baucar jurnal pelarasan

7/29/2019 BAUCAR JURNAL PELARASAN

1/18

Sunday, 15 September,2013

DISAMPAIKAN OLEH:PRAK KHIN A/P THIP PHA YAK

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIANEGERI PULAU PINANG

BAUCAR JURNAL

PELARASAN


2/18


1. PENGENALAN

2. FUNGSI BAUCAR JURNAL3. PENYEDIAAN BAUCAR JURNAL

4. LATIH AMAL

5. SOALAN


3/18


DEFINISI JURNALBaucar Jurnal Kew. 306

digunakan untuk membuat pindaan

kepada suatu kod akaun @program/aktiviti, ATAU pemindahankepada sesuatu kod akaun @

program/aktiviti yang tidakmelibatkan tunai.


4/18


Satu dokumen kewangan yang digunakan untuktujuan seperti berikut:

Bila disedari/ diketahui/ dimaklumkan sesuatuurusniaga telah berlaku kesilapan atau sesuatu

urusniaga perlukan tindakan susulan, contoh;

Pelarasan bayaran antara jabatan denganjabatan

Pelarasan bayaran antara pejabat perakaunan

Pelarasan bagi membetulkan kod-kod yangtersilap di cajkan

FUNGSI BAUCAR JURNAL


5/18

CONTOH PELARASAN


Kesilapan semasa mencajkan kodbayaran

Kesilapan semasa merekodkan kodpungutan

Pindahan sesuatu perbelanjaan antaraagensi

Sebagai satu tindakan pembayaran


6/18

PENYEDIAAN BAUCAR JURNAL


Disediakan secukupnya untuk tindakan pejabat

perakaunan, simpanan fail dan pihak yang patutmenerima salinan (jika ada).

Pastikan tindakan untuk pelarasan debitmempunyai baki peruntukan yang mencukupi

Pastikan kod pelarasan (Jab/PTJ charging &Header, Objek, Vot, atau Amanah) untuk barisdebit dan baris kredit adalah betul

Memastikan sumber kesilapan diketahui danbaucar jurnal perlu disokong dengan salinandokumen berkenaan cth: Flimsi, baucar bayaran,penyata pemungut atau laporan payroll (R2) dsb


7/18

TANDATANGAN BAUCAR JURNAL (MANUAL)


Kurang dari RM20,000.00 - ditandatangan olehdua orang pegawai yang diberikuasa

Lebih dari RM20,000.00 - ditandatangan olehtiga orang pegawai yang diberikuasa termasukseorang peg. Kumpulan Profesional. (SPPANMBil.1 Thn 2008)

Jika melibatkan pindah perbelanjaan kepadajabatan/pusat tanggungjawab lain,i. Manual - dapatkan tandatangan timbal

sebelum dihantar ke pejabatperakaunan (AG)

ii. eSPKB - Kedua-dua PTJ perlu membuat perakuBaucar Jurnal tersebut.


8/18

PERINGATAN


BAUCAR JURNAL TIDAK BOLEH DIGUNAKANUNTUK MEMBUAT PINDAH PERUNTUKANATAU VIREMEN

BAUCAR JURNAL TIDAK BOLEH DIGUNAKANUNTUK MENGUBAH ATAU MEMBETULKANKESILAPAN AMAUN DALAM URUSNIAGATERDAHULU

CONTOH : amaun terkurang/terlebih


9/18

MASALAH PENGGUNAAN PROFITCENTER (Charging)DAN WBS

ELEMENT (Header)SEMASAMENYEDIAKAN BAUCAR JURNALPELARASAN.

9


10/18

10

CONTOH

MAKLUMAT DOKUMEN ASAL

- TARIKH : 20.06.2006 - AMAUN : RM7,470.00 - DEBIT- PROFIT CENTER : 251 041601 - WBS ELEMENT : 251 041601

WBS Element

(Header)

Profit Center

(Charging)


11/18

11

PELARASAN URUSNIAGA DARI PTJ 041601 (PTJ LAMA)KE 049902 (PTJ BARU)

TARIKH : 06.02.2007

AMAUN : RM7,470.00DEBIT :- PROFIT CENTER : 251 049902 - WBS ELEMENT : 251 049902

KREDIT :- PROFIT CENTER : 251 041601 -WBS ELEMENT : 251 049902

WBS Element

(Header)Profit Center

(Charging)


12/18

12

KESANNYA :-

BAKI DI KEDUA-DUA PTJ SEPATUTNYA TELAH

KOSONG SELEPAS MENYEDIAKAN JURNAL

PELARASAN TETAPI TIDAK KOSONG KERANA

KESILAPAN MENGGUNAKAN KOD JAB/PTJ WBSELEMENT (HEADER).


13/18


Contoh Laporan C350 Selepas Pelarasan


14/18


Contoh Laporan C350 Selepas Pelarasan


15/18

LATIH AMAL



16/18


SOALAN

1. Pelarasan semula perbelanjaan yang telahtersalah caj daripada kod objek 29303kepada kod objek 15103 dibawahprogram /aktiviti 030301 berjumlah RM58.00 bagi PTJ 211 562001 (Vot: B41).

2. Pelarasan ITP (74201) En. Ridzuan BinAhmad yang telah terlebih potong bagi gajiJanuari 2012 sebanyak RM85.00 ke vot

PTJ. Maklumat Tambahan:-- Kod Jab/PTJ : 211/ 562001;- Prog/Akt : 020100.- Vot : B41


17/18


SOALAN

3 Pelarasan kod PTJ yang tersilap caj bagi bulan April2012 disebabkan penukaran Kod PTJ (Charging shj)daripada kod 220701 kepada 220216 bagi tahunperakaunan tahun 2012. Objek lanjut yang terlibatialah 11101(RM251,566.78), 11601 (RM1,126.05)dan 12101 (RM18,310.17).

Maklumat Tambahan:-- kod Jabatan/PTJ : 211 / 220201- prgram/aktiviti : 031001- Vot : B41

4. Pelarasan kod Program/Aktiviti dari 030401(Charging 564301) kepada 011002 (Charging130501) bagi Jabatan/PTJ 211 564301 bagi Objeklanjut 11101 (RM21,526.73) dan 12101 (3,395.74).


18/18

18

baucar jurnal pelarasan

Documents