daftar isi - bankbjb.co.id pelaksanaan tata... · 1 laporan pelaksanaan tata kelola bank bjb tahun...
TRANSCRIPT
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 i
DAFTAR ISI
A. Pendahuluan …………………………………………………………………………………………………………….. 1
B. Pelaksanaan Prinsip Tata Kelola bank bjb ........……………………………………………………….… 2
B.1 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris ………...................... 2
B.1.1 Jumlah dan Komposisi Dewan Komisaris ………………………..….. 2
B.1.2 Kriteria Anggota Dewan Komisaris…………………...................... 2
B.1.3 Independensi ............................................................................. 3
B.1.4 Tugas dan Tanggung Jawab ...................................................... 4
B.1.5 Rekomendasi Dewan Komisaris................................................ 5
B.1.6 Kepemilikan Saham ................................................................... 7
B.1.7 Hubungan Afiliasi ...................................................................... 8
B.1.8 Rapat Dewan Komisaris ............................................................ 8
B.1.9 Remunerasi ................................................................................ 9
B.2 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi ................................................ 10
B.2.1 Jumlah dan Komposisi Direksi ……………………………………..…….. 10
B.2.2 Kriteria Direksi ………………………………..……................................. 11
B.2.3 Independensi ………………………………..…….................................... 12
B.2.4 Tugas dan Tanggung Jawab ...................................................... 12
B.2.5 Kepemilikan Saham ................................................................... 15
B.2.6 Rapat Direksi ............................................................................. 15
B.2.7 Hubungan Afiliasi ..................................................................... 16
B.2.8 Remunerasi ................................................................................ 17
B.3 Komite Dewan Komisaris ……………………………………............................................... 18
B.3.1 Komite Audit ………………………………………………………………………………………. 18
B.3.1.1 Independensi Anggota Komite Audit ………………………….......... 20
B.3.1.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit ………………………….. 23
B.3.1.3 Rapat dan Kehadiran Komite Audit ………………………………….... 31
B.3.1.4 PelaksanaanTugas Komite Audit …………………………………......... 32
B.3.2 Komite Pemantau Risiko ……………………………………………………………………. 33
B.3.2.1 Independensi Anggota Komite Pemantau Risiko …………........ 34
B.3.2.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Risiko...……… 35
B.3.2.3 Rapat dan Kehadiran Komite Pemantau Risiko ………………….. 35
B.3.2.4 Pelaksanaan Tugas Komite Pemantau Risiko.......................... 36
B.3.3 Komite Nominasi dan Remunerasi …………………………………………………….. 37
B.3.3.1 Independensi Komite Nominasi dan Remunerasi .................. 40 B.3.3.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Nominasi dan
Remunerasi...............................................................................…
40 B.3.3.3 Rapat dan Kehadiran Komite Nominasi dan Remunerasi ...… 41 B.3.3.4 Pelaksanaan Tugas Komite Remunerasi dan Nominasi………. 42
B.3.4 Komite Tata Kelola Terintegrasi …………………………………………………………. 42
B.3.4.1 Independensi Komite Tata Kelola Terintegrasi.…………………... 44 B.3.4.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Tata Kelola
Terintegrasi.................................................................................
44
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 ii
B.3.4.3 Rapat dan Kehadiran Komite Tata Kelola Terintegrasi ……... 45 B.3.4.4 Pelaksanaan Tugas Komite Tata Kelola Terintegrasi............... 45
B.3.5 Komite Pemantau Bisnis Dan Perkreditan …………………………………………. 46
B.3.5.1 Independensi Komite Pemantau Bisnis Dan Perkreditan...... 47 B.3.5.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Bisnis Dan
Perkreditan …………………………………………………………………..........
47 B.3.5.3 Rapat dan Kehadiran Anggota Komite Pemantau Bisnis Dan
Perkreditan …………………………………………………………………………..
47 B.3.5.4 Pelaksanaan Tugas Komite Pemantau Bisnis Dan
Perkreditan.......................................................................…….....
48
B.4 Penerapan Manajemen Risiko ………………………..................................................... 48
B.4.1 Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris …………………………....... 48
B.4.2 Kecukupan Kebijakan, prosedur dan penetapan limit sebagai
pedoman penerapan manajemen risiko ..................................................
49
B.4.3 Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen ........................
51
B.4.4 Sistem Pengendalian internal dan menyeluruh ...................................... 51
B.4.5 Jenis Risiko yang dikelola bank ................................................................ 53
B.5 Penerapan Fungsi Kepatuhan ……………………......................................................... 61
B.5.1 Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan .................................. 61
B.5.2 Satuan Kerja Kepatuhan .....……………………………………………………………..... 62
B.6 Penerapan Fungsi Audit Intern ............................................................................ 66
B.6.1 Program Kerja Tahun 2018 ..……………………………...................................... 67
B.6.2 Metode Audit ....................…..……………………………..................................... 67
B.6.3 Pelaksanaan Kegiatan Audit Tahun 2018 ……………….………...................... 68
B.6.4 Temuan dan Tindak Lanjut Hasil Audit .................................................. 68
B.6.5 Evaluasi Kinerja Divisi Internal Audit ..................................................... 68
B.7 Penerapan Fungsi Audit Ekstern .......................................................................... 69
B.8 Rencana Strategis Bank ………................................................................................. 69
B.9 Penyediaan dana kepada Pihak Terkait ………....................................................... 74
B.10 Penyimpangan Internal (Intern Fraud) ................................................................ 74
B.11 Permasalahan Hukum ........................................................................................... 75
B.12 Transaksi yang memiliki benturan kepentingan ................................................. 75
B.13 Buy Back saham dan/ atau Buy Back Obligasi Bank .......................................... 75
B.14 Pemberian dana untuk kegiatan sosial ................................................................ 75
B.15 Remunerasi ............................................................................................................ 76
C. Kesimpulan umum hasil Penilaian Sendiri (Self Assesment) Pelaksanaan Good Corporate Governance Bank Tahun 2018 .........................................................................
83
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 1
A. Pendahuluan Penerapan tata kelola perusahaan kian menjadi faktor penentu yang strategis bagi
perbankan agar dapat senantiasa meningkatkan nilai serta memelihara proses pertumbuhan
yang berkelanjutan, karena itu setiap perbankan perlu terus meningkatkan kinerja agar
dapat mengambil manfaat dari penerapan tata kelola perusahaan yang baik. Sebagai
lembaga intermediasi dan lembaga kepercayaan, dalam melaksanakan kegiatan usahanya
bank harus menganut prinsip keterbukaan (transparancy), memiliki ukuran kinerja dari
semua jajaran bank berdasarkan ukuran yang konsisten dengan corporate values, sasaran
usaha dan strategi bank sebagai cerminan akuntabilitas bank (accountability), menjamin
dilaksanakannya ketentuan yang berlaku sebagai wujud tanggung jawab bank
(responsibility), objektif dan bebas dari tekanan pihak manapun dalam pengambilan
keputusan (independency), serta senantiasa memperhatikan kepentingan seluruh
stakeholders (Pemangku Kepentingan) berdasarkan azas kesetaraan dan kewajaran
(fairness).
Efektivitas penerapan corporate governance (tata kelola) dapat dilihat dari adanya
keselarasan pada tiga aspek governance system yaitu governance structure, governance
process dan governance outcome. Aspek governance structure berkaitan dengan kecukupan
struktur dan infrastruktur tata kelola agar proses penerapan prinsip tata kelola yang baik
menghasilkan outcome yang sesuai dengan harapan stakeholders. Adapun yang termasuk
dalam struktur tata kelola PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk.
(selanjutnya disebut Bank) adalah Direksi, Dewan Komisaris, komite-komite dan satuan
kerja pada Bank, sedangkan yang termasuk infrastruktur tata kelola antara lain kebijakan
dan prosedur Bank, sistem informasi manajemen serta tugas pokok dan fungsi masing-
masing struktur organisasi. Governance process terkait dengan proses penerapan prinsip
tata kelola yang baik yang didukung oleh kecukupan struktur dan infrastruktur tata kelola
sehingga menghasilkan outcome yang sesuai dengan harapan Pemangku Kepentingan.
Dengan demikian, governance outcome mencerminkan sejauh mana penerapan governance
process serta dukungan yang memadai dari governance structure. Sebaliknya, permasalahan
pada governance structure dapat mengakibatkan timbulnya kelemahan pada governance
process sehingga memberikan dampak terhadap governance outcome.
Komitmen Bank dalam menerapkan corporate governance terlihat dari dimilikinya
governance structure dan governance process yang efektif, sehingga mampu menghasilkan
governance outcome yang sesuai dengan harapan seluruh Pemangku Kepentingan. Bank
menyadari bahwa melalui pelaksaan tata kelola yang baik, Bank tidak hanya mendapatkan
hasil keuangan yang baik, akan tetapi juga mampu menghasilkan reputasi yang baik di mata
Pemangku Kepentingan. Keberlangsungan Bank dengan kepercayaan Pemangku
Kepentingan, akan senantiasa meningkatkan kontribusi Bank bagi seluruh masyarakat.
Untuk itu, Bank berkomitmen senantiasa menempatkan tata kelola sebagai fondasi utama
dalam menjalankan kegiatan usahanya, serta untuk mempertahankan eksistensi dalam
menghadapi tantangan dan persaingan usaha di masa-masa mendatang, khususnya di
sektor industri perbankan. Bank senantiasa menerapkan seluruh prinsip tata kelola yaitu
Transparency, Accountability, Responsibility, Independency dan Fairness (TARIF) yang telah
disepakati oleh seluruh Dewan Komisaris, Direksi dan pegawai Bank.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 2
Melalui penerapan tata kelola dengan mengacu pada pedoman dan standar tata kelola
perusahaan yang berlaku, baik secara nasional dan internasional, Bank memiliki cita-cita
untuk menjadi Bank terdepan kebanggaan Indonesia dan mencapai tujuan jangka panjang
yang telah ditetapkan serta senantiasa memberikan kontribusi positif bagi seluruh
masyarakat dan Pemangku Kepentingan.
B. Pelaksanaan Prinsip Tata Kelola bank bjb B.1 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris
B.1.1 Jumlah dan Komposisi Dewan Komisaris
Komposisi anggota Dewan Komisaris terdiri atas 5 (lima) orang yaitu 1 (satu)
orang sebagai Komisaris Utama Independen, 1 (satu) orang sebagai Komisaris
dan 3 (tiga) orang sebagai Komisaris Independen.
Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif
Klemi Subiyantoro* Komisaris Utama
Independen
Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015 31 Maret 2015
Komisaris Utama
Independen
Akta RUPS Tahunan nomor
140 tanggal 29 Maret 2017 29 Maret 2017
Muhadi Komisaris Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015 31 Maret 2015
Rudhyanto Mooduto* Komisaris Independen Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015 31 Maret 2015
Yayat Sutaryat Komisaris Independen Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015 31 Maret 2015
Suwarta* Komisaris Independen Akta RUPS Tahunan nomor
61 tanggal 23 Maret 2016 23 Maret 2016
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS-LB No 38 tanggal 11 Desember
2018
Untuk periode 11 Desember 2018 s/d 31 Desember 2018, sesuai dengan Akta
Penyataan Keputusan RUPS Luar Biasa nomor 38 tanggal 11 Desember 2018,
anggota Dewan Komisaris berjumlah 2 (dua) orang. Jumlah anggota Dewan
Komisaris tersebut tidak melebihi jumlah anggota Direksi yang pada periode
periode 11 Desember 2018 s/d 31 Desember 2018 yang berjumlah 4 (empat)
orang sebagaimana tercantum dalam Akta Penyataan Keputusan RUPS Luar
Biasa nomor 38 tanggal 11 Desember 2018. Adapun susunan Dewan Komisaris
pada 31 Desember 2018 menjadi sebagai berikut :
Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif
Muhadi Komisaris Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015
31 Maret 2015
Yayat Sutaryat Komisaris Independen Akta RUPS Tahunan nomor
119 tanggal 31 Maret 2015
31 Maret 2015
B.1.2 Kriteria Dewan Komisaris
Kriteria anggota Dewan Komisaris berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan nomor 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris
Emiten atau Perusahaan Publik yaitu orang perseorangan yang memenuhi
persyaratan pada saat diangkat dan selama menjabat:
1. Mempunyai akhlak, moral dan integritas yang baik;
2. Cakap melakukan perbuatan hukum;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 3
3. Dalam 5 (lima) tahun sebelum pengangkatan dan selama menjabat:
a. tidak pernah dinyatakan pailit;
b. tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan
Komisaris yang dinyatakan bersalah menyebabkan suatu perusahaan
dinyatakan pailit;
c. tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana yang
merugikan keuangan negara dan/atau yang berkaitan dengan sektor
keuangan; dan
d. tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan
Komisaris yang selama menjabat:
1) pernah tidak menyelenggarakan RUPS tahunan;
2) pertanggungjawabannya sebagai anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris pernah tidak diterima oleh RUPS atau
pernah tidak memberikan pertanggungjawaban sebagai anggota
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris kepada RUPS; dan
3) pernah menyebabkan perusahaan yang memperoleh izin,
persetujuan atau pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan tidak
memenuhi kewajiban menyampaikan laporan tahunan dan/atau
laporan keuangan kepada Otoritas Jasa Keuangan.
4. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan perundang-undangan;
dan
5. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di bidang yang dibutuhkan
Emiten atau Perusahaan Publik;
Selain memenuhi ketentuan sebagaimana tersebut diatas, Komisaris
Independen wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut :
1. Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan atau
mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali
untuk pengangkatan kembali sebagai Komisaris Independen Bank pada
periode berikutnya;
2. Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada
Bank;
3. Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Bank, anggota Dewan
Komisaris, anggota Direksi atau Pemegang Saham Utama Bank;
4. Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung
yang berkaitan dengan kegiatan Bank.
B.1.3 Independensi
Dewan Komisaris selalu berupaya untuk memastikan bahwa Bank telah
dikelola secara profesional, sesuai dengan kepentingan pemegang saham dan
Pemangku Kepentingan lainnya. Dalam menjalankan perannya, Dewan
Komisaris senantiasa menjaga obyektivitas dan independensi. Oleh karena itu,
Dewan Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan keputusan operasional
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 4
Bank, kecuali untuk hal-hal yang telah diatur dan ditetapkan dalam Anggaran
Dasar dan peraturan perundang-undangan.
Selain itu, memperhatikan komposisi Dewan Komisaris Bank per 31 Desember
2018 yang berjumlah 2 (dua) orang, 1 (satu) orang diantaranya merupakan
Komisaris Independen, yang berarti 50% anggota Dewan Komisaris
merupakan Komisaris Independen. Selain itu juga, independensi Komisaris
Independen diperlihatkan melalui Surat Pernyataan Independensi yang dibuat
dan ditandatangani oleh Komisaris Independen.
B.1.4 Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris telah dinyatakan dalam
Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris yang telah ditetapkan
melalui Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten. Tbk nomor 07/SK/DK/2016 tanggal 14 Oktober 2016
tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris. Adapun tugas dan
tanggung jawab Dewan Komisaris berdasarkan Pedoman dan Tata Tertib Kerja
Dewan Komisaris adalah sebagai berikut :
1. Melakukan pengawasan, memberi nasihat, mengarahkan, memantau serta
mengevaluasi jalannya kepengurusan Bank dan pelaksanaan kebijakan
strategis Bank oleh Direksi;
2. Melakukan tugas, tanggung jawab dan wewenang sesuai dengan
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan, Keputusan RUPS serta Peraturan
Perundang-undangan yang berlaku, diantaranya:
a. Menyusun dan melakukan evaluasi berkala atas Pedoman dan Tata
Tertib Kerja Dewan Komisaris yang bersifat mengikat bagi setiap
anggota Dewan Komisaris;
b. Mengevaluasi dan menyetujui Rencana Bisnis Bank (RBB);
c. Berdasarkan keputusan RUPS, Dewan Komisaris menetapkan
Akuntan Publik atas rekomendasi Komite Audit untuk melakukan
audit atas laporan keuangan Perseroan.
3. Melaksanakan tugas dan tanggung jawab secara independen dan
bertanggung jawab kepada RUPS;
4. Wajib memastikan terselenggaranya pelaksanaan prinsip-prinsip GCG
dalam setiap kegiatan usaha Bank pada seluruh tingkatan atau jenjang
organisasi;
5. Wajib membentuk komite–komite dan memastikan bahwa komite
tersebut telah menjalankan tugasnya secara efektif sesuai dengan
peraturan perundangan yang berlaku;
6. Dilarang terlibat dalam pengambilan keputusan kegiatan operasional
Bank, kecuali hal-hal lain yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar atau
peraturan perundang-undangan yang berlaku;
7. Persetujuan yang diberikan Dewan Komisaris merupakan bagian dari
tugas pengawasan Dewan Komisaris sehingga tidak menghilangkan
tanggung jawab Direksi dalam pelaksanaan kepengurusan Bank. Tugas
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 5
pengawasan oleh Dewan Komisaris tersebut merupakan upaya
pengawasan dini yang perlu dilaksanakan;
8. Mengkaji dan menyetujui kebijakan-kebijakan yang menurut peraturan
perundangan yang berlaku wajib memerlukan persetujuan Dewan
Komisaris;
9. Mengkaji pertanggungjawaban Direksi atas pelaksanaan kebijakan-
kebijakan yang telah disetujui;
10. Membuat laporan tentang tugas pengawasan yang telah dilakukan selama
tahun buku yang baru lampau untuk disampaikan kepada RUPS;
11. Mengevaluasi laporan tahunan yang dipersiapkan oleh Direksi serta
menandatangani laporan tersebut. Penelaahan laporan tahunan dilakukan
sebelum pelaksanaan RUPS;
12. Memastikan bahwa Direksi telah menindaklanjuti temuan audit dan
rekomendasi dari Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Bank, auditor
eksternal, hasil pengawasan Otoritas Jasa Keuangan dan/atau hasil
pengawasan otoritas Iainnya;
13. Melakukan pemberitahuan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat
7 (tujuh) hari kerja semenjak ditemukannya:
a. Pelanggaran peraturan perundang-undangan di bidang keuangan dan
perbankan;
b. Keadaan atau perkiraan keadaan yang dapat membahayakan
kelangsungan usaha Bank dengan didasarkan pada temuan maupun
rekomendasi dari komite-komite yang membantu Dewan Komisaris
dalam pengawasan operasional Bank; dan
c. Hal-hal yang wajib dilaporkan diatas yang belum atau tidak
dilaporkan oleh Bank dan/atau Direktur Kepatuhan kepada Otoritas
Jasa Keuangan.
14. Menentukan dan melaksanakan sistem nominasi, evaluasi, remunerasi
yang transparan bagi Pengurus setelah mempertimbangkan hasil kajian
Komite Nominasi dan Remunerasi yang selanjutnya diajukan untuk
memperoleh persetujuan RUPS.
B.1.5 Rekomendasi Dewan Komisaris
Sebagai upaya di dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, pada
periode Januari sampai dengan Desember 2018 Dewan Komisaris telah
melaksanakan upaya-upaya sebagai berikut :
1. Melakukan pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, jalannya
pengurusan Bank oleh Direksi termasuk pengawasan terhadap:
a. Implementasi Rencana Bisnis Bank tahun 2018;
b. Evaluasi pencapaian Kinerja Bulanan;
c. Upaya peningkatan infrastruktur yang dapat menunjang peningkatan
layanan;
d. Penyusunan dan pelaksanaan corporate action Perseroan yaitu
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(PMT HMETD);
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 6
e. Implementasi kebijakan Perseroan yang terus disesuaikan dengan
ketentuan perundangan yang terbaru;
2. Melakukan tugas yang secara khusus diberikan kepadanya menurut
perundang – undangan, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan, Peraturan
Bank Indonesia, Anggaran Dasar/ Keputusan RUPS, diantaranya adalah :
a. Memantau dan melaporkan pelaksanaan action plan Tata Kelola
Perusahaan (Good Corporate Governance);
b. Membahas dan menyetujui Rencana Bisnis Bank dan Kebijakan
Umum Tahunan Direksi (KUDT) Tahun 2019;
c. Menyetujui kebijakan Perseroan yang memerlukan persetujuan
Dewan Komisaris;
d. Menyetujui pemberian fasilitas kredit kepada pihak terkait;
e. Mengevaluasi kebijakan remunerasi bagi pengurus dan pegawai;
f. Melakukan proses seleksi calon Direksi dan Dewan Komisaris;
g. Menetapkan Kantor Akuntan Publik yang melakukan audit atas
laporan keuangan Perseroan.
3. Menyusun pembagian tugas diantara anggota Dewan Komisaris sesuai
dengan keahlian dan pengalaman masing-masing anggota Dewan
Komisaris;
4. Menyusun program kerja serta melakukan review kinerja Dewan
Komisaris;
5. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas Dewan Komisaris kepada
RUPS;
6. Meneliti dan menelaah laporan berkala dan Laporan Tahunan yang
disiapkan Direksi, termasuk laporan hasil audit intern Perseroan;
7. Memastikan bahwa Direksi telah menindaklanjuti temuan audit dan
rekomendasi dari Satuan Kerja Audit Intern Perseroan, auditor eksternal,
hasil pengawasan Otoritas Jasa Keuangan dan/ atau hasil pengawasan
otoritas lain;
8. Mengevaluasi bahwa komite yang telah dibentuk telah menjalankan
tugasnya secara efektif;
9. Melaksanakan evaluasi kinerja Direksi.
Sebagai bagian dari pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan
Komisaris terus berupaya untuk mendorong pelaksanaan pengawasan yang
semakin efektif. Selama 2018, Dewan Komisaris telah mengeluarkan beberapa
keputusan dan persetujuan, antara lain :
1. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 02/SK/DK/2018 tanggal 5 Juni
2018 tentang persetujuan atas revisi rencana bisnis PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Tahun 2018 – 2020;
2. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 04/SK/DK/2018 tanggal 2
Oktober 2018 tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau
Risiko;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 7
3. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 05/SK/DK/2018 tanggal 2
Oktober 2018 tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Audit;
4. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 06/SK/DK/2018 tanggal 28
November 2018 Tentang Persetujuan atas Rencana Bisnis Bank Tahun
2019 – 2021;
5. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 08/SK/DK/2018 tanggal 20
Desember 2018 tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Nominasi
dan Remunerasi;
6. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20
Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal
Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-Komite;
7. Persetujuan Pemberian Kredit kepada Pihak Terkait;
8. Persetujuan penyesuaian struktur organisasi;
9. Persetujuan pengefektifan dana setoran modal ke bank bjb syariah;
10. Persetujuan risk appetite statement;
11. Persetujuan atas publikasi laporan keuangan triwulan;
12. Persetujuan kebijakan perlindungan nasabah;
13. Penunjukan Kantor Akuntan Publik Audit Penjatahan dan Biaya Emisi
Penawaran Umum Berkelanjutan (PUB) Obligasi;
14. Persetujuan atas Kebijakan Umum Direksi Tahunan (KUDT) Tahun 2019;
15. Persetujuan atas Publikasi Laporan Keuangan Triwulan;
16. Persetujuan Dokumen Rencana Aksi (Recovery Plan);
17. Persetujuan Corporate Plan;
18. Persetujuan Kebijakan Corporate Secretary;
19. Persetujuan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan Tahun 2019;
20. Persetujuan Kebijakan APU-PPT;
21. Persetujuan Kebijakan Kepatuhan;
22. Penunjukan Kantor Akuntan Publik untuk melakukan Audit Laporan
Keuangan bank bjb per 31 Desember 2018;
23. Penunjukan Kantor Auditor Eksternal untuk melakukan audit CSR Tahun
2018.
B.1.6 Kepemilikan Saham
Dewan Komisaris telah mengungkapkan kepemilikan sahamnya baik pada
Bank maupun pada Bank lain dan perusahaan lain yang berkedudukan di
dalam dan di luar negeri. Kepemilikan saham Dewan Komisaris dapat dilihat
pada tabel di bawah ini.
Nama Jabatan bank bjb Bank lain
Lembaga
Keuangan
Bukan Bank
Perusahaan
Lain
Klemi
Subiyantoro*
Komisaris Utama
Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Muhadi
Komisaris Nihil Nihil Nihil Nihil
Rudhyanto
Mooduto*
Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 8
Yayat Sutaryat
Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
Suwarta*
Komisaris Independen Nihil Nihil Nihil Nihil
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS-LB No.38 Tanggal 11
Desember 2018
B.1.7 Hubungan Afiliasi
Kriteria hubungan afiliasi antara anggota Direksi, Dewan Komisaris dan
Pemegang Saham Pengendali meliputi:
1. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan anggota Direksi lainnya;
2. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris;
3. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan pemegang saham utama
dan/atau pengendali;
4. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan anggota
Komisaris lainnya; dan
5. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan pemegang
saham utama dan/atau pengendali.
Hubungan afiliasi antara anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang
Saham Pengendali, dapat dilihat sebagaimana tabel di bawah ini:
Nama Jabatan
Hubungan Keuangan Dengan Hubungan Keluarga Dengan Hubungan
Kepengurusan Dewan
Komisaris Direksi
Pemegang
Saham
Pengendali
Dewan
Komisaris Direksi
Pemegang
Saham
Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Klemi
Subiyantoro
Komisaris Utama
Independen √ √ √ √ √ √ √
Muhadi Komisaris
√
√ √ √ √ √ √
Rudhyanto
Mooduto
Komisaris
Independen √ √ √ √ √ √ √
Yayat
Sutaryat
Komisaris
Independen √ √ √ √ √ √ √
Suwarta Komisaris
Independen √ √ √ √ √ √ √
B.1.8 Rapat Dewan Komisaris
Pada tahun 2018, Dewan Komisaris telah menyelenggarakan rapat Dewan
Komisaris sebanyak 18 (delapan belas) kali serta rapat gabungan Dewan
Komisaris dengan Direksi sebanyak 20 (dua puluh) kali, dengan rincian
sebagai berikut :
Nama Jabatan
Rapat Dewan Komisaris
Rapat Gabungan Dewan
Komisaris Dengan
Direksi
Jumlah dan (%) Kehadiran Jumlah dan (%) Kehadiran
Jumlah
Rapat
Jumlah
Kehadiran %
Jumlah
Rapat
Jumlah
Kehadiran %
Klemi*
Subiyantoro
Komisaris Utama
Independen 15 14 93,3% 17 17 100%
Muhadi Komisaris 18 18 100% 20 20 100%
Rudhyanto
Mooduto*
Komisaris
Independen 15 15 100% 17 17 100%
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 9
Yayat
Sutaryat
Komisaris
Independen 18 18 100% 20 18 90%
Suwarta* Komisaris
Independen 15 15 100% 17 17 100%
* Beliau tidak lagi menjabat sebagai Komisaris Utama Independen sejak 11 Desember 2018 pada RUPS Luar
Biasa bank bjb
**Beliau tidak lagi menjabat sebagai Komisaris Independen sejak 11 Desember 2018 pada RUPS Luar Biasa
bank bjb
Di dalam pelaksanaan rapat Dewan Komisaris sepanjang tahun 2018, tidak
terdapat pelaksanaan rapat yang menggunakan teknologi telekonferensi.
