suruhanjaya perkhidmatan air negara - st 30.2020.pdfsehingga kini suruhanjaya telah meluluskan 45...

SURUHANJAYA PERKHIDMATAN AIR NEGARA

KANDUNGAN5PENGENALAN

5-7AKTIVITI TAHUN 2018

6-7PROJEK SISTEM PEMBETUNGAN DI BAWAH KUMPULAN WANGSUMBANGAN MODAL (KWSMP) YANG SIAP DILAKSANAKAN PADA TAHUN 2018

8-10STATUS PROJEK DI BAWAHPEMBIAYAAN KWSMP

10-11PRESTASI KEWANGAN TAHUN 2018

11PERANCANGAN MASA HADAPAN

12-27PENYATA KEWANGAN

16KENYATAAN ANGGOTA SURUHANJAYA

17PERAKUAN BERKANUN

18PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

19PENYATA PENDAPATAN

20PENYATA PERUBAHAN EKUITI

21PENYATA ALIRAN TUNAI

22-27NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

PENGENALAN

AKTIVITI TAHUN 2018

Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan (KWSMP) ditubuhkan di bawah Seksyen 172 Akta Industri Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 655) dengan berkuat kuasanya Peraturan-peraturan Industri Perkhidmatan Air (Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan) 2011 mulai 1 Januari 2011. Seksyen 172(2) Akta 655 menjelaskan bahawa KWSMP hendaklah terdiri daripada apa-apa jumlah wang yang disumbangkan oleh pemaju atau orang yang membina:

bangunan dan menyam-bungkan bangunan itu ke suatu pembetung awam; tempat rawatan kumbahan tanpa kemudahan pem-prosesan enap cemar atau penjana kuasa tunggu sedia atau kedua-duanya; dantangki septik individu atau tangki septik komunal yang menghendaki suatu kemudahan pemprosesan enap cemar di luar tapak.

Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara (SPAN) merupakan pengurus, pengawal dan pengendali KWSMP selaras dengan peruntukan di bawah Seksyen 172(1) Akta 655.

JAWATANKUASA KWSMP SPAN

Selaras dengan peruntukan di

bawah Seksyen 13 AktaSuruhanjaya Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 654), Suru-hanjaya telah menubuhkan Jawatankuasa KWSMP SPAN (JKWSMP SPAN) bagi mengen-dalikan hal ehwal berkenaan dengan pengurusan KWSMP. Di antara lain fungsinya adalah memutuskan dasar dan tatacara berhubung dengan penggunaan kumpulan wang selaras dengan tujuan penubuhan kumpulan wang tersebut.

JKWSMP SPAN dianggotai oleh empat (4) Anggota Suru-hanjaya termasuk Ketua Pega-wai Eksekutif SPAN. Sekretari-at bagi JKWSMP SPAN adalah Bahagian Perancangan dan Kawalan Tadahan, Jabatan Kawal Selia Pembetungan.

JAWATANKUASA PENILAIAN

Dua jawatankuasa kerja di peringkat pelaksanaan telah ditubuhkan bagi membantu JKWSMP SPAN menjalankan fungsinya iaitu Jawatankuasa Penilaian Utama (JakPen Utama) dan Jawatankuasa Penilaian Kecil (JakPen Kecil). Kedua-dua jawatankuasa penilaian ini berperanan untuk menilai permohonan daripada pemaju berhubung dengan pembayaran KWSMP seperti offset pembayaran dengan kerja menaik taraf sistem pem-betungan yang telah dibuat, permohonan tuntutan balik

bayaran dan permohonan kelonggaran kadar bayaran berdasarkan kategori tertentu yang telah ditetapkan dalam Peraturan-Peraturan Industri Perkhidmatan Air (Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan) 2011.

Mengikut prosedur yang telah ditetapkan, kesemua permo-honan tersebut hendaklah dinilai terlebih dahulu oleh JakPen Kecil di peringkat pejabat wilayah dan selanjutn-ya dibentangkan ke JakPen Utama di peringkat ibu pejabat bagi tujuan meng-esyorkan pertimbangan sebe-lum diangkat ke JKWSMP SPAN untuk diluluskan.

JakPen Utama dipengerusikan oleh Ketua Pegawai Eksekutif SPAN dan ahli-ahlinya terdiri daripada pegawai-pegawai kanan SPAN dan juga wakil daripada REHDA, IEM dan IWK. Sekretariat JakPen Utama adalah Bahagian Perancangan dan Kawalan Tadahan, Jabatan Kawal Selia Pembetungan.

Manakala JakPen Kecil akan dipengerusikan oleh Pengarah Wilayah masing-masing dengan keahlian turut meli-batkan wakil daripada agensi perakuan serta operator pem-betungan. Sekretariat JakPen Kecil adalah mengikut pejabat wilayah masing-masing.

MESYUARAT JAWATANKUASA KWSMP SPAN

Sepanjang 2018, JKWSMP SPAN telah bersidang sebanyak 4 kali seperti jadual yang berikut:

MESYUARAT TARIKH

Mesyuarat JKWSMP SPAN Bil. 1/2018



Mesyuarat JKWSMP SPAN Bil. 3/2018 16 April 2018

24 September 2018

15 Mac 2018

5 Februari 2018

a)

b)

c)

5

Sejumlah 20 kertas kerja telah dibentangkan di mana ia mer-angkumi 14 kertas pertimban-gan dan 6 kertas makluman.

PROJEK SISTEM PEMBENTUNGAN DI BAWAH KWSMP YANG SIAP DILAKSANAKAN PADA 2018

STATISTIK KEPUTUSAN PERMOHONAN ATAU RAYUAN PEMAJU BERKAITAN PEMBAYARAN KWSMP BAGI 2018

Sepanjang 2018 sebanyak 76 kes telah dibentangkan pada Mesyuarat JKWSMP SPAN mengikut syor yang dibuat oleh Jawatankuasa Penilaian Utama (JakPen Utama). Dari-pada jumlah tersebut, 43 kes melibatkan permohonan offset, 15 kes permohonan tuntutan balik bayaran dan 18 kes adalah permohonan kelongga-ran kadar bayaran berdasarkan kategori tertentu.

a) Permohonan Offset

Bagi kategori rayuan offset yang mana pemaju dibenar-kan untuk kontra sumbangan KWSMP dengan kos kerja menaik taraf yang telah dilaku-kan, sejumlah 43 kes permoho-nan telah dibentangkan. 36 daripadanya telah diluluskan dan 7 ditangguhkan.

