kriteria dan isu pengurusan aset aadk

Author: pusat-latihan-aadk

Post on 14-Apr-2018

269 views

Category:

Documents


0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    1/62

    1

    PRESTASI PENGURUSAN KEWANGANJABATAN/AGENSI NEGERI KEDAH

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    2/62

    2

    PENGURUSAN

    PELABURAN

    PENGURUSANPINJAMAN KAWALAN

    UTAMA

    PENGURUSANBAJET

    TERIMAAN

    PERBELANJAAN

    PENGURUSAN

    ASET & STOR

    PENGURUSAN AKAUN AMANAH,

    KUMPULAN WANG AMANAH &

    DEPOSIT

    KAWALAN UTAMA PENGURUSAN KEWANGAN

    BERDASARKAN INDEKS AKAUNTABILITI

    PENYATA

    KEWANGAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    3/62

    3

    TAHAPMARKAH

    KESELURUHANPENARAFAN

    SANGAT BAIK 90 - 100%

    BAIK 70 - 89%

    MEMUASKAN 50 - 69%

    TIDAK MEMUASKAN 49% ke bawah

    TAHAP PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN

    BERDASARKAN INDEKS AKAUNTABILITI

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    4/62

    4

    19 Jabatan/Agensi Negeri telah dilaksanakanpengauditan kewangan AI.

    7 Jabatan/Agensi Negeri adalah pada tahapsangat baik.

    10 Jabatan/Agensi Negeri adalah pada tahap baik.

    2 Jabatan/Agensi Negeri pada tahap memuaskan.

    TAHAP PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN

    BERDASARKAN INDEKS AKAUNTABILITI 2012

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    5/62

    5

    TAHAP PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN

    BERDASARKAN INDEKS AKAUNTABILITI 2012

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    6/62

    TAHAP PENCAPAIAN PENGURUSAN

    KEWANGAN BAGI JABATAN/AGENSI WAJIB

    TAHUN 2008 HINGGA 2012

    6

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    7/62

    TAHAP PEMATUHAN PENGURUSAN KEWANGAN

    MENGIKUT KAWALAN BAGI JABATAN NEGERI

    PADA TAHUN 2012

    7 Nota: 2 Jabatan Negeri Tidak Berkaitan Bagi Elemen Am anah Dan Depos it

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    8/62

    TAHAP PEMATUHAN PENGURUSAN KEWANGAN

    MENGIKUT KAWALAN BAGI PERBENDAHARAAN

    NEGERI DAN AGENSI NEGERI PADA TAHUN 2012

    8 Nota: 1 Agens i Negeri Tidak Berkaitan Bagi Elemen Pelaburan5 Ag ensi Negeri Tidak Berkaitan Bagi Elemen Pinjaman

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    9/62

    9

    KEDUDUKAN TAHAP PRESTASI PENGURUSAN

    KEWANGAN JABATAN NEGERI TAHUN 2012

    BERBANDING PENGAUDITAN TAHUN SEBELUMNYA

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    10/62

    10

    KEDUDUKAN TAHAP PRESTASI PENGURUSAN

    KEWANGAN BADAN BERKANUN NEGERI DAN MAJLIS

    AGAMA ISLAM TAHUN 2012 BERBANDING

    PENGAUDITAN TAHUN SEBELUMNYA

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    11/62

    11

    KEDUDUKAN TAHAP PRESTASI PENGURUSAN

    KEWANGAN PIHAK BERKUASA TEMPATAN TAHUN 2012

    BERBANDING PENGAUDITAN TAHUN SEBELUMNYA

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    12/62

    TAHAP PENARAFAN BAGI TAHUN

    2008 HINGGA 2012

    12

    Tahap Penarafan

    Jabatan/Agensi Negeri

    2007 2008 2009 2010 2011 2012

    Sangat Baik - 2 4 4 3 7

    Baik 4 8 23 12 12 10

    Memuaskan 3 4 9 1 2 2

    Tidak Memuaskan - - - - - -

    Jumlah 7 14 36 17 17 19

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    13/62

    SISTEM PENARAFAN

    eARAS

    Diluluskan di peringkat Ketua

    Kumpulan/Ketua Cawangan dan

    Jawatankuasa

    13

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    14/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Jawatankuasa

    Pengurusan Aset

    Alih Kerajaan(JKPAK)

    i. JKPAK ditubuhkan.

    ii. Pengerusi dilantik.

    iii. Pegawai Aset dilantik sebagai Setiausaha.iv. Ahli (semua Ketua Bahagian/Unit termasuk Ketua

    UAD) dilantik.

    v. Bermesyuarat setiap 3 bulan.

    vi. Agenda mesyuarat ditetapkan.

    vii. Bincang perkara yang ditetapkan.

    viii. Minit mesyuarat disediakan dalam tempoh 3 hari.

    ix. Minit mesyuarat diluluskan oleh Pengerusi.

    x. Hasil mesyuarat dilaporkan kepada JPKA.

    xi. Tindakan susulan diambil terhadap keputusan minit

    mesyuarat lepas.

    14

    Kawalan Umum

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    15/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Unit Pengurusan

    Aset

    i. Unit Pengurusan Aset diwujudkan.

    ii. Mengurus perlantikan Pegawai Pemeriksa , Lembaga

    Pemeriksa dan Jawatakuasa Penyiasat.

    iii. Menjadi urusetia kepada Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih

    Kerajaan.iv. Menguruskan pelupusan, kehilangan dan hapus kira aset.

    v. Menyelaras penyediaan Laporan (Laporan Harta Modal &

    Inventori, Laporan Pemeriksaan Harta Modal & Inventori,

    Laporan Pelupusan Aset Alih Kerajaan dan Laporan Tindakan

    Surcaj/Tatatertib).

    vi. Mengemukakan laporan ke Jawatankuasa yang berkenaan.