B.1.9 Remunerasi
Remunerasi Dewan Komisaris ditetapkan dengan mengacu pada Surat
Keputusan Direksi nomor 1500/SK/DIR-CS/2018 tanggal 14 Desember 2018
perihal Pedoman Penghasilan, Tunjangan dan Fasilitas bagi Dewan Komisaris
dan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk.
Pemberian remunerasi bagi anggota Dewan Komisaris dan Direksi dihitung
berdasarkan formula yang ditetapkan oleh RUPS. Setiap anggota Komisaris
dan Direksi berhak menerima sejumlah kompensasi yang diberikan secara
bulanan. Dewan Komisaris dan Direksi berhak mendapatkan tantiem
berdasarkan kinerja dan pencapaian perusahaan dengan besaran yang
ditentukan dalam RUPS.
Adapun struktur remunerasi Dewan Komisaris berdasarkan Surat Keputusan
Direksi nomor 1500/SK/DIR-CS/2018 tanggal 14 Desember 2018 perihal
Pedoman Penghasilan, Tunjangan dan Fasilitas bagi Dewan Komisaris dan
Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagai
berikut: No Jenis Remunerasi Keterangan
1 Honorarium dan Tantiem
Honorarium Komisaris Utama sebesar 50% dari Direktur Utama.
Anggota Dewan Komisaris sebesar 40% dari Direktur Utama.
Tantiem Ditentukan dalam Rapat Umum Pemegang Saham
2 Fasilitas dan Tunjangan
Hari Raya Dewan Komisaris diberikan tunjangan Hari Raya sebesar 2 (dua)
kali honorarium.
Fasilitas Kendaraan Disediakan Bank dan dapat dimiliki
Jamuan Makan Diberikan jamuan makan
Tunjangan Hari Tua Bank mengikutsertakan Dewan Komisaris dalam Program
Tunjangan Hari Tua
Tunjangan Pakaian Dinas Diberikan 1 (satu) tahun sekali
Uang Penghargaan Diberikan sesuai masa jabatan
Perjalanan Dinas Diberikan sebesar 75% dari dinas Direksi
Asuransi Jabatan Direktur Utama sebesar 70.000 USD dan bagi Dewan Komisaris
sesuai formula gaji
Fasilitas Kesehatan dan
Medical Check Up
Fasilitas kesehatan termasuk suami/isteri dan anak dalam
tanggungan maksimum 3 (tiga) anak baik dalam negeri dan luar
negeri
Fasilitas Rumah Dinas dan
Penginapan
Disediakan penginapan
Fasilitas Komunikasi 2 (dua) perangkat
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 10
Insentif Prestasi Kerja Diberikan sesuai ketentuan Bank
3 Bantuan Hukum
Bantuan Perlindungan
Hukum
Diberikan sesuai Plafon
Adapun jumlah nominal/komponen Remunerasi Dewan Komisaris dapat
dilihat pada tabel di bawah ini:
Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain
Jumlah yang Diterima Dewan Komisaris
dalam 1 Tahun
Orang Jumlah (dalam Juta Rupiah)
Remunerasi (gaji, tunjangan rutin, tantiem,
dan fasilitas lainnya dalam bentuk non
natura)
5 37.184
Fasilitas lain dalam bentuk natura
(perumahan, transport, asuransi dan
sebagainya) yang: dapat dimiliki dan tidak
dapat dimiliki
- -
Total 5 37.184
B.2 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Direksi
B.2.1 Jumlah dan Komposisi Direksi
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk., yang tertuang di dalam
Akta Pernyataan Keputusan Umum Pemegang Saham Tahunan nomor 105
tanggal 28 Februari 2018, susunan Direksi bank adalah sebagai berikut :
Nama Jabatan Periode Dasar
Pengangkatan
Tanggal
Efektif
Ahmad Irfan * Direktur
Utama
1. Tanggal 19
Desember 2014 sd
28 Februari 2018
2. Tanggal 28
Februari 2018 sd 11
Desember 2018
Akta RUPSLB No
219,220,221 tanggal
19 Desember 2014
Akta RUPS Tahunan
No 105, 104 tanggal
28 Februari 2018
28 Februari
2018
Agus Gunawan ** Direktur
Mikro
1. Tanggal 19
Desember 2014 sd
28 Februari 2018
2. Tanggal 28
Februari 2018 sd 10
November 2018
Akta RUPSLB No
219,220,221 tanggal
19 Desember 2014
Akta RUPS Tahunan
No 105,104 tanggal
28 Februari 2018
28 Februari
2018
Suartini *** Direktur
Komersial
1. Tanggal 19
Desember 2014 sd
28 Februari 2018
2. Tanggal 28
Februari 2018 sd
sekarang
Akta RUPSLB No
219,220,221 tanggal
19 Desember 2014
Akta RUPS Tahunan
No 105,104 tanggal
28 Februari 2018
28 Februari
2018
Fermiyanti **** Direktur
Konsumer
1. Tanggal 19
Desember 2014 sd
28 Februari 2018
2. Tanggal 28
Februari 2018 sd
sekarang
Akta RUPSLB No
219,220,221 tanggal
19 Desember 2014
Akta RUPS Tahunan
No 105,104 tanggal
28 Februari 2018
28 Februari
2018
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 11
Agus Mulyana *****
Direktur
Kepatuhan
dan
Manajemen
Risiko
Tanggal 29 Mei 2015
sd sekarang
Akta RUPSLB No
110,111 tanggal 29 Mei
2015
Akta RUPSLB No 38
tanggal 11 Desember
2019
28 Februari
2018
Nia Kania Direktur
Keuangan
1. Tanggal 19
Desember 2014 sd
28 Februari 2018
2. Tanggal 28
Februari 2018 sd
sekarang
Akta RUPS Tahunan
No 105,104 tanggal 28
Februari 2018
28 Februari
2018
*
Berdasarkan akta RUPS LB Nomor 38 tanggal 11 Desember 2018 bahwa memberhentikan dengan
hormat Bapak Ahmad Irfan dari jabatannya terhitung sejak tanggal 11 Desember 2018.
** Meninggal dunia pada tanggal 09 November 2018 dan memberhentikan dengan hormat Bapak Agus
Gunawan selaku Direktur Perseroan terhitung sejak tanggal 10 November 2018 sesuai akta RUPS LB
Nomor 38 Tanggal 11 Desember 2018
*** Landasan Penetapan Jabatan, sebagai berikut:
1. Surat Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Nomor 1140/SK/DIR-CS/2017 tanggal 20 Desember 2017 tentang Pembagian Tugas dan Wewenang Direksi, menetapkan bahwa Ibu Suartini sebagai Direktur Komersial merangkap Direktur Konsumer
2. Surat Keputusan Direkur Utama PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Nomor 0169/SK/DIR-CS/2018 tanggal 28 Februari 2018 yang berlaku sejak tanggal 01 Maret 2018, menetapkan bahwa Ibu Suartini sebagai Direktur Konsumer dan Ritel
3. Surat Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Nomor 1310/SK/DIR-CS/2018 tanggal 05 November 2018 tentang Pengalihan Sementara Pelaksanaan Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab Direktur Komersial dan UMKM
4. Surat Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Nomor 1441/SK/DIR-CS/2018 tanggal 27 November 2018 tentang Pengalihan Pelaksanaan Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab Direktur Komersial dan UMKM
5. Akta RUPS LB Nomor 38 tanggal 11 Desember 2018 bahwa Tugas dan Tanggung Jawab Direktur Komersial dan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dirangkap sementara oleh Direktur Konsumer dan Ritel
**** Surat Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Nomor 1140/SK/DIR-CS/2017 tanggal 20 Desember 2017 tentang Pembagian Tugas dan Wewenang Direksi, menetapkan bahwa Ibu Fermiyanti sebagai Direktur Operasional
***** Berdasarkan Akta RUPS LB Nomor 38 tanggal 11 Desember 2019 bahwa Tugas dan Tanggung Jawab Direktur Utama dirangkap sementara oleh Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko
B.2.2 Kriteria Direksi
Kriteria anggota Direksi mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
nomor 33/POJK.04/2014 tanggal 08 Desember 2014 tentang Direksi dan Dewan
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Direksi telah dinyatakan lulus
penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) sehingga telah
memenuhi kriteria yang telah ditetapkan. Kriteria anggota Direksi
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yaitu :
1. Direksi harus memenuhi persyaratan yang berlaku sesuai dengan
perundang – undangan serta Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang berlaku,
telah lulus penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test)
sesuai ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tentang
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (fit and proper test), serta
berdomisili di Indonesia;
2. Direksi wajib mengikuti ketentuan Undang – Undang Perseroan Terbatas,
peraturan perundang – undangan di bidang Pasar Modal dan peraturan
perundang – undangan yang terkait dengan kegiatan usaha bank;
3. Direksi adalah warga Negara Indonesia :
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 12
a. Bertakwa kepada Tuhan Yang Maha Esa;
b. Mempunyai akhlak dan moral yang baik;
c. Setia dan taat kepada Negara dan Pemerintah Republik Indonesia;
d. Tidak terlibat secara langsung maupun tidak langsung dalam
kegiatan pengkhianatan kepada Negara Republik Indonesia;
e. Sehat jasmani dan rohani;
f. Tidak pernah dihukum karena melakukan kegiatan yang merugikan
negara atau tindakan–tindakan yang tercela dibidang perbankan;
g. Tidak dicabut hak pilihnya berdasarkan Keputusan Pengadilan;
h. Mampu melaksanakan perbuatan hukum;
i. Tidak pernah dinyatakan pailit atau menjadi anggota Direksi atau
anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan bersalah menyebabkan
suatu bank dinyatakan pailit;
j. Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana yang
merugikan keuangan negara dalam kurun waktu 5 (lima) tahun
sebelum pengangkatan;
k. Telah lulus penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test)
berdasarkan ketentuan yang berlaku;
l. Usia maksimal calon Direksi pada saat pertama kali diangkat adalah
56 (lima puluh enam) tahun;
m. Wajib mempunyai latar belakang pengalaman Bank Umum Devisa
dengan jabatan terakhir serendah-rendahnya Direktur yang masih
aktif atau pernah menjadi Direktur. Bagi calon Direktur Utama yang
berasal dari luar Bank memiliki rekam jejak yang baik;
n. Wajib menjabat sebagai anggota Direksi Bank bagi calon Direktur
Utama yang berasal dari Bank;
o. Wajib mempunyai latar belakang Bank Umum dengan jabatan
sebagai pejabat eksekutif aktif yang paling rendah satu tingkat di
bawah Direksi bagi calon Direktur yang berasal dari Bank atau luar
Bank.
B.2.3 Independensi
Direksi senantiasa bertindak independen, dalam arti tidak mempunyai
benturan kepentingan yang dapat mengganggu kemampuannya untuk
melaksanakan tugas secara mandiri dan kritis, baik dalam hubungan satu
sama lain maupun hubungan terhadap Dewan Komisaris.
B.2.4 Tugas dan Tanggung Jawab
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi nomor 519/SK/DIR-CS/2011 tanggal 20
September 2011 tentang Pedoman Kerja Direksi, dijelaskan mengenai tugas
dan tanggung jawab Direksi sebagai berikut :
1. Tugas Direksi
a. Direksi bertanggung jawab penuh atas pelaksanaan kepengurusan
Bank;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 13
b. Direksi wajib mengelola Bank sesuai dengan kewenangan dan
tanggung jawabnya sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan
peraturan perundang – undangan yang berlaku;
c. Direksi mengurus kekayaan Bank sesuai dengan peraturan
perundang – undangan yang berlaku;
d. Direksi wajib membuat dan melaksanakan Rencana Kerja Tahunan
yang harus disampaikan kepada Dewan Komisaris paling lambat 60
(enam puluh) hari kalender sebelum dimulainya tahun buku yang
akan datang;
e. Dalam hal Direksi tidak menyampaikan rencana kerja sebagaimana
dimaksud, rencana kerja tahun yang lampau diberlakukan. Rencana
kerja tahun yang lampau berlaku juga bagi Bank yang rencana
kerjanya belum memperoleh persetujuan sebagaimana ditentukan
dalam Anggaran Dasar atau peraturan perundang – undangan;
f. Direksi wajib menyerahkan laporan tahunan Bank kepada akuntan
publik yang ditunjuk oleh Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
untuk diperiksa. Laporan atas hasil pemeriksaan akuntan publik
tersebut disampaikan secara tertulis kepada RUPS Tahunan. Laporan
tahunan harus memuat sekurang-kurangnya :
1) Laporan keuangan yang terdiri atas sekurang-kurangnya neraca
akhir tahun buku yang baru lampau dalam perbandingan dengan
tahun buku sebelumnya, laporan laba rugi dari tahun buku yang
bersangkutan, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas,
secara catatan atas laporan keuangan tersebut;
2) Laporan mengenai kegiatan Bank;
3) Laporan pelaksanaan tanggung jawab sosial dan lingkungan;
4) Rincian masalah yang timbul selama tahun buku yang
mempengaruhi kegiatan usaha Bank;
5) Laporan mengenai tugas pengawasan yang telah dilaksanakan
oleh Dewan Komisaris selama tahun buku yang baru lampau;
6) Nama anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris;
7) Gaji dan tunjangan bagi anggota Direksi dan gaji atau
honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan Komisaris Bank
untuk tahun baru lampau.
g. Direksi wajib menerapkan manajemen risiko dan prinsip-prinsip
GCG dalam setiap kegiatan usaha Bank pada seluruh tingkatan atau
jenjang organisasi. Dalam rangka pelaksanaan prinsip-prinsip GCG,
Direksi harus membentuk sekurang-kurangnya :
1) Satuan kerja yang menjalankan fungsi Audit Internal, untuk
membantu Direksi dalam pengawasan operasional Bank pada
seluruh organisasi Bank. Satuan Kerja Audit Internal ini wajib
independen terhadap satuan kerja operasional;
2) Satuan kerja yang menjalankan fungsi Manajemen Risiko dan
Komite Manajemen Risiko untuk membantu Direksi dalam
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 14
penerapan manajemen risiko sebagaimana diatur dalam
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Peraturan Bank Indonesia;
3) Satuan Kerja yang menjalankan fungsi Kepatuhan, untuk
membantu Direksi dalam melakukan kepatuhan hukum,
perundang-undangan serta Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan/Peraturan Bank Indonesia atas operasional yang
memiliki terkait dengan hukum, perundang-undangan serta
Peraturan Bank Indonesia/Peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
h. Direksi wajib menindak lanjuti temuan audit dan rekomendasi dari
Satuan Kerja Audit Internal Bank, Auditor Eksternal, hasil
pengawasan Otoritas Jasa Keuangan dan/atau hasil pengawasan
otoritas pengawas yang berwenang Iainnya;
i. Melakukan tugas yang secara khusus diberikan oleh Dewan
Komisaris dan/atau RUPS;
j. Direksi menyelenggarakan RUPS Tahunan dan RUPS-LB (Rapat
Umum Pemegang Saham Luar Biasa) dengan didahului pemanggilan
RUPS;
k. Pada penyelenggaraan RUPS, dalam hal semua anggota Dewan
Komisaris tidak hadir atau memiliki benturan kepentingan, maka
RUPS dipimpin oleh salah satu Direktur yang ditunjuk oleh Direksi;
l. Direksi melalui jajarannya di bidang Sumber Daya Manusia dengan
menggunakan sarana yang mudah diketahui dan diakses oleh
pegawai, wajib mengungkapkan kepada pegawai kebijakan Bank yang
bersifat strategis di bidang kepegawaian baik mengenai pemberian
gaji, tunjangan, fasilitas, sistem penerimaan pegawai, sistem promosi,
termasuk rencana Bank untuk mengadakan efisiensi melalui
pengurangan pegawai maupun kebijakan strategis Bank tentang
kepegawaian lainnya;
m. Tiga bulan sebelum masa jabatan Direksi berakhir, Direksi dilarang
mengambil/menetapkan kebijakan yang bersifat strategis;
n. Direksi wajib menyediakan data dan informasi yang akurat, relevan
dan tepat waktu pada Dewan Komisaris;
o. Direksi wajib memberikan jawaban dan penjelasan atas segala
sesuatu yang ditanyakan oleh Dewan Komisaris;
p. Direksi harus memastikan kelancaran komunikasi antara Bank
dengan para pemangku kepentingan melalui pemberdayaan fungsi
sekretaris perusahaan;
q. Direksi berkewajiban untuk menyimpan dan memelihara daftar
pemegang saham dan daftar khusus sebaik-baiknya;
r. Anggota Direksi dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya
wajib mentaati standar etika Bank dan standar etika yang tercantum
pada pedoman kerja Direksi.
2. Tanggung Jawab Direksi
a. Direksi bertanggung jawab atas laporan keuangan;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 15
b. Direksi dalam penyelenggaraan tugas dan bersifat strategis untuk
kepentingan maksud dan tujuan bank bertanggung jawab secara
kolegial. Setiap anggota Direksi bertanggung jawab dalam
menyelenggarakan kegiatan operasional dari keputusan yang bersifat
strategis dan keputusan lainnya sesuai dengan tugas dan
wewenangnya;
c. Direksi wajib mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugasnya
kepada RUPS (Rapat Umum Pemegang Saham);
d. Dalam rangka mempertahankan kesinambungan usaha Bank, Direksi
harus dapat memastikan dipenuhinya tanggung jawab sosial Bank
(Corporate Social Responsibility) yaitu dengan adanya perencanaan
tertulis yang jelas dan fokus dalam melaksanakan tanggung jawab
sosial Bank;
e. Segala keputusan Direksi yang diambil sesuai dengan pedoman dan
tata tertib kerja mengikat dan menjadi tanggung jawab seluruh
Direksi;
f. Direksi bertanggung jawab atas penerapan etika usaha dan tata
perilaku (code of conduct) di lingkungan Bank.
B.2.5 Kepemilikan Saham
Perseroan mewajibkan anggota Direksi untuk mengungkapkan kepemilikan
sahamnya, baik pada Bank, Bank lain, Lembaga Keuangan Bukan Bank dan
perusahaan lainnya, yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri. Sesuai
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, anggota Direksi baik secara sendiri-sendiri
atau bersama-sama dilarang memiliki saham melebihi 25% dari modal disetor
pada suatu perusahaan lain. Kepemilikan saham Direksi dapat dilihat pada
tabel di bawah ini.
Nama Jabatan bank bjb Bank lain
Lembaga
Keuangan
Bukan Bank
Perusahaan
Lain
Ahmad Irfan Direktur Utama Nihil Nihil Nihil Nihil
Agus Gunawan Direktur Mikro Nihil Nihil Nihil Nihil
Suartini Direktur Komersial Nihil Nihil Nihil Nihil
Fermiyanti Direktur Konsumer Nihil Nihil Nihil Nihil
Agus Mulyana Direktur Kepatuhan dan
Manajemen Risiko Nihil Nihil Nihil Nihil
Nia Kania Direktur Keuangan Nihil Nihil Nihil Nihil
B.2.6 Rapat Direksi
Pada tahun 2018, Direksi telah menyelenggarakan rapat Direksi sebanyak 41
(empat puluh satu) kali dengan rincian sebagai berikut :
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 16
Nama Jabatan
Rapat Direksi
Jumlah dan (%) Kehadiran
Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Persentase (%)
Ahmad Irfan* Direktur Utama 41 36 87,8%
Nia Kania Direktur Keuangan 41 41 100%
Fermiyanti Direktur Operasional 41 35 85,4%
Suartini Direktur Konsumer 41 40 97,6%
Agus Gunawan** Direktur Komersial & UMKM
41 26 63,4%
Agus Mulyana Direktur Kepatuhan & Manajemen Risiko
41 37 90,2%
* Berdasarkan akta RUPS LB Nomor 38 tanggal 11 Desember 2018 Bapak Ahmad Irfan diberhentikan
dengan hormat dari jabatannya selaku Direktur Utama Perseroan terhitung sejak tanggal 11 Desember
2018.
** Bapak Agus Gunawan meninggal dunia pada tanggal 09 November 2018, berdasarkan akta RUPS LB
Nomor 38 tanggal 11 Desember 2018 Bapak Agus Gunawan diberhentikan dengan hormat dari
jabatannya selaku Direktur Perseroan terhitung sejak tanggal 10 November 2018
Di dalam pelaksanaan rapat Direksi sepanjang tahun 2018, tidak terdapat
pelaksanaan rapat yang menggunakan teknologi telekonferensi.
B.2.7 Hubungan Afiliasi
Direksi tidak memiliki hubungan keuangan, hubungan kepengurusan,
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan
Komisaris lainnya, Direksi dan/atau Pemegang Saham Pengendali atau
hubungan dengan Bank, sehingga, dapat melaksanakan tugas dan tanggung
jawabnya secara independen. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi,
Dewan Komisaris, dan Pemegang Saham Utama dan/atau pengendali, yang
meliputi:
1. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan anggota Direksi lainnya.
2. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris.
3. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan Pemegang Saham
Utama dan/atau pengendali.
4. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan anggota
Dewan Komisaris lainnya; dan
5. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan Pemegang Saham Utama dan/atau pengendali.
Hubungan afiliasi antara anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang
Saham Pengendali, dapat dilihat sebagaimana tabel di bawah ini:
Nama Jabatan
Hubungan Keuangan Dengan Hubungan Keluarga Dengan Hubungan
Kepengurusan Dewan
Komisaris
Direksi Pemegang
Saham
Pengendali
Dewan
Komisaris
Direksi Pemegang
Saham
Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Ahmad Irfan Direktur Utama √ √ √ √ √ √ √
Agus
Gunawan Direktur Mikro
√ √ √ √ √ √ √
Suartini Direktur
Komersial
√ √ √ √ √ √ √
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 17
Fermiyanti Direktur
Konsumer
√ √ √ √ √ √ √
Agus
Mulyana
Direktur
Kepatuhan dan
Manajemen Risiko
√ √ √ √ √ √ √
Nia Kania Direktur
Keuangan
√ √ √ √ √ √ √
B.2.8 Remunerasi
Struktur remunerasi anggota Direksi yang mengacu pada Surat Keputusan
Direksi nomor 1500/SK/DIR-CS/2018 tanggal 14 Desember 2018 perihal
Pedoman Pengelolaan Tunjangan dan Fasilitas Bagi Anggota Dewan Komisaris
dan Direksi sebagai berikut: No Jenis Remunerasi Keterangan
1 Gaji
Direktur Utama sebesar 100%
Direktur sebesar 80%
Tantiem Ditentukan dalam Rapat Umum Pemegang Saham
Tantiem merupakan remunerasi yang bersifat Variabel dapat
diberikan dalam bentuk tunai dan/ atau saham
Material Risk Takers atas penerima tantiem yang ditetapkan oleh
bank adalah Direksi
Pemberian long term insentif diberikan enggan jangka waktu
penangguhan selama 3 (tiga) tahun
Malus terjadi apabila Material Risk Takers terindikasi fraud
2 Fasilitas dan Tunjangan
Hari Raya Anggota Direksi diberikan tunjangan Hari Raya Keagamaan
sebesar 2 (dua) kali gaji setiap tahun.
Fasilitas Kendaraan Disediakan Bank dan dapat dimiliki
Jamuan Makan Diberikan jamuan makan
Cuti dan Bekal Cuti 1 (satu) kali gaji
Tunjangan Hari Tua Bank mengikutsertakan Direktur dalam program Tunjangan Hari
Tua
Tunjangan Pakaian Dinas Diberikan 1 (satu) tahun sekali
Uang Penghargaan Diberikan sesuai masa jabatan
Perjalanan Dinas Diberikan uang saku perjalanan dinas, akomodasi, dan
transportasi sesuai ketentuan
Manfaat Pensiun Direktur Diikutsertakan program pensiun iuran pasti
Asuransi Jabatan Direktur Utama sebesar 70.000 USD dan bagi Direktur sesuai
formulasi gaji
Fasilitas Kesehatan dan
Medical Check Up
Fasilitas kesehatan termasuk suami/isteri dan anak dalam
tanggungan maksimum 3 (tiga) anak baik dalam negeri maupun
luar negeri
Fasilitas Rumah Dinas dan
Penginapan
Direktur Utama Rp. 20.000.000 dan Direktur sebesar Rp.
15.000.000
Fasilitas Komunikasi 3 (tiga) perangkat
Insentif Prestasi Kerja Diberikan sesuai ketentuan Bank
3 Bantuan Hukum
Bantuan Perlindungan
Hukum
Diberikan sesuai plafon
Adapun jumlah nominal/komponen Remunerasi Direksi dapat dilihat pada
tabel di bawah ini.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 18
Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Jumlah yang Diterima Direksi dalam 1 Tahun
Orang Jumlah (dalam Juta Rupiah)
Remunerasi (gaji, tunjangan rutin, tantiem,
dan fasilitas lainnya dalam bentuk non
natura)
8 121,856
Fasulitas lain dalam bentuk natura
(perumahan, transport, asuransi dan
sebagainya) yang dapat dimiliki tidak dapat
dimiliki
- -
Total 8 121,856
Keterangan : Termasuk Direksi yang berhenti menjabat di tahun 2017
B.3 Komite Dewan Komisaris
B.3.1 Komite Audit
Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh Dewan Komisaris, yang
anggotanya diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris untuk
membantu Dewan Komisaris guna melakukan pemeriksaan atau penelitian
yang dianggap perlu terhadap pelaksanaan fungsi Direksi dalam pengelolaan.
Komite Audit merupakan alat kelengkapan Komisaris yang berfungsi untuk
melakukan pengawasan atas efektivitas sistem pengendalian intern, internal
audit dan proses pelaporan keuangan. Fungsi utama Komite Audit adalah
membantu Dewan Komisaris memenuhi tugas dan tanggung jawabnya dengan
menelaah laporan keuangan dan informasi keuangan lainnya sebelum
diberikan Bank kepada Pemangku Kepentingan serta menelaah sistem
pengendalian internal bank, dan efektivitas fungsi audit intern.