Bagi 36 kes permohonan offset yang telah diluluskan, didapati bahawa,

19 kes melibatkan kos menaik taraf melebihi dari-padanya amaun KWSMP

yang perlu dibayar dan pemaju tidak boleh me-nuntut lebihan tersebut. 12 kes melibatkan kos menaik taraf lebih rendah daripada amaun KWSMP yang perlu dibayar dan pemaju perlu menjelas-kan baki bayaran.5 kes merupakan pem-bangunan secara berfasa yang mana pemaju boleh memohon offset bagi fasa-fasa akan datang.

ii)

iii)

i)

6

Jadual 1 : Statistik projek-projek KWSMP yang diluluskan dari tahun 2012 sehingga 2018

Sehingga kini Suruhanjaya telah meluluskan 45 buah projek di bawah peruntukan KWSMP dengan kos projek berjumlah RM607,906,619.90 dari 2012 sehingga 2018. Jadual berikut menunjukkan statistikbilangan projek-projek KWSMP mengikut peringkat pelaksanaan:

2012 IWK S/B 0 0.00 0 0.00 2 60,955,152.20 8 38,126,234.75 10 99,081,386.952013 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 9 135,754,935.48 9 135,754,935.482014 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 3 22,755,938.00 3 22,755,938.002015 SPAN 0 0.00 0 0.00 1 80,496,400.00 2 57,500,000.00 3 137,996,400.002018 SPAN 7 145,192,920.00 5 58,308,450.00 0 0.00 0 0.00 12 203,501,370.00

7 145,192,920.00 5 58,308,450.00 3 141,451,552.20 22 254,137,108.23 37 599,090,030.43

BUKAN KECEMASAN

PerancanganTahun Pengurus ProjekJumlah Projek RM Jumlah Projek RM Jumlah Projek RM Jumlah Projek RM

SIAP PELAKSANAAN

PerolehanJumlah Kos Projek

(RM)SIAP Jumlah ProjekPembinaan

SEDANG PELAKSANAAN

2013 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 1 12014 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 3 32015 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 2 22018 SPAN 1 7,800,000.00 0 0.00 0 0.00 1 2

1 7,800,000.00 0 0.00 0 0.00 7 1,016,589.47 8 8,816,589.47

KECEMASAN


698,202.56184,891.0291,388.00

42,107.89

SIAP PELAKSANAAN


(RM)

42,107.89698,202.56184,891.02

7,891,388.00

SIAP Jumlah ProjekPembinaan

SEDANG PELAKSANAAN

Jumlah Projek

Jumlah Projek

8 152,992,920.00 5 58,308,450.00 3 141,451,552.20 29 255,153,697.70 45 607,906,619.90Jumlah Projek

b) Permohonan Tuntutan Balik Pembayaran

Kes-kes tuntutan balik lebihan bayaran KWSMP merangkumi perkara-perkara disebabkan oleh penukaran jenis sistem pembetungan, pembatalan pembangunan, tuntutan sele-pas kelulusan offset serta pro-rata dan pembangunan didapati berada dalam kawa-san tadahan sedia ada. Sejum-lah 15 kes telah dibentangkan ke JKWSMP SPAN dan 14 daripadanya telah diluluskan. Hanya 1 kes sahaja yang telah ditangguhkan berkaitan de-ngan tuntutan semula di

dalam kawasan tadahan yang mana proses semakan semula ketetapan polisi berkenaan perkara ini dalam proses akhir untuk dimuktamadkan.

c) Rayuan Kelonggaran Kadar Bayaran

Bagi kategori ini, pemaju memohon rayuan untuk dikenakan kadar bayaran mengikut kategori lain atas sebab-sebab yang tertentu dan bukannya mengikut kadar asal yang telah ditetapkan dalam peraturan. Sebagai contohnya, pemaju memohon dikenakan kadar berdasarkan

kepada kos kontrak (bagi projek kerajaan) dan bukannya 1% daripada harga jualan / nilai semasa. Sebanyak 18 kes telah dibentangkan ke JKWSMP SPAN yang mana 10 kes telah diluluskan dan 8 kes ditolak.

7

Nota : (a) Projek KWSMP bagi tahun 2012 dibawah PMC-IWK, manakala projek KWSMP bagi tahun 2013-2015 dilaksanakan sendiri oleh SPAN. (b) Projek KECEMASAN bagi tahun 2013-2015 dilaksanakan oleh IWK, manakala bagi tahun 2018 dilaksanakan sendiri oleh SPAN.

2012 IWK S/B 0 0.00 0 0.00 2 60,955,152.20 8 38,126,234.75 10 99,081,386.952013 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 9 135,754,935.48 9 135,754,935.482014 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 3 22,755,938.00 3 22,755,938.002015 SPAN 0 0.00 0 0.00 1 80,496,400.00 2 57,500,000.00 3 137,996,400.002018 SPAN 7 145,192,920.00 5 58,308,450.00 0 0.00 0 0.00 12 203,501,370.00

7 145,192,920.00 5 58,308,450.00 3 141,451,552.20 22 254,137,108.23 37 599,090,030.43

BUKAN KECEMASAN


SIAP PELAKSANAAN


(RM)SIAP Jumlah ProjekPembinaan

SEDANG PELAKSANAAN

2013 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 1 12014 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 3 32015 SPAN 0 0.00 0 0.00 0 0.00 2 22018 SPAN 1 7,800,000.00 0 0.00 0 0.00 1 2

1 7,800,000.00 0 0.00 0 0.00 7 1,016,589.47 8 8,816,589.47

KECEMASAN


698,202.56184,891.0291,388.00

42,107.89

SIAP PELAKSANAAN


(RM)

42,107.89698,202.56184,891.02

7,891,388.00

SIAP Jumlah ProjekPembinaan

SEDANG PELAKSANAAN

Jumlah Projek

Jumlah Projek

8 152,992,920.00 5 58,308,450.00 3 141,451,552.20 29 255,153,697.70 45 607,906,619.90Jumlah Projek

8

a) Bilangan projek dilaksanakan oleh perunding pengurusan Projek-indah Water Konsortium Sdn Bhd yang masih dalam pembinaan

b) Bilangan projek dilaksanakan oleh SPAN yang masih dalam pembinaan

BIL. PROJEKNILAI KONTRAK YANG

DITAWARKAN(RM)

TEMPOH KERJA(BULAN)

KEMAJUAN(%)

Cadangan Membina Rangkaian Paip Pembetungan di Sri-Rusa, Port Dickson, Negeri Sembilan

94

Cadangan Menaik Taraf Paip Pembe-tungan di Jalan Sultan Ahmad Shah, Georgetown, Pulau Pinang (Reka dan Bina)

36

18 75

JUMLAH KESELURUHAN

51,991,773.00

8,963,379.20

60,955,152.20

1.

2.


DITAWARKAN (RM)

TEMPOH KERJA(BULAN)

KEMAJUAN(%)

Cadangan Kerja-Kerja Menaik Taraf Loji Rawatan Kumbahan Serantau (SEN330) di Kuala Sawah, Daerah Seremban,Negeri Sembilan (Reka & Bina)

80,496,400.00 36 95

JUMLAH KESELURUHAN 80,496,400.00

1.

c) Bilangan projek dilaksanakan oleh SPAN yang telah siap pada 2018

Cadangan kerja-kerja baik pulih stesen pam kumbahan (NPS No.5) di Taman Desa Kemumin, Jalan Padang Tembak, Kota Bharu, Kelantan (projek kecemasan atau darurat bagi 2018)


DITAWARKAN (RM)

TEMPOH KERJA(BULAN)

KEMAJUAN(%)

Cadangan Kerja-kerja Baik Pulih Stesen Pam Kumbahan (NPS No.5) di Taman Desa Kemumin, Jalan Padang Tembak, Kota Bharu, Kelantan

91,388.00 3 100

JUMLAH KESELURUHAN 91,388.00

1.