    3 Pegawai Aset i. Pegawai Aset dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal.

    ii. Setiap Agensi mempunyai seorang Pegawai Aset.

    iii. Pegawai Aset peringkat Ibu Pejabat diberi tanggungjawab

    sebagai setiausaha Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih

    Kerajaan.

    iv. Senarai Tugas dan Fail Meja Pegawai Aset mempunyai tugas

    dan tanggungjawabnya sebagai Pegawai Aset. 15

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    16/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Pegawai Penerima i. Setiap Agensi mempunyai seorang Pegawai

    Penerima.

    ii. Pegawai Penerima dilantik secara bertulis untukmenerima dan mengesahkan aset yang diperolehi.

    iii. Pegawai Penerima bertanggungjawab memastikan

    aset/bekalan pejabat diterima menepati spesifikasi,

    kualiti dan kuantiti sebenar.

    iv. Pegawai Penerima bertanggungjawab memastikan

    aset diterima beserta Surat Jaminan dan manual

    penggunaan dan penyelenggaraan (jika berkaitan).

    v. Senarai Tugas dan Fail Meja Pegawai Penerima

    mempunyai tugas dan tanggungjawabnya sebagai

    Pegawai Penerima.

    16

    Penerimaan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    17/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Peraturan

    Penerimaan

    i. Pegawai Penerima menjalankan pemeriksaan

    dengan teliti terhadap semua penerimaan

    aset/bekalan pejabat.ii. Pegawai bertauliah sahaja (memiliki kepakaran

    dalam bidang tertentu) menjalankan pemeriksaan

    teknikal bagi memastikan ia menepati spesifikasi

    yang ditetapkan.

    iii. Aset/bekalan pejabat hendaklah diperiksa, dikira,

    diukur, ditimbang atau diuji serta merta sebelumpengesahan penerimaannya.

    iv. Bagi pengesahan penerimaan yang tidak dapat

    dilakukan dengan serta merta perlu dicatat Diterima

    dengan syarat ianya disahkan secara diperiksa,

    dikira, diukur, ditimbang atau diuji.17

    Penerimaan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    18/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Peraturan

    Penerimaan

    v. Jika terdapat kerosakan atau perselisihan kuantiti,

    Borang Laporan Penerimaan Aset Alih Kerajaan

    KEW.PA-1 disediakan.

    vi. Borang KEW.PA-1 hendaklah disahkan danditandatangani oleh Ketua Agensi.

    vii. Borang KEW.PA-1 hendaklah dihantar dengan serta

    merta kepada agen penghantaran/syarikat pembekal.

    viii. Aset hendaklah diterima beserta Surat Jaminan, dan

    manual penggunaan dan penyelenggaraan, jika ada.

    ix. Pegawai Penerima atau pegawai diberi kuasamempunyai salinan kontrak untuk dirujuk semasa

    menerima aset.

    18

    Penerimaan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    19/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Urusan

    Pendaftaran

    i. Aset didaftarkan dalam tempoh 2 minggu dari tarikh

    pengesahan penerimaan.

    ii. Dartar Harta Modal (KEW.PA-2), Daftar Inventori(KEW.PA-3) dan Buku Daftar Pergerakan Harta

    Modal (KEW.PA-6) diselenggarakan.

    iii. Senarai Daftar Harta Modal (KEW.PA-4) dan Senarai

    Daftar Inventori (KEW.PA-5) diselenggarakan.

    iv. Senarai Aset dilokasi (KEW.PA-7) diselenggarakan.

    v. Bagi pendaftaran melalui sistem komputer, formatdaftar yang sama diguna pakai, dicetak dan

    ditandatangani oleh Ketua Agensi sendiri.

    19

    Pendaftaran

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    20/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Urusan

    Pendaftaran

    vii. Semua daftar/kad diselenggarakan dengan lengkap

    dan kemas kini.

    viii. Salinan KEW.PA-4 dan KEW.PA-5 dikemukakan

    kepada pihak atasan setiap tahun.

    ix. Cop pengesahan pendaftaran dibuat ke atas punca

    maklumat (Invois atau Delivery Order) yang

    berkaitan.

    x. Daftar Aset dikemaskinikan apabila berlaku

    penambahan/penggantian/penaiktarafan,

    pemeriksaan, pelupusan atau hapus kira.

    20

    Pendaftaran

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    21/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Penyimpanan

    Daftar

    i. KEW.PA-2 dan KEW.PA-3 disimpan dalam fail kulit

    keras.

    ii. Fail disimpan di dalam kabinet berkunci.iii. Buku KEW.PA-6 disimpan di dalam kabinet berkunci.

    iv. Daftar asal disimpan oleh Pegawai Aset dan salinan

    disimpan dilokasi dengan kemas dan teratur.

    v. KEW.PA-7 disediakan dalam 2 salinan, satu disimpan

    dengan teratur, kemas dan mengikut nombor siri oleh

    Pegawai Aset dan satu salinan oleh pegawai yangbertanggungjawab.

    vi. KEW.PA-7 disimpan dengan teratur, kemas dan mudah

    dilihat dilokasi.