Dasar pembentukan Komite Audit Perseroan mengacu pada Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Komite Audit merupakan alat
kelengkapan Dewan Komisaris yang berfungsi untuk melakukan pengawasan
atas efektivitas sistem pengendalian intern, Internal audit, proses pelaporan
keuangan, sehingga bank dapat dikelola berdasarkan prinsip – prinsip
transparansi, akuntabilitas, pertanggungjawaban, independensi dan
kewajaran.
Pembentukan Komite Audit Perseroan juga berpedoman pada ketentuan
sebagai berikut:
1. Keputusan Menteri Negara Pendayagunaan Badan Usaha Milik Negara
nomor KEP-117/M-PBUMN/2002 tanggal 1 Agustus 2002 tentang
Penerapan Praktik Good Corporate Governance Pada Badan Usaha Milik
Negara;
2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 55/POJK.04/2015
tanggal 25 Desember 2015 Tentang Pembentukan dan Pedoman
Pelaksanaan Kerja Komite Audit
3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55/POJK.03/2016 tentang
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 19
4. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 05/SK/DK/2005 tanggal 17 Mei 2005
Tentang Pembentukan Komite Audit PT Bank Jabar;
5. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. Nomor 02/SK/DK/2017 tanggal 27 September 2017
tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris Serta Komite – Komite yang telah dirubah dengan Surat
Keputusan Dewan Komisaris nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember
2018 Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite – Komite.
Susunan Komite Audit pada awal tahun 2018 berdasarkan SK nomor
01/SK/DK/2018 tanggal 22 Januari 2018 tentang Pembagian Tugas dan
Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan Komisaris serta komite – komite, adalah
sebagai berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Suwarta* Ketua Komisaris
Independen
23 Maret 2016 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Klemi
Subiyantoro* Anggota
Komisaris Utama
Independen
29 Maret 2017 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Erie Febrian Anggota Pihak
Independen
04 Mei 2017 s/d 03 Mei
2018
Ekonomi dan
Manajemen
Keuangan
Mokhamad
Anwar* Anggota
Pihak
Independen
25 Agustus 2017 s/d 24
Agustus 2018
Ekonomi dan
Manajemen
Keuangan
*Beliau tidak lagi menjabat sebagai ketua Komite Audit sejak 11 Desember 2018 pada RUPSLB
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor 07/SK/DK/2018
tanggal 12 Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan
Dewan Komisaris serta Komite – Komite, yang di perbaharui oleh Surat
Keputusan Dewan Komisaris Nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember
2018 Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris
serta komite – Komite, susunan/ struktur, keanggotaan dan keahlian Komite
Audit pada periode 31 Desember 2018 menjadi sebagai berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Yayat Sutaryat
Ketua
merangkap
Anggota
Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun ke
4 sejak tanggal diangkat
Keuangan dan
Hukum
Mokhamad
Anwar
Anggota
Komite
Audit
Pihak
Independen
25 Agustus 2018 s/d 24
Agustus 2020
Ekonomi dan
Manajemen
Keuangan
Erie Febrian
Anggota
Komite
Audit
Pihak
Independen
04 Mei 2018 s/d 03 Mei
2020
Ekonomi dan
Manajemen
Keuangan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 20
B.3.1.1 Independensi Anggota Komite Audit
Persyaratan Independensi Komite Audit diatur dalam Surat
Keputusan Dewan Komisaris Nomor 05/SK/DK/2018 tanggal 02
Oktober 2018 Tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Audit,
sebagai berikut :
1) Anggota Direksi dilarang menjadi anggota Komite Audit;
2) Komisaris Independen dan Pihak Independen yang menjadi
anggota Komite paling kurang 51% (lima puluh satu perseratus)
dari jumlah anggota Komite Audit;
3) Anggota Komite Audit tidak mempunyai afiliasi dengan bank,
Dewan Komisaris, Direksi, atau Rapat Umum Pemegang Saham
(RUPS);
4) Tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak
langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha bank;
5) Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai
wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,
memimpin, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Emiten
atau perusahaan publik tersebut dalam waktu 6 (enam) bulan
terakhir, kecuali Komisaris Independen;
6) Tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung pada
Emiten atau Perusahaan Publik;
7) Pihak Independen yang menjadi anggota Komite Audit adalah
pihak yang berada di luar Bank yang tidak memiliki hubungan
keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham, dan/atau
hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau
Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Bank yang
dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak
independen;
a) Yang dimaksud dengan Pemegang Saham Pengendali adalah
badan hukum, orang perseorangan dan/atau kelompok
usaha sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai Uji Kemampuan dan Kepatutan (Fit and
Proper Test) Bank Umum. Termasuk dalam pengertian
Pemegang Saham Pengendali Bank adalah pemegang saham
Bank sampai dengan pengendali terakhir (ultimate
shareholders) Bank;
b) Hubungan keuangan yang dimaksud adalah apabila
seseorang menerima penghasilan, bantuan keuangan, atau
mendapatkan pinjaman dari :
i. Anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi
Bank;
ii. Perusahaan yang Pemegang Saham Pengendalinya
adalah anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota
Direksi Bank;
iii. Perusahaan yang Pemegang Saham Pengendali Bank.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 21
c) Hubungan kepengurusan adalah apabila seseorang
menduduki posisi sebagai :
i. Anggota Dewan Komisaris atau Direksi pada
perusahaan dimana anggota Dewan Komisaris menjadi
anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota Direksi;
ii. Anggota Dewan Komisaris atau Direksi pada
perusahaan yang Pemegang Saham Pengendalinya
adalah anggota Dewan Komisaris dan/atau anggota
Direksi Bank;
iii. Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau Pejabat
Eksekutif pada perusahaan Pemegang Saham
Pengendali Bank.
d) Hubungan kepemilikan saham adalah apabila seseorang
menjadi pemegang saham pada:
i. Perusahaan yang secara bersama-sama dimiliki oleh
anggota Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau Pemegang
Saham Pengendali Bank sehingga bersama-sama
menjadi Pemegang Saham Pengendali pada perusahaan
tersebut; dan/atau
ii. Perusahaan Pemegang Saham Pengendali Bank.
e) Hubungan keluarga adalah memliki hubungan keluarga
sampai dengan derajat kedua baik hubungan vertikal
maupun horizontal, termasuk mertua, menantu dan ipar.
Dalam hal Pemegang Saham Pengendali Bank berbentuk
badan hukum, maka hubungan keluarga antara Komisaris
Independen dengan Pemegang Saham Pengendali Bank
dilihat dari hubungan keluarga antara seseorang dengan
Pemegang Saham Pengendali dari badan hukum yang
merupakan Pemegang Saham Pengendali Bank;
f) Hubungan dengan Bank yang dapat menghalangi anggota
Komite Audit dari Pihak Independen tidak dapat bertindak
independen adalah;
i. Kepemilikan saham Bank dengan jumlah kepemilikan
lebih dari 5% (lima perseratus) dari modal disetor Bank;
ii. Menerima atau memberi penghasilan, bantuan
keuangan, atau pinjaman dari/kepada Bank yang
menyebabkan pihak yang memberi penghasilan,
bantuan keuangan atau pinjaman memiliki kemampuan
untuk mempengaruhi (controlling influence) pihak yang
menerima penghasilan, bantuan keuangan atau
pinjaman seperti:
- Pihak terafiliasi yakni pihak yang memberikan
jasanya kepada Bank, antara lain akuntan publik,
penilai, konsultan;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 22
- Transaksi keuangan dengan Bank yang dapat
mempengaruhi kelangsungan usaha Bank dan/atau
pihak yang melakukan transaksi keuangan, antara
lain debitur inti, deposan inti, atau perusahaan
yang sebagian besar sumber pendanaannya
diperoleh dari Bank;
- Debitur inti, deposan inti adalah debitur inti,
deposan inti sebagaimana dimaksud dalam
ketentuan Bank Indonesia mengenai Laporan
Berkala Bank Umum;
- Menerima penghasilan dari Bank, kecuali
penghasilan yang diterima oleh anggota Komite
Audit (Pihak Independen) karena jabatan
rangkapnya sebagai anggota Komite lainnya pada
Bank yang sama.
8) Anggota Komite Audit dari Pihak Independen tidak merupakan:
a) Mantan anggota Direksi; atau
b) Pejabat Eksekutif Bank; atau
c) Pihak-pihak yang mempunyai hubungan dengan Bank yang
dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak
independen, kecuali;
i. Pihak-pihak yang melakukan fungsi pengawasan antara
lain direktur kepatuhan, direktur manajemen risiko,
dan Pejabat Eksekutif yang membawahi unit kerja
pengawasan, antara lain Pejabat Eksekutif yang
membidangi audit intern, kepatuhan, dan manajemen
risiko.
ii. Telah menjalani masa tunggu (colling off–tenggang
waktu) antara berakhirnya jabatan secara efektif pada
Bank, yaitu sejak tanggal efektif dinyatakan berhenti
secara tertulis sebagai anggota Direksi atau Pejabat
Eksekutif atau pihak-pihak lain yang mempunyai
hubungan dengan Bank, dengan tanggal pengangkatan
yang bersangkutan secara efektif sebagai anggota
Komite Audit dari Pihak Independen) selama 1 (satu)
tahun.
9) Anggota Komite Audit dari Pihak Independen dapat merangkap
jabatan sebagai Pihak Independen anggota Komite lainnya pada
Bank, dan/atau perusahaan lain sepanjang yang bersangkutan;
a) Memenuhi seluruh kompetensi yang disyaratkan;
b) Memenuhi kriteria independensi;
c) Mampu menjaga rahasia Bank;
d) Memperhatikan kode etik yang berlaku;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 23
e) Tidak mengabaikan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab
sebagai anggota Komite.
B.3.1.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit
Komite Audit mempunyai tugas mendukung Dewan Komisaris sesuai
dengan tanggungjawabnya sebagai berikut :
1) Pengawasan Terhadap Proses Pelaporan Keuangan
Komite audit bertugas melakukan pengawasan terhadap proses
pembuatan Laporan Keuangan Bank. Dalam kaitannya dengan
hal tersebut, Komite Audit:
a) Memantau proses pelaporan keuangan untuk memastikan
terpenuhinya standar dan kebijakan akuntansi yang berlaku;
b) Melakukan evaluasi atas informasi keuangan yang akan
dikeluarkan oleh Bank seperti laporan keuangan, proyeksi
dan informasi keuangan lainnya;
c) Memeriksa ulang laporan keuangan apakah sudah sesuai
dengan standar akuntansi yang berlaku serta apakah sudah
konsisten dengan informasi lain yang diketahui oleh anggota
Komite Audit secara bulanan, triwulanan dan tahunan;
d) Melakukan pemantauan atas penetapan metode penilaian
aktiva dan passiva, komitmen dan kontijensi serta
cadangan-cadangan yang harus dibentuk;
e) Melakukan pemantauan atas pos-pos laporan keuangan
yang mengandung transaksi-transaksi yang kompleks dan
tidak lazim;
f) Menilai kecukupan pengungkapan transaksi dengan pihak
terkait;
g) Menilai dan memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris terhadap saran yang diajukan oleh auditor
eksternal, Direksi dan auditor internal jika terdapat
perubahan dalam ruang lingkup audit serta prinsip dan
standar akuntansi;
h) Komite Audit mengkomunikasikan kepada Auditor
Eksternal, Direksi dan Auditor Internal bila menghadapi
penafsiran yang berbeda maupun sesuatu hal yang tidak
konsisten.
2) Seleksi dan Penunjukkan Kantor Akuntan Publik (KAP)
serta Pengawasan Pekerjaannya
Komite Audit dalam memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris mengenai KAP yang akan melakukan audit tahunan
sebagai auditor eksternal sekurang-kurangnya melakukan,
sebagai berikut:
a) Menyeleksi dan merekomendasikan penunjukan KAP
sebagai Auditor Eksternal
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 24
i. Komite Audit menyeleksi dan merekomendasikan calon
KAP yang akan melakukan audit laporan keuangan
tahunan Bank kepada Dewan Komisaris;
ii. Proses seleksi dan penunjukkan KAP dapat dilihat pada
lampiran Pedoman Kerja Komite Audit - Proses
Penunjukkan Auditor Independen, dengan berpedoman
pada peraturan yang berlaku;
iii. Komite Audit dapat merekomendasikan untuk
pemutusan hubungan kerja dengan auditor ekstern
kepada Dewan Komisaris jika terdapat indikasi kuat
bahwa independensi auditor dapat terganggu atau
terbukti bahwa auditor tidak melakukan pemeriksaan
sesuai dengan Standar Profesional Akuntan Publik.
b) Mengawasi pekerjaan Auditor Eksternal
i. Melakukan evaluasi terhadap rencana audit dan
kecukupan program audit serta melakukan pengawasan
atas pekerjaan auditor eksternal serta pemantauan atas
tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai
kecukupan pengendalian internal termasuk kecukupan
proses pelaporan keuangan;
ii. Terlibat dalam dan/atau menerima laporan atas
pembahasan temuan audit yang dilakukan oleh auditor
eksternal dengan manajemen serta membuat laporan
tertulis mengenai adanya perbedaan pendapat antara
auditor dengan manajemen yang perlu mendapat
perhatian Dewan Komisaris;
iii. Dalam rangka melaksanakan tugas tersebut di atas,
Komite Audit sekurang-kurangnya melakukan
pemantauan dan evaluasi terhadap:
- Kesesuaian pelaksanaan audit oleh KAP dengan
standar yang berlaku;
- Kesesuaian laporan keuangan dengan standar
akuntansi yang berlaku;
- Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil
temuan auditor eksternal sebagai rekomendasi
untuk Dewan Komisaris;
- Memberi masukan kepada Auditor Eksternal agar
mengidentifikasikan area-area berisiko tinggi;
- Berkonsultasi dengan Auditor Eksternal tanpa
kehadiran manajemen tentang pengendalian
internal berkenaan dengan identifikasi
kemungkinan adanya kelemahan pengendalian
internal, serta pemenuhan dan ketepatan laporan
keuangan Bank;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 25
- Memastikan agar auditor eksternal, dalam
kaitannya dengan pelaksanaan audit umum
(general audit) mengkomunikasikan hal-hal
berikut;
Tingkat tanggung jawab auditor terhadap
pengendalian internal dalam penyajian laporan
keuangan;
Perubahan kebijakan akuntansi yang
signifikan;
Kelemahan signifikan dalam disain dan
penerapan pengendalian internal;
Metode pencatatan, pelaporan dan dampak
dari transaksi luar biasa yang signifikan
terhadap laporan keuangan;
Adanya Fraud ataupun indikasi Fraud serta
penyimpangan terhadap peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku, yang
dilakukan oleh manajemen atau pegawai yang
berdampak salah saji material dalam laporan
keuangan;
Koreksi audit yang signifikan;
Prosedur yang dilaksanakan oleh auditor
terhadap laporan tahunan yang berisi laporan
keuangan audited;
Ketidaksepakatan dengan manajemen tentang
penerapan standar akuntansi, lingkup audit,
pengungkapan dalam laporan keuangan dan
kata-kata yang digunakan auditor dalam
laporan auditnya;
Adanya perbedaan pendapat antara
manajemen dengan auditor eksternal untuk
melakukan konsultasi dengan auditor eksternal
lainnya;
Hambatan dalam pelaksanaan audit.
- Melakukan kajian bersama Dewan Komisaris,
Direksi serta auditor eksternal mengenai:
Laporan keuangan tahunan Bank beserta
catatan atas laporan keuangan sebelum
dipublikasikan;
Laporan audit dari auditor eksternal mengenai
laporan keuangan tahunan Bank dan pendapat
serta saran dari auditor eksternal;
Temuan penting dan rekomendasi yang dibuat
oleh Auditor Eksternal serta memonitor tindak
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 26
lanjut atas rekomendasi tersebut oleh Direksi
dan manajemen;
Mengkaji surat representasi yang
ditandatangani oleh Direksi, serta meyakinkan
tidak adanya kesulitan dalam memperoleh
surat tersebut dan juga hal-hal spesifik yang
ditemui dalam penugasan;
Menilai pendapat auditor eksternal tentang
kualitas dan ketepatan penerapan Standar
Akuntasi Keuangan yang berlaku bagi
perbankan.
- Komite Audit melakukan evaluasi terhadap auditor
eksternal mengenai kualifikasi, kinerja dan
independensi atas partner audit dari KAP serta
auditor yang ditugaskan untuk melakukan audit
keuangan, menerima masukan dari manajemen
serta Divisi Audit Intern atas pekerjaan auditor
eksternal tersebut;
- Berdiskusi dengan Dewan Komisaris dan Direksi
serta auditor eksternal untuk mendapatkan
pengertian atas pertimbangan yang digunakan
dalam menentukan standar akuntansi beserta
aplikasinya;
- Memastikan adanya pengungkapan yang memadai
terhadap standar akuntansi.
3) Evaluasi Jasa Non-Audit
Untuk menjaga independensi auditor eksternal, Komite Audit
wajib melakukan evaluasi sebelum memberikan persetujuan awal
(pre-approval) terhadap jasa non-audit yang akan ditugaskan
kepada auditor eksternal yang sedang melaksanakan jasa audit.
Jasa-jasa non-audit yang mengganggu independensi adalah:
a) Jasa pembukuan atau jasa-jasa lain yang berhubungan
dengan catatan akuntansi atau laporan keuangan Bank;
b) Jasa disain dan implementasi sistem informasi keuangan;
c) Jasa penilaian atau jasa untuk memberikan opini atas
kewajaran;
d) Jasa aktuaria;
e) Jasa outsourcing internal audit;
f) Jasa fungsi manajemen atau sumber daya manusia;
g) Jasa perantara;
h) Jasa layanan hukum dan jasa keahlian yang tidak berkaitan
dengan audit;
i) Jasa konsultasi perpajakan;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 27
j) Jasa lain berdasarkan perundang-undangan yang berlaku
dan peraturan Bank Indonesia.
Langkah-langkah yang harus dilaksanakan manajemen Bank
untuk mendapatkan persetujuan awal (pre-approval) adalah
sebagai berikut:
a) Direksi, menyampaikan kepada Dewan Komisaris uraian
rinci mengenai jenis jasa dan pekerjaan yang akan
ditugaskan kepada KAP;
b) Komite Audit mengevaluasi dan menganalisis jasa non-audit
yang akan ditugaskan kepada KAP agar tidak mengganggu
independensi atau menimbulkan benturan kepentingan;
c) Komite Audit hanya dapat menyetujui pemberian jasa non-
audit tersebut apabila hasil evaluasi tidak menunjukkan
adanya gangguan dalam hal independensi atau
menimbulkan benturan kepentingan.
4) Pengawasan Pengendalian Internal
Komite Audit dan Satuan Kerja Audit Intern melakukan
pengawasan atas operasional Bank sesuai dengan fungsi masing-
masing agar tidak melanggar peraturan Otoritas Jasa Keuangan/
Bank Indonesia, peraturan dan perundang-undangan yang
berlaku. Pengawasan tersebut sekurang-kurangnya meliputi:
a) Komite Audit mendapatkan laporan audit internal secara
berkala dari Satuan Kerja Audit Internal sebagai masukan
untuk mengidentifikasi kemungkinan adanya kelemahan
pengendalian internal;
b) Dalam rangka meningkatkan efektivitas pengendalian
internal, Komite Audit dapat memberikan masukan kepada
manajemen Bank, melalui Dewan Komisaris, saran tersebut
berkenaan dengan peningkatan kinerja Satuan Kerja Audit
Internal;
c) Mengkaji dan memberikan masukan kepada Dewan
Komisaris atas Rencana Kerja Tahunan Audit Internal,
termasuk ruang lingkup Audit, serta untuk memastikan
bahwa Rencana Kerja Tahunan Audit Internal tersebut
sudah mencakup risiko operasional Bank secara
keseluruhan;
d) Setiap awal tahun, Komite Audit mengevaluasi Program
Kerja Audit tahunan yang disusun oleh Satuan Kerja Audit
Internal serta ruang lingkup audit dan merekomendasikan
hasil evaluasi dimaksud kepada Dewan Komisaris;
e) Mengkaji dan memberikan pertimbangan kepada Dewan
Komisaris atas kesulitan dan hambatan yang dihadapi audit
internal dalam melaksanakan tugasnya, termasuk hambatan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 28
atas lingkup kerja audit dan/atau hambatan akses untuk
mendapatkan informasi yang diperlukan;
f) Komite Audit harus berkoordinasi dengan Satuan Kerja
Audit Internal untuk:
i. Mengadakan pertemuan reguler dalam rangka
membahas temuan dan/atau hal-hal lain yang
mengandung indikasi mengenai kelemahan
pengendalian internal, serta kekeliruan penerapan
standar akuntansi termasuk melakukan pemantauan
tindak lanjut manajemen Bank atas temuan tersebut;
ii. Membahas tanggapan manajemen Bank atas temuan
signifikan dalam operasional Bank serta rekomendasi
yang diberikan oleh Satuan Kerja Audit Internal
terhadap temuan tersebut;
iii. Secara tahunan melakukan pemantauan terhadap kode
etik profesi, mengevaluasi kegiatan, struktur organisasi
dan kualifikasi anggota audit internal;
iv. Memperluas evaluasi untuk menilai sifat, lingkup,
besaran dan dampak dari kelemahan signifikan
pengendalian internal serta pengaruhnya terhadap
laporan keuangan.
g) Melakukan penilaian efektifitas dan independensi Divisi
Audit Intern serta melakukan evaluasi atas aktivitas-
aktivitas rutin, penempatan auditor internal dan struktur
organisasi Satuan Kerja Audit Internal.
h) Merekomendasikan kepada Dewan Komisaris tentang;
i. Perubahan signifikan dalam lingkup kerja audit dari
rencana semula, termasuk sumber daya manusia dan
anggaran Audit Internal;
ii. Pemutakhiran Pedoman Kerja Komite Audit;
iii. Kepatuhan terhadap Pedoman Kerja Komite Audit.
i) Komite Audit atas permintaan Dewan Komisaris dapat
merekomendasikan tentang pengangkatan dan
pemberhentian Pemimpin Satuan Kerja Internal.
5) Pengawasan Kepatuhan Terhadap Peraturan dan
Perundang-undangan
Komite Audit dan Satuan Kerja Kepatuhan sesuai dengan
fungsinya masing-masing bertugas untuk memantau kepatuhan
operasional Bank terhadap Peraturan dan Perundang-undangan
yang berlaku, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/ Peraturan Bank
Indonesia, sekurang-kurangnya meliputi:
a) Pemantauan dapat dilakukan melalui evaluasi atas temuan,
pelaporan atau hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh
Otoritas Jasa Keuangan/Bank Indonesia, auditor ekstern,
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 29
Satuan Kerja Kepatuhan, Satuan Kerja Audit Internal, Satuan
Kerja Manajemen Risiko/Komite Manajemen Risiko;
b) Apabila terdapat indikasi kuat bahwa telah terjadi
pelanggaran terhadap peraturan dan perundang-undangan
yang berlaku serta peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Bank
Indonesia, Komite Audit harus melaporkan kepada Dewan
Komisaris dan mengusulkan diadakannya investigasi.
6) Pelaporan Risiko dan Pelaksanaan Manajamen Risiko
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko sesuai dengan
fungsinya masing-masing memantau jalannya operasional Bank
dan meminimalisasi terjadinya risiko yang sekurang-kurangnya
meliputi:
a) Melakukan evaluasi atas proses identifikasi risiko dan
pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh
manajemen;
b) Menilai proses pengelolaan risiko dan pengendalian
keuangan Bank termasuk identifikasi dan evaluasi terhadap
semua risiko dan pengendaliannya untuk memperkecil
timbulnya risiko tersebut;
c) Memantau dan mengevaluasi kecukupan pelaksanaan tugas
Auditor Eksternal dan Satuan Kerja Audit Internal dalam
memastikan terpenuhinya pengendalian dan penanganan
risiko utama telah tercakup dalam perencanaan audit;
d) Memastikan bahwa manajemen Bank telah melaksanakan
semua rekomendasi yang terkait dengan risiko dan
pengendalian yang direkomendasikan baik oleh auditor
eksternal, Satuan Kerja Audit Internal, Satuan Kerja
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko.
7) Penelaahan Pengaduan Pihak Ketiga
Komite Audit tidak hanya menerima informasi yang berasal dari
pelaksanaan tugas-tugas rutinnya, akan tetapi juga menerima
pengaduan pihak ketiga mengenai akuntansi, pengendalian
internal dan fraud yang dapat mengganggu operasional Bank.
a) Syarat pengaduan yang dapat diproses lebih lanjut:
i. Pengaduan disampaikan secara tertulis;
ii. Terdapat alibi dan permasalahan yang jelas atas
pengaduan yang dibuat.
b) Penelaahan Pengaduan
Dalam menangani pengaduan yang disampaikan oleh pihak
ketiga, Komite Audit dapat meminta Divisi Audit Intern
untuk menindaklanjuti pengaduan tersebut.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 30
c) Hasil Penelaahan
Jika berdasarkan hasil penelaahan, terbukti bahwa
pengaduan yang disampaikan oleh pihak ketiga ternyata
benar, maka:
i. Komite Audit meneruskan hasil penelaahan kepada
Dewan Komisaris;
ii. Komite Audit memantau tindak lanjut dari hasil
penelaahan, jika diminta oleh Dewan Komisaris.
8) Pelaksanaan Tugas Khusus
Tugas khusus merupakan tugas yang dilaksanakan diluar
rutinitas, sebagaimana diperintahkan oleh Dewan Komisaris,
dengan memberikan surat penugasan kepada Komite Audit.
a) Dewan Komisaris memberikan tugas khusus, karena;
i. terdapat indikasi adanya ketidakpatuhan terhadap
peraturan dan perundang-undangan yang berlaku
sehingga Komite Audit, dengan persetujuan Dewan
Komisaris, memperluas evaluasi dengan melaksanakan
Audit Investigasi untuk menentukan dampak dan
besarnya kerugian akibat pelanggaran tersebut. Untuk
melaksanakan audit investigasi tersebut, Komite Audit
dapat meminta bantuan pihak Satuan Kerja Audit
Internal atau auditor eksternal;
ii. terdapat laporan/pengaduan pihak ketiga yang
mengindikasikan adanya ketidakpatuhan dan/atau
kecurangan.
b) Pelaksanaan tugas khusus Komite Audit antara lain
berwenang untuk:
i. Melakukan evaluasi terhadap semua pencatatan
termasuk didalamnya risalah rapat Direksi dan risalah
rapat Dewan Komisaris, dokumentasi serta informasi
lainnya yang diperlukan;
ii. Mengajukan pertanyaan kepada Direksi dan stafnya,
yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Tanya
Jawab yang ditandatangani oleh kedua belah pihak;
iii. Jika dianggap perlu, pelaksanaan audit investigasi dapat
dilaksanakan dengan bekerjasama Divisi Audit Intern
atau Auditor Eksternal;
iv. Melakukan Self Assessment Pelaksanaan Tugas Komite
Audit
Self assessment dilakukan dengan dasar ketentuan
Otoritas Jasa Keuangan dan/atau Bank Indonesia
terhadap efektivitas pelaksanaan tugasnya sesuai
dengan Pedoman Kerja Komite Audit disamping
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 31
evaluasi yang dilakukan oleh Dewan Komisaris atas
kinerja Komite Audit.
