perakuan calon tentang ketulenan tugasan projek kertas...

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

1 | [email protected]

3756/3

LAMPIRAN 2

Perakuan Calon Tentang Ketulenan

Tugasan Projek Kertas 3756/3

Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untuk memenuhi syarat Peperiksaan Sijil Pelajaran Malaysia 2012 bagi mata pelajaran Prinsip Perakaunan 3756/3 adalah tulen.

Tandatangan Calon : Sila

Nama Calon : RUSILAWATI BINTI MOIN

No. Kad Pengenalan :

Angka Giliran Calon :

• Borang perakuan ini mestilah disertakan di bahagian hadapan Tugasan Projek.



ELEMEN 1.0 : PENGETAHUAN DAN KEFAHAMAN

1.1 Pengenalan Perniagaan

i. Menyatakan dengan jelas pengenalan perniagaan.

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA adalah sebuah perniagaan milikan

tunggal yang menjalankan perniagaan menjual alatan perkhemahan berjenama

JUARA. Kedai perniagaan beroperasi di Lot E-1-1, Presint 11-1, 62300 Putrajaya.

Pemilik perniagaan ialah Puan Rusilawati Binti Moin. Perniagaan baru memulakan

perniagaan mulai 1 Ogos 2011 dengan menggunakan wang simpanan di bank

RM80 000 dan sebuah kenderaan peribadi bernilai RM55,000 sebagai modal.

Dalam masa yang sama, pemilik telah menggaji dua orang pekerja sebagai

pembantu kedai dengan gaji bulanan RM1,200 seorang setiap bulan.

ii. Menyatakan sebab memilih perniagaan.

Saya memilih perniagaan menjual alatan perkhemahan kerana saya amat berminat

dengan aktiviti perkhemahan. Saya juga merasakan yang perniagaan alatan

perkhemahan ini masih tiada lagi di kawasan saya. Kebanyakkan pelanggan

mencari alatan perkhemahan di luar kawasan dan jauh. Oleh itu, saya memilih

perniagaan ini kerana saya yakin yang perniagaan ini akan mendapat sambutan

yang baik di kawasan saya ini.

iii. Menyatakan kelebihan menjalankan perniagaan.

Kelebihan menjalankan perniagaan ialah PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN

SILA satu-satunya perniagaan yang ada di kawasan saya. Kedua harga yang

diberikan oleh perniagaan saya amat berpatutan untuk semua pihak sama ada

sekolah, kolej, universiti dan pihak-pihak lain. Ketiga, urus niaga adalah secara

tunai atau pun kredit.

iv. Menyatakan risiko yang bakal dihadapi.

Risiko-risiko yang bakal dihadapi oleh PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

ialah persaingan dengan barangan luar iaitu barangan bukan tempatan yang



dijual di kedai lain atau pasaraya berhampiran. Selain itu, aktiviti jualan kedai turut

mengikut masa-masa tertentu adakalanya ramai pelanggan dan adakalanya tidak

ramai kerana barang niaga perniagaan adalah bukannya barangan harian tetapi

berkala untuk mendapatkannya jika perlu.

1.2 Profil Perniagaan

i Nama perniagaan PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

ii Nama Pemilik RUSILAWATI BINTI MOIN

iii Lokasi / Alamat LOT E-1-1, PRESINT 11-1, 62300 PUTRAJAYA

iv Jenis perniagaan MILIKAN TUNGGAL

v Tempoh perakaunan SEBULAN

vi Tempoh rekod 01 OGOS 2011 – 31 OGOS 2011

vii Modal perniagaan RM135 000

viii Jumlah pekerja 2 ORANG

ix Status perniagaan MEMULAKAN PERNIAGAAN

x Nama dan alamat bank perniagaan CIMB BANK, PRESINT 2, 62520 PUTRAJAYA

xi Nombor akaun bank 1200 098 0987 65 4



ELEMEN 2.0 : KEMAHIRAN MENGAPLIKASI

2.1 Perancangan Urus Niaga

• Nyatakan senarai pembekal ; belian kredit

1. Annissa Enterprise ; Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor

2. Pembekal Alat Khemah Yusuf; No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala

Lumpur

• Nyatakan senarai pelanggan ; jualan kredit

1. Durrani Enterprise ; Lot 50, Jalan Semarak 43650 Bandar Baru Bangi, Selangor

2. Kolej Komuniti ; Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang,

Selangor

• Nyatakan barang yang hendak dijual beserta harga

Bil Butir Harga Beli Harga Jual

1. Juara_Khemah 4 orang (Khemah, tiang, pacak khemah, tali pengikat)

RM130.00 RM288.00

2. Peti Pertolongan Cemas RM58.00 RM88.00

3. Juara_Khemah 2 orang (Khemah, tiang, pacak khemah, tali pengikat)

RM80.00 RM176.00



SENARAI KEPERLUAN DOKUMEN BERDASARKAN URUS NIAGA

Bil Tarikh Urus Niaga Komponen Dokumen

1. 01/08/11 Memulakan perniagaan dengan modal RM135,000 terdiri daripada

wang simpanan peribadi di bank RM80,000 dan kenderaan peribadi

RM55,000 untuk kegunaan perniagaan.

Catatan Permulaan Borang Wang

Masuk dan Memo

2. 02/08/11 Membeli barang niaga iaitu 100 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130

seunit dan 100 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM80 seunit berjumlah

RM21,000 secara kredit dengan Annissa Enterprise.

Kos Jualan

(Belian kredit)

Invois

3. 02/08/11 Angkutan masuk dikenakan sebanyak RM200 atas belian barangniaga

daripada Annissa Enterprise dengan cek.

Kos Jualan

(angkutan masuk)

Resit Rasmi

4. 04/08/11 Membeli 80 unit“Kit Pertolongan Cemas”@ RM58 seunit berjumlah

RM4,640 secara tunai dengan Pemborong Ah Leong.

Kos Jualan

(Belian tunai)

Bil Tunai

5. 05/08/11 Memulangkan 5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit

Juara_Khemah 2 orang berjumlah RM810 kepada Annissa Enterprise

kerana rosak.

Kos Jualan

(Pulangan Belian)

Nota Kredit

6. 06/08/11 Menjual 15 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 15 unit

Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit berjumlah RM6,960 secara

tunai kepada Sekolah Alam Shah Jaya.

Jualan Bersih

(Jualan Tunai)

Bil Tunai

7. 10/08/11 Menjual 50 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit, 30 unit

Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 10 unit Kit Pertolongan

Cemas @ RM88 berjumlah RM18,320 secara kredit kepada Durrani

Enterprise.

Jualan Bersih

(Jualan Kredit)

Invois

8. 13/08/11 Membayar sebahagian hutang sebanyak RM8,000 kepada Annissa

Enterprise.

Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi



9. 15/08/11 Menjelaskan insurans perniagaan RM1,200 untuk tempoh setahun

kepada Takaful Malaysia.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

10. 17/08/11 Membeli sebuah komputer RM3,800 secara tunai di Kedai Komputer

Mukriz untuk kegunaan perniagaan.

Perolehan Aset

(Tunai)

Bil Tunai


Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit dan 5 unit Kit Pertolongan

Cemas @ RM88 seunit berjumlah RM4,504 secara tunai kepada Pusat

Rekreasi Indah Permai, Puchong.

Jualan Bersih

(Jualan tunai)

Bil Tunai

12. 19/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak

RM8,000 dengan cek.

Penerimaan

(Penghutang)

Resit Rasmi

13. 19/08/11 Mengeluarkan RM500 wang di bank untuk kegunaan perniagaan. Catatan Kontra Keratan Cek

14. 20/08/11 Membayar sebahagian hutang sebanyak RM5,000 kepada Annissa

Enterprise.

Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi

15. 23/08/11 Pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan

sendiri.

Ambilan Memo


Juara_Khemah 4 orang @ RM288 berjumlah RM12,160 secara kredit

kepada Kolej Komuniti.

Jualan Bersih

(Jualan kredit)

Invois

17. 25/08/11 Membeli 50 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130 seunit dan 50 unit


kredit dengan Pembekal Alat Khemah Yusuf.

Kos Jualan

(Belian kredit)

Invois



18. 25/08/11 Menjelaskan upah atas belian barang niaga kepada Pembekal Alat

Khemah Yusuf sebanyak RM180 dengan tunai.

Kos Jualan

(Upah atas belian)

Resit Rasmi

19. 26/08/11 Kolej Komuniti memulangkan 2 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176

seunit berjumlah RM352 kerana rosak.

Jualan Bersih

(Pulangan Jualan)

Nota Kredit

20. 27/08/11 Membayar baki hutang sebanyak RM7,190 kepada Annissa Enterprise. Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi

21. 29/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak

RM9,000 dengan cek.

Penerimaan

(Penghutang)

Resit Rasmi

22. 30/08/11 Menjual 10 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 20 unit


tunai kepada Rekreasi Hebat Johan.

Jualan Bersih

(Jualan tunai)

Bil Tunai

23. 30/08/11 Membayar sewa kedai kepada Encik Rahmat berjumlah RM800

sebulan dengan cek.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

24. 31/08/11 Membayar 2 orang gaji pekerja RM2,400 @ RM1,200 seorang. Pembayaran

(Belanja)

Baucer

Pembayaran

25. 31/08/11 Menjelaskan bil elektrik RM380 kepada Tenaga Nasional Berhad

dengan tunai.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

26. 31/08/11 Menerima sewa sebahagian kedai RM450 tunai daripada Puan

Haryani.

Penerimaan

(Hasil)

Resit Rasmi



2.2 Dokumen Perniagaan

SALINAN CIMB BANK BERHAD WANG TUNAI MASUK Tarikh : 1 Ogos 2011 Nama Perniagaan : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA No Akaun : 1200 098 0987 65 4

RM100 RM50 RM10 RM5 Syiling JUMLAH

500 600 - - - 80000 00

Ringgit Malaysia : Lapan puluh ribu sahaja

UNTUK KEGUNAAN BANK Disemak oleh Diluluskan oleh ……… ……….

Dokumen 1

Dokumen 2

No. 001 MEMO

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 1 Ogos 2011 Daripada : Pengurus _____________________________________________________________________________ Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah membawa masuk kenderaan sendiri RM55,000 untuk kegunaan perniagaan. Sila Pengurus



ASAL No. A0029

INVOIS

ANNISSA ENTERPRISE

Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor

Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624

Tarikh : 2 Ogos 2011 Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

No. Rujukan Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

JK4 Juara_Khemah 4 orang 100 130.00 13 000

JK2 Juara_Khemah 2 orang 100 80.00 8 000

JUMLAH 21 000

(Ringgit Malaysia: Dua puluh satu ribu sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik.

Sila Nissa Penerima Pengurus

Dokumen 3



ASAL

RESIT RASMI No. 9001

ANNISSA ENTERPRISE Lot 456B, Jalan Utama

40000 Shah Alam, Selangor Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624

Tarikh : 2 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Dua ratus sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan angkutan masuk

RM200.00

Tunai/No. Cek : CIMB 980001 Nissa

Pengurus

Dokumen 4

Dokumen 5

ASAL

BIL TUNAI No. 5601

PEMBORONG AH LEONG Lot FG/1, Presint 6/1/2, 62340 Putrajaya

Tel : 03-88947800 Faks : 03-88947801

Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Tarikh : 04 Ogos 2011

Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

Kit Pertolongan Cemas 80 unit 58.00 4 640

JUMLAH 4 640

(Ringgit Malaysia: Empat ribu enam ratus empat puluh sahaja) Tunai / Cek: CIMB 980002

Sila Ah Leong Penerima Pengurus



ASAL NOTA KREDIT No. NK001

ANNISSA ENTERPRISE

Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor

Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624

Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tarikh : 05 Ogos 2011 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sepuluh sahaja) Sila Nissa --------------- ------------- Penerima Pengurus

Butir Jumlah (RM)

5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit Juara_Khemah 2 orang dikembalikan kerana rosak.

810.00

810.00

Dokumen 6



Dokumen 7

SALINAN No. BT001

BIL TUNAI

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : SMK Alam Shah Jaya Tarikh : 06 Ogos 2011


Juara_Khemah 4 orang 15 unit 288.00 4 320


JUMLAH 6 960

(Ringgit Malaysia: Enam ribu Sembilan ratus enam puluh sahaja) Tunai / Cek: RHB 245678

Kamal Sila Penerima Pengurus



SALINAN No. IN0001

INVOIS


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Tarikh : 10 Ogos 2011 Kepada, DURRANI ENTERPRISE Lot 50, Jalan Semarak 43650 Bandar Baru Bangi, Selangor


JK_4 Juara_Khemah 4 orang 30 288.00 8 640


KPC Kit Pertolongan Cemas 10 88.00 880

JUMLAH 18 320

(Ringgit Malaysia: Lapan belas ribu tiga ratus dua puluh sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik.

Durrani Sila --------------- --------------

(Penerima) (Pengurus)

Dokumen 8



ASAL




Tarikh : 13 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029

RM8000.00

Tunai/No. cek : CIMB 980003 Nissa

------------- (Pengurus)

Dokumen 9

CIMB BANK BERHAD No. 980004 Tarikh : 15 Ogos 2011 Penerima : Takaful Malaysia Kerana : Bayaran insurans perniagaan

RINGGIT SEN Baki akhir 74 120 00 Wang masuk Jumlah 74 120 00 Cek ini 1 200 00 Baki 72 920 00

Dokumen 10



Dokumen 11

ASAL

BIL TUNAI No. 9019

KEDAI KOMPUTER MUKRIZ Lot 10, Jalan Usahawan 6, 40000 Shah Alam

Tel : 03-59417800 Faks : 03-59417801

Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Tarikh : 17 Ogos 2011


Komputer 1 unit 3 800.00 3 800

JUMLAH 3 800

(Ringgit Malaysia: Tiga ribu lapan ratus sahaja) Tunai / Cek: CIMB 980005

Sila Mukriz Penerima Pengurus



Dokumen 12

SALINAN No. BT002

BIL TUNAI



Kepada : Pusat Rekreasi Indah Permai, Puchong Tarikh : 18 Ogos 2011




Kit Pertolongan Cemas 5 unit 88.00 440

JUMLAH 4 504

(Ringgit Malaysia: Empat ribu lima ratus empat sahaja) Tunai / Cek: MBB 897456

Zamri Sila Penerima Pengurus



SALINAN

RESIT RASMI No. R0001


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 19 Ogos 2011

Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________ Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001

RM8000.00

Tunai/No. cek : HLB 897650 Sila

Pengurus

Dokumen 13

CIMB BANK BERHAD No. 980006 Tarikh : 19 Ogos 2011 Penerima : Perniagaan Alatan Perkhemahan Sila Kerana : Kegunaan perniagaan

RINGGIT SEN Baki akhir 81 624 00 Wang masuk Jumlah 81 624 00 Cek ini 500 00 Baki 81 124 00

Dokumen 14



ASAL




Tarikh : 20 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Lima ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029

RM5000.00


------------- (Pengurus)

Dokumen 15

Dokumen 16

No. 002 MEMO


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 23 Ogos 2011 Daripada : Pengurus _____________________________________________________________________________ Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang bernilai RM160.00 untuk kegunaan anaknya. Sila --------------- (Pengurus)



SALINAN No. IN0002

INVOIS


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Tarikh : 24 Ogos 2011 Kepada, KOLEJ KOMUNITI Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor




JUMLAH 12 160

(Ringgit Malaysia: Dua belas ribu seratus enam puluh sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik.

