daniel folio

SEKOLAH MENENGAH JENIS KEBANGSAAN HENG EE

TUGASAN PROJEK PRINSIP PERAKAUNAN (3756/3)

NAMA CALON : GUAN LEI KIT DANEIL

ANGKA GILIRAN :

NO. KAD PENGENALAN : 940217-07-5055

GURU PENTAKSIR : PN CHEW CHIN BIN

1

ISI KANDUNGAN

Bil. Kandungan Muka surat

1 Perakuan Calon 3

2 Penghargaan 4

3 Pengenalan 5

4 Profil perniagaan 6

5 Perancangan urus niaga 7-9

6 Dokumen Perniagaan 10-46

7 Buku Catatan Pertama 47-49

8 Lejar 50-56

9 Pengiraan stok akhir 57-58

10 Imbangan Duga 59

11 Penyata Pendapatan 60

12 Kunci Kira-kira 61

13 Lampiran 1 : Senarai nama dan alamat pembekal

Lampiran 2 : Senarai nama dan alamat penghutang

Lampiran 3 : Senarai nama dan alamat pembekal perolehan

aset

62-64

14 Rumusan, Aplikasi konsep, Prinsip dan Andaian

Perakaunan

65

2

3

Perakuan Calon Tentang Ketulenan

Tugasan Projek Kertas 3756/3

Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untuk memenuhi syarat peperiksaan

Sijil Pelajaran Malaysia 2011 bagi mata pelajaran Prinsip Perakaunan 3756/3 adalah tulen.

Tandatangan Calon :

Nama Calon : Guan Lei Kit Daniel

No. Kad Pengenalan : 940217-07-5055

Angka giliran calon :

PENGHARGAAN

Saya,Guan Lei Kit Daniel ingin merakamkan setinggi-tinggi penghargaan kepada :

Pn. Chew Chin Bin, Guru Prinsip Perakauanan

Rakan-rakan sekelas,

Ibu bapa

Dan pihak sekolah

Kerana telah banyak memberi dorongan dan bantuan kepada saya dalam

menyempurnakan tugasan projek Folio Prinsip Perakaunan, SPM 3756/3 menepati

tempoh yang telah ditetapkan.

Melalui tugasan ini, saya lebih memahami dan menghayati konsep-konsep perakaunan

yang saya pelajari dalam kelas. Kini, saya lebih yakin untuk menceburi bidang

perakaunan sebagai kerjaya saya pada masa hadapan.

“BERSAMA MENYEMARAKKAN DUNIA PERAKAUNAN”

4

PENGENALAN PERNIAGAAN

Saya Guan Lei Kit Daniel, telah menubuhkan Kedai Perabot Guan pada

1 Jan 2010, dengan modal yang diperolehi dari duit simpanan peribadi sebanyak RM

50 000 yang dimasukkan ke dalam akaun bank perniagaan. Perniagaan ini akan

menerima komisen daripada jualan akhbar dan majalah. Perniagaan saya adalah

perniagaan milikan tunggal yang menjual barangan Perabot seperti almari, rak buku

dan kerusi. Seorang pekerja diambil bekerja sebagai seorang pembantu kedai dengan

gaji bulanan RM800.

Saya memilih untuk menubuhkan perniagaan yang menjual alat tulis kerana:

i. Kurangnya perniagaan yang menjual perabot di lokasi perniagaan saya.

ii. Mempunyai permintaan yang tinggi dalam kalangan penduduk setempat

dan

iii. Saya amat berminat dalam perniagaan ini memandangkan bidang ini sentiasa

mempunyai permintaan yang berterusan.

Saya percaya dengan menjalankan perniagaan milikan tunggal yang menjual

perabot, saya dapat memperoleh keuntungan yang tinggi serta dapat memenuhi

permintaan orang ramai serta memudahkan penduduk setempat.

Saya faham dengan melibatkan diri dalam perniagaan yang menjual perabot, saya

berdepan dengan risiko-risiko persaingan daripada perniagaan perabot yang telah

berkembang maju seperti IKEA, Courts, Lorenzo dan lain-lain. Walau bagaimanapun,

saya akan menanggung sendiri segala kos dan kerugian.

5

PROFIL PERNIAGAAN

i. Nama Perniagaan Kadai Perabot Guan

ii. Nama Pemilik Guan Lei Kit Daniel

iii. Lokasi / Pemilik 15, Jalan Jelutong,

11600 Pulau Pinang

iv. Jenis Perniagaan Milikan Tunggal

v. Tempoh Perniagaan 1 Bulan

vi. Tempoh Rekod 1 Jan 2010 – 31 Jan 2010

vii. Modal Perniagaan RM 50 000

viii. Jumlah Pekerja Seorang

ix. Status Perniagaan Memulakan perniagaan

x. Nama dan Alamat bank Maybank Berhad,

33, Jalan Jelutong,

11600 Pulau Pinang

xi. Nombor Akaun 999-899-413-355

6

PERANCANGAN URUS NIAGA

Bil Tarikh Urus niaga Dokumen Nombor Siri Dokumen

Bilangan Komponen

Asal Salinan

1. 2010Jan 1

Memulakan perniagaan dengan wang di bank RM50,000.