SEBELUM SELEPAS SEBELUM SELEPAS

STATUS PROJEK DI BAWAHPEMBIAYAAN KWSMP

d) Senarai projek yang masih di peringkat perancangan dan perolehan

Pada 2018, terdapat 12 buah projek yang telah diperakukan oleh Jawatankuasa Perancan-gan Dasar dan Pembangunan Industri Perkhidmatan Pem-betungan (JPIP) untuk dilak-

sanakan dengan jumlah per-untukan dianggarkan seba-nyak RM 204 juta untuk diuruskan oleh pihak SPAN di bawah KWSMP.

Terdapat lapan (8) projek masih di peringkat perancan-gan dengan jumlah peruntu-kan dianggarkan sebanyak

RM153 juta. Kesemua projek ini masih di peringkat perancan-gan kerana terdapat keperluan untuk pengesahan semula skop kerja oleh Indah Water Konsortium Sdn Bhd (IWK) seperti jadual yang berikut:

9

BIL. PROJEK JUMLAH PERUNTUKAN(RM)

STATUS

1. Cadangan Menaik Taraf Paip Pembetun-gan di HCH005, Stesen Teksi, Tanah Rata, Cameron Highlands, Pahang Darul Makmur

900,000.00 Pengesahan semula skop kerja oleh IWK

2.Cadangan Kerja-kerja Penjajaran Semula Paip Pembetungan di KGA081, Taman Puteri, Kluang, Johor Darul Takzim

1,900,000.00 Pengesahan semula skop kerja oleh IWK

3.Cadangan Kerja-kerja Membaik Pulih 59 Buah Loji Rawatan Kumbahan Jenis Pakej

26,632,920.00Pengesahan skop kerja dan permohonan peruntukan tambahan untuk kelulusan JPIP

4.Cadangan Projek Sistem Pembetungan di Perkampungan Kukup Laut Dan Ayer Masin, Tanjung Piai, Johor

25,000,000.00 Penilaian dan pengesa-han skop kerja

5.Cadangan Menaik Taraf Loji Rawatan Kumbahan Berpusat Sedia ada di Kuah, Langkawi, Kedah


6.Cadangan Membaik Pulih Sistem Pembetungan di Bandar Botanik dan Ambang Botanik, Klang

30,000,000.00 Memuktamadkan cadangan pelaksanaan

7.Cadangan Mini Regionalisasi Loji Rawatan Kumbahan LAN007 Kepada Loji Rawatan Kumbahan Jenis Mekani-kal 22,000 PE (Pakej I)


8.Projek Kecemasan atau Darurat: Cadangan Kerja-kerja Baik Pulih Lima (5) Buah Loji Rawatan Kumbahan (LRK) Awam di Simpang Renggam, Johor

7,800,000.00 Kajian semula


10

Manakala, lima (5) projek dengan jumlah peruntukan dianggarkan sebanyak RM 58 juta masih di pering-kat perolehan seperti jadual yang berikut:

BIL. PROJEK JUMLAH PERUNTUKAN(RM)

STATUS

1.Cadangan Menaik Taraf Loji Rawatan Kumbahan MTH270 di Taman Seri Duyong 2, Mukim Duyong, Daerah Melaka Tengah, Melaka

12,908,450.00Laporan penilaian tender telah disediakan untuk dibentangkan ke Lemba-ga Perolehan.

2.

Cadangan Rasionalisasi 10 Buah Loji Rawatan Kumbahan (MTH238, MTH331, MTH334, MTH385, MTH437, MTH459, MTH462, MTH485, MTH479, MTH493) ke MTH321 yang akan dinaiktarafkan di Mukim Tanjung Minyak, Daerah Melaka Tengah, Melaka

28,700,000.00Bersedia untuk ditender sekiranya mendapat arahan selanjutnya daripada SPAN.

3.Cadangan Kerja-kerja Penggantian Paip Pembetungan di TPG047, Taman Bersatu, Taiping, Perak Darul Ridzuan

1,000,000.00Bersedia untuk ditender sekiranya mendapat arahan selanjutnya daripada SPAN

4.Cadangan Kerja-kerja Penjajaran Semula Paip Pembetungan di KGA131, Taman Sri Kluang, Kluang, Johor Darul Takzim


5.

Cadangan Kerja-kerja Rasionalisasi Loji Rawatan Kumbahan PDN101 di Taman Politeknik ke Loji Rawatan Kumbahan Berpusat (PDN110), Port Dickson, Negeri Sembilan Darul Khusus



PRESTASI KEWANGAN TAHUN 2018

Carta 1: Kutipan Tahunan KWSMP

Kutipan KWSMP (RM)Juta

20110

50

100

150

200 177

174

228 275

319337

360

307250

300

350

400

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Jumlah kutipan KWSMP dari tahun 2011, meningkat dari tahun ke tahun. Namun begitu, jumlah kutipan bagi 2018 dengan jumlah RM307 juta mencatatkan penurunan sebanyak 8% berbanding pada 2017 (RM360 juta). Penurunan ini berkemungkinan besar didorong oleh faktor ketidak-sepadanan antara penawaran dan permintaan dalam sektor hartanah yang mana pemaju dilihat memberi tumpuan kepada penjualan projek peru-mahan sedia ada untuk menangani isu kediaman yang tidak dijual. Ini secara tidak langsung memberi implikasi kepada jumlah kutipan KWSMP yang sememangnya berkait dengan perkemban-gan pembangunan industri hartanah negara. Jumlah kutipan terkumpul semenjak tahun 2011 sehingga 31 Disem-ber 2018 adalah sebanyak RM2.18 bilion.

Carta 2: Kutipan KWSMP pada 2018 mengikut negeri

Carta 3: Pecahan Sumber Sumbangan KWSMP pada 2018

Kutipan KWSMP (RM)Juta

WP KualaLumpur dan

Putrajaya

0

20

40

60

80

100

120

140

160

Selangor PulauPinang

Johor NegeriSembilan

Perak Kedah Kelantan Melaka Terengganu Pahang Perlis WPLabuan

Carta 2 menunjukkan jumlah kutipan KWSMP pada 2018 mengikut negeri-negeri di Semenanjung Malaysia dan Wilayah Persekutuan Labuan. Kutipan tertinggi diperoleh daripada Wilayah Persekutuan

Kuala Lumpur dengan kadar 49% disusuli oleh Selangor (21%) dan Pulau Pinang (15%). Kutipan tertinggi diperoleh daripada kawasan Lembah Klang atas faktor kepesatan pembangunan bagi memenuhi

permintaan dan kehendak penduduk setempat dan juga nilai hartanah yang seme-mangnya tinggi bagi kawasan ini.