Selain itu, Komite Audit mempunyai tanggung jawab sebagai
berikut :
a) Memastikan bahwa laporan keuangan Bank dapat
dimengerti, transparan dan dapat diandalkan;
b) Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang
dilakukan oleh Satuan Kerja Audit Internal maupun auditor
eksternal sehingga dapat mencegah pelaksanaan dan
pelaporan yang tidak memenuhi standar;
c) Melakukan evaluasi kebijakan Bank yang berhubungan
dengan kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-
undangan yang berlaku, etika, benturan kepentingan dan
investigasi akan adanya kesalahan maupun kecurangan,
melalui Dewan Komisaris memberikan rekomendasi
mengenai penyempurnaan sistem pengendalian intern Bank
serta pelaksanaannya;
d) Melakukan evaluasi Rencana Kerja Satuan Kerja Audit
Internal, pelaporan dan temuan yang signifikan;
e) Berkomunikasi dengan Direksi dan satuan kerja terkait
tentang status, kemajuan dan perkembangan baru pada
permasalahan operasional yang dijumpai serta temuan
Satuan Kerja Audit Internal;
f) Memastikan bahwa Satuan Kerja Audit Internal dapat
memiliki akses langsung kepada Komite Audit dan
mendorong adanya komunikasi di luar rapat komite yang
telah dijadwalkan;
g) Menciptakan jalur komunikasi langsung dengan Auditor
Eksternal/ pengawas Bank untuk membahas rencana audit,
temuan maupun laporan.
B.3.1.3 Rapat Dan Kehadiran Komite Audit
Selama tahun 2018, Komite Audit telah menyelenggarakan rapat
sebanyak 17 (tujuh belas) kali. Berikut informasi pertemuan Komite
Audit sepanjang tahun 2018 :
Nama Jumlah Rapat Total
Kehadiran Persentase
Suwarta* 15 15 100%
Yayat Sutaryat 17 14 82,35%
Erie Febrian 17 12 70,59%
Mokhamad Anwar 17 16 94,12
* Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan kepengurusan RUPS-LB
No.38 Tanggal 11 Desember 2018
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 32
B.3.1.4 Pelaksanaan Tugas Komite Audit
Komite audit internal melaksanakan kegiatan sesuai dengan program
kerja tahun 2018 yang telah ditetapkan, program kerja tersebut
termasuk memantau dan mengevaluasi perencanaan dan
pelaksanaan audit serta tindaklanjut hasil audit dalam rangka menilai
kecukupan pengendalian internal dan kecukupan pelaporan
keuangan, dengan rincian sebagai berikut :
1) Komite Audit melakukan review dan pemantauan atas
pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Internal (SKAI), dan
memastikan SKAI telah melakukan perencanaan audit berbasis
risiko (risk based audit) dalam penyusunan program kerja yang
ditetapkan serta memastikan pelaksanaan dan pelaporan audit
telah sesuai dengan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Internal
Bank (SPFAIB);
2) Komite Audit melakukan review dan memberikan saran-saran
penyempurnaan terhadap draft laporan publikasi triwulanan,
dan secara aktif melakukan diskusi dengan Kantor Akuntan
Publik (KAP) atas hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh KAP;
3) Komite Audit terlibat dalam tim pemilihan Kantor Akuntan
Publik (KAP) yang terdiri dari komite audit dan unsur
manajemen kemudian memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris atas hasil pemilihan KAP tersebut;
4) Komite Audit melakukan evaluasi atas efektivitas pelaksanaan
audit eksternal termasuk penelaahan independensi dan
objektivitas auditor eksternal serta penelaahan kecukupan
pemeriksaan yang dilakukan untuk memastikan semua risiko
yang penting telah dipertimbangkan, serta melakukan evaluasi
kesesuaian pelaksanaan audit oleh kantor akuntan publik sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13/POJK.03/2017;
5) Monitoring tindak lanjut
a) Pemantauan Tindak Lanjut atas Hasil Audit Internal
Komite Audit melakukan pemantauan atas tindak lanjut
temuan-temuan hasil audit yang dilakukan oleh Divisi Audit
Internal (DAI) melalui rapat-rapat/ pertemuan untuk
membahas hasil temuan dan tindak lanjut hasil audit DAI
dalam rapat/pertemuan;
b) Pemantauan Tindak Lanjut atas Hasil Audit Eksternal
Komite Audit melakukan pemantauan terhadap pemenuhan
komitmen atas hasil pemeriksaan pihak eksternal yaitu
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan melakukan
pembahasan dalam rapat/pertemuan dengan Divisi
Kepatuhan yang merupakan Person In Charge (PIC) untuk
melakukan pemantauan terhadap pemenuhan komitmen
dimaksud.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 33
6) Komite Audit juga memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris untuk mengingatkan Manajemen agar memenuhi
komitmen yang telah disampaikan kepada OJK.
B.3.2 Komite Pemantau Risiko
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 09
Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, Komite
Pemantau Risiko merupakan alat kelengkapan Dewan Komisaris yang
berfungsi memonitor risiko dan menilai toleransi risiko yang dapat diambil
oleh Bank, mengevaluasi perbaikan yang dilakukan atas kebijakan, prosedur
dan praktek manajemen risiko Bank guna memastikan telah dilakukannya
pengelolaan risiko dengan baik, terutama pada pengelolaan risiko kredit,
risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional serta risiko bank lainnya.
Komite Pemantau Risiko Bank untuk periode tahun 2017 dibentuk
berdasarkan :
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 9
Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum;
2. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT. Bank Jabar Nomor
04A/SK/DK/2007 tanggal 28 Juni 2007 tentang Pembentukan Komite –
Komite dan Pedoman Kerja Komite;
3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17/POJK.04/2014 Tentang
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan;
4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2016 tentang
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum;
5. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 04/SK/DK/2018 tanggal 02 Oktober 2018
Tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Risiko (KPR);
6. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 02/SK/DK/2017 tanggal 27 September 2017
tentang Pembagian Tugas dan pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-komite yang telah dirubah dengan Surat
Keputusan Dewan Komisaris nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember
2018 Tentang Pembagian Tugas dan pelaksanaan Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-komite.
Susunan Komite Pemantau Risiko pada awal tahun 2018 berdasarkan SK No
01/SK/DK/2018 Tanggal 22 Januari 2018 tentang Pembagian Tugas dan
Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan Komisaris serta komite – komite, adalah
sebagai berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Rudhyanto
Mooduto* Ketua
Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun ke
4 sejak tanggal diangkat
Akuntansi dan
Manajemen Bisnis
Internasional
Muhadi Anggota Komisaris 31 Maret 2015 s/d tahun ke
4 sejak tanggal diangkat Tekhnik
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 34
Yayat Sutaryat Anggota Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun ke
4 sejak tanggal diangkat Hukum
Suwarta* Anggota Komisaris
Independen
23 Maret 2016 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Tettet Fitrijanti Anggota Pihak
Independen
01 Januari 2017 s/d 31
Desember 2019 Akuntansi
Nury Effendi Anggota Pihak
Independen 28 Juli 2017 s/d 27 Juli 2019 Ekonomi
* Diberhentikan dengan hormat berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS-LB No.38 tanggal 11
Desember 2018
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor 07/SK/DK/2018
tanggal 12 Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan
Dewan Komisaris serta Komite-Komite yang diperbaharui oleh Surat
Keputusan Dewan Komisaris nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember 2018
Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris serta
Komite-Komite, susunan/struktur, keanggotaan dan keahlian Komite
Pemantau Risiko pada periode 31 Desember 2018 menjadi sebagai berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Muhadi Anggota Komisaris
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Tekhnik
Yayat Sutaryat Anggota Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Hukum
Tettet Fitrijanti Anggota Pihak
Independen
01 Januari 2017 s/d 31
Desember 2019 Akuntansi
Nury Effendi Anggota Pihak
Independen
28 Juli 2017 s/d 27 Juli
2019 Ekonomi
B.3.2.1 Independensi Anggota Komite Pemantau Risiko
Dalam menjaga independensinya, anggota Komite Pemantau Risiko
yang berasal dari pihak independen:
1) Tidak menerima kompensasi dari Bank dan anak perusahaan
Bank atau afiliasinya kecuali upah, gaji dan fasilitas lainnya yang
diterima berkaitan dengan tugas yang dilaksanakan sebagai
anggota Komite Pemantau Risiko;
2) Tidak mempunyai hubungan keluarga maupun bisnis dengan
Direksi dan Dewan Komisaris;
3) Tidak mempunyai kedudukan rangkap pada Bank dan
perusahaan lainnya yang terafiliasi dengan Bank;
4) Tidak memiliki tugas, tanggung jawab dan kewenangan yang
menimbulkan benturan kepentingan.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 35
B.3.2.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Risiko
Sebagaimana tercantum dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No
55/POJK.03/2016 Tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum
Pasal 48, Komite Pemantau Risiko wajib melakukan paling sedikit :
1) Mengevaluasi kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko
dengan pelaksanaan kebijakan bank;
2) Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko Tugas
dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Risiko meliputi:
a) Mengevaluasi dan menganalisa laporan profil risiko Bank
secara triwulanan serta laporan lain atau hasil kajian yang
relevan dan memberikan pendapat berupa saran dan atau
rekomendasi untuk perbaikan dan penyempurnaan yang
diperlukan;
b) Mengevaluasi dan menganalisa laporan tingkat kesehatan
Bank untuk bagian profil risiko dan prinsip-prinsip GCG;
c) Memantau kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan, pengendalian dan sistem informasi
manajemen risiko Bank;
d) Menyusun dan melaksanakan rencana kerja tahunan Komite
Pemantau risiko sesuai ketentuan yang berlaku;
e) Menyusun dan melaksanakan rencana kerja tahunan Komite
Pemantau Risiko sesuai ketentuan yang berlaku.
3) Pelaksanaan Tugas Khusus
a) Melakukan tugas lain yang diberikan Dewan Komisaris
dalam batasan lingkup kerja Komite Pemantau risiko sesuai
ketentuan perundang-undangan dan peraturan yang
berlaku;
b) Dalam hal keperluan penugasan yang diberikan Dewan
Komisaris, maka Komite Pemantau risiko dapat
mengusulkan kepada Dewan Komisaris untuk menggunakan
jasa konsultan sebagai pendamping;
c) Menyampaikan laporan pelaksanaan tugas khusus kepada
Dewan Komisaris.
B.3.2.3 Rapat Dan Kehadiran Komite Pemantau Risiko
Selama tahun 2018, Komite Pemantau Risiko telah menyelenggarakan
pertemuan sebanyak 10 (sepuluh) kali. Berikut informasi pertemuan
Komite Pemantau Risiko sepanjang tahun 2018 :
Nama Jumlah Rapat Total
Kehadiran Persentase
Rudhyanto Mooduto* 10 10 100%
Muhadi 9 10 90%
Yayat Sutaryat 7 10 70%
Suwarta* 7 10 70%
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 36
Tettet Fitrijanti 10 10 100%
Nurry Efendi 9 10 90%
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS LB
nomor 38 Tanggal 11 Desember 2018
B.3.2.4 Pelaksanaan Tugas Komite Pemantau Risiko
Komite Pemantau Risiko selama tahun 2018 telah melaksanakan
kegiatan sesuai dengan Program Kerja Komite Pemantau Risiko
(KPR) tahun 2018 yang telah ditetapkan, diantaranya melakukan
evaluasi kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan
pelaksanaan kebijakan, serta memantau dan mengevaluasi
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja
Manajemen Risiko, melalui:
1) Mengevaluasi peringkat risiko berdasarkan Laporan Profil Risiko
self assesment Triwulan IV tahun 2017, Triwulan I tahun 2018,
Triwulan II tahun 2018 dan Triwulan III tahun 2018 dan
memberikan rekomendasi berdasarkan hasil evaluasi tersebut
kepada Dewan Komisaris;
2) Memantau Tingkat Kesehatan Bank melalui telaah dan
pembahasan laporan Tingkat Kesehatan Bank self assesment
semester II tahun 2017 dan semester I tahun 2018;
3) Mengevaluasi risiko kredit, risiko pasar dan risiko Likuiditas
melalui telaah dan pembahasan Laporan Analisa Root Cause
Credit Risk (RCCR);
4) Mengevaluasi manajemen risiko dan tingkat risiko bisnis Kredit
KPR;
5) Melakukan analisa atas laporan stress test likuiditas;
6) Melakukan pembahasan dan pemantauan terhadap konsisi Net
Stable Funding Ratio (NSFR);
7) Mengevaluasi risiko operasional melalui telaah dan pembahasan
Monthly Report Operational Risk;
8) Melakukan analisa terhadap kinerja dan risiko;
9) Melakukan pembahasan tentang draft kebijakan KPI Direksi dan
Dewan Komisaris;
10) Melakukan review terhadap Pedoman dan Tata Tertib Kerja
Komite Pemantau Risiko (KPR);
11) Menyusun laporan KPR Triwulanan dan Tahunan serta
menyusun rencana kerja;
12) Peningkatan kapasitas Ketua dan Anggota KPR melalui
Workshop, Seminar, dan Benchmarking Melaksanakan tugas lain
yang diberikan oleh Dewan Komisaris berdasarkan ketentuan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 37
B.3.3 Komite Nominasi dan Remunerasi
Komite Nominasi dan Remunerasi merupakan salah satu alat kelengkapan
Dewan Komisaris yang berfungsi untuk membantu Dewan Komisaris dalam
melaksanakan fungsi dan tugasnya di bidang yang berkaitan dengan nominasi
dan remunerasi terhadap anggota Direksi dan Dewan Komisaris. Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan mewajibkan Bank selaku perusahaan publik untuk
membentuk Komite Nominasi dan Remunerasi sebagai salah satu bentuk
penerapan prinsip-prinsip GCG, sehingga Bank dapat dikelola berlandaskan
prinsip-prinsip keterbukaan, akuntabilitas, pertanggung jawaban,
independensi dan kewajaran sehingga pengelolaan Bank dapat
dipertanggungjawabkan.
Komite Nominasi dan Remunerasi Bank dibentuk berdasarkan :
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 34/POJK.04/2014 tanggal 08
Desember 2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten Atau
Perusahaan Publik;
2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 07
Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum;
3. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 02/SK/DK/2016 tanggal 04 Februari 2016
tentang Pembentukan Komite Nominasi dan Remunerasi;
4. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 01/SK/DK/2018 tanggal 22 Januari 2018
tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-Komite;
5. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 03/SK/DK/2018 tanggal 02 Oktober 2018
tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-Komite;
6. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 07/SK/DK/2018 tanggal 12 Desember 2018
tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-Komite;
7. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 08/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember 2018
Tentang Pedoman Komite Nominasi dan Remunerasi;
8. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember 2018
tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-Komite.
Berikut disampaikan informasi mengenai keanggotaan, struktur dan keahlian
Komite Nominasi dan Remunerasi Bank tahun 2018.
1. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.01/SK/DK/2018
tanggal 22 Januari 2018
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 38
Nama Jabatan Periode Keterangan Keahlian
Klemi
Subiyantoro*
Ketua
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
29 Maret 2017
s/d 11
Desember 2018
Komisaris Utama
Independen
Akuntansi,
Hukum dan
Manajemen
Yayat Sutaryat Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris
Independen Hukum
Muhadi Anggota
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris Teknik
Ernie
Tisnawati Sule
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
01 Maret 2018
s/d 29 Februari
2020
Pihak Independen
Manajemen
Sumber Daya
Manusia
Dadan
Yonanda
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
1 Juli 2015 s/d
20 Desember
2018
Ex. Officio
Pemimpin Divisi
Human Capital
Hukum dan
Sumber Daya
Manusia
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB No.38 Tanggal 11
Desember 2018
2. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No 03/SK/DK/2018
tanggal 02 Oktober 2018
Nama Jabatan Periode Keterangan Keahlian
Klemi
Subiyantoro*
Ketua
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
29 Maret 2017
s/d 11
Desember 2018
Komisaris Utama
Independen
Akuntansi,
Hukum dan
Manajemen
Yayat Sutaryat Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris
Independen Hukum
Suwarta* Anggota
Nominasi
dan
Remunerasi
23 Maret 2016
s/d 11
Desember 2018
Komisaris
Independen
Akuntansi
dan Hukum
Ernie
Tisnawati Sule
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
01 Maret 2018
s/d 29 Februari
2020
Pihak Independen
Manajemen
Sumber Daya
Manusia
Dadan
Yonanda
Anggota
Komite
Nominasi
1 Juli 2015 s/d
20 Desember
2018
Ex. Officio
Pemimpin Divisi
Human Capital
Hukum dan
Sumber Daya
Manusia
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 39
dan
Remunerasi
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan kepengurusan RUPS-LB No 38 tanggal 11
Desember 2018
3. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No 07/SK/DK/2018
tanggal 12 Desember 2018
Nama Jabatan Periode Keterangan Keahlian
Yayat Sutaryat Ketua
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris
Independen Hukum
Muhadi Anggota
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris Teknik
Ernie
Tisnawati Sule
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
01 Maret 2018
s/d 29 Februari
2020
Pihak Independen
Manajemen
Sumber Daya
Manusia
Dadan
Yonanda
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
1 Juli 2015 s/d
20 Desember
2018
Ex Officio
Pemimpin Divisi
Human Capital
Hukum dan
Sumber Daya
Manusia
4. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No 09/SK/DK/2018
tanggal 20 Desember 2018
Nama Jabatan Periode Keterangan Keahlian
Yayat Sutaryat Ketua
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris
Independen
Hukum
Muhadi Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
31 Maret 2015
s/d tahun ke 4
sejak tanggal
diangkat
Komisaris Teknik
Ernie
Tisnawati Sule
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
01 Maret 2018
s/d 29 Februari
2020
Pihak Independen Manajemen
Sumber Daya
Manusia
Agus
Supriyatna
Anggota
Komite
Nominasi
dan
Remunerasi
(ex officio)
21 Desember
2018 s/d
sekarang
Ex. Officio
Pemimpin Divisi
Human Capital
Risk
Management,
Human
Capital dan
GCG
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 40
B.3.3.1 Independensi Komite Nominasi dan Remunerasi
Seluruh anggota Komite Nominasi dan Remunerasi yang berasal dari
pihak independen tidak memiliki hubungan keuangan,
kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga
dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham
Pengendali atau hubungan dengan Bank, yang dapat mempengaruhi
kemampuannya bertindak independen.
B.3.3.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Nominasi dan Remunerasi
Komite Nominasi dan Remunerasi memiliki tugas dan tanggung
jawab untuk menyusun dan melaksanakan rencana kerja tahunan
Komite Nominasi dan Remunerasi sesuai arahan Dewan Komisaris
dan ketentuan yang berlaku di Bank.
1) Tugas terkait Nominasi
a) Memberikan rekomendasi mengenai komposisi jabatan
anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
b) Menyusun dan memberikan rekomendasi mengenai sistem
dan prosedur pemilihan dan/atau penggantian anggota
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris kepada Dewan
Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS;
c) Sistem dan prosedur pemilihan dan/atau penggantian
anggota pengurus dituangkan dalam Pedoman Nominasi;
d) Memberikan rekomendasi nama calon anggota Dewan
Komisaris dan Direksi kepada Dewan Komisaris untuk
disampaikan kepada RUPS setelah lulus Penilaian
Kemampuan dan Kepatutan dari Otoritas Jasa Keuangan;
e) Memberikan rekomendasi mengenai pihak independen yang
akan menjadi calon anggota komite-komite yang berada di
bawah Dewan Komisaris kepada Dewan Komisaris;
f) Menyusun kriteria evaluasi kinerja bagi anggota Direksi
dan/atau anggota Dewan Komisaris;
g) Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja
anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
h) Memberikan rekomendasi mengenai program
pengembangan kemampuan anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris.
2) Tugas terkait Remunerasi
a) Mengevaluasi kebijakan remunerasi yang berlaku pada
Bank, termasuk struktur dan besaran remunerasi;
b) Mempelajari ketentuan dan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dalam kebijakan remunerasi, penetapan
fasilitas serta tunjangan lainnya;
c) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris
mengenai:
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 41
i. Kebijakan remunerasi berupa gaji, fasilitas dan
tunjangan lainnya bagi anggota Direksi dan/atau
anggota Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada
RUPS;
ii. Kebijakan remunerasi bagi pejabat eksekutif dan
pegawai secara keseluruhan untuk disampaikan kepada
Direksi melalui Dewan Komisaris.
d) Rekomendasi disampaikan dengan memperhatikan:
i. Kinerja keuangan dan pemenuhan cadangan
sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-
undangan yang berlaku;
ii. Prestasi kerja individual;
iii. Kewajaran dengan peer group;
iv. Pertimbangan sasaran dan strategi jangka panjang
Bank;
v. Tugas, tanggung jawab dan wewenang anggota Direksi
dan/atau anggota Dewan Komisaris dikaitkan dengan
pencapaian tujuan dan kinerja Bank;
vi. Target kinerja atau kinerja masing–masing anggota
direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
vii. Keseimbangan tunjangan antara yang bersifat tetap dan
bersifat variable.
e) Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja
dengan kesesuaian remunerasi yang diterima masing-
masing anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris;
f) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris atas
kebijakan remunerasi pegawai Bank secara keseluruhan
untuk disampaikan kepada Direksi.
B.3.3.3 Rapat Dan Kehadiran Komite Nominasi dan Remunerasi
Selama tahun 2018, Komite Nominasi dan Remunerasi telah
menyelenggarakan pertemuan sebanyak 10 (sepuluh) kali. Berikut
informasi pertemuan Komite Nominasi dan Remunerasi sepanjang
tahun 2018:
Nama Jumlah
Rapat
Total
Kehadiran Persentase
Klemi Subiyantoro* 7 7 100%
Yayat Sutaryat 10 10 100%
Muhadi 3 3 100%
Suwarta* 4 4 100%
Ernie Tisnawati Sule 10 8 80%
Dadan Yonanda 9 9 100%
Agus Supriyatna 1 1 100%
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB No
38 tanggal 11 Desember 2018
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 42
B.3.3.4 Pelaksanaan Tugas Komite Remunerasi dan Nominasi
Komite Nominasi dan Remunerasi selama tahun 2018 telah
melaksanakan tugas dan tanggung jawab terkait dengan fungsi
nominasi dan remunerasi, diantaranya :
1) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris terkait
perpanjangan perjanjian kerja anggota Komite dari pihak
independen;
2) Mengevaluasi dan memberikan rekomendasi kepada Dewan
Komisaris mengenai kebijakan remunerasi Pengurus dan
Pegawai;
3) Melaksanakan proses nominasi untuk jabatan Pengurus yang
kosong dan yang akan kosong pada RUPS Tahunan Tahun Buku
2018.
Seluruh rapat Komite Nominasi dan Remunerasi telah
didokumentasikan dengan baik dalam notulen rapat dengan
memperhatikan jumlah kuorum kehadiran. Anggota Komite
Nominasi dan Remunerasi senantiasa diberikan kesempatan untuk
mengikuti seminar maupun program pelatihan untuk meningkatkan
wawasan dan pengetahuan terkait dengan tugas dan
tanggungjawabnya.
B.3.4 Komite Tata Kelola Terintegrasi
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 18/POJK.03/2014 tanggal 18
November 2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi
Keuangan guna mengatur pelaksanaan tata kelola terintegrasi bagi Lembaga
Jasa Keuangan yang memiliki hubungan kepemilikan dan/atau pengendalian.
Oleh karena itu setiap Lembaga Jasa Keuangan yang tergabung dalam
konglomerasi keuangan wajib menerapkan tata kelola secara terintegrasi.
Dalam pelaksanaan tata kelola terintegrasi, Bank telah membentuk Komite
Tata Kelola Terintegrasi sebagai pengawasan guna memberikan rekomendasi
atau nasihat dalam pelaksanaan kebijakan termaksud.
Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank dibentuk berdasarkan:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 09
Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum;
2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2014 tentang
Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan;
3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 17/POJK.03/2014 tanggal 18
November 2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi
Konglomerasi Keuangan;
4. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan nomor 14/SEOJK.03/2015 tanggal 25
mei 2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi
Konglomerasi Keuangan;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 43
5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan nomor 15/SEOJK.03/2015 tanggal 25
Mei 2016 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi
Keuangan;
6. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. Nomor 05/SK/DK/2016 tanggal 31 Maret 2016
tentang Pembentukan Komite Tata Kelola Terintegrasi (KTT);
7. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 01/SK/DK/2018 Tanggal 22
Januari 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan
Dewan Komisaris;
8. Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor 03/SK/DK/2018 tanggal 02
Oktober 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan
Dewan Komisaris serta Komite-Komite;
9. Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor 07/SK/DK/2018 tanggal 12
Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan
Dewan Komisaris serta Komite-Komite;
10. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20
Desember 2018 Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan
Dewan Komisaris serta Komite-Komite.
Susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi (bank bjb) pada awal tahun 2018
berdasarkan SK nomor 01/SK/DK/2018 Tanggal 22 Januari 2018 tentang
Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan Komisaris serta
Komite-Komite, adalah Sebagai Berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Yayat Sutaryat Ketua Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Hukum
Klemi
Subiyantoro* Anggota
Komisaris Utama
Independen
29 Maret 2017 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Rudhyanto
Mooduto* Anggota
Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Manajemen Bisnis
Internasional
Suwarta Anggota Komisaris
Independen
23 Maret 2016 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Aldrin
Herwany** Anggota
Pihak
Independen
03 Juni 2017 s/d Agustus
2018 Ekonomi
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB No.38 Tanggal 11 Desember
2018
**Sdr.Aldrian Herwany mengundurkan diri sebagai anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi pada bulan
Agustus 2018
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 03/SK/DK/2018
tanggal 02 Oktober 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal
Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-Komite, susunan Komite Tata Kelola
Terintegrasi mengalami perubahan menjadi :
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 44
Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Yayat Sutaryat Ketua Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Hukum
Klemi
Subiyantoro* Anggota
Komisaris Utama
Independen
29 Maret 2017 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Hukum
Rudhyanto
Mooduto* Anggota
Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Manajemen Bisnis
Internasional
Muhadi Anggota Komisaris
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Tehnik
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB No. 38 Tanggal 11 Desember
2018
Pada tanggal 12 Desember 2018 Susunan Komite Tata Kelola Terintegrasi bank
bjb kembali mengalami perubahan, berdasarkan Surat Keputusan Dewan
Komisaris Nomor 07/SK/DK/2018 tanggal 12 Desember 2018 tentang
Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-
Komite yang di perbaharui oleh Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor
09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember 2018 Tentang Pembagian Tugas dan
Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-Komite, maka
susunan/struktur, keanggotaan dan keahlian Komite Tata Kelola Terintegrasi
pada periode 31 Desember 2018 menjadi sebagai berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Muhadi
Ketua
Merangkap
Anggota
Komisaris
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Tehnik
Yayat Sutaryat Ketua Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Hukum
B.3.4.1 Independensi Komite Tata Kelola Terintegrasi
Seluruh anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi tidak memiliki
hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau
hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau
Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Bank, yang
dapat mempengaruhi kemampuannya bertindak independen.
B.3.4.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Tata Kelola Terintegrasi
Komite Tata Kelola Terintegrasi memiliki tugas dan tanggung jawab
untuk menyusun dan melaksanakan rencana kerja tahunan sesuai
arahan Dewan Komisaris dan ketentuan yang berlaku di Bank.
Adapun Tugas dan tanggung jawab Komite Tata Kelola Terintegrasi
adalah:
1) Mengawasi penerapan tata kelola pada masing-masing Lembaga
Jasa Keuangan agar sesuai dengan Kebijakan Tata Kelola
Terintegrasi;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 45
2) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris Entitas
Utama mengenai pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi
Entitas Utama atas pelaksanaan Kebijakan Tata Kelola
Terintegrasi dan tindak lanjut hasil audit dari pihak intern dan
ekstern;
3) Melakukan evaluasi terhadap Kebijakan Tata Kelola Terintegrasi
yang telah ditetapkan;
4) Mengevaluasi dan menganalisa Laporan Tata Kelola Terintegrasi
yang diberikan oleh Direksi serta laporan lain;
5) Menyusun dan melaksanakan rencana kerja tahunan Komite
Tata Kelola Terintegrasi sesuai arahan Dewan Komisaris dan
ketentuan yang berlaku di Bank;
6) Membuat program kerja tahunan;
7) Membuat laporan hasil evaluasi dan merekomendasikan kepada
Dewan Komisaris paling kurang 1 (satu) kali dalam setiap
Triwulan.
B.3.4.3 Rapat Dan Kehadiran Komite Tata Kelola Terintegrasi
Selama tahun 2018, Komite Tata Kelola Terintegrasi telah
menyelenggarakan pertemuan sebanyak 9 (sembilan) kali. Berikut
informasi pertemuan Komite Tata Kelola Terintegrasi sepanjang
tahun 2018 :
Nama Jumlah
Rapat
Total
Kehadiran Persentase
Yayat Sutaryat 9 9 100%
Klemi Subiyantoro** 9 0 0%
Rudhyanto Mooduto** 9 7 88,83%
Suwarta** 9 9 100%
Aldrin Herwany* 7 5 71,43%
Muhadi 1 1 100%
Yayat Sutaryat 1 1 100%
*Sdr.Aldrian Herwany mengundurkan diri sebagai anggota Komite Tata Kelola
Terintegrasi pada bulan Agustus 2018
** Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB N0
38 Tanggal 11 Desember 2018
B.3.4.4 Pelaksanaan Tugas Komite Tata Kelola Terintegrasi
Selama tahun 2018 kegiatan Komite Tata Kelola Terintegrasi adalah
sebagai berikut:
1) Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan
tugas dan fungsi Direktur yang membawahkan fungsi Tata
Kelola Terintegrasi.
2) Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan
tugas dan fungsi Direktur yang membawahkan fungsi
Pengawasan terhadap Lembaga Jasa Keuangan dalam
Konglomerasi Keuangan.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 46
3) Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan
tugas dan fungsi dari Satuan Kerja Audit Internal Terintegrasi,
Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi dan Satuan
Kepatuhan Terintegrasi.
4) Melakukan pemantauan terhadap Kinerja dan Profil Risiko dari
perusahaan anak dan perusahaan terelasi dalam konglomerasi
keuangan.
5) Melakukan evaluasi atas Pembinaan Entitas Utama terhadap
Tata Kelola Perusahaan anak dan perusahaan terelasi dalam
konglomerasi keuangan bank bjb.
B.3.5 Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan (KPBP) Bank merupakan salah satu
komite yang dibentuk Dewan Komisaris Bank dalam rangka mendukung
efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya. KPBP Bank dibentuk
berdasarkan:
1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 55/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember 2016 tentang Penerapan Tata Kelola bagi Bank Umum.
2. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. Nomor 04/SK/DK/2015 tanggal 05 Februari 2015
tentang Pembentukan Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan.
3. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk. nomor 05/SK/DK/2015 tanggal 3 Maret 2015 Tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan.
4. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 01/SK/DK/2018 Tanggal 22
Januari 2018 tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan
Dewan Komisaris yang telah diubah dan diperbaharui dengan Surat
Keputusan Dewan Komisaris Nomor 09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember
2018 Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Kegiatan Dewan
Komisaris serta Komite-Komite.
Susunan Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan pada awal tahun 2018
berdasarkan SK nomor 01/SK/DK/2018 Tanggal 22 Januari 2018 tentang
Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal Kegiatan Dewan Komisaris serta
Komite-Komite, adalah Sebagai Berikut : Nama Jabatan Keterangan Periode Keahlian
Rudhyanto
Mooduto* Anggota
Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Akuntansi dan
Manajemen Bisnis
Internasional
Yayat Sutaryat Ketua Komisaris
Independen
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Hukum
Muhadi Anggota Komisaris
31 Maret 2015 s/d tahun
ke 4 sejak tanggal
diangkat
Tekhnik
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 47
Agus Hery
Suvagyo** Anggota
Pihak
Independen
03 Maret 2017 s/d
Desember 2018 Ekonomi
Usman ** Anggota Pihak
Independen
03 Maret 2017 s/d
Desember 2018 Manajemen
* Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan kepengurusan RUPS-LB No. 38 Tanggal 11
Desember 2018
**Mengundurkan diri sebagai anggota Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan sejak Desember 2018
Pada Tanggal 12 Desember 2018 Komite Pemantau Binis dan Perkreditan
ditiadakan berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor
07/SK/DK/2018 tanggal 12 Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan
Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris sera Komite-Komite, yang
diperbaharui dengan Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor
09/SK/DK/2018 tanggal 20 Desember 2018 tentang Pembagian Tugas dan
Pelaksanaan Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-Komite.
B.3.5.1 Independensi Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
Seluruh anggota Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan yang
berasal dari pihak independen tidak memiliki hubungan keuangan,
kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga
dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham
Pengendali atau hubungan dengan Bank, yang dapat mempengaruhi
kemampuannya bertindak independen.
B.3.5.2 Tugas dan Tanggung Jawab Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan memiliki tugas:
1) Memantau kebijakan serta jalannya bisnis dan perkreditan Bank;
2) Tugas lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris.
Adapun tanggung jawab Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
adalah sebagai berikut:
1) Dalam melaksanakan tugas, KPBP bertanggung jawab kepada
Dewan Komisaris;
2) Anggota KPBP wajib merahasiakan informasi yang diperoleh
sesuai dengan ketentuan yang berlaku;
3) Anggota KPBP dalam melaksanakan tugasnya wajib mentaati
standar etika Bank dan dilarang mengambil keuntungan pribadi
baik secara langsung maupun tidak langsung dari kegiatan Bank
selain honorarium dan/atau tunjangan lainnya sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
B.3.5.3 Rapat Dan Kehadiran Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
Selama tahun 2018, Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan telah
menyelenggarakan pertemuan sebanyak 11 (sebelas) kali. Berikut
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 48
informasi pertemuan Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
sepanjang tahun 2018:
Nama Jumlah
Rapat
Jumlah
Kehadiran Persentase
Rudhyanto Mooduto* 11 11 100%
Yayat Sutaryat 11 7 63,64%
Muhadi 11 10 90,91%
Agus Hery Subagyo** 11 11 100%
Usman** 11 9 81,82%
*Diberhentikan dengan hormat berdasarkan akta pernyataan keputusan RUPS-LB No
38 Tanggal 11 Desember 2018
**Mengundurkan diri sebagai anggota Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan sejak
Desember 2018
B.3.5.4 Pelaksanaan Tugas Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
Sesuai program kerja Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan
(KPBP), maka pada tahun 2018 direalisasikan rencana kerja sebagai
berikut :
1) Melakukan evaluasi kebijakan bisnis dan perkreditan, serta
memberi saran/rekomendasi untuk penyempurnaan dan
pengembangan kebijakan bisnis dan perkreditan.
2) Mengawasi serta memantau jalannya proses bisnis dan
perkreditan.
3) Melakukan review dan pemantauan terhadap kinerja keuangan
bank bjb.
4) Melakukan review dan pemantauan terhadap kinerja perkreditan
Divisi yang relevan.
5) Melakukan review dan pemantauan terhadap NPL dan CKPN
Kantor Cabang yang relevan serta memberikan
saran/rekomendasi untuk penyelesaiannya.
6) Mengawasi serta memantau jalannya proses kegiatan Treasuri.
7) Melaporkan kegiatan pemantuan bisnis dan perkreditan kepada
Dewan komisaris secara berkala.
B.4 PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
Bank melaksanakan penerapan sistem manajemen risiko berdasarkan empat pilar
sebagai berikut:
B.4.1 Pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris
Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab atas efektivitas penerapan
Manajemen Risiko Bank. Untuk itu Direksi dan Dewan Komisaris harus
memahami Risiko yang dihadapi oleh Bank dan memberikan arahan yang
jelas, melakukan pengawasan dan mitigasi secara aktif serta mengembangkan
budaya Manajemen Risiko dalam organisasi Bank. Dalam rangka mendukung
penerapan Manajemen Risiko secara efektif, Direksi dan Dewan Komisaris
secara aktif terlibat dalam Risk Management Commite (RMC), Credit Policy
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 49
Comitee (CPC), Komite Manajemen Risiko Terintegrasi (KMRT) serta Rapat
Dewan Komisaris.
B.4.2 Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit sebagai pedoman
penerapan manajemen risiko.
Dalam rangka pengendalian Risiko secara efektif, kebijakan dan prosedur yang
dimiliki Bank didasarkan pada strategi Manajemen Risiko yang dilengkapi
dengan toleransi Risiko dan limit Risiko. Penetapan toleransi Risiko dan limit
Risiko dilakukan dengan memperhatikan tingkat Risiko yang akan diambil
dan strategi Bank secara keseluruhan. Penerapan Manajemen Risiko yang
efektif telah didukung dengan kerangka yang mencakup kebijakan dan
prosedur Manajemen Risiko serta limit Risiko yang ditetapkan secara jelas
sejalan dengan visi, misi, dan strategi bisnis Bank. Penyusunan kebijakan dan
prosedur Manajemen Risiko tersebut dilakukan dengan memperhatikan
antara lain jenis, kompleksitas kegiatan usaha, profil Risiko, risk appetitte,
keterkaitan antar Risiko, serta peraturan yang ditetapkan otoritas dan/atau
praktik perbankan yang sehat. Selain itu, penerapan kebijakan dan prosedur
Manajemen Risiko yang dimiliki Bank harus didukung oleh kecukupan
permodalan dan kualitas SDM. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam
penetapan kerangka Manajemen Risiko termasuk kebijakan, prosedur dan
limit, antara lain:
1. Strategi Manajemen Risiko
Strategi manajemen risiko merupakan acuan terhadap pendekatan
mengenai cara pencapaian tujuan Manajemen Risiko. Bank merumuskan
strategi Manajemen Risiko sesuai strategi bisnis secara keseluruhan
dengan memperhatikan risk appetite, risk tolerance dan risk limit. Strategi
Manajemen Risiko disusun untuk memastikan bahwa eksposur risiko
Bank berada pada atau di bawah tingkat eksposur risiko yang ditetapkan
sesuai dengan kebijakan, prosedur internal Bank, peraturan perundang-
undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Strategi Manajemen Risiko
disusun berdasarkan prinsip-prinsip umum berikut :
a. Strategi Manajemen Risiko harus berorientasi jangka panjang untuk
memastikan kelangsungan usaha Bank dengan mempertimbangkan
kondisi atau siklus ekonomi;
b. Strategi Manajemen Risiko secara komprehensif dapat
mengendalikan dan mengelola risiko Bank dan Perusahaan Anak; dan
c. Mencapai kecukupan permodalan yang diharapkan disertai alokasi
sumber daya yang memadai.
Strategi Manajemen Risiko disusun dengan mempertimbangkan faktor-
faktor berikut :
a. Kondisi ekonomi serta dampaknya pada risiko Bank.
b. Organisasi Bank, termasuk kecukupan sumber daya manusia dan
infrastruktur pendukung.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 50
c. Kondisi keuangan Bank, organisasi Bank, kemampuan untuk
menghasilkan laba dan kemampuan mengidentifikasi, memantau,
dan mengendalikan risiko yang timbul sebagai akibat perubahan
faktor internal dan eksternal;
d. Bauran serta diversifikasi portofolio Bank.
Strategi Manajemen Risiko dimaksud di review secara berkala dan
dikomunikasikan secara efektif kepada seluruh jenjang organisasi agar
memahami secara jelas pendekatan yang telah ditetapkan serta mematuhi
seluruh aspek yang terkait. Direksi mengkomunikasikan Strategi
Manajemen Risiko secara efektif kepada seluruh jenjang organisasi dan
melakukan review secara berkala.
2. Tingkat Risiko yang akan diambil (Risk Appetite), Toleransi Risiko dan
Limit
Risk Appetite merupakan tingkat risiko yang bersedia diambil oleh Bank
dalam rangka mencapai sasaran atau tingkat laba yang diharapkan. Risk
Appetite tercermin dalam strategi dan sasaran bisnis Bank serta
mencerminkan harapan Pemangku Kepentingan. Tingkat Risiko yang
akan diambil (risk appetite) tercermin dalam strategi dan sasaran bisnis
Bank. Toleransi Risiko (risk tolerance) merupakan tingkat dan jenis Risiko
yang secara maksimum ditetapkan oleh Bank. Risk tolerance merupakan
penjabaran dari risk appetite. Direksi memberikan arahan yang jelas
mengenai risk appetite, risk tolerance dan risk limit Bank. Risk appetite
dan risk tolerance harus tercermin di dalam kebijakan Manajemen Risiko,
termasuk dalam penetapan limit. Dalam merumuskan risk tolerance, Bank
perlu mempertimbangkan strategi dan tujuan bisnis Bank serta
kemampuan Bank mengambil risiko (risk bearing capacity).
Penetapan Risk Appetite, Risk Tolerance dan Risk Limit harus dapat
mengakomodir tujuan seluruh stakeholder bank yang meliputi Regulator,
Pemegang Saham, Investor, Direksi, Karyawan maupun Nasabah. Adapun
tujuan dari stakeholder meliputi pemenuhan atas aspek kepatuhan, risiko,
permodalan, return, maupun pertumbuhan yang berkelanjutan.
Mengingat sifatnya yang menyeluruh, maka penetapan dan pengelolaan
Risk Appetite, Risk Tolerance dan Risk Limit memerlukan komitmen
bersama seluruh lini bank. Risk Appetite, Risk Tolerance dan Risk Limit
yang telah ditetapkan oleh bank bertujuan untuk menunjang pencapaian
strategi bisnis bank dengan tingkat risiko yang dapat diterima.
Dalam implementasinya, akan dilakukan pemantauan secara berkala atas
tingkat eksposur risiko aktual terhadap posisi pencapaian strategi bisnis
bank. Adapun aspek tata kelola (governance) terdiri dari tiga aspek, antara
lain :
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 51
a. Strategic Level
Strategic Level merupakan jenjang kewenangan yang melekat pada
Direksi melalui Komite Manajemen Risiko. Direksi berwenang
menentukan selera risiko yang diinginkan (risk appetite) selaras
dengan strategi bisnis bank. Disamping itu, Direksi juga berwenang
untuk memberikan persetujuan atas besaran nilai Risk Tolerance dan
nilai Risk Limit dengan merujuk pada Risk Appetite yang telah
ditentukan.
b. Tactical Level
Pengelolaan Risk Appetite, Risk Tolerance dan Risk Limit pada jenjang
Tactical Level merupakan kewenangan Divisi Manajemen Risiko.
Mengembangkan metodologi risk tolerance untuk setiap jenis risiko
secara bankwide.
c. Operational Level
Operational Level merupakan kewenangan dan dibentuk oleh setiap
Risk Taking Unit dimana perannya adalah dalam menentukan
besaran Risk Limit yang dapat diterima dan hasilnya dikoordinasikan
dengan Divisi Manajemen Risiko. Besaran Risk Limit yang diusulkan,
selanjutnya disampaikan kepada Divisi Manajemen Risiko untuk
dilakukan review terkait metode perhitungan serta dalam rangka
melakukan sinkronisasi dengan hasil perhitungan Risk Tolerance
maupun Risk Appetite.
B.4.3 Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen.
Identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian Risiko merupakan
bagian utama dari proses penerapan Manajemen Risiko. Identifikasi Risiko
bersifat proaktif, mencakup seluruh produk dan aktivitas bisnis bank dan
dilakukan dalam rangka menganalisa sumber dan kemungkinan timbulnya
Risiko serta dampaknya terhadap kelangsungan bisnis bank. Selanjutnya perlu
dilakukan pengukuran Risiko yang telah diidentifikasi sesuai dengan
karakteristik dan kompleksitas kegiatan usaha Bank. Atas hasil pengukuran
tersebut perlu dilakukan pemantauan yang dilakukan oleh Risk Taking Unit
(RTU) yang berkoordinasi dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR)
selaku pihak yang independen dalam proses pemantauan tersebut. Selain itu,
guna mendukung efektifitas penerapan Manajemen Risiko perlu didukung
oleh pengendalian risiko dan sistem informasi manajemen risiko yang
memadai.
B.4.4 Sistem pengendalian internal yang menyeluruh.
Proses penerapan Manajemen Risiko yang efektif harus dilengkapi dengan
sistem pengendalian intern yang andal. Penerapan sistem pengendalian intern
secara efektif dapat membantu pengurus Bank menjaga aset Bank, menjamin
tersedianya pelaporan keuangan dan manajerial yang dapat dipercaya,
meningkatkan kepatuhan Bank terhadap ketentuan dan peraturan perundang-
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 52
undangan, serta mengurangi Risiko terjadinya kerugian, penyimpangan dan
pelanggaran aspek kehati-hatian. Terselenggaranya sistem pengendalian
intern Bank yang andal dan efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh
satuan kerja operasional (risk-taking unit) dan satuan kerja pendukung serta
SKAI. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pelaksanaan sistem
pengendalian intern antara lain:
1. Pelaksanaan sistem pengendalian intern secara efektif dalam penerapan
Manajemen Risiko Bank mengacu pada kebijakan dan prosedur yang
telah ditetapkan. Penerapan prinsip pemisahan fungsi (four eyes principle)
harus memadai dan dilaksanakan secara konsisten.
2. Sistem pengendalian intern dalam penerapan Manajemen Risiko paling
sedikit mencakup:
a. kesesuaian antara sistem pengendalian intern dengan jenis dan
tingkat Risiko yang melekat pada kegiatan usaha Bank;
b. penetapan wewenang dan tanggung jawab untuk pemantauan
kepatuhan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko serta
penetapan limit Risiko;
c. penetapan jalur pelaporan dan pemisahan fungsi yang jelas dari
satuan kerja operasional (risk-taking unit) kepada satuan kerja yang
melaksanakan fungsi pengendalian;
d. struktur organisasi yang menggambarkan secara jelas tugas dan
tanggung jawab masing-masing unit dan individu;
e. pelaporan keuangan dan kegiatan operasional yang akurat dan tepat
waktu;
f. kecukupan prosedur untuk memastikan kepatuhan Bank terhadap
ketentuan dan peraturan perundang-undangan;
g. kaji ulang yang efektif, independen, dan obyektif terhadap kebijakan,
kerangka dan prosedur operasional Bank;
h. pengujian dan kaji ulang yang memadai terhadap sistem informasi
manajemen;
i. dokumentasi secara lengkap dan memadai terhadap cakupan,
prosedur operasional, temuan audit, serta tanggapan pengurus Bank
berdasarkan hasil audit; dan
j. verifikasi dan kaji ulang secara berkala dan berkesinambungan
terhadap penanganan kelemahan Bank yang bersifat material dan
tindakan pengurus Bank untuk memperbaiki penyimpangan yang
terjadi.
3. Pelaksanaan kaji ulang terhadap penerapan Manajemen Risiko paling
sedikit sebagai berikut:
a. Kaji ulang dan evaluasi dilakukan secara berkala, paling sedikit setiap
tahun oleh SKMR dan SKAI;
b. Cakupan kaji ulang dan evaluasi dapat ditingkatkan frekuensi atau
intensitasnya, berdasarkan perkembangan eksposur Risiko Bank,
perubahan pasar, metode pengukuran, dan pengelolaan Risiko;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 53
c. Khusus untuk kaji ulang dan evaluasi terhadap pengukuran Risiko
oleh SKMR, paling sedikit mencakup:
1) kesesuaian kerangka Manajemen Risiko, yang meliputi
kebijakan, struktur organisasi, alokasi sumber daya, desain
proses Manajemen Risiko, sistem informasi, dan pelaporan
Risiko Bank dengan kebutuhan bisnis Bank, serta perkembangan
peraturan dan praktik terbaik (best practice) terkait Manajemen
Risiko;
2) metode, asumsi, dan variabel yang digunakan untuk mengukur
Risiko dan menetapkan limit eksposur Risiko;
3) perbandingan antara hasil dari metode pengukuran Risiko yang
menggunakan simulasi atau proyeksi pada masa datang dengan
hasil aktual;
4) perbandingan antara asumsi yang digunakan dalam metode
dimaksud dengan kondisi yang sebenarnya atau aktual;
5) perbandingan antara limit yang ditetapkan dengan eksposur
yang sebenarnya atau aktual; dan
6) penentuan kesesuaian antara pengukuran dan limit eksposur
Risiko dengan kinerja pada masa lalu dan posisi permodalan
Bank saat ini.
d. Pelaksanaan kaji ulang oleh pihak independen atau SKAI antara lain
mencakup:
1) keandalan kerangka Manajemen Risiko, yang mencakup
kebijakan, struktur organisasi, alokasi sumber daya, desain
proses Manajemen Risiko, sistem informasi serta pelaporan
Risiko Bank; dan
2) penerapan Manajemen Risiko oleh unit bisnis atau aktivitas
pendukung, termasuk kaji ulang terhadap pelaksanaan
pemantauan oleh SKMR.
4. Penyampaian hasil penilaian kaji ulang oleh SKMR kepada Dewan
Komisaris, SKAI, Direktur yang membawahkan fungsi kepatuhan, Komite
Audit (jika ada) dan Direksi terkait lainnya sebagai masukan dalam
rangka penyempurnaan kerangka dan proses Manajemen Risiko;
5. Pemanatauan oleh SKAI terhadap perbaikan atas hasil temuan audit
intern maupun ekstern. Temuan audit yang belum ditindaklanjuti harus
diinformasikan oleh SKAI kepada Direksi untuk diambil langkah-langkah
yang diperlukan;
6. Tingkat responsif Bank terhadap kelemahan dan/atau penyimpangan
yang terjadi terhadap ketentuan internal dan eksternal yang berlaku.
B.4.5 Jenis Risiko Yang Dikelola Bank
Terdapat 8 (delapan) jenis risiko yang harus dikelola dengan baik oleh Bank.
Kedelapan jenis risiko tersebut meliputi Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko
Pasar, Risiko Operasional, Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Hukum
dan Risiko Reputasi.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 54
1. Risiko Kredit
Terkait proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian
risiko kredit, Bank telah melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. Bank secara berkala melakukan analisa menyeluruh atas aspek
internal dan eksternal bank melalui analisa Root Cause of Credit Risk
(RCCR) yang berisi analisa penyebab penurunan kolektibilitas
debitur yang berdampak pada timbulnya Non Performing Loan (NPL).
b. Bank melakukan perhitungan stress test Risiko Kredit yang
disampaikan kepada Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.
Disamping itu, Bank telah menyusun analisa Bottom Up Stress Test
(BUST) yang disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
sebagai bagian dari pelaksanaan Financial Sector Assessment Program
(FSAP) serta telah disusun stress test dengan isu pendirian BPD
Banten. Pelaksanaan stress test dilakukan dengan pendekatan
portfolio level dan bertujuan untuk menghitung pengaruh kondisi
shock makro ekonomi terhadap peningkatan NPL secara bankwide.
Pelaksanaan perhitungan menggunakan satellite model yang meliputi
kredit produktif maupun kredit non-produktif pada seluruh sektor
ekonomi. Satellite model tersebut merupakan perhitungan regresi
multiple yang menghubungkan kondisi makro ekonomi sebagai
independent variable dan NPL sebagai dependent variable.
c. Selanjutnya terkait proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko kredit pada divisi bisnis perkreditan, maka secara
berkala disusun laporan perkembangan eksposur risiko kredit yang
disusun dalam rangka mitigasi risiko dan sebagai upaya perbaikan
segera sesuai perkembangan tingkat risiko. Pemantauan atas kualitas
portofolio kredit yang dilaporkan secara berkala kepada Direksi
melalui hal-hal sebagai berikut:
1) Review dan evaluasi berkala melalui pelaksanaan business review
termasuk diantaranya pembahasan mengenai posisi serta
kualitas portofolio kredit;
2) Kaji ulang atas potensi risiko dalam aktivitas perkreditan yang
dilaporkan secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen
Risiko.
