laporan tahunan 2009 - penyata kewangan

w w w . b a n k i s l a m . c o m . m y

Bank Islam

Malaysia B

erhad (98127-X)F

ina

ncia

l Sta

tem

en

ts 20

09

Pe

nya

ta K

ew

an

ga

n

Financial Statements

Penyata Kewangan 2009

Kekuatan Menghadapi RintanganStrength in Adversity

Bank Islam Malaysia Berhad (98127-X)

11th Floor, Wisma Bank IslamJalan DungunBukit Damansara50490 Kuala Lumpur

Tel : (6)03-2088 8000Fax : (6)03-2088 8028

The Cover

It takes more strength to provide scalable paths than to dictate them. It takes more courage to face adversity than to simply speak about it. Bank Islam’s principles of harnessing true paths of responsibility and care towards our customers, in expressing knowledge and a deep understanding of how to persevere through challenges with resolute responsiveness is an eloquent testimony to the theme of “Strength in Adversity”.

Like the dexterity and focus of a rock climber in overcoming harsh terrain, much like the global financial landscape this past year, we have scaled its unkind path and reassuringly led others, guided by Islamic values that have shown a distinct advantage in unheralded times. This kind of enriching experience has emboldened us on a journey that is far from over and Bank Islam seeks to reward beyond the next step.

Our greatest asset lay within us, our strength in deciding what to do in the face of obstacles, a purity we have persevered by noble actions to illuminate the path. The image of the world map in the background serves as a reminder of Bank Islam’s eventual intent of spreading its wings to the four corners of the globe, mirroring its vision to become the global leader in Islamic banking. Significantly, the sunrise reflects Bank Islam’s decisive principles which have proven that triumph and perseverance are guided by an inner strength that arises during times of adversity.

Kulit Luar

Menuruti jalan yang mudah tidak memerlukan penat jerih berbanding usaha menyediakan jalan itu. Rintangan pula tidak mungkin dapat ditempuh tanpa keberanian yang tinggi. Jauh sekali dengan hanya berkata-kata. Prinsip Bank Islam berpaksikan tanggungjawab dan keprihatinan yang tulus. Ini dimanifestasikan dengan penyampaian pengetahuan dan kefahaman yang mendalam mengenai cara mengharungi cabaran dengan respons dan keazaman yang tinggi, seterusnya menjadi testimoni bagi tema “Kekuatan Menghadapi Rintangan”.

Kami berjaya merintis laluan yang penuh onak dan duri dan memimpin orang lain dengan penuh yakin, berpandukan nilai-nilai Islam yang telah terbukti banyak kelebihannya. Kesukaran ini ibarat seorang pendaki yang tangkas yang harus memberi tumpuan sepenuhnya pada cerun pendakian yang penuh cabaran. Begitulah juga apa yang berlaku dalam landskap kewangan global pada tahun lalu. Pengalaman yang berharga seperti ini memberi kami semangat untuk meneruskan perjalanan yang masih jauh. Dalam hal ini, Bank Islam senantiasa berusaha untuk terus memberi manfaat pada masa-masa yang akan datang.

Aset paling berharga berada dalam diri kita sendiri, iaitu keberanian kita membuat keputusan melangkah dengan yakin bagi mengharungi rintangan dengan penuh keikhlasan agar kita dapat menerangi jalan yang harus ditempuhi. Latar belakang imej peta dunia menggambarkan hasrat Bank Islam untuk melebarkan sayapnya ke seluruh dunia yang mencerminkan visinya menjadi pemimpin perbankan Islam di peringkat global. Mentari terbit pula mencerminkan prinsip kukuh yang dipegang oleh Bank Islam yang menjadi bukti akan kekuatan dalaman Bank yang berjaya menempuh sebarang rintangan.

93BANK ISLAM

Laporan Pengarah 94

Pernyataan Para Pengarah 98

Laporan Majlis Pengawasan Syariah 99

Akuan Berkanun 102

Laporan Juruaudit Bebas 103

Kunci Kira-kira 105

Penyata Pendapatan 107

Penyata Perubahan Dalam Ekuiti yang Disatukan 108

Penyata Perubahan Dalam Ekuiti 110

Penyata Aliran Tunai 112

Nota Mengiringi Penyata Kewangan 115

PENYATA KEWANGAN

94 BANK ISLAM

LAPorAN PENGArAhbagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009

Dengan sukacitanya, para Pengarah membentangkan laporan mereka bersama-sama penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009.

Aktiviti utama

Aktiviti utama Bank adalah perniagaan perbankan Islam dan penyediaan perkhidmatan yang berkaitan. Aktiviti utama subsidiari-subsidiari Bank adalah seperti yang dinyatakan dalam Nota 13 mengiringi penyata kewangan.

Pada tahun kewangan ini, tidak terdapat sebarang perubahan yang ketara dari segi bentuk aktiviti yang dijalankan.

Keputusan

KumpulanrM’000

BankrM’000

Keuntungan bersih bagi tahun tersebut 161,876 160,607

rizab dan peruntukan

Sepanjang tahun kewangan ini, tiada pindahan yang nyata daripada atau kepada rizab dan peruntukan, selain daripada pindahan yang dinyatakan dalam penyata kewangan.

Dividen

Tiada pembayaran dividen pada tahun kewangan ini dan para Pengarah tidak mencadangkan sebarang pembayaran dividen pada tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009.

Pelan perniagaan, strategi dan tinjauan masa depan

Ekonomi Malaysia mula menerima kesan sepenuhnya kemelesetan global pada S1:2009 apabila Keluaran Dalam Negeri Kasar (KDNK) menjunam sebanyak 6.2% berbanding dengan tahun sebelumnya, iaitu penurunan terbesar sejak S4:1998. Prestasi KDNK pada S2:2009 dijangka tidak banyak berbeza daripada kemerosotan aktiviti ekonomi yang di luar jangkaan pada S1:2009. Tanda-tanda kestabilan keadaan ekonomi yang lebih jelas hanya dapat dilihat pada S3:2009 dengan penguncupan KDNK yang lebih kecil, sementara pertumbuhan KDNK dijangka kembali positif pada S4:2009, walaupun pada kadar yang kecil.

Pelan Pertumbuhan Mapan Bank yang terdiri daripada enam tonggak, iaitu Inovasi Perniagaan, Pengurusan Risiko yang Mantap, Pengukuhan Prasarana yang Kondusif, Pembinaan Kapasiti dan Keupayaan, Pembangunan Francais, Pertumbuhan Tak Organik dan Pengembangan Korporat membuka lembaran baharu kepada Bank Islam, khususnya bagi tahun kewangan antara Julai 2010 hingga Jun 2012. Pelan ini bukan sahaja bakal menggantikan Pelan Pemulihan yang akan tamat pada akhir Jun 2010, malah pelan rangka tindakan strategik ini, pada hakikatnya bertujuan memacu Bank Islam untuk mencapai pertumbuhan organik yang lebih tinggi. Pada masa yang sama, kedudukan domestik Bank terus diperkukuh melalui pertumbuhan pembiayaan yang semakin teguh dan jumlah pelanggan yang semakin besar.

95BANK ISLAM

Pelan perniagaan, strategi dan tinjauan masa depan (sambungan)

Sejajar dengan Pelan Pertumbuhan ini, Bank akan terus berusaha menawarkan produk-produk berinovatif, seperti produk deposit Al-Awfar yang dilancarkan baru-baru ini, dengan matlamat untuk mewujudkan lebih banyak deposit yang berkos rendah. Bank akan terus melaksanakan strategi peletakan harga kompetitif, menjalin usaha sama strategik dengan rakan niaga, memperkukuh dan membina hubungan dengan pelanggan baharu, mengurus kualiti aset dan terus mempertingkatkan khidmat pelanggan.

Pada tahun-tahun yang akan datang, Bank akan memberi tumpuan terhadap pertumbuhan hasil melalui pertumbuhan pendapatan berasaskan fi. Produk pengurusan kekayaan, Bancatakaful dan perkhidmatan perbankan elektronik dijangka menjadi bidang-bidang yang akan menjana sumber hasil yang baharu kepada Bank.

Portfolio runcit bank akan terus menjadi pemacu utama pembiayaan dengan tumpuan pada pembiayaan perumahan, pembiayaan peribadi dan kad kredit. Bagi pembiayaan korporat pula, usaha mendapatkan pelanggan baharu akan tertumpu pada industri-industri terpilih.

Di peringkat operasi, Bank sedang mengukuhkan Sistem Perbankan Teras dan akan terus melaksanakan sistem Pengurusan Risiko dan Pengutipan Hutang yang mantap.

Pembiayaan lapuk dan ragu

Sebelum penyata kewangan Kumpulan dan Bank disediakan, para Pengarah mengambil langkah-langkah yang munasabah bagi memastikan bahawa tindakan yang sewajarnya telah diambil berhubung dengan proses menghapus kira pembiayaan lapuk dan membuat peruntukan bagi pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa kesemua pembiayaan lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan yang mencukupi telah dibuat untuk pembiayaan lapuk dan ragu.

Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui akan sebarang keadaan yang boleh menyebabkan jumlah hapus kira bagi pembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi pembiayaan ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank, tidak mencukupi bagi menampung sebarang had yang besar.

Aset semasa

Sebelum penyata kewangan Kumpulan dan Bank disediakan, para Pengarah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa sebarang aset semasa, selain daripada pembiayaan, yang tidak mungkin dapat direalisasikan nilainya dalam operasi perniagaan yang biasa, seperti yang ditunjukkan dalam rekod perakaunan Kumpulan dan Bank, telah diturunkan nilainya mengikut nilai anggaran yang dapat direalisasikan.

Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari akan adanya sebarang keadaan yang boleh menyebabkan nilai yang disumbangkan oleh aset semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank boleh mengelirukan.

Kaedah penilaian

Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari akan adanya sebarang keadaan yang boleh menyebabkan pematuhan kaedah penilaian aset dan liabiliti sedia ada bagi Kumpulan dan Bank boleh mengelirukan atau tidak sesuai.

96 BANK ISLAM

Laporan Pengarahbagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 (sambungan)

Liabiliti luar jangka dan liabiliti-liabiliti lain

Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(a) sebarang caj ke atas aset Kumpulan atau Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan dan yang menjamin liabiliti mana-mana individu lain, atau

(b) sebarang liabiliti luar jangka yang berkaitan dengan Kumpulan atau Bank yang telah muncul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang ditanggung dalam operasi biasa perniagaan perbankan.

Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain mana-mana syarikat dalam Kumpulan telah dikuatkuasakan, atau wujud kemungkinan akan dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan, yang pada pendapat para Pengarah, akan atau boleh menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Bank untuk memenuhi kewajipan mereka apabila tiba masanya.

Perubahan keadaan

Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari akan adanya sebarang keadaan, melainkan jika telah diambil kira dalam laporan ini atau dalam penyata kewangan, yang boleh menyebabkan timbulnya kekeliruan pada sebarang amaun yang dinyatakan dalam penyata kewangan Kumpulan atau Bank.

Butiran bersifat luar biasa

Pada pendapat para Pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan tidak terjejas dengan ketara oleh mana-mana butiran, urus niaga atau peristiwa penting dan yang bersifat luar biasa.

Tidak timbul sebarang butiran, urus niaga atau peristiwa penting dan yang bersifat luar biasa yang mungkin boleh menjejaskan dengan ketara keputusan operasi Kumpulan atau Bank antara akhir tahun kewangan dengan tarikh laporan ini ketika ia disediakan.

Pengarah

Para Pengarah yang berkhidmat sejak tarikh laporan yang lepas ialah:

Dato’ Mohd Bakke SallehDatuk Ismee IsmailDato’ Sri Zukri SamatZahari @ Mohd Zin IdrisZaiton Mohd HassanSalaam Said Salim Al-ShaksyFadhel Abdulbaqi Abu Al-Hasan Al-QaedAhmed Saeed Sultan Bin BraikJohan AbdullahMarwan Hassan Ali El-Khatib (dilantik pada 1.1.2009)Hashim Abdulla Ahmad Al-Dabal (meletak jawatan pada 1.1.2009)

Sepanjang tahun kewangan, tiada seorang pun Pengarah yang memegang jawatan sehingga 30 Jun 2009, mempunyai sebarang kepentingan dalam saham biasa Bank atau syarikat-syarikat yang berkaitan.

97BANK ISLAM

Faedah para Pengarah

Sejak akhir tahun kewangan yang lepas, tiada seorang pun Pengarah Bank telah menerima atau layak menerima sebarang ganjaran (selain daripada faedah yang termasuk dalam amaun emolumen agregat yang diterima atau perlu dibayar dan akan diterima oleh para Pengarah, seperti yang ditunjukkan dalam penyata kewangan, atau gaji tetap sebagai seorang pekerja sepenuh masa Bank) disebabkan kontrak yang dibuat oleh Bank atau syarikat yang berkaitan dengan mana-mana Pengarah atau dengan firma yang beliau adalah seorang ahli, atau dengan firma yang beliau mempunyai kepentingan kewangan yang besar.

Tiada pengaturan sepanjang atau pada akhir tahun kewangan yang membolehkan para Pengarah Bank menerima faedah melalui perolehan saham atau debentur Bank atau mana-mana badan korporat yang lain.

Terbitan saham dan debentur

Sepanjang tahun kewangan, Bank telah menambah modal saham yang dibenarkan dengan mewujudkan saham keutamaan Tidak Boleh Kumpul Boleh Tebus Boleh Tukar Islam berjumlah RM540,000,000 pada harga par RM1 sesaham.

Tiada perubahan pada modal terbitan dan modal berbayar sepanjang tahun kewangan.

Pilihan yang diberikan ke atas saham belum terbit

Tiada pilihan diberikan kepada mana-mana individu untuk melanggan saham-saham Bank yang belum terbit sepanjang tahun kewangan.

Juruaudit

Juruaudit Tetuan KPMG Desa Megat & Co., telah menyatakan kesanggupan menerima semula pelantikan mereka sebagai juruaudit.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga menurut resolusi para Pengarah:

…………………………………………………………Dato’ Mohd Bakke Salleh

…………………………………………………………Dato’ Sri Zukri Samat

Kuala Lumpur,

Tarikh: 9 September 2009

98 BANK ISLAM

PErNYATAAN PArA PENGArAhmenurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat, 1965

Pada pendapat para Pengarah, penyata kewangan yang dipaparkan pada muka surat 105 hingga 184 telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan yang boleh diterima pakai, diluluskan dan dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia, dan seperti yang diubah suai oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965 untuk memberi pandangan sebenar dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank sehingga 30 Jun 2009 dan keputusan operasi serta aliran tunai bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi para Pengarah:

…………………………………………………………Dato’ Mohd Bakke Salleh

…………………………………………………………Dato’ Sri Zukri Samat

Kuala Lumpur,


99BANK ISLAM

LAPorAN MAJLiS PENGAWASAN SYAriAh

dan Salam Sejahtera

Kepada pemegang saham, para pendeposit dan pelanggan Bank Islam Malaysia Berhad:

Demi menjalankan peranan dan kewajipan Majlis Pengawasan Syariah Bank, seperti ditetapkan dalam Garis Panduan Tadbir Urus Jawatankuasa Syariah bagi Institusi-institusi Kewangan Islam yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia, kami dengan ini membentangkan laporan yang berikut bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009:

1. Majlis telah mengadakan sembilan (9) mesyuarat untuk mengkaji semula pelbagai produk, transaksi dan proses selaras dengan keperluan Syariah dan kami juga telah meluluskan produk-produk yang berikut:

i. Akaun Semasa berdasarkan Kontrak Wakalah.

ii. Terbitan Nota Jangka Pertengahan Murabahah.

iii. Produk Pelaburan Berstruktur An-Najah NID-i berdasarkan kontrak Mudharabah Muqayyadah.

iv. Saham Keutamaan Tidak Boleh Kumpul Boleh Tebus Boleh Tukar Islam.

v. Penasihat Syariah bagi Kemudahan Struktur Bersindiket Islam berasaskan kontrak Istisna’ boleh tukar kepada Ijarah Muntahiah Bit-Tamleek.

vi. Dokumentasi sah bagi produk berasaskan Urus Niaga Komoditi daripada Institusi-institusi lain.

vii. Dokumentasi sah bagi produk Swap Kadar Keuntungan Islam (Musawamah) dan Swap Kadar Keuntungan Mata Wang Bersilang (Murabahah).

viii. Produk Berstruktur dan Dokumentasi Sah bagi Indeks Sempadan Baru Islam.

ix. Dokumentasi Sah bagi Produk Opsyen Ekuiti.

x. Dokumentasi Sah bagi Komoditi Murabahah Standard Antara Bank Persatuan Institusi Perbankan Islam Malaysia.

100 BANK ISLAM

Laporan Majlis Pengawasan Syariah (sambungan)

xi. Dokumentasi Sah Transaksi Program Terbitan Nota Jangka Pertengahan Bai’ Murabahah.

xii. Dokumen transaksi bagi Kemudahan Pembiayaan Perniagaan Bersindiket-i.

xiii. Dokumentasi Sah bagi Pembiayaan Peribadi-i Tawarruq.

xiv. Dokumentasi Sah bagi Pembiayaan Perniagaan-i Tawarruq.

xv. Domentasi Sah bagi BBA dan Pembiayaan Perumahan Istisna’.

xvi. Dokumentasi Sah Kemudahan Ijarah Muntahiah Bit-Tamleek.

xvii. Sijil Hutang Islam Boleh Niaga Pelbagai Akad (NIDC).

xviii. Penggantian Perjanjian Novasi.

xix. Kepelbagaian dalam Instrumen Boleh Niaga Islam (INI) dan Instrumen Deposit Boleh Niaga Islam (INID).

xx. Kepelbagaian dalam ciri-ciri produk Akaun Simpanan-i Al-Awfar dan Akaun Pelaburan-i (sebelum ini dikenali sebagai Pengganda Simpanan).

2. Selain itu, dalam mesyuarat-mesyuarat yang sama juga, Majlis telah mengkaji semula, menerima pakai dan meluluskan beberapa inisiatif Bank dalam usaha memperkukuh tadbir urus Syariah Bank, termasuk yang berikut:

i. Garis Panduan Kontrak Wakalah (Versi 1.0).

ii. Garis Panduan Konsep Tawarruq (Pembiayaan) (Versi 1.0).

iii. Garis Panduan Kontrak Wadiah (Versi 3.0).

iv. Terma Rujukan Semakan bagi Majlis Penasihat Syariah.

v. Terma Rujukan bagi Jawatankuasa Zakat.

vi. Garis Panduan Pembayaran Zakat Perniagaan (Versi 1.0).

vii. Garis Panduan Kod Pakaian.

viii. Program Latihan Pematuhan Syariah.