    21

    Pendaftaran

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    22/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    3. Pelabelan Aset i. Semua aset diberi tanda pengenalan dengan cara

    melabel, mengecat atau emboss bagi menunjukkan

    tanda Hak Agensi.ii. Tanda pengenalan ditempat yang mudah dilihat dan

    sesuai pada aset berkenaan.

    iii. Semua aset ditanda dengan Nombor Siri

    Pendaftaran.

    iv. Nombor Siri Pendaftaran disediakan mengikut

    susunan seperti Kod Jabatan/bahagian dan

    Kumpulan Aset, Tahun Pembelian dan Nombor Siri.

    v. Kod/Jabatan/Bahagian adalah berdasarkan sistem

    failyang dikeluarkan oleh MAMPU.

    22

    Pendaftaran

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    23/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Penggunaan i. Aset diguna bagi tujuan rasmi sahaja.

    ii. Aset diguna mengikut fungsi sebenar seperti yang terdapat

    dalam manual/buku panduan pengguna dan mengikut

    tujuan asal pembeliannya.iii. Aset dikendalikan oleh Pegawai yang mahir dan

    berkelayakan.

    iv. Penggunaan aset direkodkan.

    v. Pengeluaran bekalan pejabat dan barangan stor adalah

    teratur (Baucar Pemesanan-Pengeluaran Barang-barang

    disediakan, setiap pengeluaran diakui terima dan stok fizikaladalah bersamaan dengan baki dalam Kad Petak).

    vi. Kerosakan aset dilaporkan dengan menggunakan Borang

    Aduan Kerosakan Aset (KEW.PA-9).

    vii. Aset yang dibawa keluar dari pejabat hendaklah mendapat

    kebenaran bertulis daripada Ketua Agensi dan dipulangkan

    semula sebaik selesai penggunaannya atau mengikut

    tempoh kelulusan. 23

    Penggunaan, Penyimpanan Dan Pemeriksaan Aset

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    24/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Penyimpanan i. Aset dan item stor disimpan di tempat yang selamat

    dan sesuai.ii. Aset dan item stor yang sangat menarik atau bernilai

    tinggi disimpan ditempat yang

    berasingan/mempunyai kawalan keselamatan yang

    lebih ketat.

    iii. Aset dan item stor sentiasa di bawah kawalan

    pegawai yang bertanggungjawab.iv. Pegawai yang bertanggungjawab memahami

    tindakan surcaj di bawah Seksyen 18(c) Akta

    Prosedur Kewangan boleh diambil terhadapnya untuk

    apa-apa kekurangan, kerosakan atau kehilangan

    aset dan item stor.

    24

    Penggunaan, Penyimpanan Dan Pemeriksaan Aset

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    25/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    3. Pemeriksaan

    Aset/Verifikasi Stok

    i. Sekurang-kurangnya 2 Pegawai Pemeriksa/Lembaga

    Verifikasi Stok dilantik secara bertulis oleh Pegawai

    Pengawal.ii. Pemeriksaan aset (fizikal, rekod dan penempatan)

    dilaksanakan sekurang-kurangnya sekali setahun.

    iii. Verifikasi stok dilaksanakan mengikut tempoh yang

    ditetapkan.

    iv. Laporan Pemeriksaan Harta Modal (KEW.PA-10) dan

    Laporan Pemeriksaan Inventori (KEW.PA-11) disediakan

    dengan lengkap dan dikemukakan kepada Ketua Agensi.

    v. Laporan Verifikasi Stok dikemukakan kepada Ketua

    Agensi.

    vi. Pegawai Pemeriksa mengemukakan KEW.PA-10 dan

    KEW.PA-11 bersamaan Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta

    Modal & Inventori (KEW.PA-12) kepada Ketua Agensi.25

    Penggunaan, Penyimpanan Dan Pemeriksaan Aset

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    26/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Pegawai

    Pengangkutan

    i. Pegawai Pengangkutan dilantik.

    ii. Pegawai Pengangkutan mempunyai sijil dalam

    bidang kejuruteraan motor sekiranya pejabatmempunyai lebih daripada 20 buah kenderaan khas

    jabatan.

    iii. Kenderaan digunakan dengan kelulusan Pegawai

    Pengangkutan.

    iv. Pegawai Pengangkutan hendaklah menyediakan fail

    sejarah bagi setiap kenderaan.

    26

    Penggunaan Kenderaan Jabatan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    27/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Kawalan

    Penggunaan

    Kenderaan

    i. Buku Log diselenggarakan untuk semua kenderaan

    (Kecuali kenderaan khas pegawai).

    ii. Buku Log diselenggarakan dengan kemas kini danlengkap.

    iii. Pembelian minyak direkodkan di dalam Buku Log.

    iv. Buku Log disemak oleh Pegawai Pengangkutan.

    v. Penggunaan minyak dikawal oleh Pegawai

    Pengangkutan melalui Cerakinan Bulanan

    Penggunaan Bahan Api yang disediakan.vi. Penggunaan minyak adalah munasabah.

    27

    Penggunaan Kenderaan Jabatan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    28/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    3. Kenderaan Khas

    Pegawai

    i. Kelulusan bertulis diperolehi daripada Ketua Agensi

    ke atas jumlah penggunaan minyak bagi sebulan.

    ii. Kiraan penggunaan minyak adalah betul (jarak rumahke pejabat X 4 trip X 25 hari 6) dan berasaskan 1

    liter bagi setiap 6 km (jika berkenaan).

    iii. Pembelian minyak setahun tidak melebihi had yang

    ditetapkan/diluluskan.

    iv. Pegawai Kenderaan membuat kiraan bagi

    menentukan amaun minyak yang terlebih pakaisetiap hujung tahun dan tuntut balik amaun daripada

    pegawai bertanggungjawab.

    v. Tuntutan perjalanan rasmi oleh pegawai (selain

    daripada perjalanan rumah ke pajabat) adalah

    berdasarkan kepada kadar yang betul (1 liter bagi

    setiap 6 km). 28

    Penggunaan Kenderaan Jabatan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    29/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    4. Kawalan Kad/Buku

