kerja kursus cikgu sila 2011

5/13/2018 Kerja Kursus Cikgu Sila 2011

1/39

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

1 | [email protected]

3756/3

LAMPIRAN 2

Perakuan Calon Tentang Ketulenan

Tugasan Projek Kertas

3756/3

Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untuk memenuhi syaratPeperiksaan Sijil Pelajaran Malaysia 2012 bagi mata pelajaran Prinsip Perakaunan 3756/3

adalah tulen.

Tandatangan Calon : Sila

Nama Calon : RUSILAWATI BINTI MOIN

No. Kad Pengenalan :

Angka Giliran Calon :

Borang perakuan ini mestilah disertakan di bahagian hadapan Tugasan Projek.


2/39



ELEMEN 1.0 : PENGETAHUAN DAN KEFAHAMAN

1.1Pengenalan Perniagaani. Menyatakan dengan jelas pengenalan perniagaan.

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA adalah sebuah perniagaan milikan

tunggal yang menjalankan perniagaan menjual alatan perkhemahan berjenama

JUARA. Kedai perniagaan beroperasi di Lot E-1-1, Presint 11-1, 62300 Putrajaya.

Pemilik perniagaan ialah Puan Rusilawati Binti Moin. Perniagaan baru memulakan

perniagaan mulai 1 Ogos 2011 dengan menggunakan wang simpanan di bank

RM80 000 dan sebuah kenderaan peribadi bernilai RM55,000 sebagai modal.

Dalam masa yang sama, pemilik telah menggaji dua orang pekerja sebagai

pembantu kedai dengan gaji bulanan RM1,200 seorang setiap bulan.

ii. Menyatakan sebab memilih perniagaan.Saya memilih perniagaan menjual alatan perkhemahan kerana saya amat berminat

dengan aktiviti perkhemahan. Saya juga merasakan yang perniagaan alatan

perkhemahan ini masih tiada lagi di kawasan saya. Kebanyakkan pelanggan

mencari alatan perkhemahan di luar kawasan dan jauh. Oleh itu, saya memilih

perniagaan ini kerana saya yakin yang perniagaan ini akan mendapat sambutanyang baik di kawasan saya ini.

iii. Menyatakan kelebihan menjalankan perniagaan.Kelebihan menjalankan perniagaan ialah PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN

SILA satu-satunya perniagaan yang ada di kawasan saya. Kedua harga yang

diberikan oleh perniagaan saya amat berpatutan untuk semua pihak sama ada

sekolah, kolej, universiti dan pihak-pihak lain. Ketiga, urus niaga adalah secara

tunai atau pun kredit.

iv. Menyatakan risiko yang bakal dihadapi.Risiko-risiko yang bakal dihadapi oleh PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

ialah persaingan dengan barangan luar iaitu barangan bukan tempatan yang


3/39



dijual di kedai lain atau pasaraya berhampiran. Selain itu, aktiviti jualan kedai turut

mengikut masa-masa tertentu adakalanya ramai pelanggan dan adakalanya tidak

ramai kerana barang niaga perniagaan adalah bukannya barangan harian tetapi

berkala untuk mendapatkannya jika perlu.

1.2Profil Perniagaan

i Nama perniagaan PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILAii Nama Pemilik RUSILAWATI BINTI MOINiii Lokasi / Alamat LOT E-1-1, PRESINT 11-1, 62300 PUTRAJAYAiv Jenis perniagaan MILIKAN TUNGGALv Tempoh perakaunan SEBULANvi Tempoh rekod 01 OGOS 2011 31 OGOS 2011

vii Modal perniagaan RM135 000viii Jumlah pekerja 2 ORANGix Status perniagaan MEMULAKAN PERNIAGAANx

Nama dan alamat bankperniagaan

CIMB BANK, PRESINT 2, 62520 PUTRAJAYAxi Nombor akaun bank 1200 098 0987 65 4


4/39



ELEMEN 2.0 : KEMAHIRAN MENGAPLIKASI2.1 Perancangan Urus Niaga

Nyatakan senarai pembekal ; belian kredit1. Annissa Enterprise ; Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor2. Pembekal Alat Khemah Yusuf; No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala

Lumpur

Nyatakan senarai pelanggan ; jualan kredit1. Durrani Enterprise ; Lot 50, Jalan Semarak 43650 Bandar Baru Bangi, Selangor2. Kolej Komuniti ; Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang,

Selangor

Nyatakan barang yang hendak dijual beserta harga

Bil Butir Harga Beli Harga Jual

1. Juara_Khemah 4 orang

(Khemah, tiang, pacak

khemah, tali pengikat)

RM130.00 RM288.00

2. Peti Pertolongan Cemas RM58.00 RM88.00

3. Juara_Khemah 2 orang

(Khemah, tiang, pacak

khemah, tali pengikat)

RM80.00 RM176.00


5/39



SENARAI KEPERLUAN DOKUMEN BERDASARKAN URUS NIAGABil Tarikh Urus Niaga Komponen Dokumen1. 01/08/11 Memulakan perniagaan dengan modal RM135,000 terdiri daripada

wang simpanan peribadi di bank RM80,000 dan kenderaan peribadi

RM55,000 untuk kegunaan perniagaan.

Catatan Permulaan Borang Wang

Masuk dan Memo

2. 02/08/11 Membeli barang niaga iaitu 100 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130

seunit dan 100 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM80 seunit berjumlahRM21,000 secara kredit dengan Annissa Enterprise.

Kos Jualan

(Belian kredit)

Invois

3. 02/08/11 Angkutan masuk dikenakan sebanyak RM200 atas belian barangniaga

daripada Annissa Enterprise dengan cek.

Kos Jualan

(angkutan masuk)

Resit Rasmi

4. 04/08/11 Membeli 80 unitKit Pertolongan Cemas@ RM58 seunit berjumlah

RM4,640 secara tunai dengan Pemborong Ah Leong.

Kos Jualan

(Belian tunai)

Bil Tunai

5. 05/08/11 Memulangkan 5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit

Juara_Khemah 2 orang berjumlah RM810 kepada Annissa Enterprise

kerana rosak.

Kos Jualan

(Pulangan Belian)

Nota Kredit

6. 06/08/11 Menjual 15 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 15 unit

Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit berjumlah RM6,960 secara

tunai kepada Sekolah Alam Shah Jaya.

Jualan Bersih

(Jualan Tunai)

Bil Tunai

7. 10/08/11 Menjual 50 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit, 30 unit

Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 10 unit Kit Pertolongan

Cemas @ RM88 berjumlah RM18,320 secara kredit kepada Durrani

Enterprise.

Jualan Bersih

(Jualan Kredit)

Invois

8. 13/08/11 Membayar sebahagian hutang sebanyak RM8,000 kepada Annissa

Enterprise.

Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi


6/39



9. 15/08/11 Menjelaskan insurans perniagaan RM1,200 untuk tempoh setahun

kepada Takaful Malaysia.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

10. 17/08/11 Membeli sebuah komputer RM3,800 secara tunai di Kedai Komputer

Mukriz untuk kegunaan perniagaan.

Perolehan Aset

(Tunai)

Bil Tunai


Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit dan 5 unit Kit Pertolongan

Cemas @ RM88 seunit berjumlah RM4,504 secara tunai kepada PusatRekreasi Indah Permai, Puchong.

Jualan Bersih

(Jualan tunai)

Bil Tunai

12. 19/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak

RM8,000 dengan cek.

Penerimaan

(Penghutang)

Resit Rasmi

13. 19/08/11 Mengeluarkan RM500 wang di bank untuk kegunaan perniagaan. Catatan Kontra Keratan Cek

14. 20/08/11 Membayar sebahagian hutang sebanyak RM5,000 kepada Annissa

Enterprise.

Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi

15. 23/08/11 Pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan

sendiri.

Ambilan Memo


Juara_Khemah 4 orang @ RM288 berjumlah RM12,160 secara kredit

kepada Kolej Komuniti.

Jualan Bersih

(Jualan kredit)

Invois

17. 25/08/11 Membeli 50 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130 seunit dan 50 unit


kredit dengan Pembekal Alat Khemah Yusuf.