3. Sepanjang tahun kewangan tersebut, Bank telah mengenal pasti pendapatan tak halal yang berpunca daripada pelbagai sumber berjumlah RM8,448.62 untuk diberikan kepada badan-badan kebajikan.

4. Bank telah menjalankan kajian pematuhan Syariah di seluruh organisasi yang dilaksanakan oleh Bahagian Audit Dalam dan Jabatan Syariah dan laporan mengenainya telah dibincangkan dalam mesyuarat Majlis. Majlis dengan ini mengesahkan bahawa usaha-usaha yang sewajarnya telah dilakukan bagi membetulkan pelanggaran hukum Syariah dan Bank telah melaksanakan beberapa mekanisme bagi mencegah pelanggaran hukum Syariah yang sama daripada berulang.

5. Bank telah meluluskan program latihan berstruktur dan keperluan syariah dan kakitangan-kakitangan baharu diberi taklimat oleh pegawai Syariah semasa program induksi.

6. Majlis mengkaji semula penyata kewangan Bank dan mengesahkan bahawa penyata kewangan dan pengiraan Zakat adalah mematuhi keperluan Syariah.

101BANK ISLAM

Sememangnya menjadi tanggungjawab pengurusan Bank memastikan amalan perniagaannya adalah mengikut peraturan dan prinsip Syariah seperti yang telah ditetapkan oleh majlis pengawalseliaan Syariah dan menjadi tanggungjawab kami untuk memberi pandangan bebas berdasarkan kajian kami ke atas operasi Bank dan melaporkan kepada anda. Dalam melaksanakan tugas ini, kami telah memperoleh kesemua maklumat dan keterangan yang kami anggap penting bagi menyediakan kami dengan bukti-bukti yang mencukupi untuk memberikan jaminan bahawa Bank telah mematuhi keperluan Syariah.

Akhir sekali, kami, Dr. Ahmad Shahbari @ Sobri Salamon dan Mohd Bakir Haji Mansor, sebagai dua daripada ahli Majlis Pengawasan Syariah Bank Islam Malaysia Berhad, bagi pihak Majlis dengan ini mengesahkan, setakat kemampuan terbaik kami, bahawa operasi Bank bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 telah dijalankan sejajar dengan keperluan Syariah. Allah Yang Maha Mengetahui.

Bagi pihak Majlis:

…………………………………………………………Dr. Ahmad Shahbari @ Sobri Salamon

…………………………………………………………Mohd. Bakir haji Mansor

Kuala Lumpur,


102 BANK ISLAM

AKuAN BErKANuNmengikut Seksyen 169(16) Akta Syarikat, 1965

Saya, Malkiat Singh @ Malkit Singh Maan a/l Delbara Singh, pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Bank Islam Malaysia dengan rasa penuh takzim mengakui bahawa penyata kewangan, yang dibentangkan pada muka surat 105-184 mengikut sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah benar dan saya membuat pengakuan ini dengan sesungguhnya mempercayai bahawa ianya adalah benar dan mengikut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.

Ditandatangani dan diakui oleh penama di atas, di Kuala Lumpur pada 9 September 2009.

…………………………………………….……….……….Malkiat Singh @ Malkit Singh Maan a/l Delbara Singh

Di hadapan saya:

103BANK ISLAM

LAPorAN JuruAuDiT BEBASkepada ahli-ahli Bank islam Malaysia Berhad

Laporan ke atas Penyata Kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan Bank Islam Malaysia Berhad, yang merangkumi kunci kira-kira Kumpulan dan Bank pada 30 Jun 2009, penyata pendapatan, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai Kumpulan dan Bank untuk tahun yang berakhir pada tarikh tersebut, dan satu ringkasan dasar perakaunan yang penting dan nota-nota lain yang dipaparkan pada muka surat 105 hingga 184.

Tanggungjawab para Pengarah terhadap Penyata Kewangan

Para Pengarah Bank bertanggungjawab dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan yang diluluskan dan dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia, yang diubah suai untuk mematuhi Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965. Tanggungjawab ini termasuk: merangka, melaksana dan menyelenggara kawalan dalaman yang bersesuaian dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama dan bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan; memilih dan mengguna pakai dasar perakaunan yang bersesuaian; dan dalam keadaan tertentu membuat anggaran perakaunan yang munasabah.

Tanggungjawab Juruaudit

Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat tentang penyata kewangan berdasarkan audit yang dilakukan. Kami telah menjalankan audit tersebut mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mewajibkan kami mematuhi tuntutan etika di samping merancang dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas daripada salah nyata yang ketara.

Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit mengenai amaun dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, kami mengambil kira kawalan dalaman yang bersesuaian dengan Bank dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama. Ini bertujuan untuk merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Bank. Sesuatu audit juga termasuk nilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para Pengarah, serta penilaian atas pembentangan penyata kewangan secara keseluruhan.

Kami percaya bahawa bukti audit yang kami peroleh adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah pada pendapat audit kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan yang diluluskan dan dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia, yang diubah suai untuk mematuhi Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965 bagi memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 30 Jun 2009 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

104 BANK ISLAM

Laporan Juruaudit Bebaskepada ahli-ahli Bank islam Malaysia Berhad (sambungan)

Laporan mengenai Keperluan Perundangan dan Badan Pengawasan Lain

Menurut keperluan dalam Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:

a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain serta daftar yang perlu disimpan di bawah Akta oleh Bank dan subsidiari-subsidiarinya telah disimpan dengan sempurna selaras dengan peruntukan Akta tersebut.

b) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang disatukan dengan penyata kewangan Bank adalah dalam bentuk dan kandungan yang bersesuaian dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata kewangan Kumpulan dan kami telah menerima maklumat dan keterangan yang memuaskan yang perlu bagi tujuan tersebut.

c) Laporan audit kami atas penyata kewangan akaun subsidiari-subsidiari yang telah disatukan tidak mengandungi sebarang pengecualian atau sebarang teguran yang dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta tersebut.

hal-hal lain

Laporan ini disediakan hanya untuk ahli Bank, sebagai satu badan, selaras dengan peruntukan Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana individu lain terhadap kandungan laporan ini.

………………………………………………………… …………………………………………………………KPMG Desa Megat & Co. Adrian Lee Lye WangNombor Firma: AF 0759 Nombor Kelulusan: 2679/11/09(J)Akauntan Berkanun Akauntan Berkanun

Petaling Jaya


105BANK ISLAM

KuNCi KirA-KirApada 30 Jun 2009

Kumpulan Bank

Nota2009

rM’0002008

rM’0002009

rM’0002008

rM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 3 8,445,587 9,948,772 8,430,872 9,940,405

Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain 4 — 193,650 — 193,650

Sekuriti dipegang untuk dagangan 5 287,675 54,510 287,628 54,459

Sekuriti sedia untuk dijual 6 8,465,430 3,437,219 8,465,430 3,435,434

Sekuriti dipegang sehingga matang 7 162,763 161,534 162,763 161,534

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 8 9,661,864 9,061,318 9,661,864 9,061,318

Aset-aset lain 10 105,920 99,374 102,987 97,545

Deposit berkanun di Bank Negara Malaysia 11 139,729 362,151 139,729 362,151

Aset cukai semasa 15,733 9,239 14,258 8,615

Aset cukai tertunda 12 61,660 86,282 61,660 86,282

Pelaburan dalam syarikat subsidiari 13 — — 20,127 15,947

Harta tanah dan peralatan 14 127,710 127,784 126,450 127,474

Pembayaran pajakan prabayar 15 14,436 14,610 14,436 14,610

Jumlah aset 27,488,507 23,556,443 27,488,204 23,559,424

Liabiliti dan ekuiti

Deposit daripada pelanggan 16 25,204,631 20,754,319 25,211,516 20,763,168

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 17 8,078 58,443 8,078 58,443

Bil dan penerimaan kena dibayar 283,212 990,448 289,469 996,171

Liabiliti lain 18 330,958 327,941 329,529 326,694

Zakat dan cukai 30,446 6,023 30,059 5,998

Pembiayaan subordinat 20 100,000 100,000 100,000 100,000

Jumlah liabiliti 25,957,325 22,237,174 25,968,651 22,250,474

106 BANK ISLAM

Kunci Kira-kirapada 30 Jun 2009 (sambungan)

Kumpulan Bank

Nota2009

rM’0002008

rM’0002009

rM’0002008

rM’000

Ekuiti

Modal saham 21 1,725,490 1,725,490 1,725,490 1,725,490

Rizab (194,308) (406,221) (205,937) (416,540)

Jumlah ekuiti 1,531,182 1,319,269 1,519,553 1,308,950

Jumlah liabiliti dan ekuiti 27,488,507 23,556,443 27,488,204 23,559,424

Pendedahan di luar kunci kira-kira 41(f) 7,693,378 9,322,361 7,693,378 9,322,361

Kecukupan modal 41(a)

Nisbah modal teras 12.25% 11.27% 12.16% 11.20%

Nisbah modal berwajaran risiko 13.87% 13.15% 13.61% 12.93%

Nisbah modal teras ditolak dividen yang dicadangkan 12.25% 11.27% 12.16% 11.20%

Nisbah modal berwajaran risiko tolak dividen yang dicadangkan 13.87% 13.15% 13.61% 12.93%

Nota pada muka surat 115 hingga 184 adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.

107BANK ISLAM

PENYATA PENDAPATANbagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009

Kumpulan Bank

Nota2009

rM’0002008

rM’0002009

rM’0002008

rM’000

Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit 23 1,022,420 918,226 1,022,362 919,496

Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pemegang saham 24 252,277 257,903 244,725 232,545

Peruntukan bagi kerugian atas pembiayaan 25 (123,291) 7,547 (123,291) 7,547

Kerugian pengurangan nilai 26 (4,663) 2,163 (5,483) 12,163

Rizab penyamaan keuntungan 2,716 8,317 2,716 8,317

Perbelanjaan langsung (16,563) (11,231) (16,563) (11,231)

Jumlah pendapatan boleh agih 1,132,896 1,182,925 1,124,466 1,168,837

Pendapatan boleh agih kepada pendeposit 27 (431,241) (421,057) (431,486) (421,186)

Jumlah pendapatan bersih 701,655 761,868 692,980 747,651

Perbelanjaan kakitangan 28 (228,434) (216,464) (224,561) (212,863)

Perbelanjaan overhed lain 29 (234,600) (225,125) (232,568) (223,184)

Kos kewangan 32 (2,755) (3,337) (2,755) (3,337)

Keuntungan sebelum zakat dan cukai 235,866 316,942 233,096 308,267

Zakat (6,369) (9,380) (6,000) (9,368)

Perbelanjaan cukai 33 (67,621) 82,038 (66,489) 85,218

Keuntungan bersih pada tahun tersebut 161,876 389,600 160,607 384,117

Perolehan sesaham (sen) 34 9.38 22.58 9.31 22.26

Nota pada muka surat 115 hingga 184 merupakan bahagian penting daripada penyata kewangan ini.

108 BANK ISLAM

PENYATA PEruBAhAN DALAM EKuiTi YANG DiSATuKANbagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009

<---------------------Pendapatan boleh agih kepada pemegang saham Bank--------------------->

<------------------------------Pendapatan tak boleh agih------------------------------>

Kumpulan

Modalsaham

rM’000

Premiumsaham

rM’000

rizabberkanun

rM’000

rizab nilaisaksama

rM’000

rizabpenukaran

rM’000

Kerugianterkumpul

rM’000

Jumlahekuiti

rM’000

Pada 1 Julai 2007 1,725,490 500,020 316,763 26,845 38,468 (1,588,477) 1,019,109

Perbezaan penukaran pertukaran asing — — — — 20,015 — 20,015

Kerugian belum terealisasi atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dijual — — — (109,455) — — (109,455)

Keuntungan/(Kerugian) bersih diiktiraf terus dalam ekuiti — — — (109,455) 20,015 — (89,440)

Keuntungan bagi tahun tersebut — — — — — 389,600 389,600

Jumlah pendapatan dan perbelanjaan teriktiraf bagi tahun tersebut — — — (109,455) 20,015 389,600 300,160

Pindah ke rizab berkanun — — 192,058 — — (192,058) —

Pada 30 Jun 2008 1,725,490 500,020 508,821 (82,610) 58,483 (1,390,935) 1,319,269

Nota 21 Nota 22


109BANK ISLAM

<---------------------Pendapatan boleh agih kepada pemegang saham Bank--------------------->


Kumpulan

Modalsaham

rM’000

Premiumsaham

rM’000

rizabberkanun

rM’000

rizab nilaisaksama

rM’000

rizabpenukaran

rM’000

Kerugianterkumpul

rM’000

Jumlahekuiti

rM’000

Pada 1 Julai 2008 1,725,490 500,020 508,821 (82,610) 58,483 (1,390,935) 1,319,269

Perbezaan penukaran pertukaran asing — — — — (23,030) — (23,030)

Keuntungan belum terealisasi atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dijual — — — 73,067 — — 73,067

Keuntungan/(Kerugian) bersih diiktiraf terus dalam ekuiti — — — 73,067 (23,030) — 50,037


Jumlah pendapatan dan perbelanjaan teriktiraf bagi tahun tersebut — — — 73,067 (23,030) 161,876 211,913


Pada 30 Jun 2009 1,725,490 500,020 589,124 (9,543) 35,453 (1,309,362) 1,531,182

Nota 21 Nota 22


110 BANK ISLAM

PENYATA PEruBAhAN DALAM EKuiTibagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009


Bank

Modalsaham

rM’000

Premiumsaham

rM’000

rizabberkanun

rM’000

rizab nilaisaksama

rM’000

rizabpenukaran

rM’000

Kerugianterkumpul

rM’000

Jumlahekuiti

rM’000

Pada 1 Julai 2007 1,725,490 500,020 316,763 26,845 38,554 (1,593,460) 1,014,212

Perbezaan penukaran pertukaran asing — — — — 20,076 — 20,076

Kerugian bersih belum terealisasi atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dijual — — — (109,455) — — (109,455)

Keuntungan/(Kerugian) bersih diiktiraf terus dalam ekuiti — — — (109,455) 20,076 — (89,379)


Jumlah pendapatan dan perbelanjaan teriktiraf bagi tahun tersebut — — — (109,455) 20,076 384,117 294,738


Pada 30 Jun 2008 1,725,490 500,020 508,821 (82,610) 58,630 (1,401,401) 1,308,950

Nota 21 Nota 22


111BANK ISLAM


Bank

Modalsaham

rM’000

Premiumsaham

rM’000

rizabberkanun

rM’000

rizab nilaisaksama

rM’000

rizabpenukaran

rM’000

Kerugianterkumpul

rM’000

Jumlahekuiti

rM’000

Pada 1 Julai 2008 1,725,490 500,020 508,821 (82,610) 58,630 (1,401,401) 1,308,950

Perbezaan penukaran pertukaran asing — — — — (23,071) — (23,071)

Keuntungan bersih belum terealisasi atas penilaian semula sekuriti sedia untuk dijual — — — 73,067 — — 73,067

Keuntungan/(Kerugian) bersih diiktiraf terus dalam ekuiti — — — 73,067 (23,071) — 49,996


Jumlah pendapatan dan perbelanjaan teriktiraf bagi tahun tersebut — — — 73,067 (23,071) 160,607 210,603


Pada 30 Jun 2009 1,725,490 500,020 589,124 (9,543) 35,559 (1,321,097) 1,519,553

Nota 21 Nota 22


112 BANK ISLAM

PENYATA ALirAN TuNAibagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Aliran tunai daripada aktiviti operasi

Keuntungan sebelum zakat dan cukai 235,866 316,942 233,096 308,267

Pelarasan untuk:

Susut nilai harta tanah dan peralatan 32,812 22,009 32,543 21,854

Pelunasan pembayaran pajakan prabayar 174 174 174 174

Kerugian pengurangan nilai atas sekuriti sedia untuk dijual 100 10,205 100 10,205

Perubahan kerugian pengurangan nilai atas sekuriti dipegang sehingga matang (5,994) (12,368) (5,994) (12,368)

Kerugian pengurangan nilai atas bayaran belum terima lain 10,557 — 10,557 —

Kerugian pengurangan nilai/(perubahan) kerugian atas pelaburan dalam subsidiari — — 820 (10,000)

Peruntukan/(Masuk kira semula) bagi kerugian atas pembiayaan 123,291 (7,547) 123,291 (7,547)

Peruntukan untuk hutang ragu — 951 — 2,023

Dividen daripada subsidiari — — — (140)

(Keuntungan)/Kerugian atas pelupusan harta tanah dan peralatan (335) 137 (335) 140

(Keuntungan)/Kerugian bersih atas jualan sekuriti dipegang untuk dagangan (3,204) 883 (3,204) 883

Keuntungan bersih atas jualan sekuriti sedia untuk dijual (4,185) (1,510) (4,185) (1,510)

(Keuntungan)/Kerugian nilai saksama atas sekuriti dipegang untuk dagangan (5,738) 205 (5,742) 205

Akresi diskaun tolak pelunasan premium (62,104) (28,272) (62,104) (28,226)

Dividen daripada sekuriti (6,385) (4,236) (6,383) (4,236)

Hapus kira harta tanah dan peralatan 19,457 2,347 19,457 2,347

Keuntungan operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabiliti 334,312 299,920 332,091 282,071

113BANK ISLAM

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Perubahan dalam aset dan liabiliti:

Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain (50,365) 5,802 (50,365) 5,802

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain (723,837) (631,757) (723,837) (581,754)

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 222,422 34,488 222,422 34,488

Deposit berkanun di LOFSA — 100 — —

Bil belum terima 29,561 (19,389) 29,561 (19,389)

Bayaran belum terima lain (47,050) 3,190 (45,947) (6,599)

Deposit daripada pelanggan 4,450,312 3,176,658 4,448,348 3,146,269

Bil dan penerimaan kena bayar (707,236) 881,259 (706,702) 886,982

Liabiliti lain 3,100 112,492 2,835 112,703

Tunai yang dijana daripada operasi 3,511,219 3,862,763 3,508,406 3,860,573

Zakat yang dibayar (1,962) (6,259) (1,962) (6,263)

Cukai yang dibayar (28,338) (4,244) (26,250) (1,063)

Cukai yang dipulangkan 14 24,356 — 24,563

Tunai bersih yang dijana daripada aktiviti operasi 3,480,933 3,876,616 3,480,194 3,877,810

Aliran tunai daripada aktiviti pelaburan

Pelaburan tambahan dalam subsidiari — — (5,000) —

Pembelian harta tanah dan peralatan (52,122) (82,031) (50,916) (81,753)

Perolehan daripada pelupusan harta tanah dan peralatan 670 256 670 253

Dividen yang diterima — — — 140

Dividen daripada sekuriti 5,148 4,236 5,146 4,236

Perolehan bersih daripada (pembelian)/pelupusan sekuriti (5,108,026) 152,045 (5,109,811) 152,614

Tunai bersih (digunakan dalam)/dijana daripada daripada aktiviti pelaburan (5,154,330) 74,506 (5,159,911) 75,490

114 BANK ISLAM

Penyata Aliran Tunaibagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 (sambungan)

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

(Penurunan)/Kenaikan bersih dalam tunai dan tunai setara (1,673,397) 3,951,122 (1,679,717) 3,953,300

Tunai dan tunai setara pada 1 Julai 10,142,422 6,154,769 10,134,055 6,144,171

Perbezaan pertukaran atas penukaran (23,438) 36,531 (23,466) 36,584

Tunai dan tunai setara pada 30 Jun 8,445,587 10,142,422 8,430,872 10,134,055

Tunai dan tunai setara meliputi:

Tunai dan dana jangka pendek 8,445,587 9,948,772 8,430,872 9,940,405

Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain — 193,650 — 193,650

8,445,587 10,142,422 8,430,872 10,134,055


115BANK ISLAM

Bank Islam Malaysia Berhad ialah sebuah syarikat tanggungan berhad, diperbadankan dan terletak di Malaysia. Alamat berdaftar dan lokasi utama perniagaannya adalah seperti berikut:

Pejabat berdaftar dan lokasi utama perniagaanTingkat 11, Wisma Bank Islam,Jalan Dungun, Bukit Damansara,50490 Kuala Lumpur.