Di samping itu, bank juga melakukan pemantauan kredit yang memuat
informasi mengenai :
a. Kondisi keuangan debitur
b. Kecukupan agunan
c. Pemantauan kepatuhan persyaratan perjanjian kredit
2. Risiko Pasar
Adapun upaya pengelolaan Risiko Pasar yang telah dilakukan Bank adalah
sebagai berikut:
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 55
a. Bank telah memiliki prosedur dan identifikasi risiko suku bunga
banking book yang didukung oleh sistem informasi yang sangat
memadai dan adanya pelaporan secara harian mengenai pergerakan
nilai tukar, suku bunga, dan informasi pasar lainnya ke Direksi
termasuk over limit;
b. Bank telah memiliki risk appetite, risk tolerance dan risk limit untuk
paramater risiko pasar yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris dan
Direksi
c. Bank melakukan proses review atau validasi model pengukuran risiko
pasar yang dilakukan secara berkala melalui back testing dimana
model pengukurannya masih valid sesuai hasil back testing. Adapun
mengenai validasi dan back testing tersebut disusun dalam bentuk
laporan VaR (Value at Risk) dan validasi model;
d. Bank memiliki prosedur pemantauan limit secara harian sebagai
standarisasi pemantauan Divisi Manajemen Risiko terhadap aktivitas
dealing room treasury termasuk tindak lanjut yang akan dilakukan
oleh risk taking unit apabila terjadi pelampauan dan dilaporkan
kepada Direksi;
e. Bank melakukan pengendalian risiko pasar melalui monitoring
terhadap kontrak transaksi dan penilaian kembali kredibilitas
counterparty secara harian dan dipantau oleh dedicated person yang
berpengalaman kemudian dalam penetapan limit counterparty
dilakukan oleh unit kerja lain yang independen dari unit kerja bisnis
sehingga proses penetapan limitnya melibatkan four eyes principle;
f. Sebagai upaya meningkatkan informasi atas eksposur risiko pasar
yang dihadapi bank, unit kerja terkait telah melaporkan eksposur
risiko pasar baik secara harian (utilisasi treasury), mingguan (treasury
utilization report), bulanan (analisis pengukuran risiko pasar &
likuiditas), semesteran (market risk stress test), kepada Direksi dan
pejabat eksekutif sehingga diharapkan adanya tindak lanjut
perbaikan dan proses mitigasi untuk meminimalisir potensi risiko
yang akan datang;
g. Bank telah memiliki komite ALCO sebagai perangkat organisasi
dalam mendukung manajemen risiko pasar yang efektif
h. Dalam proses pengukuran, pemantauan yang dilakukan Satuan Kerja
Manajemen Risiko melalui pelaporan atas aktivitas unit kerja Trisuri
masih dilakukan secara manual dan belum tersistem namun
demikian mempertimbangkan eksposur transaksi bank yang belum
kompleks, potensi risiko yang dihadapi bank masih dapat termitigasi
dengan baik.
i. Terdapat proses mark to market secara harian terhadap transaksi
trading bank untuk mengetahui kerugian/keuntungan bank dan bank
pun memiliki metode dalam proses mark to market-nya termasuk
perhitungan valuasi model internal serta prosedur contingency plan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 56
dalam proses mark to market-nya apabila terjadi kondisi di luar
normal yang dilakukan oleh unit kerja terkait
3. Risiko Likuiditas
Adapun upaya pengelolaan Risiko Likuiditas yang telah dilakukan Bank
adalah sebagai berikut.
a. Bank melakukan analisis terhadap seluruh sumber risiko likuiditas
baik dari sisi internal maupun eksternal seperti produk dan aktifitas
perbankan yang mempengaruhi sumber penggunaan dana secara
komprehensif, kecukupan pendanaan melalui pasar, serta analisis
risiko didukung dengan sistem informasi dan kecukupan data yang
memadai;
b. Bank telah memiliki risk appetite, risk tolerance dan risk limit untuk
parameter risiko pasar yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris dan
Direksi ;
c. Bank telah memiliki alat pengukuran yang dapat mengkuantifikasi
dan mengidentifikasi risiko likuiditas secara tepat waktu dan
komprehensif berdasarkan indikator internal dan eksternal dalam
early warning indicator berupa pengukuran untuk mengukur risiko
inheren mengenai komposisi pendanaan, rasio likuiditas, proyeksi
arus kas, liquidity gap, scenario analysis dan stress testing;
d. Bank telah mengembangkan early warning indicator risiko likuiditas
yang merupakan indikator yang digunakan untuk memprediksi
potensi krisis likuiditas di masa datang sebagai bentuk identifikasi,
pengukuran dan pemantauan risiko likuiditas secara harian yang
bertujuan untuk memitigasi sejak dini apabila terdapat potensi krisis
likuiditas dikemudian hari;
e. Bank melakukan pemantauan limit secara harian seperti limit GWM
primer, sekunder dan excess reserve dan (AL+NAB)/NCD terhadap
treshold yang telah ditetapkan oleh regulator termasuk tindak lanjut
yang akan dilakukan oleh risk taking unit apabila terjadi pelampauan
dan dilaporkan kepada Direksi.
f. Bank telah memiliki prosedur dalam hal rencana pendanaan darurat
ketika bank menghadapi kondisi krisis likuiditas (contingency
funding plan/CFP) serta bank telah melakukan skenario uji coba CFP-
framework apabila terjadi krisis likuiditas dikemudian hari.
4. Risiko Operasional
Adapun upaya pengelolaan Risiko Operasional yang telah dilakukan Bank
adalah sebagai berikut.
a. Bank berupaya untuk melakukan penyempurnaan bussiness process
terutama untuk aktivitas perkreditan. Hal tersebut terlihat dari
penerapan model bisnis dengan melibatkan beberapa fungsi seperti
Relationship Manager, Relationship Officer dan Account Officer yang
telah diakomodir dalam struktur organisasi serta terdapat beberapa
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 57
review atas prosedur kerja dalam rangka mendukung proses
manajemen risiko yang handal;
b. Bank melakukan upaya untuk mengurangi konsentrasi komposisi
pegawai pada level dasar dengan melakukan program pengembangan
karyawan diantaranya melalui program Staff Development Program;
c. Bank senantiasa melakukan peningkatan kualitas SDM khususnya
pada aktivitas bisnis utama Bank yaitu perkreditan dengan
memberikan pendidikan dan pelatihan kepada pegawai;
d. Risk taking unit senantiasa melakukan risk assessment atas
pengembangan produk dan aktivitas baru dalam rangka melakukan
penerapan manajemen risiko didalamnya;
e. Bank melakukan proses pengukuran Risiko Operasional dilakukan
secara berkala melalui perangkat pengukuran Risiko Operasional
diantaranya Risk Control Self Assessment, Key Risk Indicator, laporan
data kerugian risiko operasional pada masing-masing unit kerja serta
pengukuran profil Risiko Operasional bankwide yang dilakukan
secara periodik. Adapun hasil analisa atas penilaian Risiko
Operasional tersebut dilaporkan kepada pihak manajemen yang
dilakukan secara berkala seperti pelaporan monthly report;
f. Dalam menjaga kepentingan Bank dan penegakan disiplin, Bank
telah melaksanakan pedoman sanksi disiplin dengan cukup efektif
termasuk dalam pengenaan sistem sanksi kepegawaian.
5. Risiko Hukum
Bank melalui unit kerja hukum senantiasa melakukan penanganan atas
kasus hukum yang terjadi, baik yang dilakukan oleh Bank secara langsung
maupun menggunakan jasa konsultan hukum atas permintaan risk taking
unit. Upaya yang dilakukan Bank dalam mengelola Risiko Hukum yaitu:
a. Unit kerja hukum melakukan pembinaan dalam bidang hukum
secara berkala melalui proses pendampingan perkara hukum, legal
session kepada risk taking unit dengan pembahasan permasalahan-
permasalahan hukum yang dihadapi pada Kantor Cabang, serta
melaksanakan review terhadap perjanjian-perjanjian kerjasama yang
akan dilaksanakan guna melindungi kepentingan Bank, namun masih
dalam ruang lingkup yang terbatas;
b. Bank melakukan identifikasi dan pengendalian Risiko Hukum
terhadap produk dan aktivitas baru melalui pengkajian terkait aspek
hukum serta menyampaikan informasi dan pelaporan yang berkaitan
dengan mitigasi Risiko Hukum kepada Direksi yang membidangi unit
kerja hukum;
c. Terkait dengan pelaksanaan sistem informasi manajemen Risiko
Hukum telah dilaksanakan dengan baik salah satunya adanya laporan
secara berkala terkait dengan pemantauan dan pencatatan atas
pelaksanaan pendampingan perkara hukum serta penanganan
hukum, update perkara hukum yang ditangani oleh Divisi Hukum
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 58
serta laporan setiap triwulan disajikan dalam bentuk profil Risiko
Hukum.
6. Risiko Stratejik
Pengelolaan risiko stratejik yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut :
a. Bank secara berkala melakukan pengukuran Risiko Stratejik melalui
pemantauan atas progress report pencapaian rencana bisnis Bank
serta melakukan business review atas perkembangan bisnis Bank;
b. Pencapaian atas bisnis Bank tersebut dibahas dan dilaporkan kepada
pihak manajemen yang dilakukan secara berkala termasuk kepada
komite yang berada di bawah Dewan Komisaris;
c. Bank senantiasa melakukan monitoring atas kinerja Kantor Cabang;
d. Bank melakukan beberapa upaya dan strategi yaitu optimalisasi
dalam upaya penyelesaian kredit bermasalah dengan melakukan
penagihan, klaim asuransi dan eksekusi agunan, melakukan
peningkatan dana CASA;
e. Bank melakukan evaluasi serta sosialisasi kepada seluruh unit kerja
tentang target bisnis Bank;
f. Bank melakukan peningkatan kerjasama layanan dengan
operator/instansi/lembaga lain dalam rangka meningkatkan fee based
atau keuntungan tambahan bagi Bank.
7. Risiko Kepatuhan
Upaya pengelolaan Risko Kepatuhan yang dilakukan Bank adalah sebagai
berikut:
a. Proses identifikasi, pengukuran, pengendalian serta pemantauan
melalui penerapan compliance sheet, compliance checklist dan
terdapat pula pelaporan secara rutin 3 (tiga) bulan sekali dalam
bentuk profil Risiko Kepatuhan serta adanya pemantauan dan
pelaporan mengenai tingkat penyelesaian atas objek pemeriksaan
oleh regulator. Selain itu adanya ketentuan atas penyampaian
Laporan Rapat Rutin yang dilaksanakan sekurang-kurangnya 1 (satu)
kali dalam 1 (satu) bulan dengan materi yang sampaikan adalah
sebagai berikut:
1) Pembahasan ketentuan yang berlaku dalam lingkup masing-
masing bidang kerja;
2) Pemantauan pengisian compliance checklist quality assurance
dan pelaksanaan deskripsi pekerjaan yang terkait dengan bidang
tugasnya;
3) Pembahasan permasalahan-permasalahan yang timbul di setiap
unit kerja masing-masing.
b. Adanya pemantauan maupun pencatatan terkait Risiko Kepatuhan
oleh Divisi Kepatuhan & APU-PPT walaupun masih belum
menyeluruh terhadap pelanggaran ketentuan internal. Hal tersebut
masih terbatas kepada pemantauan prinsip kehati-hatian, pelaporan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 59
Bank dan pengkajian aspek kepatuhan dan dilaporkan melalui
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direktur Kepatuhan dan
Manajemen Risiko;
c. Terkait dengan pelaksanaan aktivitas usaha Bank serta produk dan
aktivitas baru Bank beserta pengembangannya, Bank melakukan
review dalam hal aspek kepatuhan terhadap ketentuan atas produk
dan aktivitas baru tersebut. Selain itu, Divisi Kepatuhan melakukan
pengkajian yang mencakup review atas seluruh
kebijakan/ketentuan/kegiatan usaha yang dimiliki Bank;
d. Dalam menunjang penerapan manajemen Risiko Kepatuhan yang
efektif khususnya pada tools Risiko Kepatuhan seperti form
compliance sheet dan compliance checklist quality assurance masih
diperlukan monitoring secara berkala guna mengefektifkan tools
secara efisien.
8. Risiko Reputasi
a. Identifikasi serta pengukuran Risiko Reputasi dilakukan secara
berkala yaitu melalui pemantauan terhadap keluhan nasabah baik
melalui call center dan/atau frontliner;
b. Bank melakukan penatausahaan setiap adanya pemberitaan negatif
dalam laporan media monitoring yang terdiri dari judul berita, nama
media massa berikut dengan news value sehingga Bank dapat
mengetahui pengaruh dari pemberitaan tersebut;
c. Bank melakukan penatausahaan setiap adanya pengaduan nasabah
dalam Laporan Pengaduan Nasabah yang disampaikan kepada
Direksi secara berkala;
d. Terdapat pemantauan atas keluhan nasabah dan penyelesaian
pengaduan nasabah yang sesuai dengan ketentuan/SLA;
e. Terdapat pemantauan atas pemberitaan negatif kepada Bank melalui
berbagai media termasuk search engine optimation untuk
meningkatkan citra positif bagi Bank, serta penilaian profil risiko
reputasi melalui pelaporan profil risiko secara triwulanan;
f. Bank melakukan counter terhadap adanya pemberitaan negatif
terhadap Bank dengan berupaya menyebarluaskan pemberitaan
positif termasuk advertorial yang mengedepankan kinerja perbankan
serta corporate action yang telah dilakukan bank;
g. Bank dengan segera menindaklanjuti jika terdapat pemberitaan
negatif yang memiliki dampak signifikan bagi Bank baik secara
materil maupun imateril dengan berkoordinasi bersama unit kerja
terkait dan Bank tetap menindaklanjuti setiap adanya pemberitaan
negatif yang tidak berdampak signifikan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku;
h. Bank melakukan sosialisasi kepada customer service untuk senantiasa
mengedukasi nasabah guna meminimalisir potensi Risiko Reputasi
yang mungkin timbul atas kesalahpahaman nasabah terkait
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 60
penggunaan produk/jasa Bank. Selain itu terdapat kunjungan ke
setiap jaringan kantor Bank mengenai penyesuaian standardisasi
layanan industri perbankan, coaching dan pendampingan kepada
Kantor Cabang serta adanya program service dan budaya dalam
rangka meningkatkan kualitas layanan bank;
i. Dalam rangka peningkatan kualitas layanan, Bank juga melakukan
survei atas layanan Bank baik secara internal maupun eksternal
untuk meningkatkan kepuasan dan loyalitas nasabah kepada Bank
melalui:
1) Survey Internal:
a) Score kinerja layanan sesuai dengan standar Market
Research Indonesia;
b) Monitoring internal yang dilakukan baik oleh Kantor Pusat
maupun Kantor Wilayah terhadap Kantor Cabang;
c) Adanya penilaian layanan secara self assessment oleh
seluruh jaringan kantor Bank serta selain itu terdapat
mysterious shopper oleh vendor yang bekerjasama dengan
Bank dalam rangka penilaian layanan Bank secara
independen;
d) Adanya service quality assurance yang berperan melakukan
evaluasi, coaching dan monitoring layanan di Kantor Cabang
untuk mendukung tercapainya service excellence dan
pencitraan bank yang baik.
2) Survey External:
a) Bank bekerjasama dengan vendor mengenai survei kepuasan
nasabah melalui program Customer Satisfaction Index dan
Customer Loyalitas Index guna mengetahui ekspektasi
nasabah terhadap layanan Bank yang bertujuan untuk
meningkatkan kepuasan dan meningkatkan loyalitas
nasabah;
b) Bank melakukan pula sosialisasi atas hasil kepuasan
nasabah/customer feedback tersebut kepada seluruh Kantor
Cabang sebagai bahan evaluasi layanan Bank;
c) Peningkatan kualitas SDM dilakukan melalui pemberian
pendidikan dan pelatihan service excellent & standar layanan
bagi frontliner serta pelatihan communication skill;
d) Selain itu untuk meminimalisir potensi Risiko Reputasi yang
berasal dari keluhan nasabah atas produk/layanan Bank,
Bank terus melakukan koordinasi dengan unit kerja terkait
mengenai tindaklanjut perbaikan terkait kerusakan
mesin/sistem transaksi yang ada pada mesin ATM dan
electronic banking;
e) Bentuk mitigasi lainnya yang secara rutin dilakukan yaitu
sebagai berikut:
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 61
i. Media Visit ke beberapa media massa berskala nasional
baik cetak maupun elektronik;
ii. Membangun sarana komunikasi dengan para investor;
iii. Menjalin hubungan baik rekan-rekan media baik lokal
maupun nasional dan pelaksanaan media gathering,
undangan media untuk berpartisipasi dalam liputan
kegiatan Bank serta pelaksanaan seminar bagi beberapa
media massa dalam rangka menjaga nilai keseimbangan
antara Bank dengan pihak media;
B.5 PENERAPAN FUNGSI KEPATUHAN
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan pada Bank berpedoman kepada Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan nomor 46/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 tentang Pelaksanaan
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum.
B.5.1 Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
Bank wajib memiliki Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan dengan
peran sebagai berikut:
1. Fungsi Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan
a. Mewujudkan terlaksananya Budaya Kepatuhan pada semua tingkatan
organisasi dan kegiatan usaha Bank;
b. Mengelola Risiko Kepatuhan yang dihadapi oleh Bank;
c. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur serta
kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan
perundang – undangan, termasuk Prinsip Syariah bagi bank umum
syariah dan unit usaha syariah; dan
d. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh
Bank kepada Otoritas Jasa Keuangan dan/atau otoritas pengawas lain
yang berwenang.
2. Tugas dan tanggung jawab Direktur yang membawahkan Fungsi
Kepatuhan, paling kurang mencakup :
a. Merumuskan strategi guna mendorong terciptanya Budaya
Kepatuhan Bank;
b. Mengusulkan kebijakan kepatuhan atau prinsip-prinsip kepatuhan
yang akan ditetapkan oleh Direksi;
c. Menetapkan sistem dan prosedur kepatuhan yang akan digunakan di
dalam penyusunan ketentuan dan pedoman internal Bank;
d. Memastikan bahwa seluruh kebijakan, ketentuan, sistem dan
prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan Bank telah sesuai
dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan
perundang – undangan, termasuk Prinsip Syariah bagi bank umum
syariah dan unit usaha syariah;
e. Meminimalkan Risiko Kepatuhan Bank;
f. Melakukan tindakan pencegahan agar kebijakan dan/atau keputusan
yang diambil Direksi Bank atau pimpinan kantor cabang dari bank
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 62
yang berkedudukan di luar negeri tidak menyimpang dari ketentuan
Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan perundang –
undangan; dan
g. Melakukan tugas lain yang terkait dengan Fungsi Kepatuhan
Tugas dan tanggung jawab sebagaimana dimaksud diatas tidak
menghilangkan hak dan kewajiban Direktur yang membawahkan Fungsi
Kepatuhan sebagai anggota Direksi Bank sebagaimana diatur dalam Undang-
Undang mengenai Perseroan Terbatas, dalam hal diperlukan keputusan
terhadap perbuatan tertentu dari seluruh anggota Direksi Bank
B.5.2 Satuan Kerja Kepatuhan
Dalam mengimplementasikan Fungsi Kepatuhan, Direktur Kepatuhan dibantu
oleh Satuan Kerja Kepatuhan yang bertanggung jawab untuk menyusun
langkah-langkah dalam rangka mendukung terciptanya budaya kepatuhan
pada seluruh kegiatan usaha bank pada setiap jenjang organisasi, yang antara
lain dilaksanakan melalui:
1. Membuat langkah-langkah dalam rangka mendukung terciptanya Budaya
Kepatuhan pada seluruh kegiatan usaha bank pada setiap jenjang
organisasi.
2. Melakukan identifikasi, pengukuran, monitoring dan pengendalian
terhadap risiko kepatuhan dan mengacu pada peraturan Regulator
mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
3. Menilai dan mengevaluasi efektivitas, kecukupan dan kesesuaian
kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur yang dimiliki oleh bank
dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
4. Melakukan review dan/atau merekomendasikan pengkinian dan
penyempurnaan kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur yang
dimiliki oleh bank agar sesuai dengan ketentuan Regulator dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
5. Memastikan kepatuhan bank terhadap komitmen yang dibuat oleh bank
kepada dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.
6. Melakukan upaya-upaya untuk memonitor bahwa kebijakan, ketentuan,
sistem, dan prosedur, serta kegiatan usaha bank telah sesuai dengan
ketentuan Regulator dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
7. Melaksanakan pemantauan kepatuhan internal dan kepatuhan terhadap
setiap perubahan peraturan perundangundangan dan ketentuan
Regulator serta menyampaikan perubahan dimaksud kepada pihak
Manajemen Bank dan seluruh Divisi/Unit Kerja yang terkait.
8. Melakukan pengkajian terhadap draft kebijakan dan prosedur terkait
kegiatan usaha bank yang diusulkan oleh Divisi/Unit kerja.
9. Melakukan monitoring sistem prosedur dan kebijakan di setiap
Divisi/Unit Kerja terkait dengan penerapan Good Corporate Governance
(GCG).
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 63
10. Mengelola pelaksanaan program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan
Pendanaan Terorisme (APU-PPT), Program Pengendalian Gratifikasi
(PPG), dan LHKPN.
11. Melakukan pemantauan atas kepatuhan dalam menerapkan proram APU-
PPT dan Program Pengendalian Gratifikasi, dan LHKPN.
12. Mengusulkan kebijakan tertulis program APU-PPT kepada Direksi.
13. Mengevaluasi hasil kajian aspek kepatuhan terhadap peraturan internal
bank antara lain berupa Surat Keputusan, Surat Edaran dan bentuk surat
lainnya sesuai tata naskah bank yang merupakan naskah dinas penetapan
dan pengaturan yang berlaku baik yang telah berjalan ataupun yang
diajukan.
14. Memastikan dan memonitoring kepatuhan bank terhadap komitmen
yang dibuat oleh bank kepada dan/atau otoritas pengawas lain yang
berwenang.
15. Mengembangkan dan memonitoring fungsi Quality Assurance (QA) pada
seluruh kegiatan usaha bank pada setiap jenjang organisasi.
16. Memantau pelaksanaan kebutuhan terintegrasi.
17. Mengembangan tools/sarana dalam rangka meningkatkan budaya
kepatuhan.
18. Melakukan koordinasi dalam penyusunan, pengembangan dan
pengaplikasian kebijakan dan/atau panduan untuk mendukung
kelancaran proses pengelolaan Satuan Kerja Kepatuhan.
19. Mempersiapkan, mengkoordinasikan dan mengusulkan program kerja
Satuan Kerja Kepatuhan kepada Direktur yang membidangi serta
mengontrol penggunaan anggaran Satuan Kerja Kepatuhan agar sesuai
dengan program kerja tersebut.
20. Membina dan meningkatkan kualitas Staf Satuan Kerja Kepatuhan dalam
hal efektivitas kinerja.
21. Mengembangkan dan memfasilitasi komunikasi dengan Divisi/Unit Kerja
lain, Kantor Wilayah, Kantor Cabang, dalam hal pelaksanaan pengelolaan
kinerja dan aktivitas Satuan Kerja Kepatuhan.
22. Mengelola penerapan manajemen risiko di Satuan Kerja Kepatuhan.
23. Melaksanakan prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap Peraturan
Regulator dan Peraturan Perundangundangan, serta Peraturan Intern
lainnya yang berlaku.
24. Memonitor seluruh bidang kerja Satuan Kerja Kepatuhan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
25. Mensosialisasikan ketentuan-ketentuan internal bank dan ketentuan lain
yang berkaitan dengan ruang lingkup tugas di lingkungan divisinya.
26. Melakukan koordinasi dalam penyediaan data/dokumen terkait dengan
pemeriksaan internal dan eksternal sesuai dengan ketentuan yang berlaku
dan batas kewenangan yang diberikan oleh Direksi.
27. Melakukan koordinasi dalam rangka menindaklanjuti temuan hasil
pemeriksaan internal dan eksternal sesuai dengan batas kewenangan yang
diberikan Direksi.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 64
28. Memberikan masukan dan pertimbangan yang menyangkut bidang
tugasnya kepada atasan.
29. Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Direksi.
Satuan Kerja Kepatuhan melaksanakan kegiatan sesuai dengan fungsi yang
tercantum dalam POJK nomor 46/POJK.03/2017 tentang Pelaksanaan fungsi
kepatuhan bank umum yaitu:
1. Mewujudkan terlaksananya Budaya Kepatuhan pada semua tingkatan
organisasi dan kegiatan usaha Bank
2. Mengelola Risiko Kepatuhan yang dihadapi oleh Bank
3. Memastikan kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur serta kegiatan
usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Otoritas
Jasa Keuangan & ketentuan peraturan perundang-undangan.
4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank
kepada Otoritas Jasa Keuangan dan/atau otoritas pengawas lain yang
berwenang.
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Bank telah memenuhi ketentuan
regulator yang terkait dengan aspek kecukupan modal, pemenuhan ketentuan
bidang perkreditan serta pemeliharaan likuiditas.
Aspek Kepatuhan Pemenuhan
Bank
Acuan
(Ketentuan)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 18,36% ≥ 8%
Pelampauan/Pelanggaran Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK) Tidak ada
Tidak
diperkenankan
Rasio Non Performing Loan (NPL) 1,22% ≤ 5%
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Primer 9,90% ≥ 6.5%
Rasio GWM Sekunder 4,70% ≥ 4%
Rasio GWM dalam Valuta Asing 8,66% ≥ 8%
Rasio Posisi Devisa Netto (PDN) 1.72% ≤ 20%
Satuan Kerja Kepatuhan juga ikut memastikan kepatuhan Bank terhadap
komitmen yang dibuat kepada Otoritas Jasa Keuangan serta otoritas pengawas
lain yang berwenang. Selama tahun 2018, Bank telah berupaya untuk
melakukan pemenuhan terhadap komitmen-komitmen yang telah dibuat oleh
Bank terhadap otoritas yang berwenang khususnya Otoritas Jasa Keuangan.