Kos Jualan

(Belian kredit)

Invois


7/39



18. 25/08/11 Menjelaskan upah atas belian barang niaga kepada Pembekal Alat

Khemah Yusuf sebanyak RM180 dengan tunai.

Kos Jualan

(Upah atas belian)

Resit Rasmi

19. 26/08/11 Kolej Komuniti memulangkan 2 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176

seunit berjumlah RM352 kerana rosak.

Jualan Bersih

(Pulangan Jualan)

Nota Kredit

20. 27/08/11 Membayar baki hutang sebanyak RM7,190 kepada Annissa Enterprise. Pembayaran

(Pemiutang)

Resit Rasmi

21. 29/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak

RM9,000 dengan cek.

Penerimaan

(Penghutang)

Resit Rasmi

22. 30/08/11 Menjual 10 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 20 unit


tunai kepada Rekreasi Hebat Johan.

Jualan Bersih

(Jualan tunai)

Bil Tunai

23. 30/08/11 Membayar sewa kedai kepada Encik Rahmat berjumlah RM800

sebulan dengan cek.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

24. 31/08/11 Membayar 2 orang gaji pekerja RM2,400 @ RM1,200 seorang. Pembayaran

(Belanja)

Baucer

Pembayaran

25. 31/08/11 Menjelaskan bil elektrik RM380 kepada Tenaga Nasional Berhad

dengan tunai.

Pembayaran

(Belanja)

Keratan Cek

26. 31/08/11 Menerima sewa sebahagian kedai RM450 tunai daripada Puan

Haryani.

Penerimaan

(Hasil)

Resit Rasmi


8/39



2.2 Dokumen Perniagaan

SALINAN

CIMB BANK BERHAD

WANG TUNAI MASUK Tarikh : 1 Ogos 2011

Nama Perniagaan : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

No Akaun : 1200 098 0987 65 4RM100 RM50 RM10 RM5 Syiling JUMLAH

500 600 - - - 80000 00

Ringgit Malaysia : Lapan puluh ribu sahaja

UNTUK KEGUNAAN BANK Disemak oleh Diluluskan oleh

.

Dokumen 1

Dokumen 2

No. 001

MEMOPERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA

Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 1 Ogos 2011

Daripada : Pengurus

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah membawa masuk kenderaan sendiri RM55,000

untuk kegunaan perniagaan.

SilaPengurus


9/39



ASAL No. A0029

INVOIS

ANNISSA ENTERPRISELot 456B, Jalan Utama

40000 Shah Alam, SelangorTel : 03-51612621 Faks : 03-51612624

Tarikh : 2 Ogos 2011

Kepada,

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA


No. Rujukan Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

JK4 Juara_Khemah 4 orang 100 130.00 13 000

JK2 Juara_Khemah 2 orang 100 80.00 8 000

JUMLAH 21 000

(Ringgit Malaysia: Dua puluh satu ribu sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar

K. & K. dik.

Sila NissaPenerima Pengurus

Dokumen 3


10/39



ASAL

RESIT RASMINo. 9001




Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________

Ringgit Malaysia : Dua ratus sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan angkutan masuk

RM200.00

Tunai/No. Cek : CIMB 980001

NissaPengurus

Dokumen 4

Dokumen 5

ASAL

BIL TUNAI No. 5601

PEMBORONG AH LEONG

Lot FG/1, Presint 6/1/2, 62340 PutrajayaTel : 03-88947800 Faks : 03-88947801

Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Tarikh : 04 Ogos 2011

Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

Kit Pertolongan Cemas 80 unit 58.00 4 640

JUMLAH 4 640

(Ringgit Malaysia: Empat ribu enam ratus empat puluh sahaja)

Tunai / Cek: CIMB 980002

Sila Ah LeongPenerima Pengurus


11/39



ASAL

NOTA KREDIT No. NK001

ANNISSA ENTERPRISELot 456B, Jalan Utama40000 Shah Alam, Selangor

Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624

Kepada,




Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sepuluh sahaja)

Sila Nissa--------------- -------------

Penerima Pengurus

Butir Jumlah (RM)

5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit Juara_Khemah 2

orang dikembalikan kerana rosak. 810.00

810.00

Dokumen 6


12/39



Dokumen 7

SALINAN No. BT001

BIL TUNAI



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : SMK Alam Shah Jaya Tarikh : 06 Ogos 2011