Penyata kewangan yang disatukan pada dan bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 merangkumi Bank dan subsidiari-subsidiarinya (dirujuk bersama sebagai Kumpulan).

Aktiviti utama Bank adalah dalam perniagaan perbankan Islam dan penyediaan perkhidmatan yang berkaitan, sementara entiti-entiti lain dalam Kumpulan terlibat terutamanya dalam pengurusan dana unit amanah, penyediaan perkhidmatan amanah dan perkhidmatan yang berkaitan, perkhidmatan nomini dan rumah penjelasan pertukaran asing.

Syarikat induk Bank terdekat bagi tahun kewangan tersebut ialah BIMB Holdings Berhad, sebuah syarikat awam tanggungan berhad yang diperbadankan di Malaysia dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad.

Perbadanan induk utama ialah Lembaga Tabung Haji, sebuah badan berkanun yang ditubuhkan di bawah Akta Tabung Haji 1995 (Akta 535).

Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah pada 12 Ogos 2009.

1. Asas penyediaan

(a) Penyata pematuhan

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”) yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”), yang diubah suai oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia, peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan keperluan Syariah.

Kumpulan dan Bank tidak menerima pakai piawaian perakaunan yang berikut (termasuk pindaan-pindaan pentingnya) dan tafsiran yang telah dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) tetapi masih belum berkuat kuasa:

FrSs/Tafsiran Tarikh berkuat kuasa

FRS 4, Kontrak Insurans 1 Januari 2010 FRS 7, Instrumen Kewangan: Pendedahan 1 Januari 2010 FRS 8, Segmen operasi 1 Julai 2009 FRS 123, Kos Pinjaman 1 Januari 2010 FRS 139, Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran 1 Januari 2010 Pindaan kepada FRS 2, Pembayaran berasaskan Saham: Syarat-syarat dan Pembatalan Letak Hak 1 Januari 2010 Pindaan kepada FRS 1, Penerimaan Pakai Kali Pertama Piawai Pelaporan Kewangan dan

FRS 127, Penyata Kewangan Yang Disatukan dan Berasingan: Kos Pelaburan dalam Subsidiari, Entiti Kawalan Bersama atau Bersekutu 1 Januari 2010

Pentafsiran IC 9, Penilaian Semula Derivatif Terterap 1 Januari 2010 Pentafsiran IC 10, Pelaporan Kewangan Interim dan Pengurangan Nilai 1 Januari 2010 Pentafsiran IC 11, FRS 2 – Urus Niaga Saham Kumpulan dan Perbendaharaan 1 Januari 2010 Pentafsiran IC 13, Program Kesetiaan Pelanggan 1 Januari 2010 Pentafsiran IC 14, FRS 119 – Had ke atas Aset Faedah Tertentu,

Keperluan Pembiayaan Minimum dan Interaksi mereka 1 Januari 2010

NoTA MENGiriNGi PENYATA KEWANGAN

116 BANK ISLAM

Nota Mengiringi Penyata Kewangan (sambungan)

1. Asas penyediaan (sambungan)

(a) Penyata pematuhan (sambungan)

Kumpulan dan Bank merancang untuk mengguna pakai FRS dan Tafsiran-tafsiran (kecuali bagi FRS 4 dan FRS 8, seperti yang dijelaskan di bawah ini) dari tempoh tahunan 1 Julai 2010.

FRS 4 dan FRS 8 tidak relevan dengan Kumpulan dan Bank. Oleh itu, pendedahan lanjut tidak diperlukan.

Kesan mengguna pakai FRS 7 dan FRS 139 kali pertama kepada penyata kewangan, seperti yang ditetapkan oleh Perenggan 30(b) FRS 108, Dasar Perakaunan, Perubahan dalam Anggaran Perakaunan dan Ralat tidak didedahkan oleh sebab pengecualian yang diberi dalam FRS masing-masing. Penggunaan awal pindaan dan tafsiran di atas dijangka tidak akan memberi sebarang kesan ketara kepada penyata kewangan Kumpulan dan Bank

(b) Asas pengukuran

Penyata kewangan telah disediakan atas asas kos lampau kecuali bagi aset-aset yang berikut, seperti dijelaskan dalam nota dasar perakaunan masing-masing:

• Sekuriti dipegang untuk dagangan

• Sekuriti sedia untuk dijual

• Instrumen kewangan derivatif

(c) Mata wang fungsian dan pembentangan

Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM), yang merupakan mata wang fungsian Bank. Semua maklumat kewangan yang dibentangkan dalam RM telah dibundarkan kepada ribu terdekat (RM’000), kecuali dinyatakan sebaliknya.

(d) Penggunaan anggaran dan pertimbangan

Dalam menyediakan penyata kewangan tersebut, pihak pengurusan dikehendaki membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang mempengaruhi penggunaan dasar-dasar perakaunan dan jumlah aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan yang dilaporkan. Keputusan sebenar mungkin berbeza daripada anggaran-anggaran ini.

Anggaran dan andaian asas akan terus disemak dari semasa ke semasa. Semakan semula anggaran perakaunan diiktiraf dalam tempoh berlakunya perubahan dan terjejasnya anggaran yang dibuat pada tempoh-tempoh masa hadapan.

Secara khusus, maklumat mengenai bidang utama ketidakpastian anggaran dan penilaian kritikal dalam menerima pakai dasar-dasar perakaunan yang memberi kesan signifikan terhadap amaun yang diiktiraf dalam penyata kewangan diperihalkan dalam nota-nota berikut:

• Nota 2(d) – Peruntukan bagi pembiayaan lapuk dan ragu

• Nota 12 – Aset-aset cukai tertunda

117BANK ISLAM

2. Dasar-dasar perakaunan yang penting

Dasar-dasar perakaunan yang dibentang di bawah ini telah diterima pakai secara konsisten bagi semua tempoh yang dipersembahkan dalam penyata kewangan ini, dan telah diterima pakai oleh entiti Kumpulan, kecuali jika dinyatakan sebaliknya.

(a) Asas Penyatuan

(i) Subsidiari-subsidiari Subsidiari-subsidiari adalah entiti-entiti di bawah kawalan Kumpulan. Kawalan wujud apabila Kumpulan

mempunyai kuasa untuk mengawal dasar-dasar sesebuah entiti untuk memperoleh manfaat daripada aktiviti-aktivitinya. Dalam menaksir kawalan, potensi hak mengundi yang boleh dilaksana akan diambil kira.

Penyata kewangan subsidiari-subsidiari dimasukkan ke dalam penyata kewangan yang disatukan dari tarikh kawalan mula dikuatkuasakan sehingga tarikh kawalan sebenarnya tamat.

Pelaburan dalam subsidiari dinyatakan dalam kunci kira-kira Bank pada kos ditolak kerugian pengurangan nilai.

(ii) Urus niaga dihapuskan selepas penyatuan Baki-baki antara kumpulan dan apa-apa pendapatan atau perbelanjaan tidak direalisasikan daripada urus niaga

antara kumpulan, dihapuskan dalam penyediaan penyata kewangan disatukan.

Keuntungan tidak direalisasi yang berbangkit daripada urus niaga dengan penerima pelaburan ekuiti terakaun dihapuskan daripada pelaburan setakat kepentingan Kumpulan dalam penerima pelaburan. Kerugian tidak direalisasi dihapuskan mengikut cara yang sama seperti keuntungan tidak direalisasi tetapi setakat tiada bukti pengurangan nilai.

(b) Mata wang asing

(i) Urus niaga mata wang asing Urus niaga dalam mata wang asing ditukarkan kepada mata wang fungsian entiti masing-masing Kumpulan

pada kadar pertukaran yang terdapat tarikh-tarikh urus niaga.

Aset dan liabiliti kewangan yang didenominasikan dalam mata wang asing pada tarikh kunci kira-kira ditukarkan kepada mata wang fungsian pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh itu. Aset dan liabiliti bukan kewangan yang didenominasikan dalam mata wang asing yang diukur pada nilai saksama ditukarkan kepada mata wang fungsian pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh nilai saksama ditentukan. Perbezaan pertukaran wang berikutan pertukaran diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii) Operasi yang didenominasi dalam mata wang fungsian selain daripada Ringgit Malaysia Aset dan liabiliti operasi dalam mata wang fungsian selain daripada RM, termasuk pelarasan muhibah dan nilai

saksama atas pemerolehan ditukarkan kepada RM pada kadar pertukaran semasa tarikh kunci kira-kira. Pendapatan dan perbelanjaan operasi luar negeri, ditukarkan kepada RM pada kadar pertukaran purata pada tahun tersebut.

Semua perbezaan pertukaran yang terhasil diambil kira dalam rizab penukaran mata wang asing di dalam ekuiti. Setelah pelupusan, perbezaan penukaran terkumpul diiktiraf dalam penyata pendapatan yang disatukan sebagai sebahagian daripada keuntungan atau kerugian jualan.

118 BANK ISLAM


2. Dasar-dasar perakaunan yang penting (sambungan)

(c) Instrumen kewangan derivatif

Kumpulan memegang instrumen kewangan derivatif untuk melindung nilai pendedahan mata wang asingnya.

Kedudukan urus niaga pertukaran asing, termasuk kontrak spot dan hadapan, dinilai semula pada kadar pasaran semasa pada tarikh kunci kira-kira dan laba dan kerugian yang terhasil bagi tahun kewangan itu adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(d) Pembiayaan

Pembiayaan dinyatakan selepas ditolak peruntukan bagi kerugian atas pembiayaan.

Peruntukan bagi pembiayaan lapuk dan ragu Peruntukan khas dibuat bagi pembiayaan lapuk dan ragu, yang telah disemak semula satu persatu dan dikenal pasti

secara khusus sebagai lapuk dan ragu.

Peruntukan am berdasarkan peratusan portfolio pembiayaan (ditolak peruntukan khusus bagi pembiayaan lapuk dan ragu) juga dibuat. Peratusan-peratusan ini disemak semula setiap tahun berdasarkan pengalaman yang lampau dan keadaan yang wujud sekarang dan pelarasan dibuat pada keseluruhan peruntukan am, jika perlu.

Pembiayaan tak boleh pungut atau bahagian pembiayaan yang dikelaskan sebagai lapuk dihapus kira, setelah memperhitungkan nilai boleh direalisasi cagaran, jika ada, yang pada pendapat pihak pengurusan, tiada harapan dapat dipungut semula.

Peruntukan bagi pembiayaan lapuk dan ragu dihitung mengikut GP3 BNM (September 1998).

(e) Sekuriti

Pemegangan portfolio sekuriti Kumpulan dan Bank diiktiraf berdasarkan kategori dan seterusnya kaedah penilaian yang berikut:

(i) Sekuriti dipegang untuk dagangan Sekuriti dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan jika ia diperoleh atau ditanggung terutamanya untuk

tujuan menjual atau membelinya semula dalam jangka masa terdekat atau ia merupakan sebahagian daripada portfolio sekuriti-sekuriti tertentu yang diurus bersama di mana terdapat bukti pola sebenar terkini tentang pengambilan untung jangka pendek. Sekuriti yang dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan akan dinyatakan pada nilai saksama dan sebarang keuntungan atau kerugian ekoran daripada perubahan nilai saksama akan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii) Sekuriti sedia untuk dijual Sekuriti sedia untuk dijual adalah sekuriti yang tidak dikelaskan sebagai pelaburan dipegang untuk dagangan

atau pelaburan dipegang hingga matang dan diukur pada nilai saksama. Pelaburan dalam instrumen ekuiti yang tidak disebut harga pasaran dalam sebuah pasaran aktif dan nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti disebut pada kos. Sebarang laba atau kerugian ekoran perubahan dalam nilai saksama itu diiktiraf terus dalam ekuiti sehingga sekuriti dijual, dilupuskan atau dikurangkan nilai, maka laba atau kerugian terkumpul yang sebelum ini diiktiraf dalam ekuiti akan dipindahkan ke penyata pendapatan. Keuntungan atau kerugian daripada sekuriti sedia untuk dijual diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(iii) Sekuriti dipegang sehingga matang Sekuriti yang dipegang hingga matang ialah sekuriti dengan pembayaran tetap atau ditentukan dan kematangan

tetap dan Bank mempunyai hasrat dan kemampuan untuk memegang sekuriti itu hingga matang. Sekuriti ini diukur pada kos terlunas, menggunakan kaedah keuntungan efektif. Keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila sekuriti dinyahiktiraf atau dikurangkan nilai, serta pelunasan premium dan pertambahan diskaun.

119BANK ISLAM


(f) Harta tanah dan peralatan

(i) Pengiktirafan dan pengukuran Semua butiran harta tanah dan peralatan dinyatakan pada kos tolak kerugian susut nilai dan pengurangan nilai

terkumpul, jika ada.

Harta tanah dan peralatan yang ditarik balik daripada penggunaan aktif dan dipegang untuk pelupusan dinyatakan pada amaun dibawa pada tarikh aset ditarik balik daripada penggunaan aktif tolak kerugian pengurangan nilai, jika ada.

Kos termasuk perbelanjaan yang dikaitkan secara langsung dengan pemerolehan aset dan apa-apa kos lain yang dikaitkan secara langsung untuk membawa aset ke tempat operasi bagi tujuan penggunaan terancang, dan kos meleraikan dan memindahkan aset serta memulihkan tapak lokasi aset itu. Kos aset bina sendiri juga termasuk kos bahan dan buruh langsung. Pembelian perisian yang merupakan bahagian penting kefungsian peralatan berkaitan digunakan sebagai sebahagian daripada peralatan itu.

Apabila bahagian-bahagian penting sesuatu butiran harta tanah dan peralatan mempunyai hayat berfungsi yang berbeza, bahagian-bahagian itu akan diambil kira sebagai butiran berasingan (komponen utama) harta tanah dan peralatan.

Laba dan kerugian atas pelupusan sesuatu butiran aset itu adalah perbezaan antara hasil bersih daripada pelupusan dan amaun dibawa bersih aset itu dan diiktiraf di bawah “pendapatan lain” dalam penyata pendapatan.

(ii) Kos-kos lanjut Kos menggantikan bahagian sesuatu butiran aset dimasukkan dalam amaun dibawa aset itu hanya apabila

manfaat ekonomi masa hadapan yang terangkum dalam bahagian itu berkemungkinan mengalir kepada Kumpulan dan kos butiran itu boleh diukur dengan pasti. Amaun dibawa bagi bahagian yang diganti akan dinyahiktiraf. Kos perkhidmatan hari ke hari harta tanah, loji dan peralatan diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai tertanggung.

(iii) Susut nilai Susut nilai diperuntukkan dalam penyata pendapatan mengikut asas garisan lurus daripada anggaran hayat

berguna aset-aset tersebut. Kos pembangunan Sistem Maklumat Pengurusan dan usaha yang sedang berjalan tidak disusut nilai sehingga aset itu sedia untuk penggunaan tertentu.

Anggaran hayat berfungsi bagi tempoh semasa dan perbandingan adalah seperti yang berikut:

Penambahbaikan dan pengubahsuaian bangunan 6 tahun Perabot, lekapan, kelengkapan dan peralatan 2 – 6 tahun Kenderaan bermotor 4 tahun

Kaedah susut nilai, hayat berfungsi dan nilai sisa disemak semula pada tarikh kunci kira-kira.

(g) Aset pajakan

Tanah pegangan pajakan yang lazimnya mempunyai hayat ekonomi yang berterusan dan hakmiliknya dijangka tidak akan dipindah kepada penerima pajak pada akhir tempoh pajakan akan dianggap sebagai pajakan operasi. Pembayaran yang dibuat semasa memasuki atau memperoleh tanah pajakan dianggap sebagai bayaran pajakan prabayar.

Sebelum ini Kumpulan mengklasifikasikan tanah pajakan sebagai pajakan kewangan dan telah mengiktiraf amaun pembayaran pajak prabayar sebagai harta tanah dan peralatan. Setelah FRS 117 Pajakan diterima pakai, pajakan sedemikian diiktiraf sebagai pajakan operasi dengan amaun dibawa tak terlunas dikelaskan sebagai bayaran pajakan prabayar menurut peruntukan peralihan dalam FRS 117.67A. Bayaran pajakan prabayar dilunas mengikut asas garisan lurus pada tempoh pajakan itu.

120 BANK ISLAM



(h) Pengurangan nilai

Amaun dibawa bagi aset kecuali aset kewangan (selain daripada sekuriti dipegang hingga matang dan sekuriti sedia untuk dijual) disemak semula pada setiap tarikh pelaporan untuk menentukan sama ada terdapat sebarang tanda pengurangan nilai.

Sekiranya tanda sedemikian wujud, anggaran amaun boleh kutip aset berkenaan akan dibuat bagi menentukan amaun kerugian pengurangan nilai.