    Inden

    Minyak/Smart Pay

    i. Buku Rekod Pergerakan Kad Inden/Smart Pay

    diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.

    ii. Kad Inden Minyak/Smart Paydisimpan oleh PegawaiKenderaan setiap masa (kecuali Kad Inden

    Kenderaan Khas Pegawai) melainkan ada keperluan

    mengisi minyak. Resit pembelian minyak disimpan

    dan dikumpul oleh pemegang kad.

    iii. Penyata pembelian atau penyata kad disemak

    kepada salinan resit dan disahkan oleh pemegangkad sebelum bayaran dilakukan.

    iv. Laporan Analisa Kenderaan dikaji untuk mengesan

    sebarang perbelanjaan luar biasa dan tidak seragam

    dengan bulan biasa.

    29

    Penggunaan Kenderaan Jabatan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    30/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    5. Kawalan Kad

    Elektronik Bagi

    Pembayaran Tol

    i. Daftar Penggunaan Kad Touch N Go

    diselenggarakan dengan lengkap dan kemas kini.

    ii. Daftar disimpan dengan selamat.iii. Kad disimpan oleh Pegawai Kenderaan setiap masa

    (Kecuali Kad Kenderaan Khas Pegawai) melainkan

    ada keperluan menggunakannya.

    iv. Daftar Penggunaan Kad Kad Touch N Go

    diselenggarakan oleh pemandu dengan lengkap dan

    kemas kini.v. Daftar Penggunaan Kad diserah kepada Pegawai

    Kenderaan untuk ditandatangani selepas sahaja

    selesai menjalankan tugas.

    30

    Penggunaan Kenderaan Jabatan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    31/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Peraturan

    Penyenggaraan

    i. Menyediakan Senarai Aset Yang Memerlukan

    Penyenggaraan (KEW.PA-13) dengan lengkap dan

    kemas kini.ii. Program penyenggaraan dirancang dan disediakan.

    iii. Program penyenggaraan dilaksanakan mengikut

    jadual yang telah ditetapkan melainkan sesuatu aset

    memerlukan penyenggaraan segera.

    iv. Setiap penyenggaraan direkodkan dengan betul dan

    lengkap dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal(KEW.PA-14).

    v. Menyelia dan memantau penyenggaraan yang

    dilakukan pihak swasta bagi memastikan syarat-

    syarat yang ditetapkan dalam perjanjian dipatuhi.

    vi. Program penyenggaraan dinilai bagi memastikan

    matlamat program tercapai. 31

    Penyenggaraan Aset

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    32/62

    BAHAGIAN F

    PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Penyenggaraan

    Kenderaan

    i. Kenderaan disenggarakan mengikut tempoh yang

    ditetapkan.

    ii. Kos penyenggaraan dan pembaikan direkodkandalam Fail Kenderaan dan Daftar Harta Modal.

    iii. Kenderaan disimpan dengan selamat dan di bawah

    perlindungan atau di depot kenderaan.

    iv. Kenderaan sentiasa dalam keadaan bersih dan boleh

    digunakan.

    32

    Penyenggaraan Aset

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    33/62

    BAHAGIAN F

    PENGURUSAN ASET DAN INVENTORI

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Lembaga

    Pemeriksa

    i. Pegawai Pengawal melantik Lembaga Pemeriksa

    berdasarkan jawatan dengan menggunakan borang

    KEW.PA-15.ii. Pelantikan tidak melebihi 2 tahun.

    iii. Keanggotaan Lembaga Pemeriksa adalah

    sebagaimana ditetapkan.

    iv. Lembaga Pemeriksa menyedia jadual pemeriksaan

    kepada Urusetia Pelupusan (Unit Pegurusan Aset).

    v. Pemeriksaan dilakukan dalam tempoh 1 bulan daritarikh diarahkan oleh Jabatan.

    vi. Menyedia Laporan Lembaga Pemeriksa (KEW.PA-

    17).

    vii. Mengesyorkan kaedah pelupusan yang sesuai.

    viii. Menandatangani KEW.PA-17 dan kemukakan

    kepada Urusetia Pelupusan. 33

    Pelupusan

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    34/62

    34

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Sebelum Pelupusan i. Pelupusan aset mekanikal, teknikal, elektrikal dan

    elektronikal perlu ada Perakuan Pelupusan (KEW.PA-

    16) yang disediakan oleh JKR atau Jabatan yang

    mempunyai workshop sendiri atau khidmat pakar-pakarkhusus dalam peralatan tertentu.

    ii. Pelupusan perkakasan komputer perlu mempunyai

    Perakuan Pelupusan yang disediakan oleh Pegawai

    Sistem Maklumat.

    iii. Perakuan Pelupusan disahkan oleh 2 pegawai yang

    mempunyai pengalaman sekurang-kurangnya 3 tahundan tidak terlibat dengan pengurusan aset berkenaan.

    iv. Nilai aset di Perakuan Pelupusan sah digunakan untuk

    tempoh 1 tahun sahaja. Sekiranya melebihi 1 tahun,

    perlu mendapat pengesahan nilai semasa yang baru.

    v. Urusetia Pelupusan Aset semak dan pastikan dokumen

    sokongan daripada Laporan Lembaga Pemeriksa

    lengkap.

    vi. Urusetia Pelupusan memohon kelulusan daripada

    Kuasa Melulus.

    vii. Urusetia memohon kelulusan daripada Kuasa Melulus

    dengan kadar segera.

