BUKAN PENGGAJIAN BAGI TAHUN KEBELAKANGAN YANG BELUM DILAPORKAN

Jenis Pendapatan Tahun Taksiran Amaun (RM)

G1 . 00

G2 . 00

BAHAGIAN H: PELEPASAN

H1 Individu dan saudara tanggungan 9,000 . 00 H2a Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa

(keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) . 00 Terhad 5,000

ATAU H2b Ibu dan bapa : Amaun

÷ Bilangan Individu

= Amaun

H2 . 00 No. Pengenalan/Pasport Kelayakan Yang Menuntut Boleh Dituntut

i. Ibu 1,500 ÷ = . 00 Terhad 1,500 bagi hanya seorang ibu Terhad 3,000

ii. Bapa 1,500 ÷ = . 00 Terhad 1,500 bagi hanya seorang bapa

H3 Peralatan sokongan asas untuk kegunaan sendiri, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya Terhad 6,000 . 00

H4 Individu yang kurang upaya Terhad 6,000 . 00

H5 Yuran pendidikan (sendiri): (i) peringkat selain Sarjana dan Doktor Falsafah – bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi (ii) peringkat Sarjana dan Doktor Falsafah – sebarang bidang atau kursus pengajian

Terhad 7,000

. 00

H6 Perbelanjaan perubatan bagi penyakit yang sukar diubati atas diri sendiri, suami / isteri atau anak Terhad 6,000

. 00

H7 Pemeriksaan perubatan penuh atas diri sendiri, suami / isteri atau anak (terhad 500) . 00 H8 Pembelian buku/majalah/jurnal/penerbitan (selain surat khabar atau bahan bacaan terlarang) untuk diri sendiri, suami / isteri atau anak Terhad 1,000 . 00

H9 Pembelian komputer peribadi untuk individu (potongan dibenarkan sekali dalam setiap 3 tahun) Terhad 3,000 . 00

H10 Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (jumlah simpanan dalam tahun 2016 tolak jumlah pengeluaran dalam tahun 2016)

Terhad 6,000

. 00

H11 Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 Terhad 300 . 00

H12 Faedah pinjaman perumahan (mesti memenuhi syarat-syarat kelayakan) - Perjanjian jual beli ditandatangani dalam tempoh 10/03/2009 – 31/12/2010

Terhad 10,000

. 00

H13 Suami / Isteri / Bayaran alimoni kepada bekas isteri Terhad 4,000 . 00

H14 Suami / Isteri yang kurang upaya 3,500 . 00

2

Nama : ……………………………………………………………………………… No. Cukai Pendapatan : …………………………………………………………

H15 Anak Bilangan Kelayakan 100% Bilangan Kelayakan 50% H15a Anak – Di bawah umur 18 tahun X 2,000 = X 1,000 = H15a . 00

H15b Anak – 18 tahun dan ke atas yang masih belajar

X 2,000 = X 1,000 = X 8,000 = X 4,000 = H15b . 00

H15c Anak – Kurang upaya X 6,000 = X 3,000 = X 14,000 = X 7,000 = H15c . 00

H16 Insurans nyawa dan KWSP Terhad 6,000 . 00

H17 Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertangguh (‘Deferred Annuity’) Terhad 3,000 . 00 H18 Insurans pendidikan dan perubatan Terhad 3,000 . 00

H19 Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) Terhad 250 . 00 H20 Jumlah Pelepasan [ H1 hingga H19 ] (Pindahkan amaun ini ke B19) . 00

BAHAGIAN J: MAKLUMAT PENDAPATAN PERNIAGAAN

J1 Kerugian Hantar Hadapan J2 Kerugian Perintis Hantar Hadapan

J3 Elaun Modal Perniagaan Hantar Hadapan

J4 Elaun Modal Perkongsian Hantar Hadapan

BAHAGIAN K: MAKLUMAT KEWANGAN ORANG PERSEORANGAN (PERNIAGAAN UTAMA SAHAJA)

K1 Nama Perniagaan

K2 Kod Perniagaan

K2A Jenis Aktiviti Perniagaan

KUNCI KIRA-KIRA

AKAUN PERDAGANGAN UNTUNG RUGI Aset Tetap:

