1

FEKAH PENUKARAN TARAF INSTITUSI

KEWANGAN KONVENSIONAL KEPADA

INSTITUSI KEWANGAN SYARIAH

05 OKTOBER 2017

JABATAN PERBANKAN ISLAM DAN TAKAFUL

ISLAMIC BANKING AND TAKAFUL DEPARTMENT

Dr Suhaimi Mohd Yusof

MUZAKARAH PENASIHAT SYARIAH KEWANGAN ISLAM 2017 – KLIFF KE 12

KANDUNGAN

Peruntukan Penukaran Taraf Institusi Kewangan

Konvensional Kepada Institusi Kewangan Syariah di

Malaysia

Operasi Perbankan Islam di Malaysia

Kaedah Penukaran

Proses Penukaran

Kriteria dan Faktor untuk Pertimbangan

Pendekatan Penukaran dari Perspektif Feqah

Tinjauan Fatwa Semasa & Piawaian Syariah AAOIFI

Kesimpulan/Cadangan

2

Bank Islam (Asing)

3

OPERASI PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA

• Dilesen dan ditadbir urus mengikut Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (APKI),

melainkan tetingkap perbankan Islam diluluskan mengikut Akta Perkhidmatan Kewangan

2013.

• Tertakluk kepada Garis panduan BNM & Piawaian Syariah dan Operasi

“Bank dalam bank (Bank within a bank)”

• Nisbah modal minimum yang berasingan di peringkat tetingkap perbankan

Islam, sebagai tambahan kepada pematuhan menyeluruh di peringkat entiti.

• Tertakluk kepada Garis panduan BNM & Piawaian Syariah dan Operasi

Syarikat Induk(Holding Company)

Syarikat Induk(Holding Company)

Bank Induk(Konvensional)

Bank Islam(Domestik)

SubsidiariBank Islam

Bank KonvensionalInstitusi Kewangan

Pembangunan(IKP)

Tetingkapperbankan

Islam

IKP Islamik

• Dilesen dan ditadbir

urus mengikut Akta

Institusi Kewangan

Pembangunan 2002

(DFIA).

• Tertakluk kepada

Garis panduan BNM

& Piawaian Syariah

dan Operasi

Tetingkapperbankan

Islam

4

KAEDAH PENUKARAN

1Bank Konvensional

TetingkapPerbankan

Islam

SubsidiariBank Islam

Bank Konvensional(Induk)

Bank Konvensional

2

Bank Konvensional Bank Islam

Penggabungan & Pengambilalihan

Bank Islam

• Kaedah penukaran yang

lazim di Malaysia

Bank Islam Tempatan,

cth: Maybank Islamic

Subsidiari Bank Asing,

cth: HSBC Amanah

Institusi Kewangan

Pembangunan, cth:

Agrobank

• Dorongan pasaran

• Cabaran:

Penglibatan pemegang

saham/pemegang

kepentingan yang baharu

dan sedia ada.

Proses (ambil masa

panjang) –

Penukaran aset dan

liabiliti daripada

konvensional kepada

Islam (cth: kontrak-

kontrak, sistem),

penglibatan pelanggan)

5

PROSES PENUKARAN

Panduan

Permohonan,

dilengkapi

dengan polisi dan

peraturan yang

jelas.

Panduan dalaman

yang lengkap

Tanggungjawab pemohon untuk membuktikan kepada BNM bahawa mereka

memenuhi kriteria “prudential and best interest of Malaysia” (BIOM).

Maklumat yang disediakan dalam permohonan mestilah lengkap

• Pertimbangan sepenuhnya terhadap semua maklumat berkaitan dan proses

penilaian menyeluruh sebelum pengesyoran kepada Menteri Kewangan /

Kelulusan.

• Keperluan maklumat yang komprehensif adalah isyarat keinginan bagi

pemohon yang serius.

Rundingan berterusan dengan pihak BNM.

Merangka satu pandangan melalui perkongsian kepakaran/pengalaman

pihak dalaman dan melakukan pengesahan bagi kemantapan andaian

dan analisis.

Perbincangan merentas jabatan.