    Bil P k Di k K it i

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    35/62

    35

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    3. Tatacara

    Pelupusan

    i. Kaedah pelupusan seperti jualan (sebutharga, lelong

    & tender), jualan sisa, tukar barang, tukar beli, tukar

    ganti, pindahan, hadiah dan musnah dibuat dengan

    teratur.ii. Pelupusan dilaksanakan dalam tempoh 3 bulan dari

    surat kelulusan.

    iii. Pelanjutan tempoh pelupusan dikemukakan kepada

    Kuasa Melulus 2 minggu sebelum tamat tempoh

    pelupusan.

    iv. Kelulusan terbatal sekiranya tindakan pelupusan tidakdapat diselesaikan selepas tempoh pelanjutan (perlu

    kelulusan baru).

    v. Permohonan pinda kaedah pelupusan dikemukakan

    kepada Kuasa Melulus sebelum tamat tempoh

    kelulusan pelupusan.

    vi. Sijil Penyaksian Pemusnahan Aset Alih Kerajaan(KEW.PA-18) dan Sijil Pelupusan Aset (KEW.PA-19)

    disediakan.

    vii. KEW.PA-19 dikemukakan kepada Kuasa Melulus.

    viii. Tindakan semasa melaksanakan pelupusan diambil

    sebagaimana ditetapkan.

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    36/62

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    1. Pengurusan

    Kehilangan

    i. Pegawai melaporkan kehilangan kepada Ketua

    Agensi dengan serta merta.

    ii. Ketua Agensi atau pegawai yang bertanggungjawabke atas kehilangan atau yang menjaga aset atau yang

    mengetahui kehilangan berlaku, melaporkan kepada

    Polis dalam tempoh 24 jam dari waktu kehilangan

    diketahui.

    iii. Ketua Agensi menyediakan Laporan Awal (KEW.PA-

    28) dan kemukakannya beserta Laporan Polis kepadaPegawai Pengawal dan Perbendaharaan dalam

    tempoh 2 hari bekerja.

    iv. Salinan Laporan Awal dikemukakan kepada Ketua

    Agensi, Ketua Audit Negara dan wakil tempatan Ketua

    Audit Negara.

    36

    Kehilangan Dan Hapus Kira

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    37/62

    37

    Bil Perkara Disemak Kriteria

    2. Pengurusan

    Hapus Kira

    i. Jawatankuasa Penyiasat dilantik secara bertulis

    (KEW.PA-29) oleh Pegawai Pengawal dalam tempoh

    2 minggu dari tarikh Laporan Awal.

    ii. Keanggotaan Jawatankuasa Penyiasat adalahsebagaimana ditetapkan.

    iii. Laporan Akhir (KEW.PA-30) disediakan oleh

    Jawatankuasa Penyiasat dalam tempoh 2 bulan dari

    tarikh perlantikan (walaupun Laporan Hasil

    Penyiasatan Polis belum diperolehi).

    iv. Laporan Akhir dikemukakan dengan dokumensokongan yang lengkap kepada Urusetia Kehilangan

    dan Hapus Kira (Unit Pengurusan Aset) yang akan

    mengemukakannya kepada Ketua Agensi.

    v. Laporan Akhir yang lengkap dengan syor dan ulasan

    Ketua Agensi dikemukakan kepada Kuasa Melulus

    dalam tempoh 4 bulan dari tarikh Laporan Awaldikemukakan.

    vi. Kuasa melulus hapus kira adalah teratur.

    vii. Tindakan selepas kelulusan adalah teratur.

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    38/62

    38

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    39/62

    PEMATUHAN TERHADAP PERATURAN KEWANGAN

    BERHUBUNG DENGAN PENGURUSAN JAWATANKUASAPENGURUSAN ASET KERAJAAN (JKPAK)

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA KRITERIA

    SEMAKAN

    i. JKPAK ditubuhkan.

    ii. Keanggotaan JKPAK dipatuhi.

    iii. JKPAK bermesyuarat sekurang-kurangnya 3 bulan sekali.

    iv. Agenda mesyuarat yang ditetapkan dibincangkan. x

    v. Hasil mesyuarat JKPAK dilaporkan kepada JPKA.

    vi. Tindakan susulan diambil terhadap keputusan mesyuarat

    yang lepas.

    39

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    40/62

    TARIKH MESYUARAT DAN PERKARA PENTING YANG SEPATUTNYA

    DIBINCANGKAN DALAM

    MESYUARAT JAWATANKUASA PENGURUSAN ASET KERAJAAN

    PERKARA PENTING UNTUK DIBINCANGKAN

    MELALUI MINIT MESYUARAT/

    TARIKH MESYUARAT

    BIL.

    1/2011

    BIL.

    2/2011

    BIL. 3/2011 BIL. 4/2011

    20.2.2011 01.6.2011 28.9.2011 10.1.2011

    Kedudukan semasa aset alih Jabatan.

    Laporan hasil pemeriksaan aset alih.

    Laporan tindakan pelupusan.

    Laporan tindakan surcaj/tatatertib.

    Masalah berkaitan dengan pengurusan aset alih. x x x x

    Laporan suku tahun pengurusan stor. x x x x

    40

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    41/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN UNIT PENGURUSAN ASET

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Unit Pengurusan Aset diwujudkan.

    ii. Struktur organisasi Pengurusan Aset Kerajaan di

    Bahagian/Seksyen/ Unit hendaklah mempunyai 2 fungsi berasinganiaitu Pengurusan Aset Alih/Hidup dan Pengurusan Stor.

    iii. Unit Pengurusan Aset menyediakan Ringkasan Laporan Tahunan

    yang ditandatangani oleh Pegawai Pengawal/Pegawai Yang Diberi

    Kuasa.

    x

    iv. Kompilasi Ringkasan Laporan Tahunan (Perakuan Pegawai

    Pengawal)perlu ditandatangan oleh Pegawai Pengawal.

    v. Perakuan Pegawai Pengawal beserta Ringkasan Laporan Tahunan

    dikemukakan ke Perbendaharaan mengikut tempoh yang

    ditetapkan.