Akta Industri Perkhidmatan Air 2006 (Akta 655) telah men-etapkan di bawah seksyen 172(3) bahawa KWSMP henda-klah dibelanjakan bagi maksud berikut:

untuk menambah perbe-lanjaan modal yang dike-hendaki bagi sistem pem-betungan awam;untuk melaksanakan sistem pembetungan serantau; atau apa-apa maksud lain yang ditentukan oleh Menteri

Bagi memastikan perbelan-jaan di bawah dana ini mampu memberi impak ke arah kele-starian industri perkhidmatan pembetungan dan selari dengan polisi serta dasar baharu kerajaan, SPAN telah mengambil inisiatif untuk menyemak semula mekan-isme penilaian projek di bawah pembiayaan KWSMP. Mekan-isme tersebut akan ditambah baik dengan berpegang kepada prinsip asas (funda-mental) sistem pembetungan diwujudkan, iaitu untuk

melindungi kesihatan awam, menjaga sumber air minuman dan melindungi alam sekitar, serta mengambil kira faktor penggalakan pertumbuhan ekonomi setempat dan juga kemapanan pengoperasian operator. Mekanisme baharu tersebut yang dikenali sebagai Mekanisme Penilaian Cadan-gan Projek (MPCP) KWSMP dijangka dapat dimuktamad-kan pada suku pertama 2019.

11

PERANCANGAN MASA HADAPAN

Sambungan 91%

Tangki SeptikIndividu 4%

KemudahanEnap Cemar dan Lain-lain 1%

Naik Taraf 4%

Carta 3 menunjukkan pecahan kutipan KWSMP pada 2018 mengikut kategori seperti yang telah ditetapkan. Pengutipan tertinggi adalah daripada kategori sambungan ke sistem pembetungan awam iaitu sebanyak 91%, diikuti dengan kategori penggunaan tangki septik individu (4%) dan naik taraf (4%), dan pembinaan kemudahan enap cemar dan lain-lain (1%).

i)

ii)

iii)

LAPORAN KETUA AUDIT NEGARAMENGENAI PENYATA KEWANGAN

KUMPULAN WANG SUMBANGAN MODAL PEMBENTUNGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018

Laporan Mengenai Penyata Kewangan

Pendapat

Penyata Kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan telah diaudit oleh wakil saya yang merangkumi Penyata KedudukanKewangan pada 31 Disember 2018 dan Penyata Pendapatan, Penyata Perubahan Ekuiti serta Penyata Aliran Tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, ringkasan polisi perakaunan yang signifikan dan nota kepada penyata kewangan seperti dinyatakan pada muka surat 3 hingga 20.

Pada pendapat saya, penyata kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan pada 31 Disember 2018 dan prestasi kewangan serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan piawaian pelaporankewangan yang diluluskan di Malaysia dan Akta Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 654).

Asas Kepada Pendapat

Saya telah melaksanakan pengauditan berdasarkan Akta Audit 1957 dan The International Standards of Supreme Audit Institutions. Tanggungjawab saya dihuraikan selanjutnya di perenggan Tanggungjawab Juruaudit Terhadap Pengauditan Penyata Kewangan dalam laporan ini. Saya percaya bahawa bukti audit yang diperoleh adalah mencukupi dan bersesuaian untuk dijadikan asas kepada pendapat saya.

Kebebasan dan Tanggungjawab Etika Lain

Saya adalah bebas daripada Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pemben-tungan dan telah memenuhi tanggungjawab etika lain berdasarkan The International Standards of Supreme Audit Institutions.

PENYATA KEWANGAN KUMPULAN WANGSUMBANGAN MODAL PEMBETUNGAN (KWSMP) BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018

12

Maklumat Lain Selain Daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit Mengenainya

Anggota Suruhanjaya Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan bertanggungjawab terhadap maklumat lain dalam Laporan Tahunan. Pendapat saya terhadap penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan tidak meliputi maklumat lain selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit mengenainya dan saya tidak menyatakan sebarang bentuk kesimpulan jaminan mengenainya.

Tanggungjawab Anggota Suruhanjaya Terhadap Penyata Kewangan

Anggota Suruhanjaya bertanggungjawab terhadap penyediaan penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan yang memberi gambaran benar dan saksama selaras dengan piawaian pelaporan kewangan yang diluluskan di Malaysia dan Akta Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 654). Anggota Suruhanjaya juga bertanggungjawab terhadap penetapan kawalan dalaman yang perlu bagi membolehkanpenyediaan penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan adalah bebas daripada salah nyata yang ketara sama ada disebabkan fraud atau kesilapan.

Semasa penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan ModalPembentungan, Anggota Suruhanjaya bertanggungjawab untuk menilai keupayaan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan untuk beroperasi sebagai satu usaha berterusan, mendedahkannya jika berkaitan serta menggunakannya sebagai asas perakaunan.

Tanggungjawab Juruaudit Terhadap Pengauditan Penyata Kewangan

Objektif saya adalah untuk memperoleh keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan fraud atau kesilapan, dan mengeluarkan Laporan Juruaudit yang merangkumi pendapat saya. Jaminan yang munasabah adalah satu tahap jaminan yang tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa audit yang dijalankan mengikut The International Standards of Supreme Audit Institutions akan sentiasa mengesan salah nyata yang ketara apabila ia wujud. Salah nyata boleh wujud daripada fraud atau kesilapan dan dianggap ketara sama ada secara individu atau agregat sekiranya boleh dijangkakan dengan munasabah untuk mempengaruhi keputusan ekonomi yang dibuat oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini.

13

Sebagai sebahagian daripada pengauditan mengikut The International Standards of Supreme Audit Institutions, saya menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan profesional sepanjang pengauditan. Saya juga:

Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata ketara dalam penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan, sama ada disebabkan fraud atau kesilapan, merangka dan melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap risiko berkenaan serta mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas kepada pendapat saya. Risiko untuk tidak mengesan salah nyata ketara akibat daripada fraud adalah lebih tinggi daripada kesilapan, kerana fraud mungkin melibatkan pakatan, pemalsuan, ketinggalan yang disengajakan, representasi yang salah, atau mengatasi kawalan dalaman.

Memahami kawalan dalaman yang relevan untuk merangka prosedur audit yang bersesuaian tetapi bukan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan.

Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai, kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan oleh Anggota Suruhanjaya.

Membuat kesimpulan terhadap kesesuaian penggunaan asas perakaunan untuk usaha berterusan oleh Anggota Suruhanjaya dan berdasarkan bukti audit yang diperoleh, sama ada wujudnya ketidakpastian ketara yang berkaitan dengan peristiwa atau keadaan yang mungkin menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap keupayaan Kumpulan Wang Sumban-gan Modal Pembentungan sebagai satu usaha berterusan. Jika saya membuat kesimpulan bahawa ketidakpastian ketara wujud, saya perlu melaporkan dalam Laporan Juruaudit terhadap pendedahan yang berkaitan dalam penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi, pendap-at saya akan diubah. Kesimpulan saya dibuat berdasarkan bukti audit yang diperoleh sehingga tarikh Laporan Juruaudit.