Juara_Khemah 4 orang 15 unit 288.00 4 320

Juara_Khemah 2 orang 15 unit 176.00 2 640JUMLAH 6 960

(Ringgit Malaysia: Enam ribu Sembilan ratus enam puluh sahaja)

Tunai / Cek: RHB 245678

Kamal SilaPenerima Pengurus


13/39



SALINAN No. IN0001

INVOIS

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILALot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801


Kepada,

DURRANI ENTERPRISE

Lot 50, Jalan Semarak

43650 Bandar Baru Bangi, Selangor


JK_4 Juara_Khemah 4 orang 30 288.00 8 640


KPC Kit Pertolongan Cemas 10 88.00 880

JUMLAH 18 320

(Ringgit Malaysia: Lapan belas ribu tiga ratus dua puluh sahaja)


K. & K. dik.

Durrani Sila--------------- --------------

(Penerima) (Pengurus)

Dokumen 8


14/39



ASAL

RESIT RASMINo. 9007





Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029

RM8000.00

Tunai/No. cek : CIMB 980003Nissa

-------------(Pengurus)

Dokumen 9

CIMB BANK BERHAD No. 980004


Penerima : Takaful Malaysia

Kerana : Bayaran insurans perniagaan

RINGGIT SEN

Baki akhir 74 120 00

Wang masuk

Jumlah 74 120 00

Cek ini 1 200 00

Baki 72 920 00

Dokumen 10


15/39



Dokumen 11

ASAL

BIL TUNAI No. 9019

KEDAI KOMPUTER MUKRIZ

Lot 10, Jalan Usahawan 6, 40000 Shah AlamTel : 03-59417800 Faks : 03-59417801

Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Tarikh : 17 Ogos 2011


Komputer 1 unit 3 800.00 3 800

JUMLAH 3 800

(Ringgit Malaysia: Tiga ribu lapan ratus sahaja)

Tunai / Cek: CIMB 980005

Sila MukrizPenerima Pengurus


16/39



Dokumen 12

SALINAN No. BT002

BIL TUNAI



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Pusat Rekreasi Indah Permai, Puchong Tarikh : 18 Ogos 2011



Juara_Khemah 2 orang 10 unit 176.00 1 760Kit Pertolongan Cemas 5 unit 88.00 440

JUMLAH 4 504

(Ringgit Malaysia: Empat ribu lima ratus empat sahaja)

Tunai / Cek: MBB 897456

Zamri

Penerima Pengurus


17/39



SALINAN

RESIT RASMINo. R0001



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801Tarikh : 19 Ogos 2011

Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________

Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001

RM8000.00

Tunai/No. cek : HLB 897650Sila

Pengurus

Dokumen 13


Tarikh : 19 Ogos 2011Penerima : Perniagaan Alatan Perkhemahan Sila

Kerana : Kegunaan perniagaan

RINGGIT SEN


Wang masuk

Jumlah 81 624 00

Cek ini 500 00

Baki 81 124 00

Dokumen 14


18/39



ASAL

RESIT RASMINo. 9017





Ringgit Malaysia : Lima ribu sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029

RM5000.00


-------------(Pengurus)

Dokumen 15

Dokumen 16

No. 002

MEMOPERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA


Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 23 Ogos 2011

Daripada : Pengurus

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang bernilai

RM160.00 untuk kegunaan anaknya.

Sila---------------

(Pengurus)


19/39



SALINAN No. IN0002

INVOIS

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILALot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801


Kepada,

KOLEJ KOMUNITI

Jalan Prima Saujana 2/G,

Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor




JUMLAH 12 160

(Ringgit Malaysia: Dua belas ribu seratus enam puluh sahaja)


K. & K. dik.

Mariyam Sila--------------- --------------


Dokumen 17


20/39



ASAL

INVOIS No. 8723

PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUFNo 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat

50450 Kuala Lumpur

Tel : 03-21612621 Faks : 03-21612624


Kepada,




K4_J Juara_Khemah 4 orang 50 130.00 6 500

K2_J Juara_Khemah 2 orang 50 80.00 4 000

JUMLAH 10 500

(Ringgit Malaysia: Sepuluh ribu lima ratus sahaja)