    TB

    41

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    42/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN PEGAWAI ASET DAN STOR

    BIL. KRITERIA SEMAKAN

    PEMATUHAN KEPADA KRITERIA

    SEMAKAN

    i. Aset diuruskan oleh pegawai yang dilantik.

    ii. Setiap PTJ mempunyai Pegawai Aset. TB

    iii. Pegawai Stor diberi tanggungjawab untuk menguruskan

    stor.

    42

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    43/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN PERATURAN PENERIMAAN

    BIL. KRITERIA SEMAKAN

    PEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    ASETBARANG-

    BARANG

    STOR

    KESELURUHANHARTA

    MODALINVENTORI

    i. Setiap PTJ mempunyai Pegawai Penerima (PP)yang diberi tanggungjawab untuk menerima danmengesahkan aset/barang-barang stor yangditerima.

    ii. Penerimaan kenderaan baru adalah teratur. TB TB TB TB

    iii. Pegawai Bertauliah menjalankan pemeriksaanteknikal aset/barang-barang stor.

    iv. Bagi penerimaan barang-barang dari pembekaldi Stor Pusat/Utama, Borang Terimaan Barang-Barang (BTB) KEW.PS-1 disedia oleh PegawaiPenerima dan diperakukan oleh PegawaiPengesah.

    v. Borang Laporan Penerimaan Aset Alih Kerajaan(KEW.PA-1) disediakan dan dikemukakankepada syarikat pembekal dengan serta merta

    jika terdapat kerosakan atau perselisihankuantiti.

    TB TB TB TB

    vi. Borang Laporan Terimaan Barang-barang(KEW.PS-2) disediakan dan dikemukakankepada syarikat pembekal dengan serta mertajika terdapat kerosakan atau perselisihankuantiti barang-barang stor.

    TB TB TB TB

    43

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    44/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN URUSAN PENDAFTARAN

    BIL.

    KRITERIA SEMAKAN

    PEMATUHAN KEPADAKRITERIA SEMAKAN

    ASETBARANG-

    BARANG STORKESELURUHAN

    HARTAMODAL

    INVENTORI

    i.

    Semua harta modal dan inventori hendaklah

    didaftarkan dengan lengkap. TB

    ii.

    Daftar Harta Modal dan Daftar Inventori

    hendaklah diselenggarakan dengan

    kemaskini. TB

    iii.

    Kad Kawalan Stok [KEW.PS-3] dan Kad

    Petak [KEW.PS-4] diselenggarakan dengan

    lengkap.TB TB

    iv.

    Kad Kawalan Stok [KEW.PS-3] dan Kad

    Petak [KEW.PS-4] diselenggarakan dengan

    kemas kini.TB TB

    44

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    45/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKANBERHUBUNG DENGAN PELABELAN ASET

    BIL. KRITERIA SEMAKAN PEMATUHAN KEPADAKRITERIA SEMAKANi.

    ii.

    Aset diberi tanda pengenalan Hak Kerajaan Malaysia .

    Semua aset ditandakan dengan Nombor Siri Pendaftaran yangbetul.

    45

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    46/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN PENGGUNAAN (Tidak Termasuk

    Penggunaan Kenderaan)

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Aset yang dibeli digunakan. x

    ii. Kerosakan aset dilaporkan dengan menggunakan Borang Aduan

    Kerosakan Aset (KEW.PA-9).

    TB

    iii. Tindakan susulan diambil terhadap aset yang rosak. TB

    iv. Pengeluaran barang-Barang stor adalah teratur.

    46

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    47/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN PENYIMPANAN

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Aset dan barang-barang stor disimpan di tempat yang selamat dansesuai.

    ii. Aset dan barang-barang stor yang sangat menarik atau bernilai tinggi

    disimpan di tempat yang berasingan.

    iii. Tempat menyimpan aset dan barang-barang stor yang sangat

    menarik/bernilai tinggi mempunyai kawalan keselamatan yang lebih

    ketat.

    47

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    48/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN PEMERIKSAAN ASET DAN STOR

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    A. PEMERIKSAAN ASET

    i. Sekurang-kurangnya 2 Pegawai Pemeriksa dilantik secara bertulis.

    ii. Pegawai yang dilantik hendaklah tidak terlibat secara langsung dengan

    pengurusan aset.

    iii. Semua aset diperiksa sekurang-kurangnya 1 kali setahun. x

    iv. Pegawai Pemeriksa menyediakan Laporan Pemeriksaan Harta Modal

    (KEW.PA-10) dan Laporan Pemeriksaan Inventori (KEW.PA-11) yang

    lengkap.

    x

    v. Laporan Pemeriksaan Harta Modal (KEW.PA-10) dan Laporan

    Pemeriksaan Inventori (KEW.PA-11) dikemukakan kepada Ketua

    Jabatan.

    x

    48

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    49/62

    PEMERIKSAAN STOK

    xi. Pemeriksaan stok dilaksanakan oleh Pegawai yang dilantik Ketua

    Jabatan secara bertulis.

    x

    xii. Pegawai yang dilantik hendaklah tidak terlibat secara langsung denganstor yang diperiksa.

    xiii. Pemeriksaan dilaksanakan di Stor Pusat dan Stor Utama sekali

    setahun ke atas semua stok secara 100% mulai 1 Oktober tahun

    semasa.