Menilai sama ada keseluruhan persembahan termasuk pendedahan penyata kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan memberi gambaran yang saksama.

a)

b)

c)

d)

e)

14

Saya telah berkomunikasi dengan Anggota Suruhanjaya, antaranya mengenai skop dan tempoh pengauditan yang dirancang serta penemuan audit yang signifikan termasuk kelemahan kawalan dalaman yang dikenal pasti semasa pengauditan.

Laporan Mengenai Keperluan Perundangan dan Peraturan Lain

Berdasarkan keperluan Akta Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 654), saya juga melaporkan bahawa pada pendapat saya, rekod perakaunan dan rekod lain yang dikehendaki Akta untuk disimpan oleh Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembentungan telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta.

Hal-hal Lain

Laporan ini dibuat untuk Anggota Suruhanjaya dan bukan untuk tujuan lain. Saya tidak bertanggungjawab terhadap pihak lain bagi kandungan laporan ini.

(NORLIZA BINTI MD. NURUDDIN)b.p. KETUA AUDIT NEGARA MALAYSIA

PUTRAJAYA15 JULAI 2019

15

16

PENYATA PENGERUSI DAN SALAH SEORANG ANGGOTA SURUHANJAYAPERKHIDMATAN AIR NEGARA

Kami, YB Charles Anthony a/l R. Santiago dan Dato’ Ahmad Faizal bin Abdul Rahman, yang merupakan Pengerusi dan salah seorang Anggota Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat Anggota Suruhanjaya, Penyata Kewangan yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan, Penyata Pendapatan, Penyata Perubahan Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai yang berikut ini beserta dengan nota-nota kepada Penyata Kewangan di dalamnya, adalah disediakan untuk menunjukkan pandangan yang benar dan saksama berkenaan kedudukan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan pada 31 Disember 2018 dan hasil kendaliannya serta perubahan kedudukan kewangannya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Bagi pihak Anggota Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara:

YB CHARLES ANTHONY A/L R. SANTIAGOPengerusi

No. Kad Pengenalan : 601101-10-5463Tarikh :

DATO’ AHMAD FAIZAL BIN ABDUL RAHMAN Ketua Pegawai Eksekutif

No. Kad Pengenalan : 690329-03-5307Tarikh :

KENYATAANANGGOTASURUHANJAYA

17

PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATASPENGURUSAN KEWANGAN KUMPULAN WANG SUMBANGAN MODALPEMBETUNGAN

Saya, Dr. Abrari bin Salleh, pegawai utama yang bertanggungjawab atas pengurusan kewangan dan rekod-rekod perakaunan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan dengan ini mengakui bahawa Penyata Kedudukan Kewangan, Penyata Pendapatan, Penyata Perubahan Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai dalam kedudukan kewangan yang berikut ini berserta dengan nota-nota kepada Penyata Kewangan di dalamnya mengikut sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ia adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun, 1960.

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui olehpenama di atas diTarikh :

ABRARI BIN SALLEH

No. Kad Pengenalan : 690604-01-5299

))

PERAKUANBERKANUN

18

PENYATA KEDUDUKANKEWANGANPADA 31 DISEMBER 2018

ASET BUKAN SEMASA

JUMLAH ASSET

Faedah terakruLebihan cukaiPelaburan Jangka PendekTunai dan Kesetaraan Tunai

Dibiayai oleh:

LIABILITI SEMASAPemiutangAkruanPeruntukan cukai

Dana terkumpul

JUMLAH LIABILITI SEMASAJUMLAH EKUITI DAN LIABILITI

2017Nota

Nota-nota yang disertakan di muka surat 22 hingga 27 merupakan sebahagian asasi penyata kewangan ini.

2018RM

1,629,831,890

5

67

8

RM

49,722,627

1,908,923,773

1,917,176,501

1,599,800,0004,510,946

1,639,420,711

1,790,600,000

9,461,7888,242,76113,8749,967

113,159-

-1,870,996

74,982,8781,917,176,501

9,588,8218,252,7281,639,420,7111,917,176,5011,917,176,501 1,639,420,7111,917,176,501

35,109,765

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018


PENDAPATAN

LEBIHAN KASAR

Sumbangan Modal Pembetungan

Kos Pembiayaan Projek

PENDAPATAN LAIN

TOLAK: PERBELANJAAN Perkhidmatan dan bekalanCaj bank

Pendapatan lainPendapatan faedah

JUMLAH PERBELANJAAN

UNTUNG SEBELUM CUKAI

PERCUKAIANUNTUNG SELEPAS CUKAI

236,302,155 287,204,089

2017NotaRM

345,176,562

9

10

12

13

2018RM

306,856,460

(73,135,156)(70,554,305)

6,213,8806,722,597103 88

1,917,176,501

360,339,245

1118,300

68,690,142-

57,972,473

305,010,597

338,962,594298,287,897

(17,869,689)(19,196,014)321,092,905279,091,883

19

6,722,700 6,213,968

PENYATA PERUBAHAN EKUITI BAGI TAHUNBERAKHIR 31 DISEMBER 2018


Baki Akhir pada 31 Disember

Baki Awal pada 1 JanuariUntung kendalian bersih bagi tahun kewangan

2018

Baki Akhir pada 31 Disember

Baki Awal pada 1 JanuariUntung kendalian bersih bagi tahun kewangan

2017

RM

1,629,831,890321,092,905

1,308,738,985

1,908,923,773

1,629,831,890279,091,883

20

PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TEMPOH BERAKHIR 31 DISEMBER 2018


Untung sebelum cukaiPelarasan untuk:

Keuntungan operasi sebelum perubahanmodal kerja

Penghutang lain

Pendapatan faedah

AkruanPemiutang

Perubahan dalam modal kerja:

CukaiTunai bersih yang diperolehi dari aktiviti operasiALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURANPelaburan jangka pendekPendapatan faedahTunai bersih yang diperolehi dari aktiviti pelaburanPenambahan bersih tunai dan setara tunaiTunai dan setara tunai pada awal tahunTunai dan setara tunai pada akhir tahun

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI

2017RM

2018RM

229,597,755 280,990,121

284,180,396

298,287,897

(57,972,473)(68,690,142)

338,962,594

(1,219,027)(1,870,996)

(3,907)3,189,648

-

207,194,652

627

(22,614,732)

(190,800,000)

261,565,664(19,309,173)

(136,722,720)

4,510,94674,982,878

226,503,825

54,077,280

70,471,932

(294,200,000)

(259,624,233)

2,569,5154,510,946

34,575,767

1,941,431

21

1) MAKLUMAT AM

Suruhanjaya telah ditubuhkan dengan berkuatkuasanya Akta Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 654) pada 1 Februari 2007. Anggota Suru-hanjaya telah dilantik oleh Menteri Tenaga, Teknologi Hijau dan Air (pada masa ini dikenali sebagai Kementerian Air, Tanah Dan Sumber Asli) (“Kementerian”). Suruhanjaya terdiri daripada Pengerusi, Ketua Pegawai Eksekutif dan tidak kurang daripada lapan dan tidak lebih daripadasepuluh orang lain.