Slip wang masuk

- 1 Catatan permulaan

2. 2 Membuat pinjaman RM30,000 dan wang terus dimasukkan ke bank.

Makluman Kredit

- Pinjaman

3. 2 Beli van secara kredit daripada Syarikat Abu RM2,000

Invois (A) 9961 1 Perolehan aset

4. 3 Keluarkan wang dari bank untuk kegunaan perniagaan RM15,000.

Keratan cek

45601 Kontra

5. 4 Beli 40 kerusi dan dan 40 almari berjumlah RM9,200 secara tunai.

Bil Tunai (A)

6161 1 Kos jualan

6. 5 Beli 20 rak buku secara kredit daripada Kilang Lei RM 2,000

Invois (A) INV3000 1 Kos jualan

7. 6 Bayar insurans kedai RM 500 dengan cek

Keratan cek

45602 Pembayaran

8. 7 Jual 10 rak buku secara kredit kepada SMK Convent RM1,500

Invois (S) 001 1 Jualan bersih

9. 8 Bayar sewa RM150 dengan tunai

Baucar Pembayaran

001 1 Pembayaran

10. 9 Jualan kerusi kepada SMJK Heng Ee RM2,400 secara kredit


11. 10 Pemilik mengambil 2 buah almari berkos RM300 untuk kegunaan sendiri

Memo M001 Ambilan

12. 11 Memulangkan 10 buah rak buku kepada Kilang Lei kerana salah jenama.

Nota Kredit (A)

NK123 1 Kos jualan

13. 12 Jual kerusi sebanyak 10 buah kepada SMK Convent secara kredit pada harga RM 1,200.


14. 13 Bayar tambang teksi kerani secara tunai RM100

Baucar Pembayaran

002 1 Pembayaran

15. 14 Bayar kepada Kilang Lei untuk pembelian rak buku

Resit rasmi (A) 0322

Pembayaran

7

RM900 No cek: 45603

116. 14 Diskaun diterima RM100 Resit rasmi

(A)Pembayaran

17. 16 Terima cek daripada SMK Convent kerana menjelaskan invois 001 RM1350.

Resit rasmi (S)

001 1

Penerimaan

18. 16 Diskaun diberi RM150 Resit rasmi (S)

Penerimaan

19. 18 Belian 20 rak buku daripada Kilang Ting secara kredit RM 2,000


20. 20 Beli lengkapan kedai RM3000 secara kredit daripada Chin

Invois (A) 6771 1 Perolehan aset

21. 21 Jualan 20 buah rak buku kepada Winnie secara cek pada harga RM3,000

Bil Tunai (S)

001 1 Jualan bersih

22. 22 Ambil 5 buah kerusi berkos RM 400 untuk kegunaan perniagaan

Memo M002 Ambilan

23. 24 Bayar kepada Kilang Ting RM900 dengan cek

Resit rasmi (A)

4422No cek: 45604

1 Pembayaran

24. 24 Diskaun diterima RM100 Resit rasmi (A)

Pembayaran

25. 24 Beli 20 buah kerusi dan 20 buah rak buku berjumlah RM3,600 daripada Kilang Lei


26. 25 Terima tunai daripada SMJK Heng Ee RM2,400

Resit rasmi (S)

002 1 Penerimaan

27. 25 Jualan 10 buah rak buku, 15 buah kerusi dan 10 buah alamari secara kredit kepada SMK Convent.


28. 26 Belian 30 buah rak buku daripada Kilang Ting berkos RM 3,000 secara kredit.


29. 27 10 buah rak buku tertinggal caj dalam invois daripada Kilang Ting pada Jan 26 berjumlah RM1000

Nota Debit (A)

ND373 1 Kos jualan

30. 27 Belian 20 buah kerusi dan 12 buah almari RM3,400 secara tunai

Bil tunai (A)

6188 1 Kos jualan

31. 28 SMK Convent menjelaskan sebahagian hutangnya RM3,200 dengan cek.

Resit rasmi (S)

003 1 Penerimaan

8

32. 28 Terima komisen RM 100 dan dibankkan

Makluman kredit

124 1 Penerimaan

33. 29 Bayar faedah pinjaman bank RM200 dengan cek

Keratan cek

45605 Pembayaran

34. 29 Belian 10 buah rak buku RM1,000 secara tunai

Bil tunai (A)

6231 1 Kos jualan

35. 29 Jualan tunai 20 buah rak bukuRM3000.