K. & K. dik.

Sila Yusuf--------------- --------------


Dokumen 18


21/39



ASAL

RESIT RASMINo. 8769

PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF

No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat

50450 Kuala LumpurTel : 03-21612621 Faks : 03-21612624


Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA___

Ringgit Malaysia : Satu ratus lapan puluh sahaja______

Bayaran untuk : Membayar upah atas belian

RM180.00

Tunai / No. cek :Yusuf

PengurusDokumen 19

SALINAN No. NK0001

NOTA KREDIT



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada,

KOLEJ KOMUNITI

Jalan Prima Saujana 2/G,

Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor


Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Tiga ratus lima puluh dua sahaja)

Mariyam SilaPenerima Pengurus

Butir Jumlah (RM)

2 unit Juara_Khemah 2 orang dikembalikan kerana rosak. 352.00

Dokumen 20


22/39



ASAL

RESIT RASMINo. 9175





Ringgit Malaysia : Tujuh ribu satu ratus sembilan puluh sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan ke semua baki hutang invois A0029

RM7190.00


Pengurus

Dokumen 21

SALINAN



Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 PutrajayaTel : 03-88847800 Faks : 03-88847801


Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________

Ringgit Malaysia : Sembilan ribu sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001

RM9000.00

Tunai/No. cek : HLB 897658Sila

Pengurus

Dokumen 22


23/39



Dokumen 23

SALINAN No. BT003

BIL TUNAI



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Rekreasi Hebat Johan Tarikh : 30 Ogos 2011




JUMLAH 6 400

(Ringgit Malaysia: Enam ribu empat ratus sahaja)

Tunai / Cek: BMB 346217

Johan

Penerima Pengurus


24/39





Penerima : Encik Rahmat

Kerana : Sewa kedai

RINGGIT SEN


Wang masuk

Jumlah 84 334 00

Cek ini 800 00

Baki 83 534 00

Dokumen 24

No. 01/1BAUCAR PEMBAYARAN



Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : PekerjaTarikh : 31 Ogos 2011

ButirNama

PekerjaNo Cek Jumlah (RM)

Tanda

Tangan

Pembayaran gaji bulan Ogos

2011

Husna

Hakim

980010

980011

1 200

1 200

HusnaHakim

JUMLAH 2 400

(Ringgit Malaysia: Dua ribu empat ratus sahaja)

SilaPengurus

Dokumen 25


25/39





Penerima : Tenaga Nasional Berhad

Kerana : Bil elektrik

RINGGIT SEN


Wang masuk

Jumlah 81 134 00

Cek ini 380 00

Baki 80 754 00

Dokumen 26

SALINAN




Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Tarikh : 31 Ogos 2011Diterima daripada : Puan Haryani ____________

Ringgit Malaysia : Empat ratus lima puluh sahaja______

Bayaran untuk : Sewa sebahagian kedai

RM450.00

Tunai /No. cek :Sila

Pengurus

Dokumen 27


26/39



2.3 BUKU CATATAN PERTAMA DAN BUKU TUNAI

JURNAL BELIAN

Tarikh Butiran Folio No. InvoisJumlah

(RM)

02/08/11 Annissa Enterprise A0029 21,00025/08/11 Pembekal Alat Khemah Yusuf 8723 10,500

31/08/11 Akaun Belian Dt 31,500

JURNAL JUALAN

Tarikh Butiran Folio No. InvoisJumlah

(RM)

10/08/11 Durrani Enterprise IN0001 18,320

24/08/11 Kolej Komuniti IN0002 12,16031/08/11 Akaun Jualan Kt 30,480

JURNAL PULANGAN JUALAN

Tarikh Butiran FolioNo.

Dokumen

Jumlah

(RM)

26/08/11 Kolej Komuniti NK0001 352

31/08/11 Akaun Pulangan Jualan Dt 352

JURNAL PULANGAN BELIAN

Tarikh Butiran FolioNo.

