fungsi utama (khusus) fungsi 5: membuat pengauditan … · proses kerja aktiviti 5.1.1: meluluskan...

43
FUNGSI UTAMA (KHUSUS) FUNGSI 5: Membuat Pengauditan Ke Atas Terimaan Dan Proses Pemusnahan Dokumen Kewangan

Upload: lytuyen

Post on 02-Mar-2019

245 views

Category:

Documents


1 download

TRANSCRIPT

FUNGSI UTAMA (KHUSUS)

FUNGSI 5:

Membuat Pengauditan Ke Atas Terimaan Dan

Proses Pemusnahan Dokumen Kewangan

SENARAI SUB-FUNGSI

BIL SUB-FUNGSI

5.1 Proses Kelulusan Pemusnahan Rekod Kewangan Dan Perakaunan

Berdasarkan Arahan Perbendaharaan (AP 150).

5.2 Penyemakan Akaun Dokumen Terimaan.

SUB-FUNGSI 5.1:

Proses Kelulusan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan Berdasarkan

Arahan Perbendaharaan (AP 150)

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

5.1.1 Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod Kewangan Dan Perakaunan.

5.1.2 Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod Kewangan Dan

Perakaunan.

AKTIVITI 5.1.1:

Meluluskan Permohonan Pemusnahan

Rekod Kewangan Dan Perakaunan

PROSES KERJA

AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

JAWATAN PROSES KERJA

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah

Terima surat permohonan pemusnahan rekod daripada

Jabatan/agensi .

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Daftar surat permohonan dalam daftar pemusnahan

rekod kewangan (sistem akses).

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Semak sama ada permohonan lengkap. Surat

permohonan lengkap mengandungi:

i. surat kebenaran dari Jabatan Audit Negara ii. surat kebenaran dari Arkib Negara Malaysia, dan iii. Borang Permohonan bagi Pemusnahan Rekod

Kewangan dan Perakaunan (borang Kewangan-

Arkib 4/08).

Pembantu Akauntan Sediakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri untuk

ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah/Penolong

Pengarah

Ketua Penolong

Kanan/

Penolong Pengarah

Semak surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri. Pinda jika

perlu

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kemukakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri

kepada Jabatan/Agensi

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kemaskini daftar permohonan pemusnahan (sistem

akses)

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Failkan surat kelulusan permohonan pemusnahan rekod

kewangan dan perakaunan.

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah

Terima borang penentusahan pemusnahan rekod

kewangan dan perakaunan (Kewangan-Arkib 13/08) yang

dikemukakan oleh jabatan/agensi

JAWATAN PROSES KERJA

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Semak dan kemaskini daftar permohonan (sistem akses)

Pembantu Akauntan Failkan borang penentusahan.

Penolong Pengarah /

Penolong Akauntan

Kanan

Semak daftar permohonan (sistem akses) dan kenalpasti

jabatan/agensi yang masih belum mengemukakan

borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08) dalam

tempoh 4 bulan dari tarikh surat kelulusan.

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan surat peringatan kepada jabatan/agensi yang

belum mengemukakan borang penentusahan

(Kewangan-Arkib 13/08).

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kemukakan surat peringatan kepada Jabatan/Agensi

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Failkan dan kemaskini dalam daftar permohonan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 5.1.1:

Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

Pinda

Terima surat permohonan pemusnahan rekod daripada Jabatan/Agensi

Daftar surat permohonan dalam daftar pemusnahan

rekod kewangan (sistem akses).

Sediakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri untuk ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

Semak permohonan.

Kemukakan surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri

kepada Jabatan/Agensi

Semak surat kelulusan penuh/ bersyarat/kuiri

Kemaskini daftar permohonan pemusnahan (sistem akses)

Failkan surat kelulusan permohonan pemusnahan rekod kewangan dan perakaunan.