Bil tunai (S)

002 1 Jualan Bersih

36. 29 Bayar kadar bayaran RM200 secara tunai

Baucar Pembayaran

003 1 Pembayaran

37. 30 Bayar gaji pekerja RM800 secara tunai

Baucar Pembayaran

004 1 Pembayaran

38. 30 Jualan 10 buah rak buku kepada SMJK Heng Ee secara kredit pada harga RM1,500


39. 31 SMJK Heng Ee menjelaskan sebahagian hutangnya RM1000 dengan cek

Resit rasmi (S)

004 1 Penerimaan

40. 31 Pindahkan wang tunai ke bank RM250

Slip wang masuk

1 Kontra

9

Dokumen 1

10

MAYBANK BERHAD33 Jalan Jelutong,

11600 Pulau Pinang

Tarikh: 1 Jan 2010

Slip Wang Tunai Masuk

Wang Tunai RM Sen

Ringgit Malaysia: Lima Puluh Ribu Sahaja 50 000 00Jumlah bersih 50 000 00

Nombor Akaun: Nama 999-899-413-355 Kedai Perabot

Guan

Diluluskan oleh,

Dokumen 2

11

MAYBANK BERHAD

MAKLUMAN KREDIT

Tarikh: 2 Jan 2010

Sila ambil perhatian bahawa akaun anda telah dikreditkan seperti berikut:

Butir-butir pemegang akaunNama penuh Kedai Perabot Guan

No akaun 999-899-413-355Perkara Pinjaman daripada Maybank Berhad

Ringgit Malaysia: Tiga puluh ribu sahaja

RM 30 000.00

Pengurus

Dokumen 3

12

Asal No: 9961

INVOIS

Syarikat Abu32, Jalan Sungai Dua, 11700 Pulau PinangTel: 04 -243 6621

Tarikh: 2 Jan 2010

Kepada:KEDAI PERABOT GUAN15 Jalan Jelutong,11600 Pulau Pinang.

Bil Butir Kuantiti Harga Seunit (RM)

Jumlah(RM)

1 Van 1 2000.00 2000.00

JUMLAH 2000.00

(Ringgit Malaysia: Dua ribu sahaja)

Syarat :10%10 hari, 5% 15 hari

RM2000

Guan Penerima Pengurus

K & K di K

KERATAN CEK

Dokumen 4

13

Tarikh : 3 Jan 2010

Penerima : Kedai Perabot Ting

Kerana : Kegunaan perniagaan

Ringgit Sen

Baki akhir 80 000 00

Dimasukkan -

Jumlah 80 000 00

Cek ini 15 000 00

Baki 65 000 00

No.45601

Dokumen 5

14

Asal No: 6161BIL TUNAI

CHONG JOO10, Putra Marine,

Persiaran Bayan Indah, 11700 Pulau PinangTel: 04 -223 2990

Tarikh: 4 Jan 2010Kepada:KEDAI PERABOT GUAN15 Jalan Jelutong,11600 Pulau Pinang.


Jumlah(RM)

12

KerusiAlmari

4040

80.00150.00

3200.006000.00

JUMLAH 9200.00

(Ringgit Malaysia: Sembilan ribu dan dua ratus sahaja)

RM9200Tunai/ No cek:

Pengurus

Dokumen 6

15

Asal No: INV3000INVOIS

KILANG LEI65, Jalan Sungai Dua, 11700 Pulau PinangTel: 04 -643 5434



Jumlah(RM)

1 Rak Buku 20 100.00 2000.00JUMLAH 2000.00

(Ringgit Malaysia: Dua ribu sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM2000


K & K di K

KERATAN CEK

Dokumen 7

16

Tarikh : 6 Jan 2010

Penerima : Syarikat Insurans AIA

Kerana : Insurans perniagaan

Ringgit Sen


Dimasukkan -

Jumlah 65 000 00

Cek ini 500 00

Baki 64 500 00

No.45602

Dokumen 8

17

SalinanNo: 001

INVOIS

KEDAI PERABOT GUAN15 Jalan Jelutong,

11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 7 Jan 2010Kepada:SMK CONVENT9 Jalan Masjid Negeri,11 600 Pulau Pinang


Jumlah(RM)

1 Rak Buku 10 unit 150.00 1500.00

1500.00

JUMLAH 1500.00

(Ringgit Malaysia:Seribu dan lima ratus sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM1500

GuanPenerima Pengurus

K & K di K

Dokumen 9

18

Salinan No: 001


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

BAUCAR PEMBAYARAN

Tarikh: 8 Jan 2010Kepada: Kerani Kewangan

Bil Keterangan Jumlah (RM) Tandatangan Penerima

1 Bayaran sewa kedai 150.00 Aida

JUMLAH 150.00

(Ringgit Malaysia: Seratus dan lima puluh sahaja)

Tunai/ No cek

GUANPengurus

Dokumen 10

19

SalinanNo: 002

INVOISKEDAI PERABOT GUAN

15 Jalan Jelutong,11600 Pulau Pinang.

Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 9 Jan 2010Kepada:SMJK Heng Ee1 Jalan Hamilton,11 600 Pulau Pinang


Jumlah(RM)

1 Kerusi 20 buah 120.00 2400.00

JUMLAH 2400.00

(Ringgit Malaysia: Dua ribu empat ratus sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM2400