Dokumen

Jumlah

(RM)

05/08/11 Annissa Enterprise NK001 810

31/08/11 Akaun Pulangan Belian Kt 810


27/39



JURNAL AM

Tarikh Butiran FolioDebit

(RM)

Kredit

(RM)

01/08/11 Bank 80,000

Modal 80,000

80,000 80,000

(Merekod memulakan perniagaan dengan

wang simpanan RM80,000 dibankkan

sebagai modal)

01/08/11 Kenderaan 55,000

Modal 55,000

(Merekod pemilik membawa masuk

kenderaan sendiri untuk kegunaan

perniagaan)

23/08/11 Ambilan 160

Belian 160

(Merekod pemilik mengambil 2 unit

Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan

anaknya)


28/39



Dt BUKU TUNAI K

Tarikh Butir Fol Disk Tunai Bank Tarikh Butir Fol Disk Tunai Bank

RM RM RM RM RM RM

01/08/11 Modal 80,000 02/08/11 Angkutan masuk 20

06/08/11 Jualan 6,960 04/08/11 Belian 4,64

18/08/11 Jualan 4,504 13/08/11 Annissa Enterprise 8,00

19/08/11 Durrani Enterprise 8,000 15/08/11 Insurans 1,2019/08/11 Bank K 500 17/08/11 Alatan Pejabat 3,80

29/08/11 Durrani Enterprise 9,000 19/08/11 Tunai K 50

30/08/11 Jualan 6,400 20/08/11 Annissa Enterprise 5,00

31/08/11 Sewa diterima 450 25/08/11 Upah atas belian 180

27/08/11 Annissa Enterprise 7,19

30/08/11 Sewa dibayar 80

31/08/11 Gaji 2,40

31/08/11 Kadar Bayaran 38

Baki h/b 770 80,75

950 114,864 950 114,86

01/09/11 Baki b/b 770 80,754


29/39



2.4 LEJAR

LEJER AM

Akaun Modal

Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM RM

31/08/11 Baki h/b 135,000 01/08/11 Bank 80,000

Kenderaan 55,000

135,000 135,00

01/09/11 Baki b/b 135,00

Akaun Jualan

Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol JumlahRM RM

31/08/11 Baki h/b 48,344 06/08/11 Bank 6,960

18/08/11 Bank 4,504

30/08/11 Bank 6,400

31/08/11 Pelbagai Penghutang 30,480

48,344 48,344

01/09/11 Baki b/b 48,344

Akaun Sewa Diterima


RM RM

31/08/11 Baki h/b 450 31/08/11 Tunai 450

450 450

01/09/11 Baki b/b 450

Akaun Pulangan Belian


RM RM

31/08/11 Baki h/b 810 31/08/11 Pelbagai Pemiutang 810

810 810

01/09/11 Baki b/b 810


30/39



Akaun Pulangan Jualan


RM RM

31/08/11 Pelbagai Penghutang 352 31/08/11 Baki h/b 352

352 35201/09/11 Baki b/b 352

Akaun Kenderaan


RM RM

01/08/11 Modal 55,000 31/08/11 Baki h/b 55,000

55,000 55,000

01/09/11 Baki b/b 55,000

Akaun Alatan Pejabat


RM RM

17/08/11 Bank 3,800 31/08/11 Baki h/b 3,800

3,800 3,800

01/09/11 Baki b/b 3,800

Akaun Ambilan


RM RM

23/08/11 Belian 160 31/08/11 Baki h/b 160

160 160

01/09/11 Baki b/b 160

Akaun Sewa DibayarTarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM RM

30/08/11 Bank 800 31/08/11 Baki h/b 800

800 800

01/09/11 Baki b/b 800


31/39



Akaun Kadar Bayaran


RM RM

31/08/11 Bank 380 31/08/11 Baki h/b 380

380 38001/09/11 Baki b/b 380

Akaun Insurans


RM RM

15/08/11 Bank 1,200 31/08/11 Baki h/b 1,200

1,200 1,200

01/09/11 Baki b/b 1,200

Akaun Gaji


RM RM

31/08/11 Bank 2,400 31/08/11 Baki h/b 2,400

2,400 2,400

01/09/11 Baki b/b 2,400

Akaun Angkutan Masuk


RM RM

02/08/11 Bank 200 31/08/11 Baki h/b 200

200 200

01/09/11 Baki b/b 200

Akaun Upah Atas BelianTarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM RM