Hal tersebut ditunjukkan melalui pemenuhan komitmen yang telah
ditindaklanjuti oleh Bank serta telah disampaikan kepada otoritas jasa
keuangan sebesar 90,36%. untuk komitmen yang masih dalam proses
pemenuhan, bank telah menyampaikan progress penyelesaian secara berkala
kepada OJK serta melaksanakan jadwal ulang terhadap pemenuhannya.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 65
Sebagai langkah keseriusan dalam rangka peningkatan kualitas penerapan
manajemen risiko, Satuan Kerja telah melaksanakan kegiatan dan
pengembangan penerapan program APU-PPT antara lain sebagai berikut:
1. Melakukan pemantauan transaksi-transaksi keuangan untuk dilakukan
analisa lebih mendalam terhadap potensi terjadinya Transaksi Keuangan
Mencurigakan;
2. Melakukan Pelaporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) kepada
Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK);
3. Melakukan Pelaporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT) kepada PPATK;
4. Melakukan pelaporan transaksi transfer dana dari dan Ke Luar Negeri
(LTKL) kepada PPATK;
5. Melakukan pelaporan Sistem Informasi Pengguna Jasa Terpadu (SIPESAT)
kepada PPATK;
6. Melakukan pemeliharaan dan pemantauan terhadap profil nasabah
dengan daftar-daftar orang maupun lembaga yang wajib dipantau
berdasarkan database informasi dari otoritas yang berwenang baik
nasional maupun internasional;
7. Melakukan pemantauan terhadap nasabah yang dijadikan tersangka atau
terdakwa suatu tindak pidana serta Daftar Tersangka dan Terduga Teroris
oleh pihak yang berwenang maupun dari media massa atau berdasarkan
informasi lainnya dari sumber yang resmi;
8. Melakukan koordinasi dengan PPATK, KPK, POLRI serta pihak
berwenang lainnya terkait dengan permintaan data, pemblokiran
rekening dan penyitaan dana berkenaan dengan kasus pencucian uang
dan pendanaan terorisme;
9. Melakukan kegiatan pemantauan terhadap pelaksanaan pengkinian data
nasabah oleh seluruh unit kerja dan cabang;
10. Melakukan pemantauan secara efektif terhadap profil dan transaksi
nasabah dengan memantau pelaksanaan pengelompokan nasabah
kedalam tingkat risiko (Risk Based Approach) terjadinya pencucian uang;
11. Melakukan pemenuhan pelaksanaan pembukaan hubungan usaha Bank
dengan bank koresponden dari Luar Negeri dari aspek APU-PPT;
12. Melakukan pengkajian terhadap aktivitas dan produk baru perbankan
terkait dengan kewajiban penerapan program APU-PPT sebelum aktivitas
dan produk tersebut dijalankan;
13. Melakukan pemantauan dan rekomendasi terkait pendidikan dan
pelatihan APU-PPT terhadap karyawan Bank dalam rangka meningkatkan
pemahaman, kewaspadaan serta risiko terhadap Tindak Pidana Pencucian
Uang dan Pendanaan Terorisme;
14. Memastikan teknologi informasi yang mendukung penerapan program
APU-PPT telah sejalan dan mencakup perkembangan bisnis, produk serta
layanan bank, berkenaan dengan hal ini Bank telah melakukan
pengembangan aplikasi yang diberi nama bjb AMOLA (Anti Money
Laundering);
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 66
15. Melakukan koordinasi dan pemantauan langsung (on site) terhadap
pelaksanaan kebijakan program APU – PPT pada unit kerja terkait yang
berhubungan langsung dengan nasabah yang didasarkan atas hasil
penilaian tingkat risiko unit kerja terkait terhadap potensi terjadinya
Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme;
16. Melakukan penyesuaian terhadap pedoman APUPPT Bank berdasarkan
regulasi yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Adapun statistik pelaksanaan program APU-PPT yang dilaksanakan oleh Bank
selama tahun 2018, dapat kami informasikan sebagai berikut: Aktivitas Jumlah
Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) 393 Laporan
Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT) 15.527 Laporan
Laporan Transaksi Keuangan Transfer Dana dari dan Keluar Negeri (LTKL) 13.977 Laporan
Laporan SIPESAT 648.634 Data CIF
Korespondensi dengan pihak yang berwenang 283 Kali
Pengkajian penerapan APU-PPT terkait Aktivitas dan Produk Baru Bank 15 Kajian
Pelaksanaan APU-PPT terkait bank koresponden 21 Kali
Jumlah pegawai yang mengikuti Pelatihan APU-PPT 3.185 Pegawai
B.6 PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERN
Berdasarkan struktur organisasi yang berlaku dan telah disahkan oleh Direksi melalui
Surat Keputusan Direksi nomor 0316/SK/DIR-PS/2018 tanggal 11 April 2018 tentang
Struktur Organisasi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk.,
dimana Satuan Kerja Audit Internal berada dibawah garis komando Direktur Utama
dan garis koordinasi Komite Audit.
Dewan Komisaris
Direktur Utama
SEPV
Grup Audit Umum Informasi
Pemimpin Grup
Komite Audit
Grup Audit Teknologi Informasi
Pemimpin Grup
Grup Audit Anti Fraud
Pemimpin Grup
Grup SQ & QA Teknologi Informasi
Pemimpin Grup
Grup Audit Internal Terintegrasi
Pemimpin Grup
Kontrol
Internal
Wilayah
Kontrol
Internal
Cabang
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 67
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi nomor 728/SK/DIR-AI/2014 tanggal 10
November 2014 tentang Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter) yang
menjelaskan visi, misi, fungsi, peran serta tanggung jawab Divisi Audit Intern dalam
rangka Pelaksanaan Audit Internal Bank yang efektif.
Pada posisi tanggal 31 Desember 2018, Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) memiliki
176 orang pegawai yang terdiri dari 1 orang pemimpin SKAI, 8 orang pemimpin grup
Kantor Pusat, 5 orang Pemimpin Grup KIW, 65 orang Manajer KIW & KIC, 1 orang
officer KIW, 16 orang officer Kantor Pusat, 18 orang staff Kantor Pusat, dan 54 orang
staff KIW & KIC. Untuk mendukung peran Audit Internal sebagai mitra bisnis
strategis, jajaran pegawai SKAI telah memiliki sertifikasi baik yang bertaraf
internasional maupun nasional. Peningkatan jumlah pemegang sertifikasi menjadi
salah satu program utama DAI di tahun 2018 dan akan terus berlanjut pada tahun
2019. Adapun sertifikasi yang telah dimiliki oleh para auditor internal, antara lain: No Nama Pelatihan Sertifikasi Pemegang Sertifikat
1 BSMR1 44
2 BSMR2 41
3 BSMR3 4
4 BSMR5 2
5 Qualified Internal Auditor 6
6 Certified Internal Auditor 1
7 Certified Fraud Examiners 1
8 Certified Forensic Auditor 2
9 Information Technology Infrastructure Library 5
10 Certified Information System Auditor 3
11 Certified Bank Internal Audit 1
12 Cisco Certified Network Associate 1
13 Enterprise Risk Management Certified Professional 1
B.6.1 Program Kerja Tahun 2018
Pada tahun 2018, Satuan Kerja Audit Internal menetapkan jenis penugasan
audit yang terdiri dari audit umum, audit terintegrasi kepada anak
perusahaan, audit teknologi informasi, audit khusus dan surprise audit.
B.6.2 Metode Audit
SKAI memiliki standar penyelenggaraan audit yang diatur di dalam Kebijakan
dan Pedoman Audit Internal dan ditetapkan dengan Surat Keputusan nomor
729/SK/DIR-AI/2014 tentang Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Internal Bank
(SPFAIB). Penyelenggaraan aktivitas audit diawali dengan pembuatan rencana
kerja audit tahunan (audit plan) yang disusun menggunakan pendekatan
berbasis risiko. Audit universe ditinjau berdasarkan berbagai sudut pandang,
baik unit kerja (entitas bisnis), proses bisnis. Pemilihan prioritas objek audit
dilakukan berdasarkan profil risikonya (risk based internal audit).
Setiap penugasan audit individual dimulai dengan analisa mendalam pada fase
persiapan (preliminary survey) sehingga pelaksanaan audit di lapangan dapat
berjalan dengan tepat sasaran. Berbagai metode telah digunakan dalam
penugasan audit, yaitu teknik pengambilan sampling, teknik wawancara,
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 68
kriteria penyusunan audit evidence dan dituangkan secara terstandarisasi
dalam kertas kerja audit. Untuk mendukung proses analisa, para auditor
dibekali dengan standar perangkat alat kerja yang memadai dan mutakhir.
B.6.3 Pelaksanaan Kegiatan Audit Tahun 2018
Pada tahun 2018, pelaksanaan audit telah terealisasi seluruhnya sesuai dengan
audit plan yang ditetapkan.Jenis penugasan audit terdiri dari audit umum,
audit terintegrasi kepada anak perusahaan, audit teknologi informasi, audit
khusus dan surprise audit. Berikut adalah data statistik pelaksanaan dan
temuan audit pada tahun 2018: Tahun Penugasan Jumlah Temuan
2018
25 Kantor Cabang 236
6 Divisi 42
6 Audit TI (Modul dan aplikasi) 25
Total 37 Objek Audit 303
Ruang lingkup pemeriksaan selama tahun 2018 tidak terbatas pada audit
compliance tetapi juga meliputi penilaian kecukupan Sistem Pengendalian
Intern (SPI), penilaian efektivitas SPI, penilaian kualitas kinerja, dan penilaian
performance objective. Selain melakukan pemeriksaan, DAI menjalankan tugas
untuk menyampaikan laporan pokok-pokok hasil audit dan sebagai fasilitator
untuk audit eksternal. Pada tahun 2018, DAI telah menyampaikan laporan
audit khusus dan laporan pokok-pokok hasil audit kepada Otoritas Jasa
Keuangan secara semesteran dan memfasilitasi pelaksanaan audit Otoritas
Jasa Keuangan.
B.6.4 Temuan dan Tindak Lanjut Hasil Audit
Laporan Hasil Audit (LHA) yang disampaikan kepada Divisi Human Capital
dan ditindaklanjuti dengan output berupa saran pengenaan sanksi sesuai
dengan Pedoman Disiplin Pegawai (PDP) yang berlaku dengan hasil akhir
pemberian sanksi kepegawaian. Selama 2018, jumlah LHA yang diterima dan
diselesaikan oleh Divisi Human Capital berjumlah 18 LHA.
B.6.5 Evaluasi Kinerja Divisi Internal Audit
Untuk memastikan kualitas Audit Internal yang sesuai dengan Standar
Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB), DAI melakukan metode
internal assessment dan external assessment. Internal assessment
Internal assessment dilakukan secara on-going basis dalam setiap penugasan
audit oleh masing-masing Ketua Tim Audit sebagai in-charge auditor dan
secara periodic basis oleh Grup Service Development and Quality Assurance.
Hasil internal assesment dilaporkan secara periodik triwulanan kepada
Pemimpin Divisi Audit Internal.
External assessment
External assessment dilakukan secara periodic basis untuk mengevaluasi
kesesuaian pelaksanaan audit dengan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit
Intern Bank. Evaluasi terkini dilakukan pada Triwulan III tahun 2017 oleh
Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk periode tahun 2014 s.d. 2016 dengan hasil
generally conform terhadap SPFAIB. Hasil eksternal assessment tersebut
dilaporkan kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris dan Otoritas Jasa
Keuangan.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 69
B.7 Penerapan Fungsi Audit Ekstern
Fungsi pengawasan independen terhadap aspek keuangan Bank dilakukan melalui
pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor eksternal yang dilakukan oleh Kantor Akuntan
Publik (KAP). Auditor eksternal yang memeriksa laporan keuangan Bank tahun buku
2018 ditetapkan melalui RUPS berdasarkan rekomendasi dari Dewan Komisaris dan
Komite Audit. Proses pemilihannya dilakukan sesuai dengan mekanisme pengadaan
barang dan jasa yang berlaku di Bank. Untuk menjamin independensi dan kualitas
hasil pemeriksaan, auditor eksternal yang ditunjuk tidak boleh memiliki benturan
kepentingan dengan Bank.
Dalam penggunaan auditor eksternal, Bank mengacu pada ketentuan dan Peraturan
Pemerintah Nomor 20 Tahun 2015 tentang Praktik Akuntan Publik dan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 13/POJK.03/2017 tentang Penggunaan Jasa Akuntan
Publik dan Kantor Akuntan Publik Dalam Kegiatan Jasa Keuangan, dimana hasil
review ketentuan di atas disebutkan bahwa tidak terdapat pembatasan masa
pemberian jasa audit dari Kantor Akuntan Publik namun terdapat pembatasan masa
pemberian jasa audit oleh Seorang Akuntan Publik. Bank selalu berupaya
meningkatkan komunikasi antara Kantor Akuntan Publik, Komite Audit dan
Manajemen untuk dapat meminimalisir kendala-kendala yang terjadi selama proses
audit berlangsung. Agar proses audit sesuai dengan Standar Profesional Akuntan serta
perjanjian kerja dan ruang lingkup audit yang telah ditetapkan dan selesai sesuai
dengan target waktu yang telah ditetapkan, secara rutin dilakukan pertemuan–
pertemuan yang membahas beberapa permasalahan penting yang signifikan
Penunjukan Kantor Akuntan Publik dan biaya audit dilaksanakan sesuai dengan
keputusan RUPS dan KAP yang ditetapkan serta merupakan Akuntan Publik (partner
in-charge) yang terdaftar di Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan. Audit Laporan
Keuangan Bank yang berakhir 31 Desember 2018 dilaksanakan kepada KAP Amir
Abadi Yusuf, Aryanto, Mawar & Rekan dengan biaya audit sebesar Rp. 1.919.000.000,-
(satu milyar sembilan ratus sembilan belas juta rupiah) (termasuk Pajak Pertambahan
Nilai (10%) dan Out-of-Pocket (OPE)). Adapun daftar KAP yang telah mengaudit
laporan keuangan Bank selama 5 (lima tahun) terakhir adalah sebagai berikut:
Tahun Buku
Kantor Akuntan Publik PIC
In-Charge Partner Internasional Afiliasi di Indonesia
2018 RMS Indonesia Amir Abadi Yusuf, Aryanto, Mawar Saptoto Agustomo
2017 Ernst & Young Purwantono, Sungkoro & Surja Yasir
2016 Ernst & Young Purwantono, Sungkoro & Surja Sinarta
2015 Ernst & Young Purwantono, Sungkoro & Surja Sinarta
2014 Ernst & Young Purwantono, Suherman & Surja Sinarta
2013 Ernst & Young Purwantono, Suherman & Surja Benyanto Suherman
B.8 Rencana Strategis Bank
Strategi jangka pendek untuk tahun 2018 yang telah dilakukan oleh Bank adalah
sebagai berikut:
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 70
1. Menjaga Pertumbuhan CASA dan Transaksional Banking Untuk Menjaga
Likuiditas yang Sustainable, dilakukan antara lain :
a. Menjaga CASA Rasio pada level yang ditargetkan dengan strategi fokus pada
peningkatan tabungan melalui pengembangan fitur produk, penambahan
produk yang kompetitif, layanan sesuai kebutuhan nasabah serta layanan
transaksional banking yang bersinergi dengan perusahaan berbasis Fintech
b. Peningkatan inklusif keuangan melalui penambahan agen laku pandai bjb
BISA
c. Peningkatan layanan dan kerjasama strategis (aliansi strategik) untuk
pertumbuhan DPK terutama CASA baik dengan instansi pemerintah, BUMN,
BUMD, Perguruan Tinggi maupun dengan institusi lainnya (business to
government)
d. Peningkatan kerjasama bisnis dengan nasabah dan potensial nasabah
institusi untuk mendorong pendapatan DPK serta transaksi bisnis melalui
layanan internet banking corporate (business to business)
e. Peningkatan CASA melalui pendekatan human to human
f. Peningkatan dana non pemerintah daerah serta pengembangan layanan
berbasis teknologi untuk mendukung penghimpunan DPK dan program
Transformasi BPD
g. Penguatan struktur pendanaan bank melalui penerbitan instrument Surat
berharga dan instrumen lainnya yang relevan dengan arah pergerakan suku
bunga, kondisi market dan likuditas bank bjb sekaligus memperkuat
fundamental sisi liabilitas dalam jangka panjang (long term coverage ratio)
2. Meningkatkan penyaluran kredit yang berkualitas serta menekan tingkat rasio
kredit bermasalah, antara lain dengan :
a. Meningkatkan dan menjaga potensi pertumbuhan kredit
1) Peningkatan pertumbuhan portofolio kredit yang berkualitas melalui
optimalisasi kredit mengulang, ekspansi kredit baru (organik/
anorganik) dan perbaikan kualitas kredit;
2) Penyempurnaan model bisnis kredit konsumer dengan fokus utama
pengembangan produk dan prosedur proses kredit pensiun;
3) Peningkatan portofolio Kredit Usaha Bhakti (KUB) yang digunakan
untuk pembiayaan Kredit Modal Kerja atau Kredit Investasi sebagai
penunjang usaha;
4) Peningkatan portofolio kredit korporasi dan komersial melalui sinergi
dengan unit bisnis maupun unit supporting yang terkait bisnis korporasi
dan komersial serta; menggali potensi product holding dan value chain
debitur kelolaan segmen korporasi dan komersial;
5) Memaksimalkan ekspansi pasar untuk segmen Usaha Kecil dan
Menengah (UKM) dan segmen pasar yang berbasis komunitas (KUR);
6) Melaksanakan program customer retention dalam upaya pengembangan
bisnis dengan cara top up untuk mitra BPR dan LKM eksisiting yang
telah teruji dengan tetap memperluas ekspansi terhadap NOA baru
secara selektif dengan mempertimbangkan potensi market;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 71
7) Meningkatkan akselerasi pertumbuhan kredit KPR dan KKB yang
berkualitas serta percepatan SLA proses kredit dengan cara
mengembangkan sistem non core yang terintegrasi dengan core banking.
b. Optimalisasi peran Credit Risk dan Administrasi Kredit Bisnis Legal dalam
antisipasi risiko kredit melalui :
1) Mendukung ekspansi kredit yang berkualitas dengan mengutamakan
prudential banking;
2) Peningkatan peran Credit Risk dalam Risk Review di kantor wilayah dan
kantor cabang;
3) Meningkatkan fungsi pembinaan dan pengawasan terhadap administrasi
kredit dan bisnis legal dalam hal perkembangan kredit yang sesuai
ketentuan.
c. Penyelamatan dan penyelesaian kredit dilakukan dengan upaya – upaya :
1) Meningkatkan Recovery;
2) Menjaga kualitas kredit yang sehat.
3. Mendorong peningkatan Fee Based, antara lain :
a. Peningkatan fee based income melalui peningkatan transaksi berbasis IT
(digital banking), kartu debit nasional/ internasional, penjualan produk
wealth management dan kerja sama dengan Perusahaan berbasis fintech
b. Peningkatan pendapatan melalui strategi yield enhancement atas
penempatan pada sisi aset bank di pasar keuangan dengan tetap
memperhatikan inherent risk profile ats instrument penempatan aset
c. Peningkatan sertifikasi internasional (ISO 9001) untuk transaksi trade
finance and services dari 9001:2008 menjadi 9001:2015
d. Optimalisasi hubungan kerjasama dengan counterparty bank di Indonesia
untuk mendukung bisnis
e. Peningkatan fee based income kartu kredit melalui peningkatan volume
penjualan dan sharing fee
1) Layanan remitansi yang optimal melalui sistem berbasis web portal, host
to host dan mobile
f. Peningkatan layanan DPLK melalui pengembangan program yang meliputi :
1) Penguatan internal bisnis proses
2) Pertumbuhahn peserta DPLK
3) Optimalisasi return investasi
4. Penguatan Permodalan Bank
a. Penguatan permodalan melalui skema penambahan modal baik melalui Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) maupun tanpa hak memesan efek
terlebih dahulu (PMTHMETD);
b. Pengurangan Dividend payout ratio.
5. Memperkuat sinergi bidang penunjang dengan kebutuhan bisnis untuk
memperkuat ekspansi
a. Perencanaan dan Change Management
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 72
1) Optimalisasi dan peningkatan kualitas riset dalam rangka menunjang
bisnis perusahaan
2) Berperan aktif dalam memantau, meneiliti, dan memberikan informasi
mengenai perkembangan bisnis perbankan terkini yang meliputi strategi
bank wide dan strategi cabang, melalui riset business intelligence
bersama unit bisnis terkait
3) Implementasi project monitoring yang sistematis, terintegrasi dan
terukur dalam rangka menciptakan improvment serta penguatan
monitoring proyek dan program kerja
4) Menjaga konsistensi dan komitmen untuk mendorong kinerja yang
tinggi melalui manajemen inovasi
5) Pengembangan budaya organisasi yang kondusif dan bersinergi dengan
lingkungan kerja yang sehat untuk menghasilkan kinerja produktif yang
maksimal.
b. Pengembangan dan peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia
1) Pengelolaan sumber daya manusia melalui pendelegasian kewenangan
kepada CEO wilayah untuk mendorong perbaikan potensi infrastruktur
SDM di wilayah kerjanya;
2) Peningkatan efektivitas dan kualitas hasil pembelajaran melalui sinergi
tiga pilar pengelolaan human capital, yaitu Divisi bjb university dan
Divisi Human Capital;
3) Mengoptimalkan dan mengembangkan penggunaan Learning
Management System (LMS) untuk mendukung implementasi metode
metode Blended Learning Solution (BLS) dan mengintegrasikan
penggunaanya dengan Human Capital System lainnya di bank bjb;
4) Peningkatan Performance Management System melalui Implementasi
System bjb HC Solution, Enhancement bjb prestasiku Personal Score
Card dan Implementasi Disiplin Eksekusi (4DX) serta membangun
Budaya Coaching & Mentoring.
c. Teknologi Informasi dan e-banking
1) Melakukan adopsi teknologi melalui proses otomatisasi, digitalisasi dan
integrasi menyeluruh untuk mengurangi kebutuhan intervensi manual
serta mengoptimalkan kecepatan proses bisnis untuk dapat
memfasilitasi kerjasama eksternal/ internal;
2) Ketersediaan platform analisis data yang mampu menangkap,
menyimpan, mengolah, data dan menampilkan informasi lengkap serta
sesuai untuk mendukung pembuatan keputusan bisnis;
3) Pengembangan dan optimalisasi transaksi pada fitur – fitur yang ada di
e-channel bank bjb.
d. Penerapan Manajemen Risiko, Pelaksana Kepatuhan dan Hukum
1) Meningkatkan kesadaran dan pemahaman Unit Kerja di lingkungan
organisasi bank bjb terhadap mitigasi risiko, khususnya risiko hukum
dalam pelaksanaan kegiatan operasional perbankan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 73
2) Berperan aktif dalam mewujudkan implementasi prinsip – prinsip tata
kelola perusahaan, baik secara individual maupun konglomerasi
perusahaan
3) Melaksanakan fungsi ex ante dan menumbuhkan budaya kepatuhan
melalui pengkajian kebijakan/ketentuan dan prosedur secara sistematis,
independen dan tepat guna
4) Melaksanakan implementasi risk appetite statement dan penjabarannya
ke dalam risk tolerance/limit
e. Peningkatan Kinerja Anak Perusahaan
1) Meningkatkan kinerja anak perusahaan dan non anak perusahaan
melalui sinergi bisnis berdasarkan karakteristik dan potensi bisnis yang
ada pada masing – masing perusahaan
2) Melakukan penyusunan kerangka dan implementasi pengawasan tata
kelola terintegrasi dalam konglomerasi keuangan
3) Meningkatkan pertumbuhan anorganik melalui pelaksanaan penyertaan
modal kepada investee maupun calon investee
f. Peningkatan Peran Sistem Pengawasan Internal
1) Berperan dalam upaya peningkatan pelaksanaan sistem pengendalian
internal terhadap kegiatan operasional dan teknologi informasi bank,
perusahaan anak yang berelasi dalam konglomerasi keuangan
2) Menumbuhan anti fraud awareness dalam kegiatan operasional bank
g. Pengendalian Keuangan, Operasional, Layanan dan General Affairs
1) Memberikan layanan perbankan yang menjadikan prioritas pilihan
masyarakat di Indonesia serta menjadi partner utama Pemerintah
Daerah dalam pengelolaan keuangannya;
2) Berkontribusi dan berpartisipasi dalam pengembangan perekonomian
daerah di Indonesia;
3) Penerapan four eyes principles dalam pengendalian biaya yang
terintegrasi dengan rencana bisnis bank;
4) Optimalisasi analisa bidang keuangan dalam pencapaian bisnis
perusahaan;
5) Penguatan serta perluasan jaringan kantor di seluruh wilayah layanan
selaras dengan peningkatan kualitas infrastruktur jaringan kantor yang
didukung oleh implementasi teknologi perbankan terkini;
6) Peningkatan layanan operasional melalui pengembangan aplikasi bjb
CALM (Cash Liquidity Management) dan otomasi sistem settlement yang
terintegrasi dan mampu meminimalisir terjadinya data invalid untuk
mendukung bisnis;
7) Meningkatkan kepuasan dan loyalitas nasabah melalui pengembangan
program customer care yang terintegrasi sehingga dapat mengukur
kinerja layanan frontliner;
8) End to end procurement dengan optimum output oriented (SLA proses
pengadaan dengan output yang optimal);
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 74
9) Mendukung aktivitas operasional bank dengan menjalankan proses
kelogistikan yang mengacu pada four eyes principles dan konsep supply
chain management for banking dengan baik dan transparan.
h. Hubungan dengan stakeholder
1) Memberikan layanan perbankan yang menjadikan prioritas pilihan
masyarakat serta menjadi partner utama Pemerintah Daerah dalam
pengelolaan keuangannya;
2) Berkontribusi dan berpartisipasi dalam pengembangan perekonomian
daerah di Indonesia;
3) Memberikan nilai ekonomis dan manfaat yang berkelanjutan bagi
stakeholders.
B.9 Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait
Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar
(large exposure), posisi pada akhir tahun 2018, adalah sebagai berikut:
No Penyediaan Dana Jumlah
Debitur Nominal (Rp)
1. Kepada Pihak Terkait 1 110,690,499
2. Kepada Debitur Inti :
a. Individu
b. Grup
14
11
4,075,315,659,939
2,517,530,242,210
B.10 Penyimpangan Internal (Intern Fraud)
Jumlah penyimpangan internal pada Bank yang terjadi sepanjang tahun 2018 :
Internal Fraud
(Dalam 1 tahun)
Jumlah Kasus yang dilakukan oleh
Anggota Dewan
Komisaris dan Anggota
Direksi
Pegawai tetap Pegawai tidak Tetap
Tahun
Sebelumnya
Tahun
berjalan
Tahun
Sebelumnya
Tahun
berjalan
Tahun
Sebelumnya
Tahun
berjalan
Total Fraud - - 10 17 - -
Telah Diselesaikan - - 8 15 - -
Dalam Proses Penyelesaian
di Internal Bank - - - 2 - -
Belum diupayakan
Penyelesaian - - - - - -
Telah ditindaklanjuti
melalui proses hukum - - 2 - - -
Jumlah kasus fraud yang telah diselesaikan melalui proses internal adalah sebanyak 18
(delapan belas) kasus. Daftar diatas merupakan kasus fraud yang berpotensi
merugikan Bank lebih dari Rp 100.000.000,- (seratus juta rupiah). Bank telah
meningkatkan fungsi reward dan punishment terhadap proses bisnis yang terjadi
karena fraud, guna meningkatkan fungsi SKAI, kedisiplinan pegawai serta kualitas
proses bisnis.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 75
B.11 Permasalahan Hukum
Permasalahan Hukum Jumlah
Perdata Pidana
Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap) 22 Nihil
Dalam proses penyelesaian 15 18
T o t a l 37 18
Terkait permasalahan hukum yang dihadapi, Bank telah membentuk Divisi Hukum
dengan fungsi untuk melaksanakan pendampingan terhadap penyelesaian
permasalahan hukum baik pidana maupun perdata seperti proses mediasi maupun
pendampingan di pengadilan.