Kepakaran penilaian dalaman diwujudkan secara serentak

• Perbincangan perlu diminitkan dan seterusnya dirujuk.

Cadangan Pendekatan Disokong oleh:

Pe

mo

ho

nP

en

ila

iB

NM

Proses permohonan dan penilaian yang mantap disusuli dengan komunikasi

yang jelas berhubung jangkaan/harapan kepada bakal pemohon.

6

KRITERIA DAN FAKTOR PERTIMBANGAN*

Kriteria 1: Karakter dan Integriti (Tadbir Urus Berkualiti)

• Rekod pematuhan terhadap undang-undang dan

peraturan.

• Ketekunan dan tanggungjawab dalam pengurusan hal

ehwal kewangan dan syarikat.

• Sebarang keterlibatan dalam aktiviti penipuan

perniagaan, pembatalan atau penolakan lesen.

Kriteria 2: Kesempurnaan dan Kebolehlaksanaan Pelan

Perniagaan

• Daya maju dalam unjuran perniagaan berdasarkan

persekitaran operasi semasa dan risiko-risiko berpotensi.

• Kesan pelan perniagaan ke atas keselamatan dan

kekukuhan institusi.

• Sumber kewangan, pengurusan dan organisasi untuk

melaksanakan pelan perniagaan.

Kriteria 4: Kekukuhan Kewangan

• Sumber bagi pendanaan awal dan masa hadapan.

• Kekukuhan kewangan pemohon.

Kriteria 5: Ketelusan dan Kebolehseliaan Struktur

Kumpulan

• Skala dan kerumitan aktiviti pemohon.

• Kualiti pengawalseliaan yang dikenakan ke atas

kumpulan.

• Akses kepada maklumat untuk menyokong pengawalan

dan penyeliaan institusi secara berkesan.

Kriteria 6: Kecekapan dan Pengalaman Pengurusan

Operasi

• Latar belakang, kepakaran, keupayaan serta keperluan

yang bersesuaian bagi pemegang tanggungjawab utama

Kriteria 7: Perniagaan Tidak Menjejaskan Kepentingan

Awam

• Penilaian keseluruhan terhadap elemen-elemen

perniagaan yang mungkin boleh membawa

kemudaratan.

• Keupayaan untuk mematuhi peraturan/piawaian apabila

menjalankan perniagaan.

Kriteria 8: Matlamat Pematuhan Syariah dan Operasi

Perniagaan

• Cadangan model operasi dan kontrak-kontrak Syariah.

• Sumber manusia bagi urusan berkaitan Syariah.

Kriteria Kepentingan Terbaik Bagi Malaysia (Best

Interest of Malaysia)

• Kesan pelaburan terhadap aktiviti ekonomi di Malaysia.

• Meningkatkan hubungan perdagangan antarabangsa

dan pelaburan antara Malaysia dan negara lain.

• Kesan pelaburan pada kestabilan sistem kewangan.

• Tahap dan kepentingan penyertaan rakyat Malaysia

dalam sektor kewangan.

Kriteria 3: Rekod Perniagaan dan Pengalaman

* Jadual 5, Seksyen 10 dan 11, Akta Perkhidmatan

Kewangan Islam 2013.

7

KRITERIA DAN FAKTOR PERTIMBANGAN

Kriteria 8: Matlamat Pematuhan Syariah dan Operasi

Perniagaan

• Cadangan model operasi dan kontrak-kontrak Syariah.

• Sumber manusia bagi urusan berkaitan Syariah.

Tinjauan ke atas beberapa fatwa berhubung penukaran taraf Institusi kewangan

konvensional kepada institusi kewangan Syariah :

Fatwa-fatwa Berkaitan Penukaran

Pendekatan Penukaran Dari Perspektif Feqah

1) Nadwah al-Barakah ke-16 : بالشريعةلاللتزامالتحولتطبيقفيالتدرج:16/7

حاالتلتجنب،مؤسسةللالواقعيةالظروفاقتضتهإذابالشريعةلاللتزامللتحولالشرعيةالمتطلباتتنفيذفيالتدرجمنمانعال

(فسادأونبطالأوكراهةأوتحريممن)الشرعيةالصفةعلىالمحافظةمنللتحولالتدرجفيبدوال.االنهيارخطرأوالتعثر