Goh BP GuanPenerima Pengurus

K & K di K

Dokumen 11

20

M001

MEMO


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 10 Jan 2010

Peringatan:

Pemilik, Guan Lei Kit Daniel telah mengambil dua buah alamari berkos sebanyak RM300 untuk kegunaan sendiri

GuanPengurus

Dokumen 12

21

Asal No: NK 123

NOTA KREDIT

KILANG LEI65, Jalan Sungai Dua, 11700 Pulau PinangTel: 04 -643 5434

Tarikh: 11 Jan 2010



Jumlah(RM)

1 Rak Buku(Dikembalikan kerana salah jenama)

10 buah 100.00 1000.00

JUMLAH 1000.00

(Ringgit Malaysia: Seribu sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari


K & K di K

Dokumen 13

22

SalinanNo: 003

INVOIS


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299



Jumlah(RM)

1 Kerusi 10 unit 120.00 1200.00

1200.00

JUMLAH 1200.00

(Ringgit Malaysia: Seribu dan dua ratus sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM1200


K & K di K

Dokumen 14

23

Salinan No: 002


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

BAUCAR PEMBAYARAN



1 Bayaran tambang teksi. 100.00 Aida

JUMLAH 100.00

(Ringgit Malaysia: Seratus sahaja)

Tunai/ No cek

GuanPengurus

Dokumen 15

24

Asal No: 0322RESIT RASMI

KILANG LEI65, Jalan Sungai Dua,11700 Pulau Pinang.

Tel: 04 -643 5434

Tarikh: 14 Jan 2010

Diterima daripada : Kedai Perabot Guan

Ringgit Malaysia : Sembilan ratus sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan invois no. 3000 (Diskaun Tunai RM100)

RM900

Tunai/ No cek 45603 Pengurus

Dokumen 16

25

Salinan No: 001

RESIT RASMI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 16 Jan 2010

Diterima daripada : SMK Convent

Ringgit Malaysia : Seribu tiga ratus dan lima puluh sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan invois 001 (Diskaun Tunai RM 150)

RM1350Tunai/ No cek 123456

Guan Pengurus

Dokumen 17

26


KILANG TING31 Medan Kurau 3,

Chai Leng Park,13700 Perai,Pulau Pinang.

Tel: 04 -551 3806



Jumlah(RM)

1 Rak Buku 20 Unit 100.00 2000.00JUMLAH 2000.00

(Ringgit Malaysia: Dua ribu sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM2000


K & K di K

Dokumen 18

27

Asal No: 6771

INVOIS

CHIN3, Jalan Gurney Drive,

10300 Pulau Pinang Tel: 04 -266 6666

Tarikh: 20 Jan 2010



Jumlah(RM)

1 Komputer 2 1500.00 3000.00

JUMLAH 3000.00

(Ringgit Malaysia: Tiga ribu sahaja)

Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM3000


K & K di K

Dokumen 19

28

Salinan No: 001

BIL TUNAI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 21 Jan 2010Kepada:Winnie44, Jalan Sungai Dua,11 700 Pulau Pinang


Jumlah(RM)

1 Rak Buku 20 unit 150.00 3000.00

JUMLAH 3000.00


RM3000Tunai/ No cek: 45683209

Guan Pengurus

Dokumen 20

29

M002

MEMO


11600 Pulau Pinang.

Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 22 Jan 2010

Peringatan:

Pemilik, Guan Lei Kit Daniel Ting telah mengambil lima buah kerusi berkos sebanyak RM400 untuk kegunaan perniagaan.

GuanPengurus

Dokumen 21

30

Asal No: 4422RESIT RASMI

KILANG TING31 Madan Kurau 3,

Chai Leng Park,13 700 Perai,Pulau Pinang

Tel: 04 -551 3806

Tarikh: 24 Jan 2010

Diterima daripada : Kedai Perabot Guan

Ringgit Malaysia : Sembilan ratus sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan invois no. 3113 (Diskaun Tunai RM100)

RM900

Tunai/ No cek 45604 Pengurus

Dokumen 22

31


KILANG LEI65, Jalan Sungai Dua,11700 Pulau Pinang.

Tel: 04 -643 5434



Jumlah(RM)

12

Kerusi Rak Buku

20 unit20 unit

80.00100.00

1600.002000.00

JUMLAH 3600.00

(Ringgit Malaysia:Tiga ribu dan enam ratus sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM3600


K & K di K

Dokumen 23

32

Salinan No: 002

RESIT RASMI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 25 Jan 2010

Diterima daripada : SMJK Heng Ee

Ringgit Malaysia : Dua ribu empat ratus sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan invois 002

RM2400Tunai/ No cek

Guan

Pengurus

Dokumen 24

33

SalinanNo: 004

INVOIS


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299


Bil Butir Kuantiti(unit)

Harga Seunit (RM)

Jumlah(RM)