25/08/11 Tunai 180 31/08/11 Baki h/b 180

180 180

01/09/11 Baki b/b 180


32/39



Akaun Belian


RM RM

04/08/11 Bank 4,640 23/08/11 Ambilan 160

31/08/11 Pelbagai Pemiutang 31,500 31/08/11 Baki h/b 35,980

36,140 36,140

01/09/11 Baki b/b 35,980

LEJER PENGHUTANG

DURRANI ENTERPRISE


RM RM

10/08/11 Jualan 18,320 19/08/11 Bank 8,000

29/08/11 Bank 9,000

31/08/11 Baki h/b 1,320

18,320 18,320

01/09/11 Baki b/b 1,320

KOLEJ KOMUNITI


RM RM24/08/11 Jualan 12,160 26/08/11 Pulangan Jualan 352

31/08/11 Baki h/b 11,808

12,160 12,160

01/04/10 Baki b/b 11,808


33/39



LEJER PEMIUTANG

ANNISSA ENTERPRISE


RM RM

05/08/11 Pulangan Belian 810 02/08/11 Belian 21,000

13/08/11 Bank 8,000

20/08/11 Bank 5,000

27/08/11 Bank 7,190

21,000 21,000

PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF


RM RM

31/08/11 Baki h/b 10,500 25/08/11 Belian 10,500

10,500 10,500

01/09/11 Baki b/b 10,500


34/39



2.5 IMBANGAN DUGA

PERNIAGAAN ALAT PERKHEMAHAN SILA

Imbangan Duga pada 31 Ogos 2011Debit Kredit

RM RM

Tunai 770

Bank 80,754

Modal 135,000

Jualan 48,344

Sewa Diterima 450

Pulangan Belian 352

Pulangan Jualan 810

Kenderaan 55,000Alatan Pejabat 3,800

Ambilan 160

Sewa Dibayar 800

Kadar Bayaran 380

Insurans 1,200

Gaji 2,400

Angkutan masuk 200

Upah atas belian 180

Belian 35,980Durrani Enterprise 1,320

Kolej Komuniti 11,808

Pembekal Alat Khemah Yusuf 10,500

195,104 195,104


35/39



2.6 PENILAIAN STOK

Bil Jenis Barang NiagaJumlah

(RM)

1. Juara_Khemah 4 orang 6 760

2. Juara_Khemah 2 orang 2 480

3. Kit Pertolongan Cemas 3 770

Jumlah 13 010

JENIS : JUARA_KHEMAH 4 ORANG

Bil Tarikh DokumenNo.

Dokumen

Masuk Keluar Baki

KuantitiHarga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)

KuantitiHarga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)

KuantitiHarga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)

1 02/08/11 Invois A0029 100 130 13,000 - - - 100 130 13,000

2 05/08/11 Nota Kredit NK001 - - - 5 130 650 95 130 12,3503 06/08/11 Bil Tunai BT001 - - - 15 130 1,950 80 130 10,4004 10/08/11 Invois IN0001 - - - 30 130 3,900 50 130 6,5005 18/08/11 Bil Tunai BT002 - - - 8 130

1,040 42 130

5,460

6 24/08/11 Invois IN002 - - - 30 130 3,900 12 130 1,5607 25/08/11 Invois 8723 50 130 6,500 130 - 62 130 8,0608 30/08/11 Bil Tunai BT003 - - - 10 130 1,300 52 130 6,760

150 130 19,500 98 130 12,838 52 130 6,760


36/39



JENIS : JUARA_KHEMAH 2 ORANG

Bil Tarikh DokumenNo.