K3 Jualan atau Perolehan . 00 K28 Tanah dan Bangunan . 00

TOLAK: K29 Loji dan Jentera . 00

K4 Stok Awal . 00 K30 Kenderaan . 00 K5 Belian dan Kos Pengeluaran . 00 K31 Aset Tetap Lain . 00 K6 Stok Akhir . 00 K32 JUMLAH ASET TETAP ( K28 hingga K31 ) . 00 K7 Kos Jualan ( K4 + K5 – K6 ) . 00 K33 Pelaburan . 00 K8 UNTUNG / RUGI KASAR ( K3 – K7 ) . 00 Aset Semasa:

(Tandakan ‘X’ jika negatif) K34 Stok . 00 PENDAPATAN: K35 Penghutang Dagangan . 00

K9 Perniagaan Lain . 00 K36 Penghutang Lain . 00

K10 Dividen . 00 K37 Baki Tunai . 00

K11 Faedah dan Diskaun . 00 K38 Baki Dalam Bank . 00

K12 Sewa, Royalti dan Premium . 00 ( Tandakan ‘X’ jika negatif )

K13 Pendapatan Lain . 00 K39 Aset Semasa Lain . 00

K14 Jumlah ( K9 hingga K13 ) . 00 K40 JUMLAH ASET SEMASA ( K34 hingga K39 ) . 00

PERBELANJAAN: K41 JUMLAH ASET ( K32 + K33 + K40 ) . 00

K15 Faedah Pinjaman . 00 LIABILITI:

K16 Gaji dan Upah . 00 K42 Pinjaman dan Overdraf . 00

K17 Sewa/Pajakan . 00 K43 Pemiutang Dagangan . 00

K18 Kontrak dan Subkontrak . 00 K44 Pemiutang Lain . 00 K19 Komisen . 00 K45 JUMLAH LIABILITI ( K42 hingga K44 ) . 00 K20 Hutang Lapuk . 00 EKUITI PEMILIK: K21 Perjalanan dan Pengangkutan . 00 K46 Akaun Modal . 00 K22 Pembaikan dan Penyelenggaraan . 00 K47 Baki Akaun Semasa Bawa Hadapan . 00 K23 Promosi dan Iklan . 00 (Tandakan ‘X’ jika negatif) K23A Cukai input yang tidak boleh dituntut

daripada Jabatan Kastam Diraja Malaysia

K48 Untung/Rugi Tahun Semasa

. 00

K24 Perbelanjaan-perbelanjaan Lain . 00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

K25 JUMLAH PERBELANJAAN ( K15 hingga K24 )

. 00 K49 Ambilan/Pendahuluan (Bersih) . 00 K26 UNTUNG / RUGI BERSIH . 00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

(Tandakan ‘X’ jika negatif) K50 Baki Akaun Semasa Hantar Hadapan . 00 K27 Perbelanjaan Yang Tidak Dibenarkan . 00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

AKUAN

Saya No. Pengenalan / Pasport

dengan ini mengakui bahawa maklumat mengenai pendapatan dan tuntutan bagi potongan pelepasan yang saya berikan dalam borang nyata ini dan dokumen yang disertakan adalah benar, betul dan lengkap.

1 = Borang nyata ini bagi pihak saya sendiri 2 = Borang nyata ini bagi pihak individu di ruangan 1

3 = Sebagai pentadbir harta pusaka (jika A6 = 4)*

* Borang ini bukan pemberitahuan di bawah subseksyen 74(3) ACP 1967. Sila isi Borang CP57 (Pemberitahuan Kematian Pembayar Cukai) di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my Tandatangan

Tarikh

BAHAGIAN L: MAKLUMAT FIRMA DAN TANDATANGAN ORANG YANG MENYEDIAKAN BORANG NYATA INI

L1 Nama Firma L2 No. Telefon

L4 Tandatangan

L3 No. Kelulusan Ejen Cukai

3

Nama: ……………………………………………………………………………………… No. Cukai Pendapatan: ….………………………………………………………….