A

BERSETUJU

TIDAK

YA

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.1.1: Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

A

Terima borang penentusahan pemusnahan rekod

kewangan dan perakaunan (Kewangan-Arkib 13/08)

yang dikemukakan oleh jabatan/agensi

Semak dan kemaskini daftar permohonan (sistem akses)

Failkan borang penentusahan.

Semak daftar permohonan (sistem akses) dan kenalpasti jabatan/agensi yang masih belum mengemukakan borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08) dalam tempoh 4 bulan dari tarikh surat kelulusan.

Sediakan surat peringatan kepada jabatan/agensi yang belum mengemukakan borang penentusahan (Kewangan-Arkib 13/08).

Kemukakan surat peringatan kepada Jabatan/Agensi

Failkan dan kemaskini dalam daftar permohonan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 5.1.1:

Meluluskan Permohonan Pemusnahan

Rekod Kewangan Dan Perakaunan.

BORANG

AKTIVITI 5.1.1 : Meluluskan Permohonan Pemusnahan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

BIL. SENARAI BORANG

1. BORANG KELUAR RASMI (BORANG KELUAR PEJABAT)

2. BORANG TEMPAHAN TIKET KAPAL TERBANG/ BORANG TEMPAHAN KENDERAAN

3 BORANG PENDAHULUAN DIRI

4 BORANG PENENTUSAHAN (KEWANGAN ARKIB 13/08)

(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi

yang berkenaan )

AKTIVITI 5.1.2:

Mempromosikan Kepentingan Pengurusan

Rekod Kewangan Dan Perakaunan

PROSES KERJA

AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

JAWATAN PROSES KERJA

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Dapatkan maklumat berkaitan tempat taklimat, pembekal

makanan dan senarai Jabatan/Agensi yang akan dijemput.

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan dan kemukakan surat pengesahan tempahan tempat

taklimat yang ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah

Kanan.

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan memo dan kertas kerja taklimat/program untuk

kelulusan ANM.

Pengarah/

Timbalan Pengarah/

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Semak memo dan kertas kerja kelulusan taklimat/program

untuk ditandatangi oleh ANM. Pinda jika perlu.

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kemukakan memo dan kertas kerja yang telah disemak

kepada ANM.

Pengarah/

Timbalan Pengarah/

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Terima kelulusan taklimat/program daripada ANM.

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan/

Kemukakan memo permohonan pesanan tempatan (LO) bagi

tempahan makanan/minuman dan tempat taklimat dan

tempahan tiket kapal terbang (jika perlu).

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan dan surat jemputan taklimat kepada Jabatan/Agensi

yang berkaitan untuk ditandatangani oleh Ketua Penolong

Pengarah Kanan.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kemukakan surat jemputan taklimat berserta borang

pengesahan kehadiran kepada Jabatan/Agensi melalui

faks/email

JAWATAN PROSES KERJA

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Terima borang pengesahan kehadiran daripada

Jabatan/Agensi dan sediakan senarai kehadiran peserta.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan keperluan taklimat seperti nota taklimat, soalan latih

amal , sijil peserta , laptop ,LCD dan pointer.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Terima pesanan tempatan daripada Unit Pentadbiran untuk

dikemukakan kepada pembekal.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Uruskan pendaftaran peserta semasa taklimat.

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah/

Penolong Akauntan

Kanan

Taklimat dilaksanakan

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Kumpul borang penilaian taklimat yang telah diisi oleh semua

peserta.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Terima invois dan pesanan kerajaan yang telah dilengkapkan

oleh pembekal dan kemukakan kepada Unit Pentadbiran untuk

pembayaran

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Sediakan análisis taklimat dan kertas makluman berdasarkan

borang penilaian peserta

Ketua Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah

Semak análisis taklimat dan kertas makluman. Pinda jika perlu

Pengarah/

Timbalan Pengarah/

Ketua Penolong

Pengarah Kanan

Kemukakan análisis taklimat untuk makluman TPSKK dan

PBAD.