Dokumen

Masuk Keluar Baki

Kuantiti

Harga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)Kuantiti

Harga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)Kuantiti

Harga

Seunit

(RM)

Amaun

(RM)

1 02/08/11 Invois A0029 100 80 8,000 - - - 100 80 8,000

2 05/08/11 Nota Kredit NK001 - - - 2 80 160 98 80 7,840

3 06/08/11 Bil Tunai BT001 - - - 15 80 1,200 83 80 6,640

4 10/08/11 Invois IN0001 - - - 50 80 4,000 33 80 2,640

5 18/08/11 Bil Tunai BT002 - - - 10 80 800 23 80 1,840

6 23/08/11 Memo 002 - - - 2 80 160 21 80 1,680

7 24/08/11 Invois IN002 - - - 20 80 1,600 1 80 80

8 25/08/11 Invois 8723 50 80 4,000 - - - 51 80 4,080

9 30/08/11 Bil Tunai BT003 - - - 20 80 1,600 31 80 2,480

150 80 12,000 119 80 9,520 31 80 2,480

JENIS : KIT PERTOLONGAN CEMAS

Bil Tarikh Dokumen No.Dokumen

Masuk Keluar Baki

KuantitiHargaSeunit

(RM)

Amaun

(RM)Kuantiti

HargaSeunit

(RM)

Amaun

(RM)Kuantiti

HargaSeunit

(RM)

Amaun

(RM)

1 04/08/11 Bil Tunai 5601 80 58 4,640 - - - 80 58 4,640

2 10/08/11 Invois IN0001 - 10 58 580 70 58 4,060

3 18/08/11 Bil Tunai BT002 - 5 58 290 65 58 3,770

80 58 4,640 15 58 870 65 58 3,770


37/39



2.7 PENYATA PENDAPATAN


PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 OGOS 2011

RM RM

Jualan 48,344tolak Pulangan Jualan 352

47,992

TOLAK KOS JUALAN

Belian 35,980

tolak Pulangan Belian 810

Belian Bersih 35,170

Angkutan masuk 200

Upah atas belian 180

35,550tolak Stok Akhir 13,010

KOS JUALAN 22,540

UNTUNG KASAR 25,452

TAMBAH HASIL

Sewa Diterima 450

25,902

TOLAK BELANJA

Sewa Dibayar 800

Kadar Bayaran 380

Insurans 1,200Gaji 2,400 4,780

UNTUNG BERSIH 21,122


38/39



2.8 KUNCI KIRA-KIRA


KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 OGOS 2011

RM RM RM

ASET BUKAN SEMASAAlatan Pejabat 3,800

Kenderaan 55,000

58,800

ASET SEMASA

Stok akhir 13,010

Penghutang 13,128

Bank 80,754

Tunai 770

107,662TOLAK LIABILITI SEMASA

Pemiutang 10,500

MODAL KERJA 97,162

155,962

EKUITI PEMILIK

Modal awal 135,000

tambah Untung Bersih 21,122

156,122

tolak Ambilan 160

Modal akhir 155,962


39/39



ELEMEN 3.0 : KEMAHIRAN MENGANALISIS

3.1 RUMUSAN APLIKASI KONSEP, PRINSIP DAN ANDAIAN PERAKAUNAN

Sepanjang saya melaksanakan dan menyediakan kerja kursus Prinsip Perakaunan ini , saya

mendapati beberapa konsep, prinsip dan andaian perakaunan yang telah saya gunakan.

Antaranya ialah :-

a) Wang sebagai ukuranDalam merekod semua urus niaga dan semasa menjalankan urus niaga, perniagaan

menggunakan nilai wang Ringgit Malaysia.

b) Kos SejarahBagi merekod nilai aset bukan semasa perniagaan iaitu alatan pejabat dan kenderaan,

perniagaan telah menggunakan kos sejarah iaitu menggunakan nilai amaun yang sama

semasa belian dilaksanakan.

c) Entiti BerasinganPerniagaan mematuhi prinsip entity berasingan yang mana pemilik dan perniagaanadalah satu entity yang berlainan. Perniagaan telah merekodkan ambilan yang diambil

untuk kegunaan sendiri sebagai ambilan yang akan mengurangkan nilai modal

perniagaan.

d) Prinsip Catatan BerguPrinsip catatan bergu digunapakai dalam ke semua lejar yang dibuat berdasarkan kepada

urus niaga urus niaga yang dilaksanakan. Bermaksud bagi setiap urus niaga, catatan

akan dipindahkan kepada dua bahagian iaitu debit dan kredit.

kerja kursus cikgu sila 2011

Documents