123

Rak BukuKerusiAlmari

101510

150.00120.00200.00

1500.001800.00 2000.00

5300.00

JUMLAH 5300.00

(Ringgit Malaysia: Lima ribu dan tiga ratuspuluh sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM5300

GUANPenerima Pengurus

K & K di K

Dokumen 25

34




Tel: 04 -551 3806



Jumlah(RM)

1 Rak Buku 30 unit 100.00 3000.00JUMLAH 3000.00

(Ringgit Malaysia: Tiga ribu sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM3000


K & K di K

Dokumen 26

35

Asal No: ND 373NOTA DEBIT



Tel: 04 -551 3806



Jumlah(RM)

1 Rak Buku(Barang tertinggal caj dalam invois no.3230)

10 unit 100.00 1000.00

JUMLAH 1000.00

(Ringgit Malaysia: Seribu sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM1000Guan Penerima Pengurus

K & K di K

Dokumen 27

36


CHONG JOO10 Putra Marine,

Persiaran Bayan Indah, 11700 Pulau PinangTel: 04 -223 2990



Jumlah(RM)

12

AlmariKerusi

1220

150.0080.00

1800.001600.00

JUMLAH 3400.00

(Ringgit Malaysia:Tiga ribu dan empat sahaja)


Pengurus

Dokumen 28

37

Salinan No: 003

RESIT RASMI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 28 Jan 2010

Diterima daripada : SMK Convent

Ringgit Malaysia : Tiga ribu dua ratus sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois


GUAN

Pengurus

Dokumen 29

38

124MAYBANK BERHAD

33, Jalan Jelutong,11600 Pulau Pinang.

MAKLUMAN KREDIT

Tarikh: 28 Jan 2010

Sila ambil perhatian bahawa akaun anda telah dikreditkan seperti berikut:

Butir-butir pemegang akaunNama penuh Kedai Perabot Guan

No akaun 999-899-413-355Perkara Komisen diterima atas jualan surat khabar

daripada Hong Leong Bank Berhad dan dibankkan

Ringgit Malaysia: Seratus sahaja

RM 100.00

Pengurus

KERATAN CEK

Dokumen 30

39

Tarikh : 29 Jan 2010

Penerima : Maybank Berhad

Kerana : Bayaran Faedah atas Pinjaman

Ringgit Sen


Dimasukkan -

Jumlah 72 750 00

Cek ini 200 00

Baki 72 550 00

No.456605

Dokumen 33

Dokumen 31

40


CHONG JOO10 Putra Marine,

Persiaran Bayan Indah,11700 Pulau Pinang.

Tel: 04 -223 2990

Tarikh: 29 Jan 2010Kepada:KEDAI PERABOT GUAN15 Jalan Jelutong,11600 Pulau Pinang..


Jumlah(RM)

1 Rak Buku 10 unit 100 1000

JUMLAH 1000.00

(Ringgit Malaysia: Seribu sahaja)


Pengurus

Dokumen 32

41

Salinan No: 002

BIL TUNAI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 29 Jan 2010Kepada:Lee Lian Kooi7 Lebuh Chulia,10 200 Pulau Pinang


Jumlah(RM)

1 Rak Buku 20 unit 150.00 3000.00

JUMLAH 3000.00



Guan Pengurus

Dokumen 33

42

Salinan No: 003


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

BAUCAR PEMBAYARAN



1 Bayaran kadar bayaran 200.00 Aida

JUMLAH 200.00

(Ringgit Malaysia: Dua ratus sahaja)

Tunai/ No cek

GuanPengurus

Dokumen 34

43

Salinan No: 004


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

BAUCAR PEMBAYARAN



1 Bayaran gaji pekerja. 800.00 Aida

JUMLAH 800.00

(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sahaja)

Tunai/ No cek

GuanPengurus

Dokumen 35

44

SalinanNo: 005

INVOIS


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 30 Jan 2010Kepada:SMJK Heng Ee1 Jalan Hamilton,11 600 Pulau Pinang


Jumlah(RM)

1 Rak Buku 10 unit 150.00 1500.00

JUMLAH 1500.00

(Ringgit Malaysia:Seribu dan lima ratus sahaja)Syarat :10% 10 hari, 5% 15 hari

RM1500

Goh BP GuanPenerima Pengurus

K & K di K

Dokumen 36

45

Salinan No: 004

RESIT RASMI


11600 Pulau Pinang.Tel: 04 -413 8299

Tarikh: 31 Jan 2010

Diterima daripada : SMJK Heng Ee

Ringgit Malaysia : Seribu sahaja

Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois


GUAN Pengurus

Dokumen 37

46

MAYBANK BERHAD33 Jalan Jelutong,

11600 Pulau Pinang

Tarikh: 31 Jan 2010

Slip Wang Tunai Masuk

Wang Tunai RM Sen

Ringgit Malaysia: Dua Ratus Lima Puluh Sahaja 250 00Jumlah bersih 250 00

Nombor Akaun: Nama 999-899-413-355 Kedai Perabot

Guan

Diluluskan oleh,

KEDAI PERABOT GUANDt. Buku Tunai Kt.