Penolong Akauntan

Kanan/

Pembantu Akauntan

Failkan análisis taklimat dan kertas makluman.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 5.1.2:

Mempromosikan Kepentingan Pengurusan

Rekod Kewangan Dan Perakaunan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

Dapatkan maklumat berkaitan tempat taklimat, pembekal makanan dan senarai Jabatan/Agensi yang akan dijemput.

Sediakan dan kemukakan surat pengesahan tempahan tempat taklimat yang ditandatangani oleh Ketua Penolong Pengarah Kanan.

Semak memo dan kertas kerja kelulusan taklimat/program untuk ditandatangi oleh ANM

Sediakan memo dan kertas kerja taklimat/program

untuk kelulusan ANM.

Kemukakan memo dan kertas kerja yang telah disemak kepada ANM.

Kemukakan memo permohonan pesanan tempatan (LO) bagi tempahan makanan/minuman dan tempat taklimat dan tempahan tiket kapal terbang (jika perlu).

Terima kelulusan taklimat/program daripada ANM.

Sediakan dan surat jemputan taklimat kepada

Jabatan/Agensi yang berkaitan untuk ditandatangani

oleh Ketua Penolong Pengarah Kanan.

A

BERSETUJU

TIDAK

YA

Pinda

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.1.2: Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

A

Kemukakan surat jemputan taklimat berserta borang pengesahan kehadiran kepada Jabatan/Agensi melalui faks/email

Terima borang pengesahan kehadiran daripada Jabatan/Agensi dan sediakan senarai kehadiran peserta.

Sediakan keperluan taklimat seperti nota taklimat, soalan latih amal , sijil peserta , laptop ,LCD dan pointer.

Terima pesanan tempatan daripada Unit Pentadbiran untuk dikemukakan kepada pembekal.

Uruskan pendaftaran peserta semasa taklimat.

Taklimat dilaksanakan

Kumpul borang penilaian taklimat yang telah diisi oleh

semua peserta.

Terima invois dan pesanan kerajaan yang telah dilengkapkan oleh pembekal dan kemukakan kepada Unit Pentadbiran untuk pembayaran

Sediakan análisis taklimat dan kertas makluman berdasarkan borang penilaian peserta

Kemukakan analisis taklimat untuk makluman TPSKK dan PBPAD.

Failkan analisis taklimat dan kertas makluman.

SENARAI BORANG

Aktiviti 5.1.2:

Mempromosikan Kepentingan Pengurusan

Rekod Kewangan Dan Perakaunan.

BORANG

AKTIVITI 5.1.2 : Mempromosikan Kepentingan Pengurusan Rekod

Kewangan Dan Perakaunan.

BIL. SENARAI BORANG

1.

2.

(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi

yang berkenaan )

TIADA

SUB-FUNGSI 5.2:

Penyemakan Akaun Dokumen Terimaan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

5.2.1 Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem

LHDNM.

5.2.2 Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan Akaun Pindahan Dana

Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti Setem LHDNM.

AKTIVITI 5.2.1:

Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun

Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM

PROSES KERJA

AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan

Hasil Duti Setem LHDNM.

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem

LHDNM dalam tempoh 10 hari selepas akhir tiap-tiap

bulan.

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 10 hari

selepas akhir tiap-tiap bulan melalui emel kepada :

i. Pengarah Pejabat LHDNM terlibat;

ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

iv. Ketua Penolong Pengarah;

v. Penyelia;

vi. Penyemak.

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari

selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel

kepada :

i. Pengarah pejabat LHDNM terlibat;

ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

iv. Ketua Penolong Pengarah;

v. Penyelia;

vi. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen Akaun

Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari selepas

Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel kepada :

i. Pengarah pejabat LHDNM terlibat;

ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

iv. Ketua Penolong Pengarah;

v. Penyelia;

vi. Penyemak.