Kerugian pengurangan nilai diiktiraf jika amaun dibawa bagi aset atau unit penjana tunai melebihi amaun boleh kutip. Unit penjanaan tunai adalah kumpulan aset terkecil boleh dikenal pasti yang menjana sebahagian besar aliran tunai bebas daripada aset-aset lain Kumpulan. Pengurangan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Amaun boleh kutip sesuatu aset atau unit penjanaan tunai adalah lebihan nilai dalam penggunaan dan nilai saksama tolak kos untuk jualan. Dalam mentaksir nilai dalam penggunaan, anggaran aliran tunai masa depan didiskaunkan kepada nilai semasanya menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang mencerminkan taksiran pasaran semasa terhadap nilai wang dan risiko khusus aset itu.

Bagi aset-aset lain, kerugian pengurangan nilai yang diiktiraf dalam tempoh sebelum ini ditaksir pada setiap tarikh pelaporan bagi mengesan sebarang tanda yang kerugian itu sudah berkurangan atau tidak wujud lagi. Kerugian pengurangan nilai berubah jika anggaran yang digunakan bagi menentukan amaun boleh kutip berubah. Kerugian pengurangan nilai berubah hanya setakat amaun dibawa bagi aset tidak melebihi amaun dibawa yang ditentukan, tolak susut nilai atau pelunasan jika kerugian pengurangan nilai tidak diiktiraf. Perubahan kerugian pengurangan nilai dikreditkan ke penyata pendapatan pada tahun perubahan itu diiktiraf.

(i) Bil dan bayaran belum terima lain

Bil dan bayaran belum terima lain dinyatakan pada kos tolak peruntukan bagi hutang ragu.

(j) Tunai dan setara tunai

Tunai dan setara tunai merangkumi tunai dan dana jangka pendek, serta deposit dan simpan di bank dan institusi kewangan lain.

(k) Bil dan penerimaan kena dibayar

Bil dan penerimaan kena dibayar merupakan bil dan penerimaan Kumpulan dan Bank yang didiskaunkan semula dan belum dijelaskan di pasaran.

(l) Liabiliti

Deposit daripada pelanggan dan deposit serta simpanan dibank dan institusi kewangan dinyatakan pada nilai simpanan.

Kos dibayar lain diukur pada awalnya dan kemudiannya pada kos. Kos kena dibayar lain diiktiraf apabila ada tanggungjawab kontraktual untuk membayar tunai atau aset kewangan lain kepada entiti lain.

121BANK ISLAM

2. Dasar-dasar perakaunan yang penting (sambungan)(m) Rizab penyamaan keuntungan (“PER”)

PER merujuk pada amaun yang diagihkan daripada atau dimasuk kira semula kepada jumlah pendapatan kasar untuk mengurangkan turun naik kadar keuntungan boleh dibayar kepada pendeposit. Ini bagi mematuhi “Rangka Kerja Kadar Pulangan” atau BNM/GP2-i yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. PER dicerminkan di bawah liabiliti lain Bank.

(n) Modal Saham

Saham-saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuiti dalam kunci kira-kira. Kos yang boleh dikaitkan secara langsung kepada terbitan saham-saham ekuiti baharu yang dibawa kepada ekuiti sebagai potongan hasil.

(o) Pengiktirafan pendapatan

Pendapatan kewangan Pendapatan kewangan diiktiraf atas asas akruan.

Pendapatan atas barisan tunai, pembiayaan perumahan dan berjangka mencakupi terutamanya atas asas kadar pulangan malar dengan rujukan kepada tempoh rehat seperti yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan.

Jika akaun pembiayaan menjadi tidak berbayar, keuntungan terakru dan diiktiraf sebagai pendapatan sebelum tarikh akaun dikategorikan sebagai tak berbayar dikeluarkan daripada pendapatan. Selepas itu, keuntungan atas pembiayaan tidak berbayar hanya diiktiraf sebagai pendapatan atas asas tunai. Pendapatan tidak diiktiraf atas akaun pelanggan apabila pembayaran balik telah tertunggak lebih daripada enam bulan dari hari pertama berlaku kemungkiran pembayaran pada pembiayaan, barisan tunai dan pendahuluan; dan tiga bulan dari hari pertama kemungkiran pada bil perdagangan, kad kredit, pembiayaan peribadi, penerimaan jurubank, resit amanah dan instrumen yang sama sifatnya.

Fi dan pengiktirafan pendapatan lain Pengaturan kewangan, pengurusan dan fi penyertaan, komisen pengunderaitan dan fi brokeraj diiktiraf sebagai

pendapatan berdasarkan pengaturan kontrak. Fi jaminan diiktiraf sebagai pendapatan selepas pengeluaran jaminan. Fi daripada aktiviti khidmat nasihat dan pembiayaan korporat diiktiraf setelah ditolak cukai perkhidmatan dan diskaun apabila sempurna setiap peringkat tugasan.

Pendapatan dividen daripada syarikat-syarikat subsidiari dan pelaburan lain diiktiraf apabila hak Bank untuk menerima pembayaran disahkan.

(p) Cukai pendapatan

Perbelanjaan cukai terdiri daripada cukai semasa dan cukai tertunda. Perbelanjaan cukai diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali setakat ia dikaitkan dengan butiran yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dan dengan demikian ia diiktiraf dalam ekuiti.

Cukai semasa adalah cukai yang dijangka perlu dibayar atas pendapatan tahun tersebut, menggunakan kadar cukai yang digubal atau telah digubal secara substantif pada tarikh kunci kira-kira, dan sebarang penyelarasan terhadap cukai perlu dibayar bagi tahun-tahun sebelumnya.

Cukai tertunda diiktiraf menggunakan kaedah kunci kira-kira, memberi peruntukan untuk perbezaan sementara antara amaun dibawa bagi aset dan liabiliti untuk tujuan pelaporan dan amaun digunakan untuk tujuan pencukaian. Cukai tertunda tidak diiktiraf bagi perbezaan-perbezaan sementara seperti yang berikut: pengiktirafan awal muhibah, pengiktirafan awal aset dan liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan tidak membawa kesan sama ada dari segi perakaunan atau keuntungan boleh cukai (kerugian cukai). Cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka diguna pakai bagi perbezaan sementara apabila ia berubah, berdasarkan undang-undang yang digubal atau digubal dengan substantif menjelang tarikh kunci kira-kira.

122 BANK ISLAM



(p) Cukai pendapatan (sambungan)

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh cukai.

Aset cukai tertunda diiktiraf sehingga ke tahap kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa hadapan wujud di mana perbezaan sementara boleh digunakan. Aset cukai tertunda disemak semula pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan sehingga ke tahap tidak wujud kemungkinan faedah cukai berkaitan akan direalisasikan.

Cukai tambahan ekoran pengagihan dividen diiktiraf serentak dengan pengiktirafan liabiliti untuk membayar dividen yang berkaitan.

(q) Zakat

Ini mewakili zakat perniagaan. Ia merupakan amaun yang wajib dibayar oleh Kumpulan dan Bank bagi mematuhi prinsip Syariah.

(r) Faedah kakitangan

Faedah kakitangan jangka pendek Kewajipan memberi faedah kakitangan jangka pendek dari segi gaji, bonus tahunan, cuti tahunan berbayar dan cuti

sakit diukur atas asas nyahdiskaun dan dibelanjakan apabila perkhidmatan yang berkaitan diberikan.

Peruntukan diiktiraf bagi amaun dijangka dibayar di bawah bonus tunai jangka pendek atau pelan perkongsian keuntungan jika Kumpulan mempunyai kewajipan undang-undang semasa atau konstruktif untuk membayar amaun ini kerana perkhidmatan lepas yang diberi oleh kakitangan dan kewajipan itu boleh dianggarkan dengan pasti.

Caruman Kumpulan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja dicajkan kepada penyata pendapatan dalam tahun yang berkaitan. Sebaik sahaja caruman dibayar, Kumpulan tidak lagi berkewajipan membuat pembayaran selanjutnya.

3. Tunai dan dana jangka pendek

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Tunai dan baki di bank dan institusi kewangan lain 664,645 518,516 650,112 510,685

Wang panggilan dan simpanan antara bank dengan tempoh kematangan yang tinggal tidak melebihi sebulan 7,780,942 9,430,256 7,780,760 9,429,720

8,445,587 9,948,772 8,430,872 9,940,405

123BANK ISLAM

4. Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Bank-bank berlesen — 18,650

Syarikat kewangan berlesen — 175,000

— 193,650

5. Sekuriti dipegang untuk dagangan

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pada nilai saksama:

Sekuriti disebut harga di Malaysia

Saham 47 51 — —

Sekuriti tidak disebut harga di Malaysia

Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 149,737 — 149,737 —

Sekuriti Perdagangan Islam 137,891 29,896 137,891 29,896

Sekuriti Hutang Islam — 24,563 — 24,563

287,628 54,459 287,628 54,459

287,675 54,510 287,628 54,459

124 BANK ISLAM


6. Sekuriti sedia untuk dijual

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pada nilai saksama:Sekuriti disebut harga di MalaysiaUnit amanah 2,622 4,506 2,622 2,721

Sekuriti disebut harga di luar MalaysiaBon 70,380 81,650 70,380 81,650

Pada nilai saksama:

Sekuriti tidak disebut harga di MalaysiaTerbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 2,651,555 825,089 2,651,555 825,089Sijil Hutang Boleh Niaga Islam 1,437,982 339,984 1,437,982 339,984Sekuriti Perdagangan Islam 453,816 201,787 453,816 201,787Sekuriti Hutang Islam 3,719,800 1,889,572 3,719,800 1,889,572Bil Setuju 107,997 73,623 107,997 73,623Nota Janji Hutang 5,604 5,604 5,604 5,604

8,376,754 3,335,659 8,376,754 3,335,659

Pada nilai saksama:Sekuriti tidak disebut harga di luar MalaysiaUnit amanah Islamic Development Bank 1,923 1,928 1,923 1,928

Pada kos:Sekuriti tidak disebut harga di MalaysiaSaham tidak disebut harga 26,590 25,177 26,590 25,177Tolak:Kerugian pengurangan nilai (15,835) (14,697) (15,835) (14,697)

10,755 10,480 10,755 10,480

Pada kos:Sekuriti tidak disebut harga di luar MalaysiaSaham tidak disebut harga 2,996 25,858 2,996 25,858Tolak:Kerugian pengurangan nilai — (22,862) — (22,862)

2,996 2,996 2,996 2,996

8,465,430 3,437,219 8,465,430 3,435,434

125BANK ISLAM

7. Sekuriti dipegang sehingga matang

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pada kos terlunas:Sekuriti Hutang Islam 175,050 179,814Tolak:Kerugian pengurangan nilai terkumpul (12,287) (18,280)

162,763 161,534

8. Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain

(i) Mengikut jenis

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Kemudahan tunai 164,272 175,463Pembiayaan bertempoh Pembiayaan rumah 7,136,157 5,878,379 Pembiayaan bersindiket 81,329 107,339 Belum terima pajakan 329,189 208,234 Pembiayaan penyambung 299,524 242,504 Pembiayaan peribadi 2,733,611 2,425,401 Pembiayaan bertempoh lain 3,874,823 3,951,604Pembiayaan kakitangan 298,368 295,785Kad kredit 393,442 340,100Bil perdagangan terdiskaun 1,539,200 1,684,209Resit amanah 151,672 175,518

17,001,587 15,484,536Tolak: Pendapatan belum terima (6,290,584) (5,025,705)

10,711,003 10,458,831Peruntukan untuk pembiayaan hutang lapuk dan ragu – Am (170,844) (169,382) – Khusus (878,295) (1,228,131)

Jumlah pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain bersih 9,661,864 9,061,318

126 BANK ISLAM


8. Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain (sambungan)

(ii) Mengikut kontrak

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Bai’ Bithaman Ajil 5,719,619 5,526,409

Ijarah 289,200 243,063

Ijarah Muntahiah Bit-Tamleek 28,367 30,334

Mudharabah 8,934 9,249

Murabahah 1,680,071 1,848,075

Nota Tunai Bai Al-Inah 1,611,717 1,583,186

At-Tawarruq 167,378 —

Bai Al-Inah 662,701 708,527

Istisna’ 543,016 509,988

10,711,003 10,458,831

(iii) Mengikut jenis pelanggan

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Institusi bukan bank tempatan 12,459 36,587

Syarikat perniagaan tempatan 2,508,922 2,344,358

Industri kecil dan sederhana 867,061 1,212,486

Kerajaan dan badan berkanun 156,910 108,523

Individu 7,146,713 6,725,353

Entiti tempatan yang lain 17,932 29,717

Entiti asing 1,006 1,807

10,711,003 10,458,831

127BANK ISLAM

8. Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain (sambungan)

(iv) Mengikut sensitiviti kadar keuntungan

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Kadar tetap Pembiayaan perumahan 2,298,214 2,471,014 Lain-lain 7,462,649 7,573,045Kadar terapung Lain-lain 950,140 414,772

10,711,003 10,458,831

(v) Mengikut sektor

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pertanian, perburuan, perhutanan dan perikanan 116,701 118,141Perlombongan dan kuari 30,736 30,679Perkilangan 828,998 1,166,209Elektrik, gas dan air 80,011 81,913Pembinaan 520,600 589,137Harta tanah 46,879 51,508Pembelian harta tanah: – Kediaman 3,217,361 2,861,938 – Bukan kediaman 318,401 398,305Perniagaan borong dan runcit dan restoran dan hotel 336,912 519,809Pengangkutan, penyimpanan dan perhubungan 58,734 82,792Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan 76,455 100,227Pembelian saham 153,087 163,435Pembelian kenderaan pengangkutan 1,452,351 1,505,544Kredit penggunaan 2,304,782 1,986,070Kemasyarakatan, sosial dan persendirian 42,456 59,333Lain-lain 1,126,539 743,791

10,711,003 10,458,831

128 BANK ISLAM


9. Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain yang tak berbayar

(i) Pergerakan pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain yang tak berbayar

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pada 1 Julai 1,949,904 2,192,151

Diklasifikasikan sebagai tak berbayar pada tahun tersebut 228,431 421,526

Diklasifikasikan semula sebagai berbayar pada tahun tersebut (131,580) (67,274)

Amaun yang dikutip (184,080) (500,307)

Amaun hapus kira (540,033) (61,403)

Perbezaan pertukaran 37,807 (34,789)

Pada 30 Jun 1,360,449 1,949,904

Tolak: Peruntukan khusus (878,295) (1,228,131)

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain yang tak berbayar bersih 482,154 721,773

Nisbah pembiayaan tak berbayar bersih kepada jumlah pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain bersih 4.90% 7.82%

(ii) Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan ragu dan lapuk

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Peruntukan am

Pada 1 Julai 169,382 170,461


Pada 30 Jun 170,844 169,382

(sebagai % kepada jumlah pembiayaan tolak peruntukan khas) 1.74% 1.83%

129BANK ISLAM

9. Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain yang tak berbayar (sambungan)

(ii) Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan ragu dan lapuk (sambungan)

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Peruntukan khususPada 1 Julai 1,228,131 1,211,263

Peruntukan dibuat sepanjang tahun tersebut 303,755 300,924

Amaun dimasuk kira (133,074) (213,858)

Amaun hapus kira (540,033) (53,613)


Pada 30 Jun 878,295 1,228,131

(iii) Pembiayaan tak berbayar mengikut sektor

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pertanian, pemburuan, perhutanan dan perikanan 39,788 51,591Perlombongan dan kuari 280 1,959Perkilangan 288,186 505,000Elektrik, gas dan air 77,334 78,507Pembinaan 367,912 389,522Harta tanah 1,745 4,243Pembelian harta tanah: – Kediaman 212,426 257,821 – Bukan kediaman 76,320 150,924Perdagangan borong dan runcit dan restoran dan hotel 95,528 120,835Pengangkutan, penyimpanan dan perhubungan 12,811 16,091Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan 1,449 47,921Pembelian saham 6,737 70,230Pembelian kenderaan pengangkutan 35,928 61,019Kredit penggunaan 101,561 119,831Kemasyarakatan, sosial dan persendirian 14,430 17,654Lain-lain 28,014 56,756

1,360,449 1,949,904

130 BANK ISLAM


10. Aset-aset Lain

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Bil belum terima 495 30,056 495 30,056

Bayaran belum terima lain* 81,871 47,381 79,095 45,287

Deposit dan prapembayaran 19,668 18,465 19,273 18,210

Syarikat-syarikat berkaitan** 3,886 3,472 4,124 3,992

105,920 99,374 102,987 97,545

* Bayaran belum terima lain dinyatakan dalam peruntukan bersih bagi hutang ragu masing-masing sebanyak RM96,354,000 (2008: RM85,822,000) dan RM96,330,000 (2008: RM85,773,000) bagi Kumpulan dan Bank.

** Ini dikaitkan dengan jumlah yang patut diterima daripada syarikat induk dan syarikat-syarikat berkaitan yang bersifat bukan perniagaan, tidak tertakluk pada caj pembiayaan dan tidak mempunyai tempoh prabayaran yang tetap.

11. Deposit berkanun di Bank Negara Malaysia

Deposit berkanun tanpa faedah disimpan di Bank Negara Malaysia sebagai mematuhi Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 1958 (disemak semula 1994), dan amaunnya ditentukan sebagai peratusan tertentu jumlah liabiliti layak.

131BANK ISLAM

12. Aset cukai tertunda

Aset cukai tertunda diiktiraf

Aset cukai tertunda terdiri daripada yang berikut:

Aset Liabiliti Bersih

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Kumpulan dan Bank

Peruntukan bagi kerugian atas pembiayaan 37,628 39,605 — — 37,628 39,605

Kerugian pengurangan nilai — 19,059 — — — 19,059

Harta tanah dan peralatan — — (11,267) (12,592) (11,267) (12,592)

Peruntukan 11,592 24,087 — — 11,592 24,087

Kerugian cukai bawa ke hadapan — 16,123 — — — 16,123

Peruntukan modal tidak terserap 23,707 — — — 23,707 —

Aset/(Liabiliti) cukai 72,927 98,874 (11,267) (12,592) 61,660 86,282

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf dalam bentuk-bentuk yang berikut:

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Kerugian pengurangan nilai — 5,542 — —

Elaun modal tidak terserap 43,784 11 43,784 —

43,784 5,553 43,784 —

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf bagi butiran-butiran tersebut kerana dijangkakan peruntukan modal tidak serap tidak akan digunakan bagi keuntungan boleh cukai masa hadapan Kumpulan dan Bank.

Peruntukan modal tidak terserap tahun semasa bagi Kumpulan dan Bank adalah untuk perniagaan pajakan di mana manfaat penggunaan masa hadapannya dianggap tidak pasti oleh pihak pengurusan.

132 BANK ISLAM


13. Pelaburan dalam syarikat subsidiari

Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pada kos

Saham tidak disebut harga di Malaysia 72,795 67,795

Tolak: Kerugian pengurangan nilai terkumpul (52,668) (51,848)

20,127 15,947

Butiran subsidiari-subsidiari adalah seperti yang berikut:

Nama Syarikat Prinsipal Kegiatan

Berkuat kuasa pemilikan

kepentingan

Berbayar modal 30 Jun 2009

rM’0002009

%2008

%

Al-Wakalah Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd.

Menyediakan khidmat nomini 100 100 25

BIMB Investment Management Berhad (sebelum ini dikenali sebagai BIMB Unit Trust Management Berhad)

Pengurus dana-dana Unit Amanah BIMB

100 100 10,000

Bank Islam (L) Ltd. Pemberhentian operasi 100 100 57,000

Bank Islam Trust Company (Labuan) Ltd.

Memberikan perkhidmatan sebagai Syarikat amanah berdaftar Labuan

100 100 922

Dan subsidiarinya:BIMB Offshore Company Management Services Sdn. Bhd. Dorman 100 100 *

BIMB Foreign Currency Clearing Agency Sdn. Bhd.

Rumah penjelasan mata wang asing 100 100 10,000

* Mewakili RM2.00

133BANK ISLAM

14. harta tanah dan peralatan

Kumpulan

Pembinaansedang

dijalankanrM’000

Penambah-baikan dan pengubah-

suaianrM’000

Perabot, lekapan dan pemasangan

rM’000

Peralatan pejabat rM’000

Kenderaan motor

rM’000

Kerja ubah suai sedang

dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Kos

Pada 1 Julai 2007 12,342 24,929 37,797 142,543 699 47 13,006 231,363

Tambahan — 970 2,402 10,645 — 16,468 51,546 82,031

Pengklasifikasian semula — 1,862 2 6,093 — — (7,957) —

Pelupusan — (391) — (1,867) — — — (2,258)

Hapus kira — (774) (4,490) (494) — — — (5,758)

Perbezaan pertukaran — (10) — (4) — — — (14)

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008 12,342 26,586 35,711 156,916 699 16,515 56,595 305,364

Tambahan — 503 4,664 15,303 — 10,220 21,432 52,122

Pengklasifikasian semula — 1,883 12,842 19,937 — (21,247) (13,415) —

Pelupusan — (67) (68) (2,728) — (51) (38) (2,952)

Hapus kira — — — — — — (19,751) (19,751)

Perbezaan pertukaran — 111 276 20 5 2 1 415

Pada 30 Jun 2009 12,342 29,016 53,425 189,448 704 5,439 44,824 335,198

134 BANK ISLAM


14. harta tanah dan peralatan (sambungan)

Kumpulan

Pembinaansedang

dijalankanrM’000


suaianrM’000


rM’000


Kenderaan motor

rM’000


dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Susut nilai dan kerugian pengurangan nilai

Pada 1 Julai 2007

Susut nilai terkumpul — 13,821 23,684 109,993 332 45 632 148,507

Kerugian pengurangan nilai terkumpul 12,342 — — — — — — 12,342

12,342 13,821 23,684 109,993 332 45 632 160,849

Susut nilai bagi tahun tersebut — 2,956 3,844 15,080 119 5 5 22,009

Pelupusan — (123) — (1,742) — — — (1,865)

Hapus kira — (427) (2,622) (362) — — — (3,411)

Perbezaan pertukaran — — — (2) — — — (2)

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008



12,342 16,227 24,906 122,967 451 50 637 177,580

Susut nilai bagi tahun ini — 3,311 9,134 20,125 123 104 15 32,812

Pelupusan — (67) (62) (2,403) — (46) (39) (2,617)

Hapus kira — — — — — — (294) (294)

Perbezaan pertukaran — — — 7 — — — 7

Pada 30 Jun 2009



12,342 19,471 33,978 140,696 574 108 319 207,488

135BANK ISLAM


Kumpulan

Pembinaansedang

dijalankanrM’000


suaianrM’000


rM’000


Kenderaan motor

rM’000


dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Jumlah yang dibawa

Pada 1 Julai 2007 — 11,108 14,113 32,550 367 2 12,374 70,514

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008 — 10,359 10,805 33,949 248 16,465 55,958 127,784

Pada 30 Jun 2009 — 9,545 19,447 48,752 130 5,331 44,505 127,710

136 BANK ISLAM



Bank

Pembinaansedang

dijalankanrM’000


suaianrM’000


rM’000


Kenderaan motor

rM’000


dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Kos

Pada Julai 2007 12,342 24,928 37,733 142,078 699 — 12,367 230,147

Tambahan — 970 2,402 10,383 — 16,462 51,536 81,753

Pelupusan — (391) — (1,853) — — — (2,244)

Pengkelasan semula — 1,862 2 6,093 — — (7,957) —

Hapus kira — (774) (4,490) (494) — — — (5,758)

Perbezaan pertukaran — (8) — — — — — (8)

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008 12,342 26,587 35,647 156,207 699 16,462 55,946 303,890

Tambahan — 503 4,662 15,207 — 9,204 21,340 50,916

Pelupusan — (66) (17) (2,703) — (5) — (2,791)

Pengkelasan semula — 1,883 12,842 19,937 — (21,247) (13,415) —

Hapus kira — — — — — — (19,457) (19,457)

Perbezaan pertukaran — 110 276 1 5 2 1 395

Pada 30 Jun 2009 12,342 29,017 53,410 188,649 704 4,416 44,415 332,953

137BANK ISLAM


Bank

Pembinaansedang

dijalankanrM’000


suaianrM’000


rM’000


Kenderaan motor

rM’000


dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Susut nilai dan kerugian pengurangan nilai

Pada 1 Julai 2007

Susut nilai terkumpul — 13,821 23,620 109,709 332 — — 147,482


12,342 13,821 23,620 109,709 332 — — 159,824

Susut nilai bagi tahun itu — 2,956 3,842 14,937 119 — — 21,854

Pelupusan — (123) — (1,728) — — — (1,851)

Hapus kira — (427) (2,622) (362) — — — (3,411)

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008



12,342 16,227 24,840 122,556 451 — — 176,416

Susut nilai bagai tahun itu — 3,311 9,134 19,975 123 — — 32,543

Pelupusan — (67) (11) (2,378) — — — (2,456)

Pada 30 Jun 2009



12,342 19,471 33,963 140,153 574 — — 206,503

138 BANK ISLAM



Bank

Pembinaansedang

dijalankanrM’000


suaianrM’000


rM’000


Kenderaan motor

rM’000


dijalankanrM’000

Kos pembangunan

sistem pengurusan

maklumatrM’000

JumlahrM’000

Jumlah dibawa

Pada 1 Julai 2007 — 11,107 14,113 32,369 367 — 12,367 70,323

Pada 30 Jun 2008/ 1 Julai 2008 — 10,360 10,807 33,651 248 16,462 55,946 127,474

Pada 30 Jun 2009 — 9,546 19,447 48,496 130 4,416 44,415 126,450

139BANK ISLAM

15. Pembayaran pajakan prabayar

Kumpulan/Bank

Tempoh tidakluput lebih

dari 50 tahunrM’000

Kos/Penilaian

Pada 1 Julai 2008/30 Jun 2009 14,784

Pelunasan

Pada 1 Julai 2008 174

Pelunasan bagi tahun tersebut 174

Pada 30 Jun 2009 348

Amaun yang dibawa

Pada 30 Jun 2008 14,610

Pada 30 Jun 2009 14,436

140 BANK ISLAM


16. Deposit daripada pelanggan

(i) Mengikut jenis deposit

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Dana Bukan Mudharabah

Deposit permintaan 6,347,081 5,842,721 6,347,908 5,844,949

Deposit simpanan 2,032,461 1,899,962 2,032,461 1,899,962

Sijil Hutang Boleh Niaga Islam (“NIDC”) 7,133,790 6,098,744 7,134,987 6,098,744

Lain-lain 60,419 41,464 60,419 41,464

15,573,751 13,882,891 15,575,775 13,885,119

Dana Mudharabah

Deposit simpanan 680,589 536,629 680,589 536,629

Deposit pelaburan am 2,535,289 2,411,039 2,535,289 2,411,039

Deposit pelaburan khas 6,414,767 3,923,525 6,419,628 3,930,146

Lain-lain 235 235 235 235

9,630,880 6,871,428 9,635,741 6,878,049

25,204,631 20,754,319 25,211,516 20,763,168

(ii) Mengikut jenis pelanggan

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Kerajaan dan badan berkanun 5,233,054 4,566,889 5,233,054 4,566,889

Syarikat perniagaan 8,955,185 5,747,060 8,955,185 5,747,060

Individu 6,803,603 5,173,309 6,803,603 5,173,309

Lain-lain 4,212,789 5,267,061 4,219,674 5,275,910

25,204,631 20,754,319 25,211,516 20,763,168

141BANK ISLAM

17. Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Dana Mudharabah

Bank-bank berlesen 8,078 58,443

18. Liabiliti lain

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Bukan Perdagangan

Pelbagai pemiutang 284,589 278,856 282,861 277,331

Rizab penyamaan keuntungan (Nota 19) 46,369 49,085 46,369 49,085

Amaun kena dibayar kepada subsidiari* — — 299 278

330,958 327,941 329,529 326,694

* Ini dikaitkan dengan amaun yang kena dibayar kepada syarikat-syarikat subsidiari yang bersifat bukan perniagaan, tidak tertakluk pada caj pembiayaan dan tidak mempunyai tempoh prabayaran yang tetap.

19. rizab penyamaan keuntungan

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pada 1 Julai 49,085 57,402

Pengiktirafan dalam penyata pendapatan (2,716) (8,317)

Pada 30 Jun 46,369 49,085

142 BANK ISLAM


20. Pembiayaan subordinat

Amaun merujuk pada kemudahan pembiayaan Mudharabah subordinat yang diberikan oleh syarikat induk yang terdekat yang merupakan subordinat kepada semua liabiliti lain. Ini diselesaikan sepenuhnya pada 1 Julai 2009

21. Modal saham

Kumpulan dan Bank Kumpulan dan Bank

Amaun2009

rM’000

Jumlahsaham

2009’000

Amaun2008

rM’000

Jumlahsaham

2008’000

Dibenarkan:

Saham biasa RM1 setiap satu

Terbitan pada 1 Julai/30 Jun 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000

Saham Keutamaan Tidak Boleh Kumpul Boleh Tebus Boleh Tukar Islam RM1 setiap satu

Pada 1 Julai — — — —

Peningkatan pada tahun tersebut 540,000 540,000 — —

Pada 30 Jun 2,540,000 2,540,000 2,000,000 2,000,000

Diterbitkan dan dibayar sepenuhnya:

Saham biasa RM1 setiap satu

Terbitan pada 1 Julai/30 Jun 1,725,490 1,725,490 1,725,490 1,725,490

22. rizab berkanun

Rizab berkanun ini disimpan sebagai mematuhi Seksyen 15 Akta Perbankan Islam, 1983 dan tidak boleh diagih sebagai dividen tunai.

143BANK ISLAM

23. Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan dijana daripada pelaburan:

(i) Deposit pelaburan am 126,536 112,163 126,383 112,001

(ii) Deposit lain 895,884 806,063 895,979 807,495

1,022,420 918,226 1,022,362 919,496

(i) Pendapatan yang dijana daripada deposit pelaburan am

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan kewangan dan hibah

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 84,357 79,229 84,204 79,067

Sekuriti:

– Dipegang untuk dagangan 364 314 364 314

– Sedia untuk dijual 13,352 6,331 13,352 6,331

– Dipegang sehingga matang 475 262 475 262

Wang panggilan dan deposit di institusi kewangan 21,088 23,593 21,088 23,593

119,636 109,729 119,483 109,567

Akresi diskaun tolak pelunasan premium 5,368 2,519 5,368 2,519

125,004 112,248 124,851 112,086

Pendapatan urus niaga lain

(Keuntungan)/Kerugian bersih daripada jualan sekuriti dipegang untuk dagangan 485 (109) 485 (109)

Keuntungan/(Kerugian) bersih atas penilaian semula sekuriti dipegang untuk dagangan 715 (26) 715 (26)

1,200 (135) 1,200 (135)

144 BANK ISLAM


Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan operasi lain

Keuntungan bersih atas jualan sekuriti sedia untuk dijual 186 7 186 7

Pendapatan dividen kasar daripada sekuriti

– disebut harga di Malaysia — 43 — 43

– tidak disebut harga di Malaysia 146 — 146 —

332 50 332 50

126,536 112,163 126,383 112,001

(ii) Pendapatan yang dijana daripada pelaburan deposit lain

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan kewangan dan hibah

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 595,380 568,643 595,475 570,075

Sekuriti:

– Dipegang untuk dagangan 2,673 2,263 2,673 2,263

– Sedia untuk dijual 96,630 45,646 96,630 45,646

– Dipegang sehingga matang 3,360 1,869 3,360 1,869

Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 150,496 170,233 150,496 170,233

848,539 788,654 848,634 790,086

Akresi diskaun tolak pelunasan premium 37,208 18,130 37,208 18,130

885,747 806,784 885,842 808,216

23. Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit (sambungan)

(i) Pendapatan yang dijana daripada deposit pelaburan am (sambungan)

145BANK ISLAM

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan urus niaga lain

(Keuntungan)/Kerugian bersih daripada jualan sekuriti dipegang untuk dagangan 2,719 (781) 2,719 (781)

Keuntungan/(Kerugian) bersih atas penilaian semula sekuriti dipegang untuk dagangan 5,016 (179) 5,016 (179)

7,735 (960) 7,735 (960)

Pendapatan operasi lain

Keuntungan bersih atas jualan sekuriti sedia untuk dijual 1,336 239 1,336 239

Pendapatan dividen kasar daripada sekuriti

– tidak disebut harga di Malaysia 1,066 — 1,066 —

2,402 239 2,402 239

895,884 806,063 895,979 807,495

23. Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit (sambungan)

(ii) Pendapatan yang dijana daripada pelaburan deposit lain (sambungan)

146 BANK ISLAM


24. Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pemegang saham

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pendapatan kewangan dan hibahPembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 3,209 2,999 3,209 2,999Sekuriti: – Sedia untuk dijual 45,369 31,675 45,369 31,604 – Dipegang untuk dagangan — 23 — —Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan 57,282 104,190 57,274 104,033

105,860 138,887 105,852 138,636Akresi diskaun tolak pelunasan premium 19,528 7,623 19,528 7,577

125,388 146,510 125,380 146,213

Pendapatan urus niaga lainKeuntungan bersih daripada pertukaran asing urus niaga 26,178 9,925 26,178 9,925Keuntungan bersih atas jualan sekuriti dipegang untuk dagangan — 7 — —Keuntungan/(Kerugian) bersih atas penilaian semula sekuriti dipegang untuk dagangan 7 (53) 11 —

26,185 9,879 26,189 9,925

Pendapatan operasi lainKeuntungan bersih atas jualan sekuriti sedia untuk dijual 2,663 1,264 2,663 1,264Keuntungan atas jualan mata wang asing 1,266 22,741 — —Keuntungan pertukaran asing belum terealisasi atas baki tunai mata wang asing 150 14 — —Perubahan peruntukan bagi hutang ragu 4,490 1,072 — —Pendapatan dividen kasar daripada sekuriti – disebut harga di Malaysia 11 487 9 487 – unit amanah di Malaysia 138 173 138 173 – unit amanah di luar Malaysia 104 119 104 119 – tidak disebut harga di Malaysia 4,920 3,457 4,920 3,457Pendapatan dividen kasar daripada subsidiari — — — 140

13,742 29,327 7,834 5,640

147BANK ISLAM

24. Pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pemegang saham (sambungan)

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Fi dan komisen

Fi ATM 12,123 9,547 12,123 9,547

Fi pembiayaan 17,362 19,068 17,362 19,068

Pengeluaran dan pemulangan cek, penutupan akaun dan fi lain 2,452 1,027 2,452 1,027

Fi dan komisen perkhidmatan Takaful 5,784 2,534 5,784 2,534

Fi dan komisen kad kredit 17,137 13,106 17,137 13,106

Fi komitmen 1,339 20 1,339 20

Fi penjelasan Rentas 7 1,884 7 1,884

Komisen atas MEPS 3,885 3,432 3,885 3,432

Fi pemprosesan 412 1,255 398 1,227

Fi khidmat nasihat korporat 3,020 2,473 3,020 2,473

Fi pengurusan unit amanah 805 972 — —

Komisen atas deposit berstruktur 7,108 — 7,108 —

Caj Ta’widh 2,184 — 2,184 —

Lain-lain 12,840 15,129 12,064 14,522

86,458 70,447 84,863 68,840

Pendapatan lain

Keuntungan/(Kerugian) bersih atas pelupusan harta tanah dan peralatan 335 (137) 335 (140)

Pendapatan sewa — 18 68 257

Pendapatan lain 169 1,859 56 1,810

504 1,740 459 1,927

252,277 257,903 244,725 232,545

148 BANK ISLAM


25. Peruntukan bagi kerugian atas pembiayaan

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Peruntukan bagi pembiayaan ragu dan lapuk:

Peruntukan khas

– dibuat pada tahun kewangan 303,755 300,924

– dimasuk kira semula (133,074) (213,858)

Hutang dan pembiayaan lapuk – dikutip semula (44,964) (94,305)

Dikutip semula dari Danaharta (2,426) (257)

Perbezaan pertukaran — (51)

123,291 (7,547)

26. Kerugian pengurangan nilai

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Sekuriti

Dipegang sehingga matang (5,994) (12,368) (5,994) (12,368)

Sedia untuk dijual 100 10,205 100 10,205

(5,894) (2,163) (5,894) (2,163)

Pelaburan dalam syarikat subsidiari — — 820 (10,000)

Bayaran belum terima lain 10,557 — 10,557 —

4,663 (2,163) 5,483 (12,163)

149BANK ISLAM

27. Pendapatan boleh agih kepada pendeposit

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Deposit daripada pelanggan

– Dana Mudharabah 181,794 191,056 181,794 191,056

– Dana Bukan Mudharabah 241,956 224,255 242,201 224,384

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain

– Dana Mudharabah 7,491 5,746 7,491 5,746

431,241 421,057 431,486 421,186

28. Perbelanjaan kakitangan

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Gaji dan upah 122,214 107,733 119,893 105,586

Elaun dan bonus 57,218 58,169 56,587 57,467

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 21,839 18,930 21,352 18,523

Imbuhan Para Pengarah 4,815 4,204 4,765 4,171

Lain-lain 22,348 27,428 21,964 27,116

228,434 216,464 224,561 212,863

150 BANK ISLAM


29. Perbelanjaan overhed Lain

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Promosi

Pengiklanan dan publisiti 9,626 12,484 9,592 12,432

Perbelanjaan kad kredit 7,665 6,465 7,665 6,465

Komisen 4,582 3,906 4,384 3,840

unit Perniagaan

Sewa pejabat 25,547 24,551 25,178 24,458

Susut nilai harta tanah dan peralatan 32,812 22,009 32,543 21,854

Pelunasan pembayaran pajakan prabayar 174 174 174 174

Perbelanjaan EDP 8,265 6,761 8,265 6,761

Sewa peralatan 15,252 38,884 15,211 38,884

Penyelenggaraan pejabat 13,335 14,995 13,126 14,979

Utiliti 9,097 8,617 9,001 8,535

Perkhidmatan keselamatan 10,253 12,068 10,144 11,565

Takaful dan insurans 9,517 5,677 9,407 5,549

Lain-lain 364 181 364 160

Perbelanjaan am

Imbuhan juruaudit

– fi audit berkanun 454 443 400 389

– lain-lain 150 145 150 145

Fi profesional 8,161 11,992 7,888 11,896

Kelengkapan pejabat 11,918 10,037 11,843 10,037

Perjalanan dan pengangkutan 6,401 7,338 6,318 7,255

Fi langganan 2,729 2,312 2,729 2,299

Peruntukan untuk hutang ragu — 2,023 — 2,023

Hapus kira hutang lapuk 1 47 — —

Hapus kira harta tanah dan peralatan 19,457 2,347 19,457 2,347

Lain-lain 38,840 31,669 38,729 31,137

234,600 225,125 232,568 223,184

151BANK ISLAM

30. imbuhan para Pengarah dan Ahli Majlis Pengawasan Syariah

(i) (a) Imbuhan agregat semua Pengarah yang dikategorikan mengikut komponen yang sesuai seperti yang berikut:

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Pengarah Eksekutif:

Elaun 63 60 60 60

Gaji dan bonus 3,200 2,700 3,200 2,700

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 522 442 522 442

Manfaat barangan 162 228 162 228

Imbuhan lain – Ganjaran 200 400 200 400

4,147 3,830 4,144 3,830

Pengarah Bukan Eksekutif:

Fi dan elaun 830 602 783 569

Jumlah 4,977 4,432 4,927 4,399

Jumlah (tidak termasuk manfaat barangan) 4,815 4,204 4,765 4,171

Majlis Pengawasan Syariah 188 204 182 204 (b)

Sepanjang tahun kewangan tersebut Bank membayar ganjaran kepada salah seorang pengarah berjumlah RM100,000 (2008: Nil).

(ii) (a) Jumlah Pengarah yang imbuhan mereka termasuk dalam julat yang berikut:

Kumpulan dan Bank

2009 2008

Jumlah Pengarah Eksekutif:

RM4,100,001 ke RM4,150,000 1 —

RM3,800,001 ke RM3,850,000 — 1

1 1

152 BANK ISLAM


Kumpulan dan Bank

2009 2008

Jumlah Pengarah Bukan Eksekutif:

Di bawah RM50,000 2 7

RM50,001 ke RM100,000 6 4

RM100,001 ke RM150,000 3 —

Jumlah 12 12

Jumlah Ahli Majlis Pengawasan Syariah 6 6 (b)

31. Kakitangan pengurusan utama

Kakitangan pengurusan utama didefinisikan sebagai mereka yang berkuasa dan bertanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal kegiatan Kumpulan sama ada secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama termasuk semua Pengarah Kumpulan, dan anggota pengurusan kanan tertentu Kumpulan.

Pampasan untuk kakitangan pengurusan utama selain imbuhan para Pengarah adalah seperti yang berikut:

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Kakitangan pengurusan utama lain: – Faedah kakitangan jangka pendek 7,748 7,354

32. Kos kewangan

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Pembiayaan subordinat 2,755 3,337

30. imbuhan para Pengarah dan Ahli Majlis Pengawasan Syariah (sambungan)

(ii) (a) Jumlah Pengarah yang imbuhan mereka termasuk dalam julat yang berikut: (sambungan)

153BANK ISLAM

33. Perbelanjaan cukai

(i) Komponen utama perbelanjaan cukai

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Perbelanjaan cukai: Malaysia – tahun semasa 31,704 4,244 30,593 1,064 – tahun-tahun sebelum 11,294 — 11,273 —

42,998 4,244 41,866 1,064

Perbelanjaan cukai tertunda: Malaysia – tahun semasa 61,748 (86,282) 61,748 (86,282) – tahun-tahun sebelum (37,125) — (37,125) —

24,623 (86,282) 24,623 (86,282)

67,621 (82,038) 66,489 (85,218)

(ii) Penyelarasan perbelanjaan cukai efektif

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Keuntungan sebelum perbelanjaan cukai 235,866 316,942 233,096 308,267

Cukai pendapatan menggunakan kadar cukai Malaysia sebanyak 25% (2008: 26%) 58,966 82,405 58,274 80,149Penggunaan aset cukai tertunda diiktiraf sebelumnya — (88,791) — (88,791)Diiktiraf sebelumnya aset cukai tertunda tidak diiktiraf sebelumnya — (86,282) — (86,282)Perbelanjaan tidak boleh ditolak cukai 34,486 10,630 34,067 9,706

93,452 (82,038) 92,341 (85,218)Terlebih/(Terkurang) akruan pada tahun-tahun sebelumnya – Cukai pendapatan 11,294 — 11,273 — – Cukai tertunda (37,125) — (37,125) —

Perbelanjaan cukai 67,621 (82,038) 66,489 (85,218)

Kadar cukai korporat ialah 25% bagi tahun taksiran 2009 dan bagi tahun taksiran berikutnya. Oleh itu, aset dan liabiliti cukai tertunda dikira menggunakan kadar cukai ini.

154 BANK ISLAM


34. Perolehan sesaham

Perolehan sesaham asas Kumpulan dan Bank dikira berdasarkan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Kumpulan dan Bank sebanyak RM161,876,000 dan RM160,607,000 (2008: RM389,600,000 dan RM384,117,000) dan bilangan saham biasa terkumpul purata berwajaran pada tahun tersebut sebanyak 1,725,490,000 (2008: 1,725,490,000).

35. urus niaga pihak berkaitan

Identiti pihak berkaitan

Untuk tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan dengan Kumpulan, sekiranya Kumpulan itu berupaya, secara langsung atau tidak langsung, mengawal pihak itu atau mempunyai pengaruh besar terhadap pihak tersebut dalam membuat keputusan kewangan atau operasi, atau sebaliknya, atau di mana Kumpulan dan pihak berkenaan adalah tertakluk pada kawalan yang sama atau pengaruh besar yang sama. Pihak berkaitan boleh terdiri daripada individu atau entiti-entiti lain.

Kumpulan mempunyai hubungan pihak berkaitan dengan subsidiari-subsidiari (lihat nota 13) dan pemegang saham penting syarikat induk.

155BANK ISLAM

35. urus niaga pihak berkaitan (sambungan)

(a) Urus niaga penting Kumpulan dan Bank dengan pihak berkaitan, selain daripada pampasan kakitangan pengurusan utama, adalah seperti yang berikut:

KumpulanAmaun urus niaga untuk

BankAmaun urus niaga untuk

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Syarikat indukPendapatan kena dibayar boleh agih atas deposit yang disimpan 912 446 912 446Kos kewangan kena dibayar 2,579 3,337 2,579 3,337

Syarikat induk utamaSewa premis kena dibayar 1,617 2,158 1,617 2,158Fi dan komisen 50 530 50 530Pendapatan kena dibayar boleh agih atas deposit yang disimpan 30,696 34,052 30,696 34,052Keuntungan bersih atas urus niaga forex 741 2,802 741 2,802

SubsidiariSewa pejabat belum terima — — 68 239Pendapatan kena dibayar boleh agih atas deposit yang disimpan — — 15 759

Syarikat berkaitan lainPendapatan belum terima daripada pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 2,382 7,177 2,382 7,177Fi dan komisen 10 — 10 —Pendapatan daripada fi perkhidmatan Bancatakaful 5,784 2,603 5,784 2,537Pendapatan kena dibayar boleh agih atas deposit yang disimpan 5,223 8,533 5,223 8,533Sewa pejabat kena dibayar 5,071 7,957 5,071 7,957Sewa peralatan kena dibayar 8 28,333 8 28,333Lain-lain — 171 — 171

Badan koperasi, di mana kakitangan mempunyai kepentinganPendapatan belum terima daripada pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain — 30 — 30Sewa peralatan kena dibayar 2,502 4,048 2,502 4,048Pendapatan kena dibayar boleh agih atas deposit yang disimpan 1 — 1 —Lain-lain 349 373 349 373

156 BANK ISLAM



(b) Baki terkumpul Kumpulan dan Bank yang ketara dengan pihak yang berkaitan adalah seperti yang berikut:

KumpulanBaki bersih terkumpul

pada 30 Jun

BankBaki bersih terkumpul

pada 30 Jun

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Syarikat indukAmaun yang patut diterima daripadaLain-lain 17 36 17 36

Amaun kena dibayar kepadaDeposit akaun semasa dan pelaburan 186,643 46,490 186,643 46,454Pembiayaan subordinat 100,000 100,000 100,000 100,000Lain-lain — 279 — 279

Syarikat induk utamaAmaun yang patut diterima daripadaLain-lain 17 — 17 —

Amaun kena dibayar kepadaDeposit akaun semasa dan pelaburan 1,379,015 1,550,671 1,379,015 1,550,671

SubsidiariAmaun yang patut diterima daripadaLain-lain — — 238 —

Amaun kena dibayar kepadaDeposit akaun semasa dan pelaburan — — 7,231 9,256

Syarikat berkaitan yang lainAmaun yang patut diterima daripadaPembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 58,765 119,363 58,765 119,363Lain-lain 3,825 3,472 3,825 3,472

Amaun kena dibayar kepadaDeposit akaun semasa dan pelaburan 339,941 286,865 339,941 286,865Lain-lain — 140 — 140

Badan koperasi, di mana kakitangan mempunyai kepentinganAmaun yang patut diterima daripadaPembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 2,434 3,006 2,434 3,006

Amaun kena dibayar kepadaDeposit akaun semasa dan pelaburan 1,111 336 1,111 336

157BANK ISLAM


(c) Urus niaga kredit dan pendedahan dengan pihak-pihak yang berkaitan

Urus niaga kredit dan pendedahan dengan pihak-pihak berkaitan, seperti yang termaktub dalam Garis Panduan BNM, yang berkuat kuasa pada 1 Januari 2008 adalah seperti yang berikut:

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

Pendedahan kredit terkumpul dengan pihak-pihak berkaitan 573,311

% pendedahan kredit terkumpul kepada pihak-pihak berkaitan sebagai bahagian daripada jumlah pendedahan kredit 2.01%

% pendedahan kredit terkumpul kepada pihak-pihak berkaitan yang tak berbayar atau ingkar bayar 0.002%

36. Dasar Pengurusan risiko Kewangan

Risiko operasi

Risiko ini ditakrif sebagai risiko kerugian berikutan ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripada kejadian-kejadian luar yang termasuk risiko undang-undang dan risiko kegagalan mematuhi Syariah tetapi tidak termasuk risiko strategik atau reputasi. Satu pasukan khas telah ditubuhkan untuk menguruskan risiko ini bagi menentukan profil risiko operasi Bank berbanding had-had penanggungan risiko Bank dan penentuan langkah-langkah pengurangan risiko. Jabatan Pengurusan Risiko Operasi menyedia/mengguna pelbagai alat dan teknik untuk menilai, memantau dan mengurus risiko operasi.

Risiko Kredit

Risiko Kredit berpunca daripada semua urus niaga yang boleh membawa kepada tuntutan sebenar, luar jangka atau potensi terhadap mana-mana pihak, peminjam atau penanggung obligasi. Bank mengiktiraf empat jenis risiko kredit dalam portfolionya: Risiko Ingkar, Risiko Penyelesaian, Risiko Negara dan Risiko Pembiayaan Luar Jangka.

Pendedahan utama kepada risiko kredit berpunca daripada kegiatan pembiayaan. Dasar kredit untuk mengawal aktiviti tersebut telah dipertingkatkan dengan pesat bertujuan menambah baik dan memelihara kualiti aset asal. Pengurusan risiko kredit dilaksanakan oleh empat jabatan berasingan, iaitu: Analisis Kredit, Pengurusan Risiko Kredit, Pentadbiran Kredit dan Pemulihan Kredit, yang sama-sama memainkan peranan penting dalam kitaran pengurusan risiko keseluruhannya.

Bank memantau pendedahan kreditnya sama ada berasas portfolio atau individu melalui kajian semula tahunan. Risiko kredit dipantau secara proaktif menerusi satu set isyarat amaran awal yang boleh mencetuskan kajian segera ke atas portfolio (atau sebahagian daripadanya). Portfolio atau pembiayaan yang terlibat dimasukkan dalam senarai pengawasan untuk pemantauan rapi dan mencegah pembiayaan tersebut menjadi pembiayaan tidak berbayar atau untuk meningkatkan peluang pemulihan sepenuhnya.

158 BANK ISLAM


36. Dasar Pengurusan risiko Kewangan (sambungan)

Risiko Kredit (sambungan)

Struktur had yang komprehensif telah disediakan bagi memastikan risiko yang diambil adalah dalam had penanggungan risiko yang ditentukan oleh Lembaga dan bagi membendung kontagion risiko kredit itu tertumpu hanya kepada satu pelanggan, sektor, produk, kontrak Syariah dan lain-lain.

Risiko kredit yang berpunca daripada aktiviti urus niaga dan pelaburan diuruskan dengan menetapkan had-had yang terdiri daripada had rakan niaga dan had dibenarkan bagi pemerolehan instrumen entiti swasta, tertakluk kepada ambang penarafan minimum yang ditetapkan. Di samping itu, aktiviti urus niaga dan pelaburan dipantau oleh satu unit pejabat tengah bebas.

Risiko pasaran

Kesemua perniagaan Bank adalah tertakluk pada risiko bahawa harga dan kadar pasaran akan bergerak menyebabkan keuntungan dan kerugian kepada Bank. Selain itu, pergerakan kadar yang mendadak atau secara tiba-tiba boleh menjejaskan kedudukan mudah tunai/pembiayaan Bank. Bank adalah terdedah kepada faktor-faktor utama risiko pasaran/mudah tunai seperti yang berikut:

– Kadar Pulangan atau risiko Keuntungan: kesan potensi ke atas keberuntungan Bank disebabkan perubahan kadar pulangan pasaran, sama ada disebabkan pergerakan am pasaran atau atas sebab-sebab yang khusus atas penerbit/peminjam;

– risiko Pertukaran Asing: kesan pergerakan kadar pertukaran ke atas kedudukan mata wang Bank;

– risiko Pelaburan Ekuiti: kesan keberuntungan ke atas kedudukan ekuiti atau pelaburan Bank disebabkan oleh perubahan harga dan nilai ekuiti;

– risiko inventori Komoditi: risiko kerugian disebabkan pergerakan harga komoditi;

– risiko Perdagangan Teranjak: risiko berpunca daripada aset-aset yang diuruskan oleh Bank bagi pihak pendeposit/pelabur kerana Bank mengamalkan kemungkinan melepaskan sebahagian atau keseluruhan perkongsian keuntungan Mudarib atas aset-aset tersebut;

– risiko Mudah Cair: ketidakupayaan potensi Bank memenuhi keperluan pembiayaannya pada kos yang munasabah (risiko mudah tunai pembiayaan) atau ketidakupayaan membubar kedudukannya dengan pantas pada harga munasabah (risiko mudah tunai pasaran);

Risiko pasaran bagi portfolio urus niaga dan perbankan diuruskan oleh Jabatan Analitik dan Risiko Pasaran (“MRAD”) MRAD mengenal pasti pelbagai faktor risiko, mengukur pendedahan kepada faktor-faktor tersebut menggunakan alat dan model berteori serta menilai keupayaan Bank mengurus risiko yang berikutnya secara berkesan. Had-had yang setara dengan had penanggungan risiko Bank ditetapkan pada pelbagai peringkat dan dipantau setiap hari dengan prosedur kelulusan dan peningkatan yang ketat sekiranya berlaku sebarang pelanggaran. Struktur had ini dilengkapi dengan analisis Nilai Berisiko bagi mendapat ukuran holistik terhadap jangkaan kerugian harian maksimum atas portfolio urus niaga dengan jeda keyakinan 99% menggunakan simulasi lampau dan ujian tekanan bagi mengambil kira risiko-risiko luar jangka. Bahagian Pengurusan Risiko mengakui kelemahan model berteori dan tetap komited untuk terus memperbaiki andaian-andaian yang digunakan dengan menjalankan ujian-ujian berkala dari semasa ke semasa.

Risiko Mudah Cair

Risiko mudah tunai berkait dengan risiko yang berpunca terutamanya daripada pengeluaran deposit. Satu set alat yang komprehensif digunakan bagi mengukur jurang kadar keuntungan dan mudah tunai dalam buku perbankan dan dibincang setiap bulan dalam mesyuarat jawatankuasa pengurusan aset dan liabiliti. Bank telah menerima pakai rangka kerja mudah tunai yang diperkenalkan oleh Bank Negara Malaysia berdasarkan andaian-andaian berkontrak dan kelakuan aliran tunai bagi aset, liabiliti dan komitmen di luar kunci kira-kira.

159BANK ISLAM

37. risiko kadar keuntungan

Kumpulan dan Bank terdedah kepada pelbagai risiko yang berkaitan dengan kesan turun naik paras kadar keuntungan pasaran semasa atas kedudukan kewangan dan aliran tunainya. Jadual yang berikut memberikan ringkasan pendedahan Kumpulan dan Bank kepada risiko kadar keuntungan. Aset dan liabiliti pada amaun dibawa dikategorikan mengikut penetapan semula harga kontraktual atau tarikh-tarikh matang.