    x

    xiv. Satu garisan merah dibuat pada akhir transaksi di Kad Kawalan Stok,

    ditandatangani dan ditarikhkan dleh Pegawai Pemeriksa.

    x

    xv. Laporan Pemeriksaan KEW.PS-14 disediakan oleh Pegawai

    Pemeriksa Stok.

    x

    49

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    50/62

    C VERIFIKASI STOR

    xvi. Pemverifikasi Stor dilaksanakan oleh Pegawai yang dilantik Ketua

    Setiausaha/Timbalan Ketua Setiausaha (Kementerian) atau Ketua

    Pengarah/Timbalan Ketua Pengarah (Jabatan).

    x

    xvii. Verifikasi Stor dilaksanakan selepas pemeriksaan stok oleh Pegawai

    Pemeriksa di Stor Pusat dan Stor Utama sekurang-kurangnya satu (1)

    tahun sekali sebelum berakhir pada 31 Disember.

    x

    xviii. Laporan Pemeriksaan/Verifikasi Stor KEW.PS-14 disemak dan

    disahkan oleh Pemverifikasi Stor.

    x

    xix. Laporan Tahunan keseluruhan pengurusan stor KEW.PS-15

    disediakan oleh Pemverifikasi Stor.

    x

    50

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    51/62

    Pemeriksaan Aset

    Mengikut perenggan 18.3 Bab C (Penggunaan, PenyimpananDan Pemeriksaan) Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5Tahun 2007, Pegawai Pengawal hendaklah melantik sekurang-kurangnya 2 orang Pegawai Pemeriksa yang tidak terlibatsecara langsung dalam pengurusan aset untuk membuatpemeriksaan ke atas harta modal dan inventori. Pemeriksaan

    hendaklah dilaksanakan sekurang-kurangnya satu kalisetahun dan hasil pemeriksaan perlu dilaporkan oleh PegawaiPemeriksa dalam Laporan Pemeriksaan Harta Modal (KEW.PA-10) dan Laporan Pemeriksaan Inventori (KEW.PA-11).Seterusnya, kedua-dua laporan tersebut perlu dikemukakankepada Ketua Jabatan/Ketua Bahagian. Pihak Auditmendapati pemeriksaan terhadap harta modal dan inventoribagi tahun 2011 tidak dijalankan oleh Pegawai pemeriksa

    yang dilantik.

    51

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    52/62

    Perenggan 183 Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5Tahun 2009 berkehendakkan pengiraan stokhendaklah dilaksanakan di Stor Pusat, Stor Utamadan Stor Unit secara terus menerus sepanjangtahun. Seterusnya perenggan 198 PekelilingPerbendaharaan yang sama menyatakan PegawaiStor hendaklah mengambil tindakan pelarasanstok apabila terdapat stok berlebihan atauberkurangan dengan menggunakan PenyataPelarasan Stok (KEW.PS-17).

    52

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    53/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKANBERHUBUNG DENGAN PEGAWAI KENDERAAN

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Pegawai yang menjaga kenderaan (Pegawai Kenderaan)

    dilantik/dinyatakan di dalam Senarai Tugas.

    ii. Sekiranya Pejabat mempunyai lebih daripada 20 buah kenderaan

    khas Jabatan, Pegawai Pengangkutan yang mempunyai Sijil dalam

    bidang Kejuruteraan Motor hendaklah dilantik.

    TB

    iii. Fail sejarah diselenggarakan bagi setiap kenderaan.

    53

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    54/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN KAWALAN PENGGUNAAN KENDERAAN

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Kenderaan digunakan dengan kelulusan Pegawai Kenderaan.

    ii. Buku Log diselenggarakan untuk semua kenderaan kecuali untuk

    kereta rasmi Jawatan Bagi Pegawai Gred Utama

    iiii. Buku Log diselenggarakan dengan lengkap. x

    iv. Buku Log diselenggarakan dengan kemas kini.

    v. Helaian Buku Log difailkan berasingan. x

    vi. Penggunaan minyak adalah munasabah. x

    54

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    55/62

    BUKU LOG KENDERAAN TIDAK DISELENGGARA DENGAN

    LENGKAP DAN KEMASKINI

    Bil.

    NomborPendaftaranKenderaan

    Maklumat/Ruangan Buku Log Tidak Lengkap SalinanAsal

    HelaianBuku logDifailkan

    MaklumatButiran

    Kenderaan

    Jadualenyenggaraan

    DanPembaikan

    Nama DanTandatanganPegawai Yang

    Memberi Kuasa

    Nama DanTandatangan

    PegawaiYang

    Mengguna

    KiraanKM/Batu

    CerakinanPenggunaanBahan ApiBulanan

    1. x x

    2. x x

    3. x x

    4. x x x x

    5. x x x x

    6. x x x

    55

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    56/62

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

    BERHUBUNG DENGAN KENDERAAN PEGAWAI GRED JUSA

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Kelulusan bertulis diperoleh daripada Ketua Jabatan ke atas Jumlahpenggunaan minyak bagi sebulan.

    x

    ii. Kelulusan had penggunaan minyak adalah betul. x

    iii. Pembelian minyak setahun tidak melebihi had yang

    ditetapkan/diluluskan.

    x

    iv. Jumlah minyak yang terlebih pakai setiap hujung tahun dituntut balik

    daripada Pegawai bertanggungjawab.

    x

    56

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKANBERHUBUNG DENGAN KAWALAN KAD ELEKTRONIK BAGI

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    57/62

    BERHUBUNG DENGAN KAWALAN KAD ELEKTRONIK BAGI

    PEMBAYARAN TOL

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKANi. Daftar Kad Touch n Go diselenggarakan dengan lengkap.