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Cap tarikh terima pada Kew.253, dan Surat Litup yang

dikemukakan.

Pembantu Akauntan

Kemas kini tarikh terima di Daftar Induk Terimaan Dan

Agihan dan diagihkan kepada penyemak.

Pembantu Akauntan

Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem

LHDNM.

Pembantu Akauntan

Kemukakan kepada Penyelia :

i. Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem

LHDNM;

ii. Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat Khidmat

Hasil;

iii. Senarai Semak Dokumen Akaun Terimaan;

iv. Daftar Semakan dan Seliaan;

v. Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.

Penolong Akauntan

Kanan

Semak dan selia :

i. Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem

LHDNM;

ii. Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat Khidmat

Hasil;

iii. Senarai Semak Dokumen Akaun Terimaan;

iv. Daftar Semakan dan Seliaan;

v. Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.

Pembantu Akauntan Pinda dan emelkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan

kepada Penolong Akauntan Kanan dan Penolong

Pengarah Kanan.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Semak dan sahkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Emelkan Pertanyaan Perbendaharaan kepada :

i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;

ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;

iii. Timbalan Pengarah;

iv. Ketua Penolong Pengarah;

v. Penyelia;

vi. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Emelkan Surat Peringatan Pertama jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh

Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada :

JAWATAN PROSES

i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;

ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Penolong Pengarah;

vii. Penyelia;

viii. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Emelkan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas tidak

diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat Peringatan

Pertama diemelkan kepada :

i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;

ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Penolong Pengarah;

vii. Penyelia;

viii. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat

Peringatan Kedua diemelkan kepada :

i. Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat;

ii. Timbalan Pengurus Duti Setem terlibat;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Penolong Pengarah;

vii. Penyelia;

viii. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/Penolong

Pengarah

Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri

jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM

yang diaudit.

Pembantu Akauntan Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 5.2.1:

Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun

Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan

Hasil Duti Setem LHDNM.

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 10 hari

selepas akhir tiap-tiap bulan melalui emel kepada

Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan

Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.

Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM dalam tempoh 10 hari selepas akhir tiap-tiap bulan

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen Akaun

Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari selepas

Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel kepada

Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan

Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.

Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti

Setem LHDNM.

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen Akaun

Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari selepas

Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel kepada

Pengarah Pejabat LHDNM terlibat; Pengarah Jabatan

Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.

Cap tarikh terima pada Kew.253, dan Surat Litup

yang dikemukakan.

Kemas kini tarikh terima di Daftar Induk Terimaan Dan Agihan dan diagihkan kepada penyemak.

TERIMA

TIDAK

YA

A

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan

Hasil Duti Setem LHDNM.

Kemukakan kepada Penyelia Dokumen Akaun

Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM; Fail Pejabat

Setem Cawangan/ Pusat Khidmat Hasil; Senarai

Semak Dokumen Akaun Terimaan; Daftar Semakan

dan Seliaan; Deraf Pertanyaan Pebendaharaan.

A

Emelkan Pertanyaan Perbendaharaan kepada

Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan

Pengurus Duti Setem terlibat; Timbalan Pengarah;

Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.

Semak dan selia Dokumen Akaun Terimaan Hasil Duti

Setem LHDNM; Fail Pejabat Setem Cawangan/ Pusat

Khidmat Hasil; Senarai Semak Dokumen Akaun

Terimaan; Daftar Semakan dan Seliaan; Deraf

Pertanyaan Pebendaharaan.

Semak dan sahkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.

Pinda dan emelkan deraf Pertanyaan Perbendaharaan

kepada Penolong Akauntan Kanan dan Penolong

Pengarah Kanan.

A

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.1: Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun Terimaan

Hasil Duti Setem LHDNM.

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum

balas tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh

Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada

Pengarah Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan

Pengurus Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit

Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

Timbalan Pengarah; Ketua Penolong Pengarah;

Penyelia; Penyemak.

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat

Peringatan Kedua diemelkan kepada Pengarah

Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan Pengurus

Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit Dalam

LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan

Pengarah; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;

Penyemak.

Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.

Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM yang diaudit.

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat

Peringatan Pertama diemelkan kepada Pengarah

Pejabat LHDNM negeri terlibat; Timbalan Pengurus

Duti Setem terlibat; Pengarah Jabatan Audit Dalam

LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan

Pengarah; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;

Penyemak.

Maklumbalas diterima melalui emel dalam tempoh 14 hari dari tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan.

TIDAK

YA

A

Kuiri

DISEMAK

TIDAK

YA

SENARAI BORANG

Aktiviti 5.2.1:

Menjalankan Penyemakan Dokumen

Akaun Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.

BORANG

AKTIVITI 5.2.1 : Menjalankan Penyemakan Dokumen Akaun

Terimaan Hasil Duti Setem LHDNM.

BIL. SENARAI BORANG

(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi

yang berkenaan )

TIADA

AKTIVITI 5.2.2:

Menjalankan Penyemakan Terhadap

Pengurusan Akaun Pindahan Dana

Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

PROSES KERJA

AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan

Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Terima Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti

Setem LHDNM dalam tempoh yang ditetapkan pada 25

haribulan setiap bulan.

Penolong Pengarah

Kanan/

Penolong Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen

Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh yang

ditetapkan pada setiap bulan melalui emel kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iii. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

iv. Ketua Penolong Pengarah;

v. Penyelia;

vi. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/

Penolong Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen

Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh 5 hari

selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui emel

kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Ketua Penolong Pengarah;

vi. Penyelia;

vii. Penyemak.

Penolong Pengarah

Kanan/Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen

Pindahan Dana tidak diterima dalam tempoh 3 hari

selepas Surat Peringatan Kedua dihantar melalui emel

kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Ketua Penolong Pengarah;

JAWATAN PROSES

vi. Penyelia;

vii. Penyemak.

Pembantu Akauntan Kemaskini Daftar Induk Terimaan dan Agihan serta

Daftar Semakan dan Seliaan serta diagihkan kepada

penyemak.

Pembantu Akauntan

Semak Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti

Setem LHDNM.

Pembantu Akauntan

Kemukakan kepada Penyelia :

i. Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti

Setem LHDNM;

ii. Senarai Semak Dokumen Pindahan Dana;

iii. Daftar Semakan dan Seliaan;

iv. Penemuan penyemakan.

Penolong Akauntan

Kanan

Semak dan selia :

i. Dokumen Pindahan Dana Hasil Cukai dan Duti

Setem LHDNM;

ii. Senarai Semak Dokumen Pindahan Dana;

iii. Daftar Semakan dan Seliaan;

iv. Penemuan penyemakan.

Penolong Akauntan

Kanan

Kemukakan penemuan penyemakan kepada Penolong

Pengarah.

Penolong Pengarah

Kanan/Penolong

Pengarah

Semak penemuan penyemakan, sedia dan kemukakan

deraf Pertanyaan Perbendaharaan.

Ketua Penolong

Pengarah

Semak deraf dan sahkan Pertanyaan Perbendaharaan.

Ketua Penolong

Pengarah

Kemukakan Pertanyaan Perbendaharaan melalui emel

kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Penolong Pengarah Kanan;

vii. Penolong Pengarah;

viii. Penyelia.

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari tarikh

Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Pengarah Kanan;

vii. Penyelia.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat

Peringatan Pertama diemelkan kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Pengarah Kanan;

vii. Penyelia.

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Pengarah

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas

tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat

Peringatan Kedua diemelkan kepada :

i. Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

ii. Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

iii. Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM;

iv. Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

v. Timbalan Pengarah;

vi. Ketua Pengarah Kanan;

vii. Penyelia.

Penolong Pengarah

Kanan/Penolong

Pengarah

Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri

jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM

yang diaudit.