<--------------------------------Buku bukan urus niaga----------------------------------->

Kumpulan

Pada 30 Jun 2009

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan

rM’000JumlahrM’000

Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Aset

Tunai, dana jangka pendek dan deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain 7,795,293 182 — — — 650,112 — 8,445,587 2.76

Sekuriti

– Dipegang untuk dagangan — — — — — — 287,675 287,675 2.09

– Sedia untuk dijual 330,554 1,080,040 1,124,752 3,303,180 2,626,904 — — 8,465,430 3.92

– Dipegang sehingga matang — 7,760 — 155,003 — — — 162,763 2.39

Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain

– Berbayar 711,659 868,035 544,284 2,116,720 4,939,012 — — 9,179,710 7.73

– Tak berbayar — — — — — 482,154 — 482,154 —

Ase-aset lain — — — — — 465,188 — 465,188 —

Jumlah aset 8,837,506 1,956,017 1,669,036 5,574,903 7,565,916 1,597,454 287,675 27,488,507

160 BANK ISLAM


37. risiko kadar keuntungan (sambungan)


Kumpulan

Pada 30 Jun 2009

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Liabiliti

Deposit daripada pelanggan 9,758,073 2,797,708 2,015,425 1,511,812 — 9,121,613 — 25,204,631 2.12

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 8,078 — — — — — — 8,078 3.76

Bil dan penerimaan kena dibayar 283,212 — — — — — — 283,212 3.20

Pembiayaan subordinat — — — 100,000 — — — 100,000 2.75

Liabiliti lain — — — — — 361,404 — 361,404 —

Jumlah liabiliti 10,049,363 2,797,708 2,015,425 1,611,812 — 9,483,017 — 25,957,325

Ekuiti pemegang saham — — — — — 1,531,182 — 1,531,182

Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham 10,049,363 2,797,708 2,015,425 1,611,812 — 11,014,199 — 27,488,507

Jurang sensitiviti keuntungan dalam kunci kira-kira (1,211,857) (841,691) (346,389) 3,963,091 7,565,916 (9,416,745) 287,675 —

Jurang sensitiviti keuntungan di luar kunci kira-kira (kadar keuntungan swap) — 100,000 — (100,000) — — — —

Jumlah jurang sensitiviti keuntungan (1,211,857) (741,691) (346,389) 3,863,091 7,565,916 (9,416,745) 287,675 —

161BANK ISLAM



Kumpulan

Pada 30 Jun 2008

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Aset

Tunai, dana jangka pendek dan deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain 9,437,552 535 — — — 477,881 226,454 10,142,422 3.19

Sekuriti


– Sedia untuk dijual 92,055 124,699 636,665 1,280,856 1,289,468 13,476 — 3,437,219 4.20

– Dipegang sehingga matang — — — 93,207 68,327 — — 161,534 2.27


– Berbayar 1,336,535 866,820 636,694 1,649,849 3,849,647 — — 8,339,545 8.51

– Tak berbayar — — — — — 721,773 — 721,773 —

Aset-aset lain — — — — — 699,440 — 699,440 —

Jumlah aset 10,866,142 992,054 1,273,359 3,023,912 5,207,442 1,912,570 280,964 23,556,443

162 BANK ISLAM




Kumpulan

Pada 30 Jun 2008

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Liabiliti

Deposit daripada pelanggan 5,071,439 3,012,565 2,161,545 1,682,151 545,080 8,281,539 — 20,754,319 2.19




Liabiliti lain — — — — — 333,964 — 333,964 —

Jumlah liabiliti 6,120,330 3,012,565 2,161,545 1,782,151 545,080 8,615,503 — 22,237,174


Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham 6,120,330 3,012,565 2,161,545 1,782,151 545,080 9,934,772 — 23,556,443

Jurang sensitiviti keuntungan di dalam kunci kira-kira 4,745,812 (2,020,511) (888,186) 1,241,761 4,662,362 (8,022,202) 280,964 —

Jurang sensitiviti keuntungan di luar kunci kira-kira (kadar keuntungan swap) — — — — — — — —

Jumlah jurang sensitiviti keuntungan 4,745,812 (2,020,511) (888,186) 1,241,761 4,662,362 (8,022,202) 280,964 —

163BANK ISLAM



Bank

Pada 30 Jun 2009

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Aset

Tunai, dana jangka pendek dan deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain 7,780,760 — — — — 650,112 — 8,430,872 2.74

Sekuriti


– Sedia untuk dijual 330,554 1,080,040 1,124,752 3,303,180 2,626,904 — — 8,465,430 3.92

– Dipegang sehingga matang — 7,760 — 155,003 — — — 162,763 2.39


– Berbayar 711,659 868,035 544,284 2,116,720 4,939,012 — — 9,179,710 7.73

– Tak berbayar — — — — — 482,154 — 482,154 —

Aset-aset lain — — — — — 479,647 — 479,647 —

Jumlah aset 8,822,973 1,955,835 1,669,036 5,574,903 7,565,916 1,611,913 287,628 27,488,204

164 BANK ISLAM




Bank

Pada 30 Jun 2009

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Liabiliti

Deposit daripada pelanggan 9,764,204 2,798,463 2,015,425 1,511,812 — 9,121,612 — 25,211,516 2.12




Liabiliti lain — — — — — 359,588 — 359,588 —

Jumlah liabiliti 10,061,751 2,798,463 2,015,425 1,611,812 — 9,481,200 — 25,968,651


Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham 10,061,751 2,798,463 2,015,425 1,611,812 — 11,000,753 — 27,488,204

Jurang sensitiviti keuntungan di dalam kunci kiri-kira (1,238,778) (842,628) (346,389) 3,963,091 7,565,916 (9,388,840) 287,628 —

Jurang sensitiviti keuntungan di luar kunci kira-kira (kadar keuntungan swap) — 100,000 — (100,000) — — — —

Jumlah jurang sensitiviti keuntungan (1,238,778) (742,628) (346,389) 3,863,091 7,565,916 (9,388,840) 287,628 —

165BANK ISLAM



Bank

Pada 30 Jun 2008

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Aset

Tunai, dana jangka pendek dan deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain 9,429,720 — — — — 477,881 226,454 10,134,055 3.19

Sekuriti


– Sedia untuk dijual 92,055 122,914 636,665 1,280,856 1,289,468 13,476 — 3,435,434 4.20

– Dipegang sehingga matang — — — 93,207 68,327 — — 161,534 2.27


– Berbayar 1,336,535 866,820 636,694 1,649,849 3,849,647 — — 8,339,545 8.51

– Tak Berbayar — — — — — 721,773 — 721,773 —

Aset-aset lain — — — — — 712,624 — 712,624 —

Jumlah aset 10,858,310 989,734 1,273,359 3,023,912 5,207,442 1,925,754 280,913 23,559,424

166 BANK ISLAM




Bank

Pada 30 Jun 2008

Sehingga1

bulanrM’000

> 1-3bulan

rM’000

> 3-12bulan

rM’000

1-5tahun

rM’000

Melebihi5

tahunrM’000

Bukansensitif

keuntunganrM’000

Buku perniagaan


Kadarkeuntungan

berkuat kuasa

%

Liabiliti

Deposit daripada pelanggan 5,080,288 3,012,565 2,161,545 1,682,151 545,080 8,281,539 — 20,763,168 2.19




Liabiliti lain — — — — — 332,692 — 332,692 —

Jumlah liabiliti 6,134,902 3,012,565 2,161,545 1,782,151 545,080 8,614,231 — 22,250,474


Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham 6,134,902 3,012,565 2,161,545 1,782,151 545,080 9,923,181 — 23,559,424

Jurang sensitiviti keuntungan di dalam kunci kira-kira 4,723,408 (2,022,831) (888,186) 1,241,761 4,662,362 (7,997,427) 280,913 —

Jurang sensitiviti keuntungan di luar kunci kira-kira (kadar keuntungan swap) — — — — — — — —

Jumlah jurang sensitiviti keuntungan 4,723,408 (2,022,831) (888,186) 1,241,761 4,662,362 (7,997,427) 280,913 —

38. Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan

Instrumen kewangan terdiri daripada aset kewangan, liabiliti kewangan dan instrumen di luar kunci kira-kira. Nilai saksama merupakan amaun di mana aset kewangan boleh ditukarkan atau liabiliti kewangan diselesaikan, antara pihak berpengetahuan dan pihak yang sanggup dalam urus niaga cabang. Maklumat yang dibentang di sini mewakili anggaran nilai saksama sebagaimana pada tarikh kunci kira-kira.

Berdasarkan pada sumber yang ada, harga pasaran yang disebut dan dapat dicerap digunakan sebagai pengukur nilai saksama. Sekiranya harga yang disebut dan dapat dicerap itu tidak tersedia, nilai saksama dianggarkan dengan menggunakan pelbagai kaedah dan andaian tentang ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai masa depan dan faktor-faktor lain.

167BANK ISLAM

38. Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan (sambungan)

Maklumat nilai saksama bagi aset dan liabiliti bukan kewangan tidak diambil kira kerana semua itu tidak termasuk dalam skop FRS 132, “Instrumen Kewangan”: Pendedahan dan Persembahan” yang mengehendaki maklumat nilai saksama didedahkan. Ini termasuk pelaburan dalam syarikat subsidiari, pelaburan dalam syarikat bersekutu dan harta tanah dan peralatan.

Di bawah ini dipaparkan ringkasan nilai saksama yang dibawa ke hadapan dan anggaran aset dan liabiliti pada tarikh kunci kira-kira:

Nilai dibawa Nilai saksama

Kumpulan2009

rM’0002008

rM’0002009

rM’0002008

rM’000

Aset kewangan



Sekuriti


– Sedia untuk dijual 8,465,430 3,437,219 8,465,430 3,437,219


Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 9,661,864 9,061,318 9,832,708 9,230,701

Liabiliti kewangan


Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 8,078 58,443 8,078 58,443


Pembiayaan subordinat 100,000 100,000 100,000 100,000

168 BANK ISLAM



Nilai dibawa Nilai saksama

Bank2009

rM’0002008

rM’0002009

rM’0002008

rM’000

Aset kewangan



Sekuriti


– Sedia untuk dijual 8,465,430 3,435,434 8,465,430 3,435,434


Pembiayaan, pendahuluan dan lain-lain 9,661,864 9,061,318 9,832,708 9,230,701

Liabiliti kewangan


Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 8,078 58,443 8,078 58,443


Pembiayaan subordinat 100,000 100,000 100,000 100,000

Nilai saksama instrumen kewangan Kumpulan dan Bank yang termasuk tunai dan dana jangka pendek, deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain dan pinjaman jangka pendek adalah tidak ketara sifat sensitifnya kepada perubahan dalam kadar keuntungan pasaran kerana terhadnya tempoh kematangan instrumen ini.

Oleh itu, nilai dibawa bagi aset dan liabiliti kewangan ini pada tarikh kunci kira-kira menghampiri nilai saksama aset dan

liabiliti tersebut.

Nilai saksama adalah berdasarkan kaedah dan andaian yang berikut:

Deposit dan simpanan di bank dan institusi kewangan lain

Bagi deposit dan simpanan di institusi kewangan dengan tempoh kematangan kurang daripada enam bulan, nilai dibawa merupakan anggaran yang munasabah bagi nilai saksama. Bagi deposit dan simpanan dengan tempoh kematangan enam bulan atau lebih, nilai saksama yang dianggarkan adalah berdasarkan aliran tunai terdiskaun yang menggunakan kadar keuntungan pasaran wang semasa di mana deposit dan simpanan yang sama akan dibuat dengan instrumen kewangan bagi risiko kredit dan baki tempoh kematangan yang sama.

169BANK ISLAM


Sekuriti yang dipegang untuk urus niaga dan sekuriti sedia untuk dijual

Pada amnya, anggaran nilai saksama adalah berdasarkan harga pasaran yang disebut dan dapat dilihat. Apabila tidak terdapat pasaran tersedia untuk sekuriti tertentu, nilai saksama telah dianggarkan melalui rujukan kepada hasil penunjuk pasaran atau sandaran aset ketara bersih bagi penerima pelaburan.


Nilai saksama dianggarkan dengan mendiskaun anggaran aliran tunai masa hadapan dengan menggunakan kadar pasaran semasa pinjaman yang mempunyai risiko kredit dan kematangan yang sama. Nilai saksama diwakili oleh nilai dibawanya, peruntukan khas bersih dan pendapatan tergantung sebagai amaun boleh pulih.

Deposit daripada pelanggan

Nilai saksama bagi deposit daripada pelanggan dengan tempoh kematangan kurang daripada enam bulan, nilai dibawa adalah anggaran berpatutan dengan nilai saksamanya. Bagi deposit dengan tempoh kematangan enam bulan atau lebih, nilai saksama dianggarkan menggunakan aliran tunai terdiskaun berdasarkan kadar pasaran semasa bagi deposit yang serupa daripada pelanggan.

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain

Anggaran nilai saksama bagi deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain dengan tempoh kematangan kurang daripada enam bulan menghampiri nilai yang dibawanya. Bagi deposit dan simpanan dengan tempoh kematangan enam bulan atau lebih, nilai saksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai terdiskaun menggunakan kadar keuntungan pasaran wang semasa bagi deposit dan simpanan dengan tempoh baki kematangan yang sama.

Bil dan penerimaan kena dibayar

Anggaran nilai saksama bagi bil dan penerimaan belum bayar dengan tempoh kematangan kurang daripada enam bulan menghampiri nilai yang dibawanya. Bagi bil dan penerimaan belum dibayar dengan tempoh kematangan enam bulan atau lebih, nilai saksama dianggarkan menggunakan aliran tunai terdiskaun berdasarkan kadar pasaran semasa bagi peminjaman dengan profail risiko yang serupa.

39. Komitmen pajakan

Kumpulan dan Bank mempunyai komitmen pajakan atas kenderaan dan peralatan yang disewakan dan kesemuanya diklasifikasikan sebagai pajakan operasi. Ringkasan komitmen jangka panjang tidak boleh dibatalkan adalah seperti yang berikut:

Sebagai pemajak

Kumpulan dan Bank

Tahun2009

rM’0002008

rM’000

Dalam tempoh setahun 252 18,850

Antara setahun dengan lima tahun 237 236

489 19,086

170 BANK ISLAM


40. Komitmen modal

Kumpulan dan Bank

2009rM’000

2008rM’000

Harta tanah dan peralatan

Dikontrakkan tetapi tidak dinyatakan dalam penyata kewangan 119,459 107,850

Diluluskan tetapi tidak dikontrakkan untuk tidak dinyatakan dalam Penyata Kewangan 39,956 —

159,415 107,850

41. Kecukupan modal

Nisbah Modal Berwajaran Risiko (RWCR) Bank dan subsidiarinya pada 30 Jun 2009 adalah seperti yang berikut:

Pengiraan RWCR bagi Kumpulan terdiri daripada nisbah-nisbah kecukupan modal Bank dan subsidiari-subsidiarinya.

Berkuat kuasa Januari 2008, semua bank Islam yang dilesenkan di bawah Akta Perbankan Islam (IBA) 1983 dikehendaki mengira RWCR menurut Rangka Kerja Kecukupan Modal Bank-bank Islam (CAFIB). Di bawah CAFIB, bank-bank Islam dikehendaki mematuhi kedua-duanya, iaitu sebagai sebuah entiti serta atas asas disatukan (merangkumi entiti-entiti subsidiari dan subsidiari-subsidiari di luar negeri). Dengan itu, berkuat kuasa 1 Januari 2008, RWCR dikira menurut CAFIB, dengan mengguna pakai Pendekatan Terpiawai (SA) bagi Risiko Kredit dan Risiko Pasaran dan Pendekatan Penunjuk Asas (BIA) bagi Risiko Operasi.

Selaras dengan Perenggan 4.1 Kertas Konsep BNM – Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko (BASEL II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank-bank Islam (CAFIB) – Keperluan-keperluan Pendedahan (Tonggak 3), pendedahan kuantitatif terperinci Bank atas asas modal dan aset berwajaran risiko dibentangkan seperti yang berikut:

(a) Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 30 Jun 2009:

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Sebelum dividen dicadangkan



Selepas dividen yang dicadangkan



171BANK ISLAM

41. Kecukupan modal (sambungan)

(b) Komponen modal Kumpulan I dan Kumpulan II bagi Kumpulan dan Bank pada 30 Jun 2009:

Kumpulan Bank

2009rM’000

2008rM’000

2009rM’000

2008rM’000

Modal Kumpulan i

Modal saham berbayar 1,725,490 1,725,490 1,725,490 1,725,490

Premium saham 500,020 500,020 500,020 500,020

Kerugian terkumpul (1,309,362) (1,390,935) (1,321,097) (1,401,401)

Rizab lain 589,124 508,821 589,124 508,821

Tolak: Aset cukai tertunda (61,660) (86,282) (61,660) (86,282)

Jumlah modal Kumpulan i 1,443,612 1,257,114 1,431,877 1,246,648

Modal Kumpulan ii

Mudharabah Subordinat Boleh Tebus 20,000 40,000 20,000 40,000

Peruntukan am bagi pembiayaan lapuk dan ragu 170,844 169,382 170,844 169,382

Jumlah modal Kumpulan ii 190,844 209,382 190,844 209,382

Jumlah modal 1,634,456 1,466,496 1,622,721 1,456,030

Tolak: Pelaburan dalam subsidiari — — (20,127) (15,947)

Asas modal 1,634,456 1,466,496 1,602,594 1,440,083

172 BANK ISLAM



(c) Pecahan aset berwajaran risiko mengikut pendedahan dalam setiap kategori risiko utama bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009:

(i) Kumpulan

Butir-an Kelas Pendedahan

PendedahanKasar

rM’000

PendedahanBersih

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

KeperluanModal

rM’000

1.0 risiko Kredit

Pendedahan di dalam Kunci Kira-kira:

Berdaulat/Bank-Bank Pusat 10,837,287 10,837,287 — —

Entiti Sektor Awam 826,760 826,760 167,905 13,432

Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB 1,611,307 1,611,263 354,649 28,372

Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana — — — —

Korporat 5,453,204 5,311,543 2,337,795 187,024

Runcit Pengawalseliaan 4,958,778 4,775,661 3,581,337 286,507

Gadai Janji Kediaman 1,809,555 1,809,555 750,184 60,015

Aset Risiko Lebih Tinggi 27,671 27,671 41,507 3,321

Aset Lain 966,817 966,716 537,535 43,003

Pendedahan Ekuiti — — — —

Pendedahan Ingkar 948,357 897,510 1,175,986 94,079

Jumlah Pendedahan di dalam Kunci Kira-kira: 27,439,736 27,063,966 8,946,898 715,753

173BANK ISLAM


(c) Pecahan aset berwajaran risiko mengikut pendedahan dalam setiap kategori risiko utama bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 (sambungan):

(i) Kumpulan (sambungan)


PendedahanKasar

rM’000

PendedahanBersih

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

KeperluanModal

rM’000

Pendedahan di luar Kunci Kira-kira:

Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira yang berkaitan kredit 1,363,896 1,363,896 1,034,528 82,762

Instrumen Kewangan Derivatif 36,357 36,357 10,728 858

Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira berkaitan Perbendaharaan lain 25,000 25,000 25,000 2,000

Pendedahan Ingkar 36,016 36,016 47,565 3,805

Jumlah Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira 1,461,269 1,461,269 1,117,821 89,425

Jumlah Pendedahan di Luar dan di Dalam Kunci Kira-kira: 28,901,005 28,525,235 10,064,719 805,178

2.0 Keperluan Risiko Pendedahan Besar — — — —

3.0 risiko Pasaran Posisi Belian

Posisi Jualan

Risiko Kadar Penanda Aras 1,797,717 (1,411,820) 385,897 133,439 10,675

Risiko Tukaran Asing 67,426 (179,868) (112,442) 179,868 14,389

Risiko Ekuiti 47 — 47 112 9

Jumlah Risiko Pasaran 1,865,190 (1,591,688) 273,502 313,419 25,073

4.0 Risiko Operasi 1,403,225 112,258

5.0 Jumlah RWA dan Keperluan Modal 11,781,363 942,509

* Kumpulan tidak mempunyai sebarang Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan (PSIA) digunakan sebagai penyerap risiko.