Alamat Suruhanjaya adalah di Aras Bawah & Aras Satu, Prima Avenue 7, Blok 3510, Jalan Teknokrat 6, 63000 Cyberjaya, Selangor.

2) KUMPULAN WANG SUMBANGAN MODAL PEMBETUNGAN

Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan ditubuh-kan di bawah Seksyen 172 Akta Industri Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 655) dengan berkuatkuasanya Peraturan-peraturan Industri Perkhidmatan Air (Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan) 2010 mulai 1 Januari 2011.

Selaras dengan peruntukan di bawah Akta Industri Perkhid-matan Air 2006, Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara (Suruhanjaya) akan mengurus, mengawal dan mengendali-kan Kumpulan Wang Sumban-gan Modal Pembetungan (KWSMP) mulai 1 Januari 2011.

3) OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN

Dasar pengurusan risiko kewangan KWSMP bertujuan untuk memastikan bahawa terdapat sumber kewangan yang mencukupi untuk pem-bangunan operasi KWSMP dan menguruskan risiko kredit, kadar faedah, tukaran asing dan kecairan. KWSMP beroper-asi di bawah garis panduan yang telah ditetapkan dengan jelas yang diluluskan oleh

KWSMP dan dasar KWSMP adalah untuk tidak melibatkan KWSMP dalam urusniaga spekulatif.

a) Risiko mudah tunai

Risiko mudah tunai berkait dengan ketidakupayaan untuk memenuhi komitmen kewan-gan dan tanggungannya apabila sampai masa yang telah ditetapkan. KWSMP mempunyai tahap kecairan aset mudah cair yang men-cukupi dan menyimpan tunai di institusi kewangan bagi tujuan memenuhi keperluan KWSMP dan lain-lain komit-men dan tanggungannya.

b) Risiko kredit

KWSMP mengamalkan polisi di mana tunai dan bersamaan tunai disimpan hanya di bank dan institusi kewangan berlesen. Risiko kredit adalah risiko kerugian yang disebab-kan oleh ketidakupayaan atau kegagalan pihak yang terlibat untuk memenuhi tanggung-jawabnya membuat pemba-yaran semula. Pendedahan kepada risiko kredit adalah hasil daripada aktiviti-aktiviti urus niaga dan pelaburan.

Risiko kredit dikawal melalui aplikasi terhadap pengesahan kredit, had dan pengawalan prosedur. Ini dilaksanakan melalui rujukan daripada penarafan kredit yang diterbit-kan oleh Institusi Kewangan. Sekiranya ketiadaan penarafan kredit, penyemakan kredit dalaman dilakukan untuk risiko kredit yang ketara.

c) Risiko kadar faedah

KWSMP terdedah kepada risiko kadar faedah yang berkaitan dengan pelaburan simpanan tetapnya dengan sebuah institusi kewangan yang berlesen yang mempun-yai kepercayaan kredit. KWSMP boleh terdedah kepada kerugian disebabkan oleh struktur kadar faedah yang timbul daripada peruba-han kadar faedah. KWSMP mengurus risiko kadar faedah-nya dengan meletakkan baki berkenaan mengikut terma

kematangan dan kadar faedah yang berbeza-beza.

d) Faedah terakru

Pendapatan faedah diiktiraf berasaskan kepada pembahagi-an masa dan kadar efektif yang menjangkau tempoh matang.

4) RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN UTAMA

Dasar perakaunan yang be-rikut diamalkan oleh KWSMP:

a) Asas perakaunan

Penyata kewangan KWSMP telah disediakan mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) untuk entiti persendi-rian (Piawaian Pelaporan Entiti Persendirian Malaysia - MPERS).

Penyata kewangan telah dise-diakan berasaskan konvensyen kos sejarah kecuali sepertima-na yang dinyatakan sebaliknya dalam polisi perakaunan pent-ing dan amalan perakaunan yang diterima umum diMalaysia.

b) Tunai dan Kesetaraan Tunai

Tunai dan kesetaraan tunai merangkumi tunai di tangan dan baki bank, deposit di bank dan institusi kewangan lain serta pelaburan berjangka pendek yang mempunyai kecairan tinggi dengan tempoh matang 3 bulan dan kurang dari tarikh pembelian dan sedia ditukar dalam bentuk tunai dengan risiko perubahan nilai yang rendah.

Penyata Aliran Tunai disedia-kan menggunakan kaedah secara tidak langsung.

c) Pelaburan Jangka Pendek

Pelaburan berjangka pendek yang mempunyai kecairan tinggi dengan tempoh matang lebih 3 bulan dan sehingga setahun dari tarikh pembelian dan sedia ditukar dalam bentuk tunai dengan risiko perubahan nilai yang rendah.

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2018

22

3

i)

ii)

�

�

�

�

�

�

▶

▶

iii)

d) Pengiktirafan pendapatan

Semua pendapatan dikira atas dasar akruan kecuali kutipan sumbangan. Pendapatan kutipan sumbangan diiktiraf apabila kutipan telah dimuk-tamadkan. Pendapatan perkh-idmatan terdiri daripada kutipan sumbangan KWSMP sebagaimana yang diperun-tukkan di bawah Akta Industri Perkhidmatan Air Negara 2006 (Akta 655).

e) Cukai Pendapatan

Cukai pendapatan ke atas lebihan atau defisit bagi tahun kewangan terdiri daripada cukai semasa dan cukai tertunda. Cukai semasa meru-pakan amaun cukai pendapa-tan yang dijangka perlu diba-yar ke atas lebihan bercukai bagi tahun semasa dan dikira mengikut kadar cukai yang dikuatkuasakan pada tarikh penyata kedudukan kewan-gan.

Cukai tertunda diperuntukkan mengikut kaedah liabiliti, ke atas perbezaan sementara yang timbul antara asas cukai aset dan liabiliti dan nilai bawaannya dalam penyata kewangan.

Pada prinsipnya, liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara bercukai dan aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua potongan perbe-zaan sementara bercukai, setakat mana terdapatnya kemungkinan keuntungan ber-cukai masa hadapan yang ada boleh digunakan terhadap potongan perbezaan sementara.

f) Urusniaga Pihak Berkaitan

Pihak-pihak yang dianggap berkaitan jika satu pihak mem-punyai keupayaan untuk men-gawal pihak lain atau melak-sanakan pengaruh ke atas pihak lain, setakat mana ia menghalang pihak lain dari mengejar kepentingan sendiri yang berasingan dalam mem-buat keputusan kewangan dan operasi.

g) Instrumen Kewangan

Aset kewangan dan aset liabiliti

KWSMP telah mengubah dasar perakaunan untuk pengiktirafan dan pengukuran aset kewan-gan semasa pelaksanaan MPERS 11: "Instrumen

Kewangan Asas" pada1 Januari 2015.