Tarikh Butir Folio

DiskaunDiberi (RM)

Tunai (RM)

Bank (RM) Tarikh Butir Folio

DiskaunDiterima (RM)

Tunai (RM)

Bank (RM)

2010

2010

Jan 1 Modal LA1 50 000 Jan 3 Tunai K 15 000

2 Pinjaman LA2 30 000 4 Belian LA5 92

00

3 Bank K 15 000 6 Insurans LA7 500

16 SMK Convent LJ1 150 13

50 8 Sewa LA8 15

0

21 Jualan LA12 3 000 13 Tambang LA9 1

00

25 SMJK Heng Ee LJ2 2

400 14 Kilang Lee LB1 100 900

28 SMK Convent LJ1 3 200 24 Kilang Ting LB2 100 900

28Komisen Diterima LA14

100 27 Belian LA5 3400

29 Jualan LA12 3000 29Faedah atas Pinjaman LA15 200

31 SMJK Heng Ee LJ2 1 000 29 Belian LA5 1000

31 Tunai K 250 29 Kadar Bayaran LA16 20

0

30 Gaji LA17 80

0

31 Bank K 250

31 Baki h/b 5300 71400

LA18 150 20400 88900

LA19 20

0 20400 88900

Feb 1 Baki b/b 5300 71 400

47

KEDAI PERABOT GUAN JURNAL AM Halaman 1

Tarikh Butir Folio Debit (RM)

Kredit (RM)

2010

Jan 1 Bank BT 50,

000

Modal LA1 50,00

0

(Aset dan ekuiti pemilik pada permulaan perniagaan) 50,0

00 50,00

0

2 Kenderaan LA13 2,

000

Syarikat Abu LA11 2,

000 (Beli van secara kredit)

10 Ambilan LA6

300

Belian LA5

300 (Ambil perabot untuk kegunaan sendiri)

20 Lengkapan LA3 3,

000

Chin LA4 3,

000 (Beli 2 unit komputer untuk kegunaan perniagaan)

22 Perabot LA10

400

Belian LA5

400 (Ambil kerusi untuk kegunaan perniagaan)

48

JURNAL BELIAN Halaman 1

Tarikh Butir Folio No

Invois Jumlah

(RM) 2010

Jan 5 Kilang Lei LB1 3000

2,000

18 Kilang Ting LB2 3113 2,

000

24 Kilang Lei LB1 3251

3,600

26 Kilang Ting LB2 3260

3,000

27 Kilang Ting LB2 ND 373

1,000

31 Akaun Belian (Dt) LA5 11

,600

Jurnal Pulangan Belian Halaman 1

Tarikh Butir Folio No Nota Kredit

Jumlah (RM)