    ii. Kad disimpan oleh Pegawai Kenderaan setiap masa melainkan ada

    keperluan menggunakannya.

    iii. Daftar Penggunaan Kad diselenggarakan oleh pemandu dengan

    lengkap dan disimpan oleh Pegawai Kenderaan.

    x

    57

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    58/62

    BERHUBUNG DENGAN PERATURAN PENYENGGARAAN

    (TERMASUK PENYENGGARAAN KENDERAAN)

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Senarai aset yang memerlukan penyenggaraan (KEW.PA-13) perlu

    dikenal pasti dan disenaraikan.

    x

    ii. Program Penyenggaraan disediakan. x

    iii. Program Penyenggaraan dilaksanakan. x

    iv. Penyenggaraan yang dilaksanakan direkod dengan lengkap dan

    kemas kini dalam Daftar Penyenggaraan Harta Modal. (KEW.PA-14).

    x

    58

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKANBERHUBUNG DENGAN PELUPUSAN ASET DAN STOK BERNILAI

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    59/62

    BERHUBUNG DENGAN PELUPUSAN ASET DAN STOK BERNILAI

    RENDAH

    BIL. KRITERIA SEMAKAN

    PEMATUHAN

    KEPADA KRITERIA

    SEMAKAN

    i. Perlantikan Lembaga Pemeriksa adalah teratur bagi aset yang hendak

    dilupuskan.

    ii. Perlantikan Pegawai Pemeriksa Stok adalah teratur bagi Stok Bernilai

    Rendah yang hendak dilupuskan.

    TB

    iii. Aset yang perlu dilupuskan disenaraikan di dalam Borang KEW.PA-17

    oleh Urusetia Pelupusan.

    x

    iv. Lembaga Pemeriksa menyedia dan menandatangani Laporan Lembaga

    Pemeriksa (KEW.PA-17) dan disokong dengan dokumen sokongan yang

    lengkap sebelum dikemukakan kepada urus setia pelupusan dalam

    tempoh 2 minggu selepas pemeriksaan dijalankan.

    x

    v. Urus Setia mendapat kelulusan pelupusan daripada Pihak Berkuasa

    Melulus.

    vi. Pemeriksaan bagi pelupusan stok menggunakan Borang Laporan

    Pelupusan Stok Bernilai Rendah (KEW.PS-19).

    TB

    vii. Kad Kawalan Stok (KEW PS-3) dan Kad Petak (KEW PS-4) dikemas

    kini.

    TB

    viii. Borang Laporan Pelupusan Stok Bernilai Rendah (KEW PA 19)

    dikemukakan kepada Kuasa Melulus berserta dokumen sokongan yang

    lengkap.

    TB

    ix. Tatacara Pelupusan mengikut peraturan yang ditetapkan.

    59

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN BERHUBUNG

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    60/62

    DENGAN

    PENGURUSAN KEHILANGAN

    BIL. KRITERIA SEMAKAN

    PEMATUHAN

    KEPADA KRITERIA

    SEMAKAN

    i. Tiada Kehilangan Aset Dilaporkan Pada Tahun Semasa. x

    ii. Pegawai Yang Bertanggungjawab Melaporkan Kehilangan Kepada

    Ketua Jabatan Dengan Serta Merta.

    x

    iiii. Ketua Jabatan/Pegawai Bertanggungjawab Membuat Laporan Polis

    Dalam Tempoh 24 Jam dari Waktu Kehilangan.

    x

    iv. Ketua Jabatan/Pegawai Atasan Di Peringkat Ibu Pejabat Menyedia

    Laporan Awal (Lampiran J Atau KEW.PA-28) Dan Kemukakan

    Bersama Salinan Laporan Polis Kepada Pegawai Pengawal Dan

    Pejabat Kewangan Negeri (Jika Berkenaan) Dalam Tempoh 2 Hari

    Bekerja.

    x

    v. Salinan Laporan Awal Dikemukakan Kepada SUK, Bendahari

    Negeri , Ketua Audit Negara Dan/Atau Wakil Tempatan Ketua AuditNegara.

    x

    60

    PEMATUHAN TERHADAP KRITERIA SEMAKAN

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    61/62

    BERHUBUNG DENGAN

    PENGURUSAN HAPUS KIRA

    BIL. KRITERIA SEMAKANPEMATUHAN KEPADA

    KRITERIA SEMAKAN

    i. Jawatankuasa Penyiasat Dilantik Secara Bertulis Oleh Pegawai

    Pengawal Dalam Tempoh 2 Minggu Dari Tarikh Laporan Awal.

    TB

    ii. Laporan Akhir (KEW.PA-30/Lampiran K) Dikemukakan Kepada

    Kuasa Melulus Dalam Tempoh 4 Bulan Dari Tarikh Laporan Awal

    Dikemukakan.

    TB

    iiii. Laporan Hapuskira Kekurangan Stok (KEW.PS-21) Dikemukakan

    Kepada Pegawai Pengawal.

    TB

    iv. Pihak Melulus Hapus Kira Adalah Kuasa Melulus Yang Ditetapkan. TB

    v. Laporan Tahunan Kehilangan Dan Hapuskira Stok (KEW.PS-22)

    Dikemukakan Kepada Pejabat Kewangan Negeri.

    TB

    vi. Tindakan Selepas Kelulusan Adalah Teratur. TB

    61

  • 7/30/2019 KRITERIA DAN ISU PENGURUSAN ASET AADK

    62/62

    SEKIAN

    TERIMA KASIH