Pembantu Akauntan Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 5.2.2:

Menjalankan Penyemakan Terhadap

Pengurusan Akaun Pindahan Dana

Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan

Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh yang

ditetapkan pada setiap bulan melalui emel kepada

Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun

Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit

Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM;

Ketua Penolong Pengarah; Penyelia; Penyemak.

Terima Dokumen Akaun Terimaan Hasil Cukai dan

Duti Setem LHDNM dalam tempoh yang ditetapkan

pada setiap bulan.

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 3 hari

selepas Surat Peringatan Kedua dihantar melalui

emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah

Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian

Hasil LHDNM; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;

Penyemak.

Kemaskini Daftar Induk Terimaan dan Agihan

dan Daftar Semakan dan Seliaan serta diagihkan

kepada penyemak.

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Dokumen

Akaun Terimaan tidak diterima dalam tempoh 5 hari

selepas Surat Peringatan Pertama dihantar melalui

emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah

Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian

Hasil LHDNM; Ketua Penolong Pengarah; Penyelia;

Penyemak.

TERIMA

TIDAK

YA

A

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan

Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

Semak Dokumen Akaun Terimaan Hasil Cukai LHDNM

Kemukakan kepada Penyelia Dokumen Pindahan

Dana Hasil Cukai dan Duti Setem LHDNM; Senarai

Semak Dokumen Pindahan Dana; Daftar Semakan

dan Seliaan; Penemuan penyemakan.

Kemukakan penemuan penyemakan kepada

Penolong Pengarah Kanan

A

A

Semak penemuan penyemakan, sedia dan

kemukakan deraf Pertanyaan Perbendaharaan.

Kemukakan Pertanyaan Perbendaharaan melalui

emel kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM;

Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM;

Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah

Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah;

Penolong Pengarah Kanan; Penolong Pengarah;

Penyelia.

Semak dan selia Penyelia Dokumen Pindahan

Dana Hasil Cukai dan Duti Setem LHDNM; Senarai

Semak Dokumen Pindahan Dana; Daftar Semakan

dan Seliaan; Penemuan penyemakan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI 5.2.2: Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan

Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

Kemukakan Surat Peringatan Pertama jika Maklum

balas tidak diterima dalam tempoh 14 hari dari

tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan

kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua

Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah

Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian

Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua

Pengarah Kanan; Penyelia.

Maklumbalas diterima melalui emel dalam tempoh 14 hari dari tarikh Pertanyaan Perbendaharaan diemelkan.

Kemukakan Surat Peringatan Ketiga jika Maklum balas tidak diterima dalam tempoh 3 hari dari tarikh Surat Peringatan Kedua diemelkan kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua Pengarah Kanan; Penyelia.

Cetak dan failkan surat dan maklumbalas.

Semak maklumbalas yang diterima melalui emel dan kuiri jika jawapan tidak memuaskan kepada pejabat LHDNM yang diaudit.

Kemukakan Surat Peringatan Kedua jika Maklum balas tidak diterima dalam tempoh 5 hari dari tarikh Surat Peringatan Pertama diemelkan kepada Pengarah Pusat Bayaran LHDNM; Ketua Unit Akaun Pusat Bayaran LHDNM; Pengarah Jabatan Audit Dalam LHDNM; Pengarah Bahagian Hasil LHDNM; Timbalan Pengarah; Ketua Pengarah Kanan; Penyelia.

Kuiri

TIDAK

TIDAK

YA

A

DISEMAK

SENARAI BORANG

Aktiviti 5.2.2:

Menjalankan Penyemakan Terhadap

Pengurusan Akaun Pindahan Dana

Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

BORANG

AKTIVITI 5.2.2 : Menjalankan Penyemakan Terhadap Pengurusan

Akaun Pindahan Dana Terimaan Unit Akaun Hasil Cukai Dan Duti

Setem LHDNM.

BIL. SENARAI BORANG

1.

2.

(Berdasarkan aktiviti yang disenaraikan bagi fungsi

yang berkenaan )

TIADA