KWSMP mengklasifikasi-kan aset kewangan dalam kategori berikut: pada nilai saksama melalui untung rugi dan pelunasan kos.

Pengiktirafan dan pengukuran

Pembelian dan penjualan rutin aset kewangan diikti-raf pada tarikh dagangan di mana KWSMP bertekad untuk membeli atau men-jual aset tersebut. Aset kewangan yang dicatat pada nilai saksama melalui untung rugi diiktiraf pada nilai saksama, dan kos transaksi akan direkodkan dalam untung rugi. Aset kewangan tidak akan diperakui apabila hak untuk memperolehi aliran tunai yang dijana dari pelaburan telah tamat tempoh atau telah dipin-dahkan dan KWSMP telah memindahkan semua risiko dan manfaat pemili-kan secara keseluruhannya. Aset kewangan sedia untuk dijual dan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi kemudiannya dinilai pada nilai saksama. Pinjaman dan penghutang kemudiannya direkodkan pada kos pelunasan dengan menggunakan kaedah faedah efektif.

Keuntungan atau kerugian yang terhasil daripada perubahan nilai saksama ‘aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi’ dinyatakan dalam laporan penyata pendapa-tan dibawah kategori lain-lain untung/rugi bersih pada tempoh semasa. Pendapatan dividen dari-pada aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi diiktiraf dalam laporan penyata pendapa-tan sebagai sebahagian daripada lain-lain pendap-atan apabila KWSMP telah mendapat hak untuk menerima bayaran.

Penjejasan asetkewangan

Aset direkodkan pada kos pelunasan

KWSMP menilai pada setiap akhir tempoh pelaporan samada terdap-at bukti yang objektif

bahawa aset kewangan mengalami penjejasan nilai. Aset kewangan men-galami penjejasan nilai dan rugi penjejasan nilai akan ditanggung hanya jika wujud bukti objektif berkaitan penjejasan nilai sebagai penyebab wujudn-ya peristiwa atau peristiwa-peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan aset tersebut ('peristiwa yang merugikan') dan peristiwa yang merugikan telah memberi impak pada anggaran aliran tunai masa depan bagi aset kewangan yang mana anggarannya boleh diperakui.

Kriteria yang digunakan KWSMP untuk menentu-kan bahawa wujud bukti objektif penjejasan nilai meliputi:

Kesulitan kewangan penerbit dan peneri-ma tanggungan; Pelanggaran kontrak, ingkar atau tunggakan faedah atau bayaran pokok; KWSMP, atas sebab-sebab ekonomi atau undang-undang yang berkaitan dengan kesuli-tan kewangan pem-injam; memberikan kon-sesi kepada peminjam, yang mana kebiasaan-nya tidak diberikan; Berkemungkinan pem-injam akan berdepan dengan masalah muflis atau lain-lain bentuk penstrukturan semula kewangan; Kehilangan pasaran aktif untuk aset kewangan disebabkan kesulitan ke-wangan; atau Data yang menunjukkan terdapat pengurangan ke atas anggaran aliran tunai masa depan yang boleh diukur dari portfo-lio aset sejak pengiktira-fan permulaan aset tersebut; walaupun penurunan tersebut belum dapat dikenal pasti berkait mana-mana aset kewangan tertentu dalam portfolio, termasuk;

Perubahan yang me-rugikan status pemba-yaran peminjam dalam portfolio; dan Keadaan ekonomi na-sional atau tempatan yang berkait rapat dengan prestasi aset dalam portfolio

23

24

KWSMP terlebih dahulu menilai bukti-bukti men-genai kewujudan penje-jasan nilai. Jumlah keru-gian diukur melalui perbezaan di antara nilai bawaan aset dan nilai masa kini bagi anggaran aliran tunai masa depan (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum berlaku) didis-kaunkan pada kadar faedah efektif yang asal bagi aset kewangan itu. Nilai bawaan aset dikurangkan dan jum-lah kerugian diiktiraf dalam laporan penyata pendapatan. Jika pinja-man atau pelaburan dipe-gang hingga jatuh tempoh matang memiliki kadar faedah berubah-ubah, kadar diskaun efek-tif masa kini adalah kadar diskaun yang digunakan untuk mengukur seba-rang penjejasan seperti-mana yang dinyatakan dalam kontrak. Secara praktikalnya, KWSMP dapat mengukur penje-jasan nilai berdasarkan nilai saksama instrumen dengan menggunakan harga pasaran yang boleh diperhati.

Jika, pada tempoh berikut-nya, jumlah rugi penje-jasan berkurang dan pengurangan itu boleh dikaitkan secara objektif dengan suatu peristiwa yang berlaku selepas

pengiktirafan penjejasan nilai (seperti peningkatan tingkat kredit peng-hutang), pemulihan keru-gian penjejasan nilai sebelumnya diakui diikti-raf dalam untung rugi.

Liabiliti kewangan

Liabiliti kewangan melipu-ti skop MPERS 11 diiktiraf di dalam penyata kedudu-kan kewangan bila, dan hanya apabila, KWSMP menjadi pihak yang terlibat kontrak peruntu-kan bagi instrumen kewangan.

Liabiliti kewangan diiktiraf umum pada nilai saksama, yang mana bagi liabiliti yang terdiri daripada liabiliti selain derivatif, pengiktirafan ditambah kos transaksi terlibat secara langsung.

Selepas pengukuran awalan kesemua liabiliti kewan-gan diukur pada kos pelu-nasan menggunakan kaedah faedah efektif kecuali untuk derivatif yang mana diukur pada nilai saksama.

Liabiliti kewangan tidak lagi diiktiraf apabila tanggungan ke atas liabil-iti dipadamkan. Apabila liabiliti kewangan yang wujud diganti oleh liabiliti yang lain dari pemberi pinjaman yang sama

tetapi dengan terma-ter-ma pinjaman yang berbeza, atau terma bagi liabiliti yang sedia ada dipinda, di mana pertu-karan atau pindaan diper-lakukan sebagai pena-matan pengiktirafan ke atas liabiliti yang asal dan pengiktirafan liabiliti yang baru, dan perbezaan dalam nilai bawaan turut diiktiraf dalam untung rugi.

5) FAEDAH TERAKRU

Faedah terakru adalah terdiri daripada faedah deposit yang dibuat di bank berlesen.