B.12 TRANSAKSI YANG MEMILIKI BENTURAN KEPENTINGAN
Ketentuan mengenai benturan kepentingan telah di atur dalam :
1. Surat Keputusan Direksi nomor 1217/SK/DIR-KP/2015 tanggal 28 September 2015
tentang Pedoman Benturan Kepentingan
2. Surat Keputusan Direksi nomor 519/SK/DIR-CS/2011 tanggal 20 September 2011
tentang Pedoman Kerja Direksi,
3. Surat Keputusan Dewan Komisaris nomor 07/SK/DK/2016 tanggal 14 Oktober
2016 tentang Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris
Selama tahun 2018, tidak terdapat transaksi yang mengandung benturan kepentingan
di dalam kegiatan usaha bank.
B.13 Buy Back Saham dan/atau Buy Back Obligasi Bank
Pada tahun 2018, Bank tidak melakukan transaksi buy back atas saham, begitu pula
Bank tidak melakukan kegiatan buy back atas obligasi yang telah diterbitkan.
B.14 Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial
Sebagai bentuk tanggung jawab sosial perusahaan, sepanjang tahun 2018 Bank telah
menyalurkan dana CSR (Corporate Social Responsibility) sebesar Rp. 116.480.584.177,-
(Seratus enam belas miliar empat ratus delapan puluh juta lima ratus delapan puluh
empat ribu seratus tujuh puluh tujuh) yang terserap di berbagai kegiatan meliputi
kegiatan bidang prasarana dan sarana umum yaitu sebanyak 22,78% atau sebesar Rp
26.5 miliar, bidang sosial kemasyarakatan yaitu sebanyak 30,44% atau sebesar Rp
35,46 miliar, bidang keagamaan yaitu sebanyak 17,84% atau sebesar Rp 20.77 miliar,
bidang kesehatan yaitu sebanyak 5,47% atau sebesar Rp 6.37 miliar, dan bidang
pendidikan yaitu sebanyak 23,46% atau sebesar Rp 27.32 miliar. Adapun penyaluran
dana CSR yang telah dilaksanakan, antara lain meliputi:
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 76
No Kegiatan Rincian Kegiatan Nominal (Rp)
1 Bidang Prasarana dan
Sarana Umum
Pembangunan infrastruktur (jalan, jembatan)
Pembangunan shelter pedagang kaki lima
Penghijauan
Peningkatan/ perbaikan sarana/ fasilitas olahraga
Pengecatan lingkungan
Pembangunan saluran pembuangan air limbah
Bantuan sarana dan prasarana pengelolaan sampah dan
kebersihan
Pembangunan/ perbaikan sarana dan prasarana umum
lainnya
26.537.407.253
2 Bidang Sosial
Kemasyarakatan
Pembangunan/ renovasi rumah tidak layak huni
Bantuan bagi korban bencana (banjir, longsor, gempa,
tsunami)
Pengembangan sarana prasarana panti sosial
rehabilitasi mental dan korban NAPZA
Nikah massal
Bantuan alat bantu penyandang disabilitas
Pelatihan kewirausahaan
Bantuan modal dan sarana peningkatan usaha
Industri kreatif
Pemberdayaan/ Budidaya
35.460.687.968
3 Bidang Keagamaan Pembangunan/ renovasi prasarana ibadah
Peningkatan sarana/ fasilitas ibadah
Kegiatan keagamaan
20.778.845.400
4 Bidang Kesehatan Pemeriksaan kesehatan
Penyuluhan kesehatan
Donor darah
Khitanan massal
Bantuan jaminan kesehatan
Operasi katarak
Bantuan ambulance
Perbaikan/ pembangunan MCK/ toilet dan sumber air
bersih
Pembangunan/ renovasi posyandu dan tumbuh
kembang anak
6.375.329.500
5 Bidang Pendidikan Pembangunan/ perbaikan sarana prasarana pendidikan
(ruang kelas, asrama, aula, lapangan olahraga,
perpustakaan, laboratorium)
Pengadaan perlengkapan sekolah (komputer,
meubelair, buku, seragam)
Pelatihan/ workshop/ sosialisasi/ edukasi
Bantuan peralatan dan pagelaran seni budaya
27.328.314.056
B.15 REMUNERASI
Remunerasi tidak dapat dipisahkan dari kebijakan dalam suatu perusahaan, karena
dilatarbelakangi oleh kesadaran serta komitmen manajemen dalam mewujudkan tata
kelola perusahaan yang baik. Bank telah menerapkan kebijakan sistem remunerasi
sebagaimana ditetapkan melalui Surat Keputusan Direksi nomor 0168/SK/DIR-
HC/2018 tanggal 1 Maret 2018 tentang Revisi atas Surat Keputusan Direksi PT.
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk., nomor 0180/SK/DIR-
HC/ 2017 tanggal 1 Maret 2017 tentang Pedoman Pengelolaan Penghasilan dan
Fasilitas Kepegawaian serta Surat Keputusan Direksi nomor 1500/SK/DIR-CS/2018
tanggal 14 Desember 2018 tentang Pedoman Pengelolaan Penghasilan, Tunjangan dan
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 77
Fasilitas, Bagi Dewan Komisaris dan Direksi PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten, Tbk. yang berpedoman pada konsep Merit System. Bank juga selalu
memastikan telah mentaati seluruh aturan yang berlaku yang terkait dengan sistem
remunerasi.
1. Kebijakan Remunerasi
a. Tinjauan mengenai latar belakang dan tujuan kebijakan Remunerasi.
Kebijakan remunerasi yang bersifat tetap paling sedikit memperhatikan
skala usaha, kompleksitas usaha, peer group, tingkat inflasi, kondisi dan
kemampuan keuangan serta tidak bertentangan dengan peraturan
perundang-undangan. Khusus remunerasi yang bersifat variabel, pemberian
remunerasi juga memperhatikan faktor risiko dalam kegiatan usaha
Perseroan, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko
likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategik
dan risiko kepatuhan.
b. Pelaksanaan kaji ulang atas kebijakan Remunerasi pada tahun sebelumnya,
beserta perbaikannya
Perbaikan atas kaji ulang kebijakan remunerasi yaitu menyesuaikan dengan
ketentuan di Peraturan OJK nomor 45/ POJK.03/2015 tentang Penerapan
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum.
Melengkapi kebijakan remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris sebelumnya
yang ditetapkan melalui Surat Keputusan Direksi nomor 277/SK/DIR-
CS/2016 tanggal 30 Maret 2016 tentang Pedoman Pengelolaan,
Tunjangan dan Fasilitas Bagi Anggota Dewan Komisaris dan Direksi,
telah dikeluarkan Surat Keputusan Direksi nomor 1500/SK/DIR-CS/2018
tanggal 14 Desember 2018 tentang Pedoman Pengelolaan Penghasilan,
Tunjangan dan Fasilitas, Bagi Dewan Komisaris dan Direksi PT. Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk.
c. Mekanisme untuk memastikan bahwa Remunerasi bagi Pegawai di unit
kontrol bersifat independen dari unit kerja yang diawasinya
Penilaian kinerja di unit kontrol tidak dikaitkan dengan pencapaian target
bisnis/kinerja dari unit kerja yang diawasinya, hal ini dipastikan melalui 2
(dua) cara yaitu :
1) Pemisahan struktur organisasi unit kontrol agar independen.
2) Untuk persetujuan penetapan sasaran bisnis harus melalui persetujuan
atasan langsung dan atasan dari atasan langsung.
d. Konsultan ekstern dan tugas konsultan terkait kebijakan Remunerasi
Bank telah menjalin kerja sama dengan konsultan Willis Tower Watson
dalam rangka keikutsertaan dalam survey remunerasi, serta dalam
penyusunan kebijakan sesuai Peraturan OJK nomor 45/ POJK.03/2015
tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank
Umum, dengan cakupan pekerjaan :
1) Total Compensation Survey;
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 78
2) Tahap penyusunan sesuai POJK 45/POJK.03/2015 : Gap Analysis,
indentifikasi Material Risk Takers (MRT), Long Term incentive (LTi),
Competitive Analysis - Cash dan Competitive Analysis - Benefit.
2. Remunerasi dikaitkan dengan risiko
a. Jenis risiko utama (keyrisk) yang digunakan dalam menerapkan
Remunerasi.
Risiko utama Perseroan di saat ini adalah Risiko Kredit.
b. Kriteria untuk menentukan jenis risiko utama, termasuk untuk risiko
yang sulit diukur.
Jenis transaksi dan bisnis yang paling signifikan dalam menghasilkan profit
dan keputusan yang diambil diberikan untuk suatu keputusan bisnis yang
berdampak besar pada bisnis Perseroan
c. Dampak penetapan jenis risiko utama terhadap kebijakan
Remunerasi yang Bersifat Variabel.
Dengan adanya penetapan jenis risiko utama akan berdampak ke penentuan
KPI dan berdampak pada pemberian remunerasi yang bersifat variabel.
d. Perubahan penentuan jenis risiko utama dibandingkan dengan tahun
lalu beserta alasannya, apabila ada
Belum ada perubahan jika dibandingkan tahun lalu.
3. Pengukuran kinerja dikaitkan dengan Remunerasi
a. Tinjauan mengenai kebijakan Remunerasi yang dikaitkan dengan
penilaian kinerja.
Indikator penetapan remunerasi anggota Direksi antara lain sebagai berikut :
1) Prestasi kerja masing-masing individual anggota Direksi;
2) Kinerja keuangan Perseroan;
3) Benchmark industri;
4) Risiko yang mungkin timbul di kemudian hari sehingga menyebabkan
kerugian bagi Perseroan.
b. Indikator penetapan remunerasi Pegawai antara lain sebagai berikut :
1) Prestasi kerja masing-masing Pegawai;
2) Prestasi Unit Kerja masing-masing Pegawai;
3) Kinerja keuangan Perseroan; dan
4) Benchmark industri;
c. Metode dalam mengaitkan Remunerasi individu dengan kinerja
Perseroan, kinerja unit kerja dan kinerja individu.
Kinerja Perseroan akan memengaruhi penentuan besarnya remunerasi
khususnya yang bersifat variabel, serta kinerja individu dan kinerja unit kerja
dilakukan review setiap 3 (tiga) bulan sekali maupun 1 (satu) tahun sekali .
Hasil penilaian kinerja individu dan unit kerja tersebut menjadi dasar bagi
perusahaan memberikan apresiasi dalam bentuk bonus, promosi grade/
jabatan, dan kenaikan gaji tahunan.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 79
d. Uraian mengenai metode yang digunakan Perseroan untuk
menyatakan bahwa kinerja yang disepakati tidak dapat tercapai
sehingga perlu dilakukan penyesuaian atas Remunerasi serta
besarnya penyesuaian Remunerasi jika kondisi tersebut terjadi.
Pengukuran kinerja berdasarkan kinerja yang disepakati di awal tahun.
Pemberian bonus berdasarkan penilaian kinerja individu dimana
penentuannya sudah ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan dan Surat
Edaran.
4. Penyesuaian Remunerasi dikaitkan dengan Kinerja dan Risiko
a. Kebijakan mengenai Remunerasi yang Bersifat Variabel yang
ditangguhkan, besarannya dan kriteria untuk menetapkan besaran
tersebut.
Remunerasi yang bersifat variabel sebagaimana ketentuan di Peraturan OJK
nomor 45/ POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian
Remunerasi bagi Bank Umum, dapat diberikan dalam bentuk Tunai
dan/atau Saham.
Selain hal tersebut, Bank wajib menetapkan pihak yang menjadi Material Risk
Takers (MRT). Selanjutnya kepada pihak yang menjadi MRT, pemberian
remunerasi variabelnya wajib ditangguhkan Bank sebesar persentase
tertentu.
Bank telah menetapkan yang menjadi MRT adalah seluruh Direksi. Tantiem
untuk MRT diberikan dengan proporsi sebagai berikut :
1) 90% tunai dan diberikan secara langsung;
2) 10% ditangguhkan sebagai Long Term incentive (LTI), terdiri dari :
a) 5% dalam bentuk tunai; dan
b) 5% dalam bentuk saham.
b. Kebijakan Perseroan mengenai Remunerasi yang Bersifat Variabel
yang ditangguhkan yang ditunda pembayarannya (Malus) atau ditarik
kembali dalam hal sudah dibayarkan(Clawback).
Dalam kondisi tertentu, tantiem yang telah dibayarkan bagi Material Risk
Takers (MRT) dalam bentuk tunai maupun saham dapat ditunda
pembayarannya.
5. Penyesuaian Remunerasi dikaitkan dengan Kinerja dan Risiko
a. Kebijakan pembayaran (vesting) atas penangguhan yang dilakukan
antara lain jangka waktu pembayaran.
Jangka waktu penangguhan yaitu 3 (tiga) tahun sejak pertamakali
remunerasi yang bersifat variabel dibayarkan.
b. Pengungkapan faktor yang menentukan perbedaan Remunerasi yang
Bersifat Variabel yang ditangguhkan di antara Pegawai atau kelompok
Pegawai.
Jangka waktu penangguhan berlaku sama untuk seluruh MRT.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 80
6. Paket Remunerasi dan fasilitas yang diterima oleh Direksi dan Dewan
Komisaris mencakup struktur Remunerasi dan rincian jumlah nominal.
Paket Remunerasi dan fasilitas yang diterima oleh Direksi dan Dewan Komisaris
mencakup struktur Remunerasi dan rincian jumlah nominal, sebagaimana dalam
tabel di bawah ini :
Dewan Komisaris
Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain
Jumlah yang Diterima Dewan Komisaris dalam 1
Tahun
Orang Jumlah (dalam Juta Rupiah)
Remunerasi (gaji, tunjangan rutin, tantiem,
dan fasilitas lainnya dalam bentuk non
natura)
5 37.184
Fasilitas lain dalam bentuk natura
(perumahan, transport, asuransi dan
sebagainya) yang: dapat dimiliki dan tidak
dapat dimiliki
- -
Total 5 37.184
Direksi
Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Jumlah yang Diterima Direksi dalam 1 Tahun
Orang Jumlah (dalam Juta Rupiah)
Remunerasi (gaji, tunjangan rutin, tantiem,
dan fasilitas lainnya dalam bentuk non
natura)
8 121,856
Fasulitas lain dalam bentuk natura
(perumahan, transport, asuransi dan
sebagainya) yang dapat dimiliki tidak dapat
dimiliki
- -
Total 8 121,856
Keterangan : Termasuk Direksi yang berhenti menjabat di tahun 2017
7. Paket remunerasi yang dikelompokkan dalam tingkat penghasilan yang
diterima anggota Direksi dalam 1 tahun.
Paket Remunerasi yang dikelompokkan dalam tingkat penghasilan yang diterima
oleh Direksi dan anggota Dewan Komisaris dalam 1 (satu) tahun, sebagaimana
dalam tabel di bawah ini: Jumlah Remunerasi per orang
dalam 1 (satu) tahun Jumlah Direksi
Jumlah Dewan
Komisaris
Di atas Rp 2 Milyar 8 5
Di atas Rp 1 Milyar – Rp 2 Milyar - -
Di atas Rp 500 Juta – Rp 1 Milyar - -
Rp 500 Juta ke bawah - -
8. Remunerasi yang Bersifat Variabel
Pemberian remunerasi dalam bentuk variabel dikaitkan dengan pencapaian
target tertentu serta dengan mempertimbangkan risiko yang bisa terjadi di
kemudian hari terdiri dari insentif untuk kelompok pekerjaan berbasis insentif
dan bonus kinerja untuk kelompok pekerjaan lainnya.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 81
Keputusan terkait pemberian remunerasi yang bersifat variabel merupakan hak
penuh institusi yang diambil dengan mempertimbangkan kinerja Bank secara
keseluruhan, kinerja unit kerja terkait, kinerja individu dan potensi risiko yang
bisa terjadi pada waktu yang akan datang.
9. Shares option yang dimiliki Direksi, Dewan Komisaris dan Pejabat
Eksekutif
Tidak ada shares option untuk Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Pejabat Eksekutif selama tahun 2018.
10. Rasio gaji tertinggi dan terendah
Terkait dengan remunerasi, Bank senantiasa berupaya agar tidak terjadi gap
remunerasi terlalu tinggi. Rasio gaji tertinggi dan terendah selama 2018 adalah
sebagai berikut:
Uraian Rasio
Gaji pegawai tertinggi dan terendah 12,74:1
Gaji Direksi tertinggi dan terendah 1,25:1
Gaji Komisaris tertinggi dan terendah 1,25:1
Gaji Direksi tertinggi dan Pegawai Tertinggi 2,89:1
11. Jumlah Direksi, Dewan Komisaris dan Pegawai yang menerima
remunerasi yang bersifat variabel selama 1 (satu) tahun dan total nominal.
Jumlah Direksi, Dewan Komisaris dan Pegawai yang menerima remunerasi yang
bersifat variabel selama 1 (satu) tahun dan total nominal adalah sebagai berikut :
Remunerasi yang Bersifat Variable
Jumlah Diterima dalam 1 (satu) tahun
Pegawai
Orang Juta Rp
Total 7665 662.656
12. Jabatan dan jumlah pihak yang menjadi MRT
a. Direktur Utama.
b. Seluruh Direksi.
Total seluruh MRT : 6 orang.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 82
13. Jumlah pegawai yang terkena pemutusan hubungan kerja dan total
nominal pesangon yang dibayarkan
Adapun jumlah pegawai yang terkena pemutusan hubungan kerja dan total
nominal pesangon yang dibayarkan sebagaimana dalam tabel di bawah ini : Jumlah nominal pesangon yang dibayarkan per Orang
dalam 1 (satu) Tahun Jumlah Pegawai
Di atas Rp. 1 Miliar Nihil
Di atas Rp. 500 juta s.d. Rp. 1 Miliar Nihil
Rp. 500 juta ke bawah Nihil
Ket:
Berdasarkan penjelasan Pasal 28 huruf o POJK 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata
Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum yang dimaksud dengan “pemutusan
hubungan kerja adalah pemutusan hubungan kerja yang terjadi bukan karena permintaan
dari Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Pegawai yang bersangkutan namun karena adanya
kebijakan Bank seperti adanya merger, konsolidasi, akuisisi atau perampingan struktur
organisasi. Tidak termasuk dalam pengertian pemutusan hubungan kerja pada ayat ini
adalah pemutusan hubungan kerja yang disebabkan karena pelanggaran ketentuan atau
fraud.
14. Jumlah total Remunerasi yang Bersifat Variabel yang ditangguhkan, yang
terdiri dari tunai dan/atau saham atau instrumen yang berbasis saham
yang diterbitkan Bank
Tidak ada Remunerasi yang Bersifat Variabel yang ditangguhkan baik tunai
dan/atau saham atau Instrumen yang berbasis saham yang diterbitkan Bank.
15. Jumlah total Remunerasi yang Bersifat Variabel yang ditangguhkan yang
dibayarkan selama 1 (satu) tahun
Tidak ada Remunerasi yang Bersifat Variabel selama (satu) tahun yang
ditangguhkan.
16. Rincian jumlah Remunerasi yang diberikan dalam 1 (satu) tahun untuk
MRT
Tidak ada.
17. Informasi Kuantitatif Mengenai Remunerasi Variabel untuk MRT
Tidak ada.
18. Remunerasi yang telah dibayarkan kepada anggota Komite Remunerasi
selama 1 (satu) tahun.
Tidak ada remunerasi yang dibayarkan kepada anggota Komite Remunerasi dan
Nominasi selain yang dibayarkan setiap bulan sebagai Komisaris Independen
atau Pejabat Eksekutif.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 83
C. Kesimpulan Umum Hasil Penilaian Mandiri (Self Assessment)
Pelaksanaan Good Corporate Governance Bank Tahun 2018
Hasil Penilaian Sendiri (Self Assessment) Pelaksanaan GCG
Individual
Peringkat Definisi Peringkat
2
Mencerminkan manajemen Bank telah melakukan
penerapan Tata Kelola yang secara umum baik. Hal ini
tercermin dari pemenuhan yang memadai atas prinsip Tata
Kelola. Dalam hal terdapat kelemahan penerapan prinsip
Tata Kelola, secara umum kelemahan tersebut kurang
signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal
oleh manajemen Bank.
Analisis
Kesimpulan:
Berdasarkan analisis terhadap seluruh kriteria/indikator penilaian tersebut di atas,
disimpulkan bahwa :
a. Governance Structure
Dewan Komisaris telah memiliki kemampuan, kompetensi serta integritas
yang diperlukan dalam melaksanakan fungsi pengawasan serta telah
menyelenggarakan fungsi pengawasan dengan baik. Hal tersebut dapat
dilihat dari telah ditetapkannya aturan-aturan untuk dipergunakan dalam
rangka pelaksaan fungsi pengawasan serta pembentukan komite-komite
dan program kerja yang akan dijalankannya untuk menunjang pelaksanaan
tugas Dewan Komisaris.
Direksi telah membentuk komite-komite yang dapat menunjang
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi serta menetapkan Rencana
Bisnis Bank secara realistis, komprehensif dan terukur (achievable) dengan
memperhatikan peluang bisnis dan kekuatan yang dimiliki oleh bank bjb
serta mengidentifikasikan kelemahan dan ancaman yang ada.
Satuan Kerja Audit Internal, Satuan Kerja Kepatuhan dan Satuan Kerja
Manajemen Risiko telah melaksanakan fungsi pengendalian internal sesuai
dengan ketentuan yang berlaku diantaranya melalui penetapan Standar
Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB), penetapan kertas kerja
maupun aplikasi yang dapat menumbuhkan budaya kepatuhan serta
penetapan risk appettite statement
Dalam rangka peningkatan bisnis proses pada kegiatan usaha yang
dijalankan oleh bank bjb, Direksi telah melakukan penyesuaian struktur
organisasi yang sesuai dengan kompleksitas usaha bank, menetapkan
ketentuan-ketentuan internal serta mempersiapkan sumber daya manusia
yang kompeten.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 84
Dewan Komisaris dan Direksi terus melaksanakan koordinasi bersama
dengan Otoritas Jasa Keuangan sebagai tindak lanjut atas hasil RUPS Luar
Biasa yang diselenggarakan pada 11 Desember 2018 dimana terdapat
perubahan pengurus yang mengakibatkan tidak terpenuhinya jumlah
Dewan Komisaris serta perangkapan fungsi oleh Direktur Kepatuhan dan
Manajemen Risiko.
b. Governance Process
Pelaksanaan fungsi pengawasan oleh Dewan Komisaris telah dilakukan
secara independen melalui mekanisme rapat Dewan Komisaris, rapat
komite-komite yang berada di bawah Dewan Komisaris maupun rapat
gabungan Dewan Komisaris dan Direksi yang penyelenggaraanya
disesuaikan dengan kebutuhan bank bjb dan seluruh hasil rapat telah
didokumentasikan dengan baik.
Direksi telah melaksanakan fungsi pengurusan bank bjb sesuai dengan
kewenangan dan tanggung jawabnya dimana setiap proses pengambilan
keputusan selalu mengedepankan prinsip kehati-hatian. Direksi juga telah
melaksanakan pemantauan terhadap jalannya kegiatan usaha bank bjb
melalui evaluasi pelaksaan Rencana Bisnis Bank yang diselenggarakan
secara berkala.
Dalam rangka pemenuhan kewajiban kepada para pemangku kepentingan
Direksi telah menyusun laporan-laporan yang berkaitan dengan informasi
keuangan maupun non-keuangan untuk disampaikan kepada para
pemangku kepentingan sesuai dengan kapasitasnya masing-masing.
Sebagai upaya dalam meningkatkan fungsi pengendalian internal, (Satuan
Kerja Pengendalian Internal) Satuan Kerja Audit Internal, Satuan Kerja
Kepatuhan dan Satuan Kerja Manajemen Risiko telah melaksanakan
berbagai macam upaya sesuai dengan ruang lingkupnya masing-masing
serta melaksanakan rapat koordinasi antara Satuan Kerja Pengendalian
Internal tersebut.
Direksi telah menindaklanjuti temuan dan rekomendasi atas hasil
pemeriksaan Satuan Kerja Audit Internal, hasil pengawasan otoritas yang
berwenang serta auditor eksternal dimana auditor eksternal yang ditunjuk,
mampu bekerja secara independen, memenuhi standar profesional akuntan
publik serta ruang lingkup audit yang ditetapkan;
Perlu dilakukan peningkatan pengawasan terhadap pemenuhan
pemantauan komitmen antara unit kerja terkait sehingga seluruh
komitmen atas hasil pemeriksanaan Otoritas Jasa Keuangan dapat
diselesaikan secara tepat waktu.
Laporan Pelaksanaan Tata Kelola bank bjb Tahun 2018 85
c. Governance Outcome
Dewan Komisaris beserta komite-komite yang terdapat di bawahnya telah
melaksanakan fungsi pengawasan dengan baik melalui penyampaian
arahan dan rekomendasi kepada Direksi.
Direksi telah melaksanakan fungsi pengurusan sesuai dengan Rencana
Bisnis Bank yang telah disusun serta telah mempertanggungjawabkan
seluruh pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya kepada RUPS.
Direksi telah melaksanakan keterbukaan informasi melalui penyampaian
laporan-laporan kepada para pemangku kepentingan sesuai dengan
kapasitasnya masing-masing.
Seluruh progress pemenuhan komitmen atas hasil pemeriksanaan Otoritas
Jasa Keuangan selalu disampaikan secara berkala untuk dapat
meminimalisir terjadinya temuan yang dijadwalkan ulang.
Bandung, 25 April 2019
PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk.
Yayat Sutaryat - Muhadi Agus Mulyana Komisaris Independen Komisaris Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko