Overview PerubahanLaporan Publikasi BUS UUS

Tahun 2020

Direktorat Pengaturan dan Perizinan Perbankan Syariah

Jakarta, Juni 2020

Sosialisasi APOLO

Latar Belakang

2

POJK No.32/POJK.03/2015 ttg Transparansi dan

Publikasi Laporan Bank

POJK No.6/POJK.03/2016 ttg Perubahan POJK

No.32/POJK.03/2015

SEOJK No.10/SEOJK.03/2017 ttgTransparansi dan Publikasi

Laporan BUS UUS

POJK No.37/POJK.03/2019 ttg Transparansi dan Publikasi

Laporan Bank

RSEOJK No.XX/SEOJK.03/2020

ttg Transparansi dan PublikasiLaporan BUS UUS

mencabut

Ketentuan pelaksanaan dari POJK No.37/POJK.03/2019 ttg Transparansi dan Publikasi Laporan Bank

(berlaku mulai 1 Juli 2020)

Penyempurnaan Pengaturan

3

RSEOJK Transparansi

BUS UUS

Penambahan cakupan laporan tahunanemiten/perusahaan publik dalam laporan tahunan BUS

Penyesuaian format laporan publikasi khususperbankan syariah (Laporan Distribusi Bagi Hasil, Laporan Zakat dan Wakaf, dan Laporan Dana Kebajikan)

Perubahan nama pos dan sumber data dari LSMK menjadi metadata BI-ANTASENA (efektif mulai posisi September 2020, diperpanjangmenjadi posisi Januari 2021)

4

Struktur Laporan Publikasi BUS UUSLaporan Publikasi

LaporanPublikasi BUS

Laporan PublikasiKeuangan &

Informasi KinerjaKeuangan

Bulanan

Triwulanan

Tahunan

Laporan PublikasiEksposur Risiko &

Permodalan

Triwulanan

Tahunan

Laporan PublikasiInformasi/Fakta

MaterialLaporan Lain

Laporan Publikasi UUS

Laporan PublikasiKeuangan &

Informasi Kinerja Keuangan

Triwulanan

Tahunan

Laporan PublikasiEksposur Risiko &

Permodalan

Triwulanan

5

Perubahan Format Laporan Publikasi BUS UUS (1)

Laporan PosisiKeuangan

• Penyajian secara neto

• Pengurangan dan penambahan pos

• Penyesuaian nama dan urutan pos

Laporan Laba Rugi

• Penghapusan penyajianpendapatan dan bebanbagi hasil dalam Rupiah dan valas

• Penambahan dan penyesuaian nama pos

• Penyajian secara netopendapatan bebanoperasional lain

Laporan Komitmendan Kontinjensi

• Penghapusan penyajiantagihan dan kewajibandalam Rupiah dan valas

• Penyesuaian nama pos

6

Perubahan Format Laporan Publikasi BUS UUS (2)

Laporan DistribusiBagi Hasil

• Penghapusanpenghimpunan dana dengan akad wadiah

• Pemisahan penyajianmetode profit sharing dan net revenue sharing

• Penambahan rincianjenis penghimpunandan penyaluran dana

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf

• Penghapusan pos saldo awal/akhir dan kenaikan/penurunandana zakat

• Penambahanpengungkapan dana wakaf

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana

Kebajikan

• Penggabungan pos infak dan sedekah

Laporan PerubahanDana Investasi

Terikat

• Dihapus

7

Perubahan Format Laporan Publikasi BUS

LaporanPerhitungan

KPMM

• Tidak adaperubahan

Laporan KualitasAset dan Informasi

Lainnya

• Penghapusan pos pembiayaanproperti dan penyertaan modal sementara

• Penghapusan pos dalam informasilain

Laporan RasioKeuangan

• PenambahanpengungkapanCost to Income Ratio (CIR)

• Penambahanrincian GWM Rupiah (harian dan rata-rata)

Laporan TransaksiSpot dan Forward

• Penyesuaian judulkolom

9

Laporan Posisi Keuangan

8 Piutang

a. Piutang murabahah

b. Pendapatan margin murabahah yang ditangguhkan -/-

c. Piutang istishna’

d. Pendapatan margin istishna' yang ditangguhkan -/-

e. Piutang qardh

f. Piutang sewa

8. Piutang

a. Piutang murabahah 1)

b. Piutang istishna' 1)

c. Piutang multijasa 1)

d. Piutang qardh

e. Piutang sewa

11. Penyertaan modal

12. Aset keuangan lainnya

13. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan -/-

11 Penyertaan

12 Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/-

a. Individual

b. Kolektif

16 Penghasilan komprehensif lain

a.

b.

c. Bagian efektif lindung nilai arus kas

d. Selisih penilaian kembali aset tetap

e. Bagian penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi

f. Keuntungan (kerugian) aktuarial atas program imbalan pasti

g. Pajak penghasilan terkait dengan laba komprehensif lain

h. Lainnya

17 Selisih kuasi reorganisasi 2)

18 Selisih restrukturisasi entitas sepengendali

19 Ekuitas Lainnya

Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai aset keuangan dalam kelompok

tersedia untuk dijual

16. Penghasilan komprehensif lain

a. Keuntungan

b. Kerugian

LKP 2017 LKP 2020

10

Laporan Laba Rugi

LKP 2017 LKP 2020

1 Pendapatan penyaluran dana

a. Rupiah

i. Pendapatan dari piutang

- Murabahah

- Istishna'

- Ujrah

ii. Pendapatan dari Bagi Hasil

- Mudharabah

- Musyarakah

iii. Lainnya

b. Valuta asing

i. Pendapatan dari piutang

- Murabahah

- Istishna'

- Ujrah

ii. Pendapatan dari Bagi Hasil

- Mudharabah

- Musyarakah

iii. Lainnya

1. Pendapatan dari Penyaluran Dana

a. Pendapatan dari piutang

i. Murabahah

ii. Istishna

iii. Multijasa

iv. Ujrah

v. Lainnya

b. Pendapatan dari bagi hasil

i. Mudharabah

ii. Musyarakah

iii. Lainnya

c. Pendapatan sewa

d. Lainnya

B. Pendapatan dan Beban Operasional selain Penyaluran Dana

1 Pendapatan operasional lainnya

a. Peningkatan nilai wajar aset keuangan

i. surat berharga

ii. spot dan forward

b. Keuntungan penjualan aset:

i. Surat berharga

ii. Aset ijarah

c. Keuntungan transaksi spot dan forward (realised )

B. Pendapatan dan Beban Operasional Selain dari Penyaluran Dana

1. Keuntungan/kerugian dari peningkatan/penurunan nilai wajar aset keuangan

2. Keuntungan/kerugian dari penurunan/peningkatan nilai wajar liabilitas keuangan

3. Keuntungan/kerugian penjualan aset keuangan

4. Keuntungan/kerugian transaksi spot dan forward (realised)

5. Keuntungan/kerugian dari penyertaan dengan equity method

6. Keuntungan/kerugian penjabaran transaksi valuta asing

11

Laporan Komitmen dan Kontinjensi

LKP 2017 LKP 2020

II. KEWAJIBAN KOMITMEN

1. Fasilitas pembiayaan yang belum ditarik

a. Committed

b. Uncommitted

2. Irrevocable L/C yang masih berjalan

3.

4. Lainnya

Posisi valas yang akan diserahkan untuk transaksi spot dan forward

II KEWAJIBAN KOMITMEN

1 Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik

a. Committed

i. Rupiah

ii. Valuta asing

b. Uncommitted

i. Rupiah

ii. Valuta asing

2 Fasilitas pembiayaan kepada bank lain yang belum ditarik

a. Committed

i. Rupiah

ii. Valuta asing

b. Uncommitted

i. Rupiah

ii. Valuta asing

3 Irrevocable L/C yang masih berjalan

a. L/C luar negeri

b. L/C dalam negeri

4 Posisi penjualan spot dan forward yang masih berjalan

5 Lainnya

12

Laporan Distribusi Bagi HasilLKP 2017 LKP 2020

Nisbah (% )Jumlah Bonus dan

Bagi Hasil

Indikasi Rate of Return

(%)

A B C D E=(D/A x 100%) x 12

A.

1

2

B.

1 Giro wadiah

a. Bank

b. Non Bank

2 Giro mudharabah

a. Bank

b. Non Bank

3 Tabungan wadiah

a. Bank

b. Non Bank

4 Tabungan mudharabah

a. Bank

b. Non Bank

5 Deposito mudharabah

a. Bank

- 1 Bulan

- 3 Bulan

- 6 Bulan

- 12 Bulan

b. Non Bank

- 1 Bulan

- 3 Bulan

- 6 Bulan

- 12 Bulan

Bank

INDIKATOR

Saldo

Rata-rata

Pendapatan

yang akan

dibagihasilkan

Porsi Pemillik Dana

PEMBIAYAAN

Non Bank

PENGHIMPUNAN DANA

TOTAL

Nisbah

(%)

Jumlah

Bagi Hasil

Indikasi

Rate of Return (%)

A B C D E

1. Liabilitas Kepada Bank Lain

2. Giro Mudharabah

a. Bank

b. Non Bank

3. Tabungan Mudharabah

a. Bank

b. Non Bank

4. Deposito Mudharabah

a. Bank

- 1 Bulan

- 3 Bulan

- 6 Bulan

- 12 Bulan

b. Non Bank

- 1 Bulan

- 3 Bulan

- 6 Bulan

- 12 Bulan

5. Pembiayaan yang Diterima

1. Penempatan pada Bank Lain

2. Piutang Murabahah

a. Bank

b. Non Bank

3. Piutang Istishna

a. Bank

b. Non Bank

4. Piutang Multijasa

a. Bank

b. Non Bank

5. Pembiayaan Gadai

a. Bank

b. Non Bank

6. Pembiayaan Mudharabah

a. Bank

b. Non Bank

7. Pembiayaan Musyarakah

a. Bank

b. Non Bank

8. Pembiayaan Sewa

a. Bank

b. Non Bank

9. Pembiayaan Lainnya

a. Bank

b. Non Bank

Net Revenue Sharing

Jenis Penghimpunan Dana

Saldo

Rata-rata

Pendapatan yang

akan Dibagihasilkan

Porsi Pemillik Dana

Jumlah

Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-rata Pendapatan yang Diterima

A B

Jumlah

13

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf

1 Saldo awal dana zakat

2 Dana zakat yang berasal dari:

a. Internal BUS

b. Eksternal BUS

3 Penyaluran dana zakat kepada entitas pengelola

zakat

a. Lembaga Amil Zakat

b. Badan Amil Zakat

4 Kenaikan (penurunan) dana zakat

5 Saldo akhir dana zakat

No URAIAN

A. Sumber dan Penyaluran Dana Zakat

1. Penerimaan Dana Zakat yang Berasal dari:

a. Intern BUS

b. Ekstern BUS

Total Penerimaan

2. Penyaluran Dana Zakat kepada Entitas Pengelola

Zakat

a. Lembaga Amil Zakat

b. Badan Amil Zakat

Total Penyaluran

B. Sumber dan Penyaluran Dana Wakaf

1. Penerimaan Dana Wakaf yang Berasal dari:

a. Intern BUS

b. Ekstern BUS

Total Penerimaan

2. Penyaluran Dana Wakaf kepada Entitas Pengelola

Wakaf

a. Badan Wakaf Indonesia

b. Nadzir Lain 1)

c. … 2)

d. Lain-lain 3)

Total Penyaluran

Uraian

LKP 2017 LKP 2020

14

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan

LKP 2017 LKP 2020

1 Saldo awal dana kebajikan

2 Penerimaan dana kebajikan

a. Infak

b. Sedekah

c. Pengembalian dana kebajikan produktif

d. Denda

e. Penerimaan non halal

f. Lainnya

Total Penerimaan

No URAIAN

1. Saldo Awal Dana Kebajikan

2. Penerimaan Dana Kebajikan

a. Infak dan Sedekah

b. Pengembalian Dana Kebajikan Produktif

c. Denda

d. Penerimaan Nonhalal

e. Lainnya

Total Penerimaan

Uraian

15

Laporan Kualitas Aset dan Informasi Lainnya BUS

6 Pembiayaan bagi hasil

a.1

i. Rupiah

ii. Valuta asing

a.2 Bukan nasabah UMKM

i. Rupiah

ii. Valuta asing

b. Pembiayaan yang direstrukturisasi

c. Pembiayaan properti

7 Penyertaan

8

9 Komitmen dan kontinjensi

a. Rupiah

b. Valuta asing

10 Aset yang diambil alih

Penyertaan modal sementara

Nasabah UMKM6 Pembiayaan bagi hasil

a.