6) PELABURAN JANGKA PENDEK

Kadar faedah bagi deposit simpanan tetap dengan bank berlesen ialah di antara 4.00% hingga 4.30% setahun (2017: 3.70% - 4.30%). Tempoh matang deposit tetap di antara tiga (3) bulan hingga dua belas (12) bulan. Deposit simpanan tetap dengan bank-bank berlesen seperti berikut:

iv)

Bank Islam Malaysia BhdMalayan Banking Berhad

Affin Bank BhdBank Pembangunan Malaysia BerhadAlliance Bank Berhad

Ambank Islamic BerhadRHB Bank Berhad

Bank Simpanan NasionalBank Kerjasama Rakyat Malaysia

20172018RM

84,400,000

RM

329,650,000

-

70,000,000

301,600,000160,500,000503,500,000

192,250,000

63,500,00030,000,00037,300,00048,360,000

-290,000,000

126,700000

277,400,000703,640,000 171,600,000

1,599,800,0001,790,600,000

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN (sambungan)

7) TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI

Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada tunai dalam tangan dan baki di bank dan simpanan tetap. Tunai dan setara tunai termasuk dalam penyata aliran tunai terdiri daripada amaun kunci kira-kira yang berikut:

20172018RMRM

Deposit di bank berlesen - REPOBaki bank

Wang Tahanan

4,510,9467,782,878-67,200,000

4,510,94674,982,878

9) SUMBANGAN MODAL PEMBETUNGAN

Butiran Kutipan Sumbangan Modal Pembetungan Mengikut Negeri Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2018.

8) PEMIUTANG

20172018RMRM

Pemiutang operasi5,490,1904,480,8813,971,5983,761,880

9,461,7888,242,761

SELANGORPERAK

PAHANGKELANTANJOHOR

MELAKA

PULAU PINANGNEGERI SEMBILAN

WP LABUAN

TERENGGANUWP KUALA LUMPUR& PUTRAJAYA

PERLIS

KEDAH

2017RM

2018RM

63,329,885

8,782,964

2,564,406

2,188,385

1,653,706239,324

1,227,076

23,719,189

3,703,238

45,733,732311,527

1,382,725

306,856,460

80,595,697

3,982,895

661,161

1,748,5677,795,395

1,716,850

2,117,974

14,210,801

3,519,514

76,848,809726,010

1,623,664

152,020,303 164,791,908

360,339,245

KutipanSumbangan

KWSMP Mengikut

Negeri

Mengikut Kategori (RM)

Naik taraf SambunganTangkiSeptik

Individu

KemudahanEnap Cemar

danLain-lain

1,409,254

225,157

21,710

26,2942,250

60,757

1,967,679

90,010

234,52514,695

148,170

4,504,776

300,300

3,975

2,463,257

473,634

2,166,675

248,57121,480

1,202,690

1,562,171

984,284

126,75083,640

1,227,735

10,953,566

37,224

355,455

48,055,979

1,832,304

-

1,378,841215,594

90,064

20,189,339

1,464,792

45,372,457213,192

6,820

278,925,695

151,682,779

8,423,534

11,401,395

33,311

-

--

-126,435

-

1,164,152

---

12,472,423

-

-

25

26

Kos projek di setiap negeri perlu dikenal pasti, dibentangkan dan diluluskan oleh Jawatankuasa Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan (JKWSMP) sebelum arahan pembayaran dapat dilaksa-nakan oleh Jawatankuasa Teknikal KWSMP.

Secara teknikalnya, KWSMP hanya membiayai perbelanjaan projek terhad kepada nilai kos projek yang telah diluluskan oleh JKWSMP dan pihak KWSMP adalah bebas dari sebarang komitmen dan tanggung-jawab modal bagi projek-projek berkenaan kerana ianya bukan aset KWSMP.

KWSMP hanya sebuah kumpulan amanah yang bertanggungjawab atas arahan pihak ketiga bagimembiayai perbelanjaan memajukan projek-projek yang telah ditetapkan.

Kos Projek - PahangKos Projek - Selangor

Kos Projek - JohorKos Projek - KedahKos Projek - Labuan

Kos Projek - TerengganuKos Projek - Wilayah Persekutuan

Kos Projek - Pulau PinangKos Projek - Negeri Sembilan

20172018RM

699,600

RM

18,437

1,020,765

61,361,487

-2,954,972

26,737,574

1,425

67,17432,69612,791,6643,631,665

18,000-

-

2,700,3004,487,830 27,165,872

73,135,15670,554,305

10) KOS PEMBIAYAAN PROJEK

Butiran Kos Pembiayaan Projek Mengikut Negeri Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2018.

12) PERKHIDMATAN DAN BEKALAN

11) PENDAPATAN FAEDAH

Pendapatan faedah adalah faedah yang diterima daripada simpanan tetap KWSMP di beberapa Bank dan di Institusi Kewangan Berlesen.

20172018RMRM

Kos perkhidmatan agen cukai dan auditan Fi pengurusan KWSMP

Kos pengiklanan dan percetakanCukai barang dan perkhidmatan (GST)

6,200,0006,700,000

5 6

13,8749,967-12,625

6,213,8806,722,597

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN (sambungan)

3

Penyesuaian di antara kenaan cukai dan lebihan kendalian sebelum cukai adalah seperti berikut:

Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan melalui Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara telah mendapat pengecualian cukai pendapatan melalui Perintah Cukai Pendapatan (Pengecualian) (No. 22) 2006 yang diberikan oleh Kementerian Kewangan pada 15 April 2009.

Tiada perbelanjaan telah diiktiraf dalam tempoh kewangan semasa untuk hutang lapuk atau hutang ragu berkenaan dengan amaun yang terhutang oleh pihak berkaitan.

13) PERCUKAIAN

14) URUSNIAGA DENGAN PIHAK BERKAITAN

20172018RMRM

Tahun terdahulu:- Cukai terkurang

- Cukai pendapatanTahun semasa:

1,678,747-

16,190,94219,196,014

17,869,68919,196,014

20172018RMRM

Belanja Pengurusan SPAN 6,200,0006,700,000

Cukai dikira pada kadar cukai 28% (2017: 28%)yang ditetapkan bagi Pertubuhan di Malaysia(RM1,000,000 pertama, adalah RM237,650; 2017: RM238,650)

Lebihan pendapatan sebelum cukai

Kesan cukai ke atas:- Perbelanjaan tidak dibenarkan

- Cukai terkurang pada tahun sebelum- Pendapatan tidak tertakluk kepada cukai

20172018RMRM

237,650

(85,919,809)22,217,755

(100,894,989)1,678,747-

94,629,52683,240,611

21,637,562

238,650

17,869,68919,196,014

338,962,594298,287,897

15) ANGKA PERBANDINGAN

Angka-angka perbandingan tertentu telah diklasifikasikan semula untuk disesuaikan dengan susunan Penyata Kewangan tahun ini.

16) PENGESAHAN PENYATA KEWANGAN

Penyata Kewangan Kumpulan Wang Sumbangan Modal Pembetungan bagi tahun berakhir 31 Disember 2018 telah dibentang dan diluluskan oleh Anggota Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara pada10 Julai 2019.

27

SURUHANJAYA PERKHIDMATAN AIR NEGARA

Suruhanjaya Perkhidmatan Air Negara(National Water Services Commission)Aras Bawah & Aras Satu,Prima Avenue 7, Blok 3510, Jalan Teknokrat 6,63000 Cyberjaya, Selangor Darul Ehsan.Tel : +603 - 8317 9333/4/5Faks : +603 - 8317 9339

suruhanjaya perkhidmatan air negara - st 30.2020.pdfsehingga kini suruhanjaya telah meluluskan 45...

Documents