174 BANK ISLAM




(ii) Bank


Pendedahan Kasar

rM’000

PendedahanBersih

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

KeperluanModal

rM’000

1.0 risiko Kredit

Pendedahan di dalam Kunci Kira-kira:

Berdaulat/Bank-bank Pusat 10,837,287 10,837,287 — —

Entiti Sektor Awam 826,760 826,760 167,905 13,432

Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB 1,611,119 1,611,075 354,611 28,369

Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana — — — —

Korporat 5,453,204 5,311,543 2,337,795 187,024

Runcit Pengawalseliaan 4,958,778 4,775,661 3,581,337 286,507

Gadai Janji Kediaman 1,809,555 1,809,555 750,184 60,015

Aset Risiko Lebih Tinggi 27,671 27,671 41,507 3,321

Aset Lain 946,616 946,515 531,861 42,549

Pendedahan Ekuiti — — — —

Pendedahan Ingkar 948,357 897,510 1,175,986 94,079

Jumlah Pendedahan di dalam Kunci Kira-kira: 27,419,347 27,043,577 8,941,186 715,296

175BANK ISLAM



(ii) Bank (sambungan)


PendedahanKasar

rM’000

PendedahanBersih

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

KeperluanModal

rM’000

Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira:

Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira yang berkaitan kredit 1,363,896 1,363,896 1,034,528 82,762

Instrumen Kewangan Derivatif 36,357 36,357 10,728 858

Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira berkaitan Perbendaharaan lain 25,000 25,000 25,000 2,000

Pendedahan Ingkar 36,016 36,016 47,565 3,805

Jumlah Pendedahan di Luar Kunci Kira-kira 1,461,269 1,461,269 1,117,821 89,425

Jumlah Pendedahan di Luar dan di Dalam Kunci Kira-kira 28,880,616 28,504,846 10,059,007 804,721

2.0 Keperluan Risiko Pendedahan Besar — — — —

3.0 risiko Pasaran Posisi Belian

Posisi Jualan

Risiko Kadar Penanda Aras 1,797,717 (1,411,820) 385,897 133,439 10,675

Risiko Tukaran Asing 56,278 (183,192) (126,914) 183,192 14,655

Risiko Ekuiti — — — — —

Jumlah Risiko Pasaran 1,853,995 (1,595,012) 258,983 316,631 25,330

4.0 Risiko Operasi 1,397,202 111,776

5.0 Jumlah RWA dan Keperluan Modal 11,772,840 941,827

* Bank tidak mempunyai sebarang Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan (PSIA) digunakan sebagai penyerap risiko.

176 BANK ISLAM



(d) Pecahan wajaran risiko kredit bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009:

(i) Kumpulan

Pendedahan selepas Mengambil Kira dan Pengurangan risiko Kredit

Wajaranrisiko

Berdaulat/Bank-Bank

PusatrM’000

EntitiSektorAwam

rM’000

Bankinstitusi

KewanganPembangun-

an & MDBrM’000

Syarikatinsurans,

FirmaSekuriti dan

PengurusDana

rM’000Korporat

rM’000

runcitPengawal-

seliaanrM’000

Gadai Janji Kediaman

rM’000

AsetrisikoLebih

TinggirM’000

AsetLain

rM’000

Pendedah-an Ekuiti

rM’000

Pendedahanselepas

MengambilKira dan

PenguranganrisikoKredit

rM’000

JumlahAset

Berwajaranrisiko

rM’000

0% 10,873,305 400,197 782 — 1,194,401 — — — 311,427 — 12,780,112 —

20% — 323,323 1,533,124 — 2,473,372 — — — 39,702 — 4,369,521 873,904

35% — — — — — — 1,032,442 — — — 1,032,442 361,355

50% — — 108,927 — 146,030 7,660 799,206 — 4,771 — 1,066,594 533,297

75% — — — — — 5,028,748 — — — — 5,028,748 3,771,561

100% — 135,648 — — 2,794,077 50,830 92,210 — 621,484 — 3,694,249 3,694,249

150% — — — — 299,994 184,304 — 64,968 4,303 — 553,569 830,353

Jumlah Pendedahan 10,873,305 859,168 1,642,833 — 6,907,874 5,271,542 1,923,858 64,968 981,687 — 28,525,235 10,064,719

RWA mengikut Pendedahan — 200,313 361,089 — 3,811,757 4,102,677 853,168 97,451 638,264 — 10,064,719

Wajaran Risiko Purata 0.0% 23.3% 22.0% 0.0% 59.4% 16.2% 5.1% 150.0% 65.0% 0.0% 35.3%

Pengurangan daripada Asas Modal

177BANK ISLAM


(d) Pecahan wajaran risiko kredit bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2009 (sambungan):

(ii) Bank

Pendedahan selepas Mengambil Kira dan Pengurangan risiko Kredit

Wajaranrisiko

Berdaulat/Bank-Bank

PusatrM’000

EntitiSektorAwam

rM’000

Bankinstitusi

KewanganPembangun-

an & MDBrM’000

Syarikatinsurans,

FirmaSekuriti dan

PengurusDana

rM’000Korporat

rM’000

runcitPengawal-

seliaanrM’000

Gadai Janji Kediaman

rM’000

AsetrisikoLebih

TinggirM’000

AsetLain

rM’000

Pendedah-an Ekuiti

rM’000

Pendedahanselepas

MengambilKira dan

PenguranganrisikoKredit

rM’000

JumlahAset

Berwajaranrisiko

rM’000

0% 10,873,305 400,197 782 — 1,194,401 — — — 296,900 — 12,765,585 —

20% — 323,323 1,532,936 — 2,473,372 — — — 39,702 — 4,369,333 873,866

35% — — — — — — 1,032,442 — — — 1,032,442 361,355

50% — — 108,927 — 146,030 7,660 799,206 — 4,771 — 1,066,594 533,297

75% — — — — — 5,028,748 — — — — 5,028,748 3,771,561

100% — 135,648 — — 2,794,077 50,830 92,210 — 615,810 — 3,688,575 3,688,575

150% — — — — 299,994 184,304 — 64,968 4,303 — 553,569 830,353

Jumlah Pendedahan 10,873,305 859,168 1,642,645 — 6,907,874 5,271,542 1,923,858 64,968 961,486 — 28,504,846 10,059,007

RWA mengikut Pendedahan — 200,313 361,051 — 3,811,757 4,102,677 853,168 97,451 632,590 — 10,059,007

Wajaran Risiko Purata 0.0% 23.3% 22.0% 0.0% 59.4% 16.2% 5.1% 150.0% 65.8% 0.0% 35.3%

Pengurangan daripada Asas Modal

178 BANK ISLAM



(e) Pecahan aset berwajaran risiko kasar dalam pelbagai kategori wajaran risiko bagi Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2008:

Kumpulan Bank

PrinsipalrM’000

Berwajaranrisiko

rM’000Prinsipal

rM’000

Berwajaranrisiko

rM’000

0% 11,267,196 — 11,259,383 —

10% — — — —

20% 2,426,187 485,238 2,425,634 485,127

35% 619,705 216,897 619,705 216,897

50% 918,131 459,066 918,131 459,066

75% 4,807,711 3,605,783 4,807,711 3,605,783

100% 3,496,750 3,496,750 3,491,754 3,491,754

150% 907,510 1,361,265 907,510 1,361,265

Jumlah aset berwajaran risiko bagi risiko kredit 24,443,190 9,624,999 24,429,828 9,619,892

Jumlah aset berwajaran risiko bagi risiko pasaran — 295,715 — 297,754

Jumlah aset berwajaran risiko bagi risiko operasi — 1,229,671 — 1,215,812

Jumlah aset berwajaran risiko bagi risiko kredit dan pasaran 24,443,190 11,150,385 24,429,828 11,133,458

179BANK ISLAM


(f) Risiko kredit di luar kunci kira-kira bagi Kumpulan dan Bank:

2009

Sifat Butiran

Amaun Prinsipal

rM’000

Nilai SaksamaPositif bagi

KontrakDerivatifrM’000

AmaunSetaraKredit

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

Pendedahan Berkaitan KreditPengganti kredit langsung 615,699 615,699 417,935Aset dijual dengan rekursa 6,220 6,220 6,220Butiran luar jangka berkaitan urus niaga 702,411 351,206 339,589Butiran luar jangka berkaitan pembubaran perniagaan jangka pendek 390,819 78,164 26,367Komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia rasmi dan had kredit, dengan tempoh kematangan asal: – melebihi setahun 333,712 166,856 155,622 – tidak melebihi setahun 238 48 71Had kad kredit yang tidak digunakan sepenuhnya 908,596 181,719 136,289Sebarang komitmen yang dibatalkan tanpa syarat pada sebarang masa oleh bank tanpa notis awal atau penyediaan secara berkesan pembatalan automatik disebabkan kemerosotan kepercayaan kredit peminjam 3,035,041 — —

5,992,736 1,399,912 1,082,093

instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan tukaran asing– Kurang dari setahun 1,455,651 6,015 15,753 6,607– Setahun hingga kurang dari lima tahun — — — —– Lima atau lebih — — — —Kontrak berkaitan kadar keuntungan– Kurang dari setahun 9,538 25 25 5– Setahun hingga kurang dari lima tahun 185,453 179 20,579 4,116– Lima atau lebih — — — —

1,650,642 6,219 36,357 10,728

Pendedahan berkaitan Perbendaharaan LainKewajipan di bawah perjanjian pengunderaitan yang sedang berkuat kuasa 50,000 25,000 25,000

50,000 25,000 25,000

Jumlah 7,693,378 6,219 1,461,269 1,117,821

180 BANK ISLAM



(f) Risiko kredit di luar kunci kira-kira bagi Kumpulan dan Bank (sambungan):

2008

Sifat Butiran

AmaunPrinsipal

rM’000

Nilai SaksamaPositif bagi

KontrakDerivatifrM’000

AmaunSetaraKredit

rM’000

AsetBerwajaran

risikorM’000

Pendedahan Berkaitan KreditPengganti kredit langsung 521,235 521,235 317,479Aset dijual dengan rekursa 11,438 11,438 11,438Butiran luar jangka berkaitan urus niaga 629,905 314,953 298,150Butiran luar jangka berkaitan pembubaran perniagaan jangka pendek 514,410 102,882 22,691Komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia rasmi dan had kredit, dengan tempoh kematangan: – melebihi setahun 281,785 140,892 129,920 – tidak melebihi setahun 8,856 1,771 2,657Had kad kredit yang tidak digunakan sepenuhnya 643,628 128,726 96,501Sebarang komitmen yang dibatalkan tanpa syarat pada sebarang masa oleh bank tanpa notis awal atau penyediaan secara berkesan pembatalan automatik disebabkan kemerosotan kepercayaan kredit peminjam 3,573,960 — —

6,185,217 1,221,897 878,836

instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan tukaran asing– Kurang daripada setahun 2,892,916 12,429 24,336 14,995– Setahun hingga kurang daripada lima tahun — — — —– Lima atau lebih — — — —Kontrak berkaitan kadar keuntungan– Kurang daripada setahun 55,775 — 139 28– Setahun hingga kurang daripada lima tahun 85,453 369 11,479 2,296– Lima atau lebih — — — —

3,034,144 12,798 35,954 17,319

Pendedahan berkaitan Perbendaharaan LainKewajipan di bawah perjanjian pengunderaitan yang sedang berkuat kuasa 103,000 51,500 51,500

103,000 51,500 51,500

Jumlah 9,322,361 12,798 1,309,351 947,655

181BANK ISLAM

42. Maklumat segmen

Maklumat segmen dibentangkan dari segi segmen perniagaan utama Kumpulan. Maklumat-maklumat lain meliputi perniagaan daripada subsidiari.

Format ini disediakan berdasarkan sistem pelaporan kewangan dalaman untuk menunjukkan struktur pelaporan pengurusan Kumpulan. Amaun bagi setiap segmen perniagaan ditunjukkan selepas peruntukan kos terpusat tertentu dan pendapatan pembiayaan.

Keputusan segmen, aset dan liabiliti termasuk butiran yang berkaitan secara langsung kepada sesuatu segmen serta yang boleh diperuntukkan mengikut asas yang munasabah. Butiran yang tidak diperuntukkan merangkumi terutamanya aset, liabiliti perlu dibayar serta perbelanjaan Ibu Pejabat untuk menyokong segmen operasi perniagaan.

Perbelanjaan perniagaan mengikut segmen merupakan jumlah kos yang ditanggung sepanjang tahun tersebut untuk memiliki aset-aset segmen yang akan digunakan selama lebih daripada satu tempoh.

182 BANK ISLAM


42. Maklumat Segmen (sambungan)

Korporat dan Perbankan Keinstitusian Perbankan

KomersilrM’000

PerbankanPengguna

rM’000Pada 30 Jun 2009Luar Pesisir

rM’000Domestik

rM’000Lain-lainrM’000

PenghapusanrM’000

JumlahrM’000

Jumlah pendapatan operasi* 12,661 571,501 74,665 602,773 13,610 (513) 1,274,697

Keputusan segmen (30,135) 146,392 (87,997) 239,449 13,305 908 281,922

Perbelanjaan korporat yang tidak diperuntukkan (46,056)

Keuntungan daripada operasi 235,866

Zakat (6,369)

Perbelanjaan cukai (67,621)

Keuntungan bagi tahun tersebut 161,876

Maklumat lain:

Aset segmen 50,076 19,381,023 1,122,040 6,839,020 32,056 (13,101) 27,411,114

Aset cukai tertunda 61,660

Boleh pulih cukai 15,733

Jumlah aset 27,488,507

Liabiliti segmen 375,131 7,349,957 5,867,147 12,246,357 1,719 (13,432) 25,826,879

Liabiliti korporat yang tidak diperuntukkan 130,446

Jumlah liabiliti 25,957,325

Butiran segmen lain

Perbelanjaan modal — 16,955 16,955 17,006 1,205 — 52,121

Susut nilai 53 8,407 3,548 20,535 269 — 32,812

Pelunasan — 58 58 58 — — 174

* Pendapatan operasi terdiri daripada pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit dan pendapatan yang dijana daripada pelaburan pemegang saham.

183BANK ISLAM

42. Maklumat Segmen (sambungan)

Korporat dan Perbankan Keinstitusian Perbankan

KomersilrM’000

PerbankanPengguna

rM’000Pada 30 Jun 2008Luar Pesisir

rM’000Domestik

rM’000Lain-lainrM’000

PenghapusanrM’000

JumlahrM’000

Jumlah pendapatan operasi* 26,125 515,005 81,582 551,531 32,369 (30,483) 1,176,129

Keputusan segmen 20,597 126,545 (7,701) 175,555 27,803 (10,123) 332,676

Perbelanjaan korporat yang tidak diperuntukkan (15,734)

Keuntungan daripada operasi 316,942

Zakat (9,380)

Perbelanjaan cukai 82,038

Keuntungan bagi tahun tersebut 389,600

Maklumat lain:

Aset segmen 525,714 16,025,469 1,244,445 6,158,086 27,335 (520,127) 23,460,922

Aset cukai semasa 9,239

Aset cukai tertunda 86,282

Aset korporat yang tidak diperuntukkan —

Jumlah aset 23,556,443

Liabiliti segmen 1,125,972 6,562,580 438,487 14,522,572 1,998 (520,458) 22,131,151

Liabiliti korporat yang tidak diperuntukkan 106,023

Jumlah liabiliti 22,237,174

Butiran segmen lain

Perbelanjaan modal 29 27,214 27,214 27,296 278 — 82,031

Susut nilai 97 8,390 5,502 7,865 155 — 22,009

Perbelanjaan bukan tunai lain — 1,173 587 587 — — 2,347

* Pendapatan operasi terdiri daripada pendapatan yang dijana daripada pelaburan dana pendeposit dan pendapatan yang dijana daripada pelaburan pemegang saham.

184 BANK ISLAM


43. Peristiwa seterusnya selepas tahun kewangan

(a) Penerbitan 540 juta Saham Keutamaan Tidak Boleh Kumpul Boleh Tebus Boleh Tukar Islam (CRNCPS)

Pada 21 April 2009, Bank Negara Malaysia memberikan kelulusan kepada Bank Islam untuk menerbitkan sehingga 540.0 juta CRNCPS dengan nilai nominal RM1.00 sesaham.

Terbitan itu akan dilakukan dalam dua (2) pendanaan. Pendanaan pertama sebanyak RM324 juta diterbitkan pada 1 Julai 2009. Pendanaan kedua pula sebanyak RM216 dijangka diterbitkan pada 31 Oktober 2009.

(b) Penebusan kemudahan pembiayaan Mudharabah Subordinat sebanyak RM100 juta

Pada 1 Julai 2009, kemudahan pembiayaan Mudharabah subordinat yang diluluskan oleh syarikat induk terdekat telah dilangsaikan sepenuhnya.

laporan tahunan 2009 - penyata kewangan

Documents