Mariyam Sila --------------- --------------


Dokumen 17



ASAL

INVOIS No. 8723

PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF

No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala Lumpur

Tel : 03-21612621 Faks : 03-21612624

Tarikh : 25 Ogos 2011 Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya


K4_J Juara_Khemah 4 orang 50 130.00 6 500

K2_J Juara_Khemah 2 orang 50 80.00 4 000

JUMLAH 10 500

(Ringgit Malaysia: Sepuluh ribu lima ratus sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik.

Sila Yusuf --------------- --------------


Dokumen 18



ASAL


PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat

50450 Kuala Lumpur Tel : 03-21612621 Faks : 03-21612624

Tarikh : 25 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA___ Ringgit Malaysia : Satu ratus lapan puluh sahaja______ Bayaran untuk : Membayar upah atas belian

RM180.00

Tunai / No. cek : Yusuf

Pengurus Dokumen 19

SALINAN No. NK0001 NOTA KREDIT


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada, KOLEJ KOMUNITI Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor

Tarikh : 26 Ogos 2011 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Tiga ratus lima puluh dua sahaja) Mariyam Sila Penerima Pengurus

Butir Jumlah (RM)

2 unit Juara_Khemah 2 orang dikembalikan kerana rosak. 352.00

Dokumen 20



ASAL




Tarikh : 27 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Tujuh ribu satu ratus sembilan puluh sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan ke semua baki hutang invois A0029

RM7190.00


Pengurus

Dokumen 21

SALINAN




Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________ Ringgit Malaysia : Sembilan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001

RM9000.00

Tunai/No. cek : HLB 897658 Sila

Pengurus

Dokumen 22



Dokumen 23

SALINAN No. BT003

BIL TUNAI



Kepada : Rekreasi Hebat Johan Tarikh : 30 Ogos 2011




JUMLAH 6 400

(Ringgit Malaysia: Enam ribu empat ratus sahaja) Tunai / Cek: BMB 346217

Johan Sila Penerima Pengurus



CIMB BANK BERHAD No. 980009 Tarikh : 30 Ogos 2011 Penerima : Encik Rahmat Kerana : Sewa kedai


Dokumen 24

No. 01/1 BAUCAR PEMBAYARAN



Kepada : Pekerja Tarikh : 31 Ogos 2011

Butir Nama

Pekerja No Cek Jumlah (RM)

Tanda Tangan

Pembayaran gaji bulan Ogos 2011

Husna Hakim

980010 980011

1 200 1 200

Husna Hakim

JUMLAH 2 400 (Ringgit Malaysia: Dua ribu empat ratus sahaja)

Sila Pengurus

Dokumen 25



CIMB BANK BERHAD No. 980012 Tarikh : 31 Ogos 2011 Penerima : Tenaga Nasional Berhad Kerana : Bil elektrik


Dokumen 26

SALINAN




Diterima daripada : Puan Haryani ____________ Ringgit Malaysia : Empat ratus lima puluh sahaja______ Bayaran untuk : Sewa sebahagian kedai

RM450.00

Tunai /No. cek : Sila

Pengurus

Dokumen 27



2.3 BUKU CATATAN PERTAMA DAN BUKU TUNAI

JURNAL BELIAN

Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah (RM)

02/08/11 Annissa Enterprise

A0029 21,000 25/08/11 Pembekal Alat Khemah Yusuf

8723 10,500

31/08/11 Akaun Belian Dt 31,500

JURNAL JUALAN

Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah (RM)

10/08/11 Durrani Enterprise

IN0001 18,320 24/08/11 Kolej Komuniti

IN0002 12,160

31/08/11 Akaun Jualan Kt 30,480

JURNAL PULANGAN JUALAN

Tarikh Butiran Folio No.

Dokumen Jumlah (RM)

26/08/11 Kolej Komuniti

NK0001 352 31/08/11 Akaun Pulangan Jualan Dt 352

JURNAL PULANGAN BELIAN

Tarikh Butiran Folio No.

Dokumen Jumlah (RM)


NK001 810 31/08/11 Akaun Pulangan Belian Kt 810



JURNAL AM

Tarikh Butiran Folio Debit (RM)

Kredit (RM)

01/08/11 Bank 80,000 Modal 80,000

80,000 80,000

(Merekod memulakan perniagaan dengan wang simpanan RM80,000 dibankkan sebagai modal)

01/08/11 Kenderaan 55,000

Modal 55,000

(Merekod pemilik membawa masuk kenderaan sendiri untuk kegunaan perniagaan)

23/08/11 Ambilan

160

Belian

160

(Merekod pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan anaknya)



Dt BUKU TUNAI Kt

Tarikh Butir Fol Disk Tunai Bank Tarikh Butir Fol Disk Tunai Bank

RM RM RM RM RM RM

01/08/11 Modal 80,000 02/08/11 Angkutan masuk

200

06/08/11 Jualan

6,960 04/08/11 Belian

4,640

18/08/11 Jualan

4,504 13/08/11 Annissa Enterprise 8,000


8,000 15/08/11 Insurans

1,200

19/08/11 Bank K

500

17/08/11 Alatan Pejabat

3,800


9,000 19/08/11 Tunai K

500

30/08/11 Jualan

6,400 20/08/11 Annissa Enterprise

5,000

31/08/11 Sewa diterima

450

25/08/11 Upah atas belian

180


7,190

30/08/11 Sewa dibayar

800

31/08/11 Gaji

2,400

31/08/11 Kadar Bayaran

380

Baki h/b

770 80,754

950 114,864

950 114,864

01/09/11 Baki b/b

770 80,754



2.4 LEJAR

LEJER AM

Akaun Modal Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

31/08/11 Baki h/b 135,000 01/08/11 Bank

80,000

Kenderaan

55,000

135,000

135,000

01/09/11 Baki b/b 135,000

Akaun Jualan

Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

31/08/11 Baki h/b 48,344 06/08/11 Bank

6,960

18/08/11 Bank

4,504

30/08/11 Bank

6,400

31/08/11 Pelbagai Penghutang

30,480

48,344

48,344

01/09/11 Baki b/b 48,344

Akaun Sewa Diterima


RM

RM

31/08/11 Baki h/b 450 31/08/11 Tunai

450

450

450

01/09/11 Baki b/b 450

Akaun Pulangan Belian


RM

RM

31/08/11 Baki h/b 810 31/08/11 Pelbagai Pemiutang

810

810

810

01/09/11 Baki b/b 810



Akaun Pulangan Jualan Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

31/08/11 Pelbagai Penghutang

352 31/08/11 Baki h/b 352

352

352

01/09/11 Baki b/b 352

Akaun Kenderaan


RM

RM

01/08/11 Modal

55,000 31/08/11 Baki h/b 55,000

55,000

55,000

01/09/11 Baki b/b 55,000

Akaun Alatan Pejabat


RM

RM

17/08/11 Bank

3,800 31/08/11 Baki h/b 3,800

3,800

3,800

01/09/11 Baki b/b 3,800

Akaun Ambilan


RM

RM

23/08/11 Belian

160 31/08/11 Baki h/b 160

160

160

01/09/11 Baki b/b 160

Akaun Sewa Dibayar


RM

RM

30/08/11 Bank

800 31/08/11 Baki h/b 800

800

800

01/09/11 Baki b/b 800



Akaun Kadar Bayaran Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

31/08/11 Bank

380 31/08/11 Baki h/b 380

380

380

01/09/11 Baki b/b 380

Akaun Insurans


RM

RM

15/08/11 Bank

1,200 31/08/11 Baki h/b 1,200

1,200

1,200

01/09/11 Baki b/b 1,200

Akaun Gaji


RM

RM

31/08/11 Bank

2,400 31/08/11 Baki h/b 2,400

2,400

2,400

01/09/11 Baki b/b 2,400

Akaun Angkutan Masuk


RM

RM

02/08/11 Bank

200 31/08/11 Baki h/b 200

200

200

01/09/11 Baki b/b 200

Akaun Upah Atas Belian


RM

RM

25/08/11 Tunai

180 31/08/11 Baki h/b 180

180

180

01/09/11 Baki b/b 180



Akaun Belian Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

04/08/11 Bank

4,640 23/08/11 Ambilan

160 31/08/11 Pelbagai Pemiutang

31,500 31/08/11 Baki h/b 35,980

36,140

36,140

01/09/11 Baki b/b 35,980

LEJER PENGHUTANG

DURRANI ENTERPRISE Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

10/08/11 Jualan

18,320 19/08/11 Bank

8,000

29/08/11 Bank

9,000

31/08/11 Baki h/b

1,320

18,320

18,320

01/09/11 Baki b/b 1,320

KOLEJ KOMUNITI


RM

RM

24/08/11 Jualan

12,160 26/08/11 Pulangan Jualan

352

31/08/11 Baki h/b 11,808

12,160

12,160

01/04/10 Baki b/b 11,808



LEJER PEMIUTANG

ANNISSA ENTERPRISE Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM

RM

05/08/11 Pulangan Belian

810 02/08/11 Belian

21,000 13/08/11 Bank

8,000

20/08/11 Bank

5,000 27/08/11 Bank

7,190

21,000

21,000

PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF


RM

RM

31/08/11 Baki h/b 10,500 25/08/11 Belian

10,500

10,500

10,500

01/09/11 Baki b/b 10,500



2.5 IMBANGAN DUGA

PERNIAGAAN ALAT PERKHEMAHAN SILA Imbangan Duga pada 31 Ogos 2011

Debit

Kredit

RM

RM

Tunai 770 Bank 80,754 Modal

135,000

Jualan

48,344 Sewa Diterima

450

Pulangan Belian 352 Pulangan Jualan

810

Kenderaan 55,000 Alatan Pejabat 3,800 Ambilan 160 Sewa Dibayar 800 Kadar Bayaran 380 Insurans 1,200 Gaji 2,400 Angkutan masuk 200 Upah atas belian 180 Belian 35,980 Durrani Enterprise 1,320 Kolej Komuniti 11,808 Pembekal Alat Khemah Yusuf

10,500

195,104

195,104



2.6 PENILAIAN STOK

Bil Jenis Barang Niaga Jumlah (RM)

1. Juara_Khemah 4 orang 6 760 2. Juara_Khemah 2 orang 2 480 3. Kit Pertolongan Cemas 3 770 Jumlah 13 010

JENIS : JUARA_KHEMAH 4 ORANG

Bil Tarikh Dokumen No.

Dokumen

Masuk Keluar Baki

Kuantiti

Harga Seunit (RM)

Amaun (RM)

Kuantiti

Harga Seunit (RM)

Amaun (RM)

Kuantiti

Harga Seunit (RM)

Amaun (RM)

1 02/08/11 Invois A0029 100 130 13,000 - - - 100 130 13,000

2 05/08/11 Nota Kredit NK001 - - - 5 130 650 95 130 12,350

3 06/08/11 Bil Tunai BT001 - - - 15 130 1,950 80 130 10,400

4 10/08/11 Invois IN0001 - - - 30 130 3,900 50 130 6,500

5 18/08/11 Bil Tunai BT002 - - - 8 130 1,040 42 130 5,460

6 24/08/11 Invois IN002 - - - 30 130 3,900 12 130 1,560

7 25/08/11 Invois 8723 50 130 6,500

130 - 62 130 8,060

8 30/08/11 Bil Tunai BT003 - - - 10 130 1,300 52 130 6,760

150 130 19,500 98 130 12,838 52 130 6,760



JENIS : JUARA_KHEMAH 2 ORANG


Dokumen

Masuk Keluar Baki

Kuantiti Harga Seunit (RM)

Amaun (RM)


Amaun (RM)


Amaun (RM)

1 02/08/11 Invois A0029 100 80 8,000 - - - 100 80 8,000

2 05/08/11 Nota Kredit NK001 - - - 2 80 160 98 80 7,840

3 06/08/11 Bil Tunai BT001 - - - 15 80 1,200 83 80 6,640 4 10/08/11 Invois IN0001 - - - 50 80 4,000 33 80 2,640 5 18/08/11 Bil Tunai BT002 - - - 10 80 800 23 80 1,840 6 23/08/11 Memo 002 - - - 2 80 160 21 80 1,680 7 24/08/11 Invois IN002 - - - 20 80 1,600 1 80 80 8 25/08/11 Invois 8723 50 80 4,000 - - - 51 80 4,080 9 30/08/11 Bil Tunai BT003 - - - 20 80 1,600 31 80 2,480

150 80 12,000 119 80 9,520 31 80 2,480

JENIS : KIT PERTOLONGAN CEMAS


Dokumen

Masuk Keluar Baki


Amaun (RM)


Amaun (RM)


Amaun (RM)

1 04/08/11 Bil Tunai 5601 80 58 4,640 - - - 80 58 4,640 2 10/08/11 Invois IN0001

- 10 58 580 70 58 4,060

3 18/08/11 Bil Tunai BT002

- 5 58 290 65 58 3,770

80 58 4,640 15 58 870 65 58 3,770



2.7 PENYATA PENDAPATAN

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 OGOS 2011

RM

RM

Jualan

48,344 tolak Pulangan Jualan

352

47,992

TOLAK KOS JUALAN Belian 35,980

tolak Pulangan Belian 810 Belian Bersih 35,170 Angkutan masuk 200 Upah atas belian 180

35,550

tolak Stok Akhir 13,010 KOS JUALAN

22,540

UNTUNG KASAR

25,452 TAMBAH HASIL

Sewa Diterima

450

25,902

TOLAK BELANJA Sewa Dibayar 800

Kadar Bayaran 380 Insurans 1,200 Gaji 2,400

4,780 UNTUNG BERSIH

21,122



2.8 KUNCI KIRA-KIRA

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 OGOS 2011

RM

RM

RM

ASET BUKAN SEMASA Alatan Pejabat

3,800

Kenderaan

55,000

58,800

ASET SEMASA Stok akhir 13,010

Penghutang 13,128 Bank 80,754 Tunai 770

107,662

TOLAK LIABILITI SEMASA Pemiutang

10,500 MODAL KERJA

97,162

155,962

EKUITI PEMILIK Modal awal

135,000 tambah Untung Bersih

21,122

156,122

tolak Ambilan

160 Modal akhir

155,962



ELEMEN 3.0 : KEMAHIRAN MENGANALISIS

3.1 RUMUSAN APLIKASI KONSEP, PRINSIP DAN ANDAIAN PERAKAUNAN

Sepanjang saya melaksanakan dan menyediakan kerja kursus Prinsip Perakaunan ini , saya

mendapati beberapa konsep, prinsip dan andaian perakaunan yang telah saya gunakan.

Antaranya ialah :-

a) Wang sebagai ukuran

Dalam merekod semua urus niaga dan semasa menjalankan urus niaga, perniagaan

menggunakan nilai wang Ringgit Malaysia.

b) Kos Sejarah

Bagi merekod nilai aset bukan semasa perniagaan iaitu alatan pejabat dan kenderaan,

perniagaan telah menggunakan kos sejarah iaitu menggunakan nilai amaun yang sama

semasa belian dilaksanakan.

c) Entiti Berasingan

Perniagaan mematuhi prinsip entity berasingan yang mana pemilik dan perniagaan

adalah satu entity yang berlainan. Perniagaan telah merekodkan ambilan yang diambil

untuk kegunaan sendiri sebagai ambilan yang akan mengurangkan nilai modal

perniagaan.

d) Prinsip Catatan Bergu

Prinsip catatan bergu digunapakai dalam ke semua lejar yang dibuat berdasarkan kepada

urus niaga – urus niaga yang dilaksanakan. Bermaksud bagi setiap urus niaga, catatan

akan dipindahkan kepada dua bahagian iaitu debit dan kredit.

perakuan calon tentang ketulenan tugasan projek kertas...

Documents