i. Rupiah

ii. Valuta asing

b. Bukan nasabah UMKM

i. Rupiah

ii. Valuta asing

c. Pembiayaan yang direstrukturisasi

i. Rupiah

ii. Valuta asing

7 Penyertaan modal

8 Komitmen dan kontinjensi

a. Rupiah

b. Valuta asing

Nasabah UMKM

III INFORMASI LAIN

1 Total aset bank yang dijaminkan:

a. Pada Bank Indonesia

b. Pada pihak lain

2 Agunan yang diambil alih

III INFORMASI LAIN

1 Total aset bank yang dijaminkan:

a. Pada Bank Indonesia

b. Pada pihak lain

2 Total CKPN aset keuangan atas aset produktif

3

4

5

6

7

8 Lainnya

a.

b.

c.

d.

Aset produktif yang dihapus buku yang dipulihkan

atau berhasil ditagih

Total PPA yang wajib dibentuk atas aset produktif

Persentase pembiayaan kepada UMKM terhadap total

pembiayaan

Persentase pembiayaan kepada Usaha Mikro Kecil

(UMK) terhadap total pembiayaan

Persentase jumlah nasabah UMKM terhadap total

nasabah

Persentase jumlah nasabah UMK terhadap total

nasabah

Aset produktif yang dihapus buku

Aset produktif yang dihapustagih

Penerusan dana investasi terikat

LKP 2017 LKP 2020

16

Laporan Rasio Keuangan BUS

LKP 2017 LKP 2020

Rasio Kinerja

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 Cost to Income Ratio (CIR)

13

14

Kepatuhan (Compliance )

1 a. Persentase Pelanggaran BMPD

i. Pihak Terkait

ii. Pihak Tidak Terkait

b. Persentase Pelampauan BMPD

i. Pihak Terkait

ii. Pihak Tidak Terkait

2 Giro Wajib Minimum (GWM)

a. GWM rupiah

i. Harian

ii. Rata-rata

b. GWM valuta asing (Harian)

3 Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)

Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah

terhadap total aset produktif dan aset non produktif

Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan

Non Performing Financing (NPF) gross

Non Performing Financing (NPF) net

Return on Asset (ROA)

Return on Equity (ROE)

Net Imbalan (NI)

Net Operation Margin (NOM)

Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiayaan

Financing to Deposit Ratio (FDR)

Rasio Kinerja

1

2

3

4

5 NPF gross

6 NPF net

7 Return On Assets (ROA)

8 Return On Equity (ROE)

9 Net Imbalan (NI)

10 Net Operating Margin (NOM)

11 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

12 Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiayaan

13 Financing to Deposit Ratio (FDR)

Kepatuhan (Compliance )

1 a. Persentase Pelanggaran BMPD

a.1. Pihak Terkait

a.2. Pihak Tidak Terkait

b. Persentase Pelampauan BMPD

b.1. Pihak Terkait

b.2. Pihak Tidak Terkait

2 GWM Rupiah

a. GWM rupiah

b. GWM valuta asing

3 Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan

Kewajiban Penyediaan Modal Minimun (KPMM)

Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah

terhadap total aset produktif dan aset non produktif

Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan

terhadap aset produktif

17

Laporan Transaksi Spot dan Forward BUS

LKP 2017 LKP 2020

Bukan Hedging Hedging Tagihan Liabilitas

INDIVIDUAL

Nilai NotionalTujuan Tagihan dan Liabilitas

Bukan Hedging Hedging Tagihan Liabilitas

INDIVIDUAL

NominalTujuan Tagihan dan Liabilitas