2010 Jan 11 Kilang Lei LB1 NK 123 1,000

31 Akaun Pulangan Belian (kt) LA20 1,000

Jurnal Jualan Halaman 2

Tarikh Butir Folio No

Invois Jumlah

(RM) 2010

Jan 7 SMK Convent LJ1 001

1,500

9 SMJK Heng Ee LJ2 002

2,400

12 SMK Convent LJ1 003

1,200

25 SMK Convent LJ1 004 5,

300

30 SMJK Heng Ee LJ2 005 1,

500

31 Akaun Jualan (kt) LA12 11

,900

49

LEJAR AM LA1

Akaun ModalTarikh Butir Foli

oJumlah

RMTarikh Butir Foli

oJumlah

RM2010

Jan 31 Baki h/b 50 0002010Jan 1Feb 1

BankBaki b/b

50 00050 000

LA2Akaun Pinjaman

Tarikh Butir Folio JumlahRM


2010Jan 31 Baki h/b 30 000

2010Jan 2Feb 1

BankBaki b/b

30 00030 000

LA3Akaun Lengkapan



2010Jan 20Feb 1

ChinBaki b/b

30002010

Jan 31 Baki h/b 30003000

LA4Chin



2010Jan 31 Baki h/b 3000

2010Jan 21Feb 1

LengkapanBaki b/b

30003000

LA5

50

Akaun BelianTarikh Butir Folio Jumlah

RMTarikh Butir Folio Jumlah

RM2010Jan 4

272931

Feb 1

TunaiTunaiTunaiPelbagai Pemiutang

Baki b/b

920034001000

11600

2010Jan 10

2231

AmbilanPerabotBaki h/b

300400

24500

25200 2520024500

LA6Akaun Ambilan



2010Jan 10Feb 1

BelianBaki b/b

3002010

Jan 31 Baki h/b 300300

LA7Akaun Insurans



2010Jan 6Feb 1

BankBaki b/b

5002010


LA8Akaun Sewa



2010Jan 8Feb 1

TunaiBaki b/b

1502010


LA9

51

Akaun TambangTarikh Butir Folio Jumlah


RM2010

Jan 13Feb 1

TunaiBaki b/b

1002010


LA10Akaun Perabot



2010Jan 20

Feb 1BelianBaki b/b

4002010


LA11Syarikat Abu



2010Jan 31 Baki h/b 2 000

2010Jan 2Feb 1

KenderaanBaki b/b

2 000

2 000

LA12Akaun Jualan



2010Jan 31 Baki h/b 17900

2010Jan 21

2931

Feb 1

BankTunaiPelbagai Penghutang

Baki b/b

3 0003 000

11 900

17900 17 900

17 900

LA13

52

Akaun KenderaanTarikh Butir Folio Jumlah


RM2010

Jan 2Feb 1

Syarikat AbuBaki b/b

2 0002010

Jan 31 Baki h/b 2 0002 000

LA14Akaun Komisen Diterima



2010Feb 31 Baki h/b 100

2010Jan 28 Feb 1

BankBaki b/b

100100

LA15Akaun Faedah atas Pinjaman



2010Jan 29Feb 1

BankBaki b/b

2002010


LA16Akaun Kadar bayaran



2010Jan 29Feb 1

TunaiBaki b/b

2002010


LA17Akaun Gaji

53



2010Jan 30

Jan 1TunaiBaki b/b

8002010


LA18Akaun Diskaun Diberi



2010Jan 31 Feb 1

Pelb. PenghutangBaki b/b

1502010


LA19Akaun Diskaun Diterima



2010Jan 31 Baki h/b 200

2010Jan 31 Feb 1

Pelbagai PemiutangBaki b/b

200200

LA20Akaun Pulangan Belian



2010Jan 31 Baki h/b 1000

2010Jan 31Feb 1

Pelbagai PemiutangBAki b/b

10001000

LEJAR JUALAN/PENGHUTANG

54

LJ1SMK CONVENT



2010Jan 7

1225

Feb 1

JualanJualanJualan

Baki b/b

150012005300

2010Jan 16

162831

BankDiskaun DiberiBankBaki h/b

1350150

32003300

8000 80003300

LJ2SMJK Heng Ee



2010Jan 9

30

Feb 1

JualanJualan

Baki b/b

24001500

2010Jan 25

3131

TunaiBankBaki h/b

24001 000

5003900 2 030500

LEJAR BELIAN/PEMIUTANG

55

LB1Kilang Lei



2010Jan 11

14

31

Pulangan belianBankDiskaun DiterimaBaki h/b

1000900100

4600

2010Jan 5

2427

Feb 1

BelianBelianBelian

Baki b/b

200036001000

6600 6600

4600

LB2Kilang Ting



2010Jan 24

31

BankDiskaun DiterimaBaki h/b

900100

4000

2010Jan 18

26

Feb 1

BelianBelian

Baki b/b

2 0003 000

5000 50004000

56

Kad Stok

Jenis barang : Almari

Bil Tarikh DokumenNo.Doku-men

Masuk Keluar Baki

Kuan-titi

(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

1 Jan 4 Bil Tunai(A)

6161 40 150 6000 40 150 6000

2 10 Memo 003 2 150 300 38 150 5700

3 25 Invois (S) 004 10 150 1500 28 150 4200

Jenis barang : Kerusi


Masuk Keluar Baki

Kuan-titi

(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

1 Jan 4 Bil Tunai(A)

6161 40 80 3200 40 80 3200

2 9 Invois (S) 002 20 80 1600 20 80 1600

3 12 Invois (S) 003 10 80 800 10 80 800

4 22 Memo M002 5 80 400 5 80 400

5 24 Invois(A) 3251 20 80 1600 25 80 2000

6 25 Invois(S) 004 15 80 1200 10 80 800

7 27 Bil Tunai(A)

6188 20 80 1600 30 80 2400

Jenis barang : Rak Buku

57


Masuk Keluar Baki

Kuan-titi

(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

Kuan-

Titi(unit)

Kos/Unit(RM)

Amaun (RM)

1 Jan 5 Invois (A) INV3000

20 100 2000 20 100 2000

2 7 Invois (S) 001 10 100 1000 10 100 1000

3 11 Nota Kredit (A)

NK 123

10 100 1000

4 18 Invois(A) INV 3113

20 100 2000 20 100 2000

5 21 Bil Tunai(S)

001 20 100 2000

6 24 Invois(A) 3251 20 100 2000 20 100 2000

7 25 Invois(S) 004 10 100 1000 10 100 1000

8 26 Invois(A) INV3260

30 100 3000 40 100 4000

9 27 Nota Debit (A)

373 10 100 1000 50 100 5000

10 29 Bil Tunai(A)

6231 10 100 1000 60 100 6000

11 29 Bil Tunai(S)

002 20 100 2000 40 100 4000

12 30 Invois(S) 005 10 100 1000 30 100 3000

58

59

KEDAI PERABOT GUANIMBANGAN DUGA PADA 31 JANUARI 2010

DEBIT KREDITRM RM

Tunai 5300Bank 71400Modal 50 000Pinjaman 30 000Perabot 400Syarikat Abu 2 000Belian 24500Pulangan Belian 1000Jualan 17900Sewa 150Insurans 500Tambang 100Faedah atas Pinjaman 200Kadar Bayaran 200Gaji 800Kenderaan 2000Ambilan 300Lengkapan 3000Diskaun Diterima 200Diskaun Diberi 150Chin 3000Komisen Diterima 100Penghutang: SMK Convent 3300 SMJK Heng Ee 500Pemiutang: Kilang Lei 4600 Kilang Ting 4000

112800 112800Stok akhir ialah RM9600

KEDAI PERABOT GUAN

PENYATA PENDAPATAN BAGI BULAN BERAKHIR 31 JANUARI 2010RM RM RM

Jualan(-) Diskaun DiberiJualan Bersih

Tolak: Kos JualanBelian(-) Pulangan Belian

(-) Diskaun DiterimaKos barang untuk di jual(-)Stok AkhirKos JualanUntung Kasar

Tambah: HasilKomisen Diterima

Tolak: BelanjaInsuransSewaTambangFaedah atas PinjamanKadar bayaranGaji

Untung Bersih

245001000

233009600

17900150

17750

13700

23500200

500150100200200800

4050

1004150

18502200

KEDAI PERABOT GUAN

60

KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 JANUARI 2010RM RM RM

ASET BUKAN SEMASAPerabotLengkapanKenderaan

ASET SEMASATunaiBankPenghutang: SMK Convent SMJK Heng EeStok AkhirTOLAK : LIABILITI SEMASA Pemiutang: Kilang Lei Kilang TingPemiutang lain: Chin Syarikat Abu

MODAL KERJA

Dibiayai oleh,EKUITI PEMILIKModal Awal(+) Untung Bersih

(-) Ambilan

LIABILITI BUKAN SEMASAPinjaman

5300714003300500

9600

4003 0002000 5 400

76500

90100

13600

46004000

30002000

50 0002200

81900

52200300

51900

30 000 81900

61

Senarai nama dan alamat pembekal

Urus niaga secara kreditPembekal 1 Pembekal 2

KILANG LEI 65, Jalan Sungai Dua, 11700 Pulau Pinang. Tel: 04 -643 5434

KILANG TING31 Medan Kurau 3,Chai Leng Park, 13700 Perai, Pulau Pinang.

Tel: 04 -551 3806

Urus niaga secara tunaiPembekal 1 Pembekal 2

CHONG JOO10, Putra Marine,Persiaran Bayan Indah,11700 Pulau PinangTel: 04:223 2990

62

Senarai nama dan alamat pelanggan

Urus niaga secara kreditPelanggan 1 Pelanggan 2

SMK CONVENT9 Jalan Masjid Negeri,11 600 Pulau Pinang

SNJK HENG EE1 Jalan Hamilton,11 600 Pulau Pinang

Urus niaga secara tunaiPelanggan 1 Pelanggan 2

WINNIE44, Jalan Sungai Dua,11700 Pulau Pinang

LEE LIAN KOOI7 Lebuh Chulia,10200 Pulau Pinang

63

Senarai nama dan alamat pembekal bagi perolehan aset

Belian aset secara kreditPembekal 1 Pembekal 2

Syarikat Abu 32, Jalan Sungai Dua, 11700 Pulau Pinang. Tel: 04 -243 6621

CHIN3, Jalan Gurney Drive, 10 300 Pulau Pinang.

Tel: 04 -266 6666

64

RUMUSAN

Perniagaan saya telah mengamalkan konsep, prinsip dan andaian perakaunan berikut

dalam merekod urus niaga dalam buku-buku perakaunan:

1. Catatan bergu

Semua urus niaga direkodkan sebanyak dua kali. Satu catatan di sebelah debit dan

satu lagi di sebelah kredit. Ini selari dengan konsep sistem catatan bergu.

2. Wang sebagai ukuran

Semua urus niaga direkodkan dalam nilai Ringgit Malaysia (RM). Ini selaras

dengan konsep wang sebagai ukuran.

3. Entiti berasingan

Dalam perakaunan, sesebuah perniagaan itu merupakan satu entiti atau badan

yang berasingan daripada pemiliknya.

4. Tempoh perakaunan

Tempoh perakaunan ialah satu jangka masa perakaunan atau jangka masa

perniagaan yang telah ditetapkan oleh perniagaan supaya dapat mengetahui hasil

prestasi perniagan dari semasa ke semasa. Tempoh perakaunan bagi perniagaan

saya ialah satu bulan.

5. Kos sejarah

Urus niaga direkodkan mengikut nilai yang sebenar, iaitu berasaskan kos belian

pada tarikh belian dilakukan.

6. Usaha berterusan

Sesebuah perniagaan diandaikan mempunyai hayat yang berterusan dan akan

terus beroperasi untuk satu masa yang berlanjutan.

65

daniel folio

Documents