.التدرجخطةبسلوكإلغاءهاأرجىالتيللممارسات

اتاالجراءمنكثيرايتطلبالتحولنجاحوأنالشرعي،المقصدهذالتحقيقمتعينةوسيلةيكونقدأنهذلكومستند

.الصحيحفيذللتنالبشريةالطاقاتوتأهيلممنوعةتطبيقاتمنيستبعدلماالبدائلإيجادعنفضالإعداد،إلىتحتاجالتي

2) AAOIFI – Piawaian No.6المدى الزمني للتحول-2

سالمية ، في جميع يجب تنفيذ ما تتطلبه الشريعة لتحول البنك التقليدي إلى مصرف وااللتزام بأحكام ومبادئ الشريعة اإل2/1

ا وال يجوز أما العمليات غير المشروعة المبرمة قبل قرار التحول فاألصل التخلص منها فور. العمليات الجديدة عقب التحول

عثر على أن يتم التأخير إال فيما تقتضيه الضرورة أو الحاجة مراعاة للظروف الواقعية للبنك ، لتجنب خطر االنهيار أو حاالت الت.التخلص من آثارها وفقا لهذا المعيار

ين وال يدرج ب، وإنما قرر التحول مرحليا فإنه ال يعتبر بنكا متحوال 2/1طبقا للبند البنك التحول الكلي الفوريإذا لم يقرر 2/2

ار في األنشطة ، ويجب على مالكي البنك اإلسراع في التحول للتخلص من إثم االستمرالمصارف اإلسالمية إال بعد إتمام التحول

.ويسترشد بهذا المعيار في خطوات التحول . المحرمة

8

Pendekatan Penukaran Dari Perspektif Feqah

3) MPS BNM, Mesyuarat ke-107:Penukaran Produk Deposit Konvensional Kepada Produk Deposit Patuh Syariah

“Majlis memutuskan bahawa tiada halangan Syarak ke atas cadangan transformasi produkdeposit konvensional kepada deposit patuh Syariah, termasuk dividen yang terhasil daripadaaktiviti tidak patuh Syariah. Namun, transformasi tersebut perlu disokong oleh kontrak danaktiviti pelaburan yang sesuai dengan prinsip-prinsip dan keperluan Syariah.”

Keputusan di atas berasaskan pertimbangan bahawa:1) Syarak mengiktiraf dividen yang diterima oleh pelanggan daripada skim konvensional kerana

ia merupakan hak milik pelanggan.2) Pelanggan mempunyai hak untuk menentukan penggunaan dividen tersebut termasuklah

melaburkannya semula dalam deposit yang patuh Syariah.

9

Fatwa-fatwa Berkaitan Penukaran

10

Pemerhatian Terhadap

Pandangan Ulama dan Piawaian

Syariah AAOIFI

11

Penukaran (Tahwil) Ketat/Ideal Fleksibel/Tadarruj

Tempoh MasaSegera Tempoh masa bergantung kepada situasi

ProdukMempunyai produk-produk gantian yang

mencukupi

Boleh perkenalkan produk yang patuh Syariah

secara berperingkat

Penstrukturan Semula

Pengurusan

Mesti dilakukan secara menyeluruh Boleh dilakukan berdasarkan kepada keperluan

Penubuhan Jawatankuasa

Syariah

Mesti dilakukan bersama-sama dengan

mewujudkan organ Syariah dalaman

Mesti dilakukan tanpa perlu mewajibkan

kewujudan organ Syariah dalaman secara

serentak

Tenaga Kerja TerlatihPerlu dirangka program latihan untuk pekerja-

pekerja

Perlu dirangka program latihan untuk pekerja-

pekerja

Mematuhi Peraturan Garis

Panduan Syariah

Piawaian Syariah dan keperluan pematuhan

Syariah yang lain.

Piawaian Syariah dan keperluan pematuhan

Syariah yang lain.

Dari Sudut Dasar

Sandaran

• Sebelum pengoperasian, secara prinsipnya sebarang aktiviti

tidak patuh Syariah perlu disalurkeluarkan dengan kadar

segera.

• Kaedah fiqah: “ Apabila bercampur antara perkara halal dan

haram, maka perkara haram dikira dominan”.

• AAOIFI: “Sekiranya sesebuah bank tidak memutuskan untuk

bertukar keseluruhannya dengan segera, bahkan secara

berperingkat, maka ia tidak dikira sebagai bank yang

bertukar dan tidak termasuk dalam kategori perbankan Islam

sehinggalah sempurna penukaran tersebut”.

• Fatwa Dallah: “Tiada halangan dalam melaksanakan

keperluan Syariah secara berperingkat bagi proses

penukaran kepada taraf patuh Syariah, sekiranya realiti

institusi tersebut memerlukannya. Ini bagi mengelakkan

berlakunya kemudaratan atau risiko kegagalan

operasi.”

Sandaran

12

Penukaran (Tahwil) Ketat/Ideal Fleksibel/Tadarruj)

Pembayaran Liabiliti

Berbentuk Faedah

(interest)

Mesti dihentikan Melihat kepada impak terhadap industri

kewangan

Penyucian Perolehan

Berbentuk Faedah

(interest)

Mesti disalurkan untuk kebajikan am

Mengambil langkah berhati-hati dengan hanya

membenarkan penggunaan untuk membayar

liabiliti konvensional yang sedia ada.

Harta/aset Yang Tidak Halal Mesti dilupuskan keseluruhan

Dilupuskan secara berperingkat menurut

keutamaan bagi mengelakkan impak negatif

terhadap institusi kewangan

Dari Sudut Kesan Terhadap Penukaran

Sandaran

• Larangan nas umum al-Quran (2:275) daripada terlibat

dengan riba sama ada dalam bentuk pembayaran atau pun

penerimaan.

• Perolehan yang tidak halal tidak boleh dijadikan hak milik.

• Aset yang tidak halal tidak mempunyai nilai di sisi Syarak

dan melupuskan aset yang haram itu adalah wajib.

Sandaran

• Institusi kewangan tidak terikat dengan tempoh

kewangan yang lepas semasa dalam proses penukaran

kerana setiap pengurusan akan berakhir dengan

berakhirnya tempoh kewangan tersebut.

• Ijtihad para pakar dalam bidang Syariah dan juga pakar

kewangan dalam menentukan kemaslahatan industri

dan sistem kewangan.

Berdasarkan tinjauan ke atas beberapa fatwa, didapati tiada keputusan yangdisepakati berhubung pendekatan penukaran yang terbaik.

• Piawaian AAOIFI juga tidak menyatakan secara jelas sama ada penukaran perlu dilakukandengan segera atau berperingkat. (Rujuk Piawaian AAOIFI No.6, perkara : 2/2, cet.2015)

Penilaian yang lebih mendalam perlu dilakukan bagi mengenal pasti pendekatanyang lebih praktikal dalam memenuhi keperluan feqah penukaran tersebut.

Keperluan kepada satu rangka kerja Syariah (Shariah framework) yang jelas bagimemudahkan proses penukaran serta perkara-perkara berkaitan dengannya.

Fleksibiliti harus dipertimbangkan dalam menguruskan penukaran

Kesimpulan/Cadangan

13

وقد أكدت خطة التحويل لبعض المصارف الحكم بالعفو عن الفوائد

المقبوضة باعتبارها جزءاً من حقوق المساهمين بأصل اعتبار المال

ومقتضى هذا األصل أن األفعال يحكم عليهافي الشريعة اإلسالمية،

، فدخول الفوائد المقبوضةشرعاً بما تئول إليه من مصالح أو مفاسد

في ملك البنك، وإن كان ظاهره المنع لما يترتب عليه من مفسدة أخذ

إال أنه يحقق مصلحة أهم، هي تحول البنك الربوي إلىالربا،

، ويدفعمصرف إسالمي، وتخليص المجتمع من التعامل بالربا

مفسدة أشد، هي عدم تحول البنك واستمرار تعامله بالربا في حالة

ما إذا رفض المساهمون التخلي عن حقوقهم التي تكونت من الربا

Sheikh Husein Hamid Hasan

14

10/5/2017 1515

Terima kasih