aplikasi penyusunan lk tahunan versi 7.18€¦ · catatan atas laporan keuangan a.2. pendekatan...

64

Upload: others

Post on 01-Sep-2020

8 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai
Page 2: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai
Page 3: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

RINGKASAN LAPORAN

Laporan Keuangan ini meliputi :

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

2. NERACA

3. LAPORAN OPERASIONAL

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan Atas Laporan Keuangan menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar

terinci atau analisis suatu nilai pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran,

Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam

CALK adalah penyajian informasi yan diharuskan dan diajurkan oleh Standar AKuntansi

Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk

penyajian yang wajar atas laporan keuangan.

Pendapatan LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp0

sedangkan jumlah beban dari kegiatan operasional adalah sebesar Rp16.140.659.983

sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional sebesar Rp-16.140.659.983, Surplus

Kegiatan Non Operasional dan Defisit Pos Pos Luar Biasa masing-masing sebesar

Rp5.930.148 dan Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp-16.134.729.835.

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun

pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya.

Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2018 sebesar Rp8.327.721.502, dikurangi Defisit-LO

sebesar Rp-16.134.729.835 kemudian dikurangi dengan koreksi-koreksi sebesar -

36.651.422 dan Transaksi Antar Entitas sebesar 16.262.499.450 sehingga Ekuitas entitas

pada tanggal 31 Desember 2018 adalah senilai Rp8.418.839.695

Realisasi Pendapatan Negara sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar

Rp1.780.000 berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp1.780.000 atau

mencapai 0,00 persen dari estimasi Pendapatan LRA sebesar Rp0.

Realisasi Belanja Negara sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar

Rp16.523.435.216 atau mencapai 94,48 persen dari alokasi anggaran sebesar

Rp17.489.352.000.

Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit

dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar

biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar.

Laporan Keuangan KPU Provinsi Gorontalo Tahun 2018 ini telah disusun dan disajikan

sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi

Keuangan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di

lingkungan pemerintahan.

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban dan ekuitas

pada 31 Desember 2018 . Nilai Aset per 31 Desember 2018 dicatat dan disajikan sebesar

Rp8.418.839.695 yang terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp106.221.720; Piutang Jangka

Panjang sebesar Rp0; Aset Tetap (neto) sebesar Rp8.312.217.975 dan Aset Lainnya

(neto) sebesar Rp400.000.

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp0 dan Rp8.418.839.695

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan LRA dan Belanja selama periode

1 Januari sampai dengan 31 Desember 2018.

iv

Page 4: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk yang berakhir pada tanggal 31

Desember 2018, disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca,

Laporan Operasional dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2018 disusun dan

disajikan perdasarkan basis akrual

Page 5: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

TA 2017ANGGARAN REALISASI REALISASI

PENDAPATAN DAN HIBAH

Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 - 1.780.000 - -

- 1.780.000 - -

B.2

Belanja Pegawai B.3 4.204.029.000 3.922.820.574 93,31 3.767.323.317

Belanja Barang B.4 12.616.216.000 11.951.416.477 94,73 38.247.127.102

Belanja Modal B.5 669.107.000 649.198.165 97,02 272.939.054

Belanja Bantuan Sosial B.6 - - - -

17.489.352.000 16.523.435.216 94,48 42.287.389.473

(17.489.352.000) (16.521.655.216) (42.287.389.473)

JUMLAH BELANJA

SURPLUS/DEFISIT

CatatanU R A I A N

BELANJA

JUMLAH PENDAPATAN

% thd

Angg TA 2018

LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

1

Page 6: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

U R A I A N Catatan 2018 2017

ASET

ASET LANCAR

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 - 18.474.616

Kas di Bendahara Penerimaan C.2 - -

Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 - -

Piutang Bukan Pajak C.4 - -

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi C.5 - -

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 - -

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak C.7 - -

Beban Dibayar Dimuka (prepaid) C.8 - -

Uang Muka Beban (prepayment) C.9 - -

Pendapatan yang Masih Harus Diterima C.10 - -

Persediaan C.11 106.221.720 106.876.720

Persediaan yang Belum Diregister C.12 - -

106.221.720 125.351.336

PIUTANG JANGKA PANJANG

Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi C.13 - -

Piutang Tagihan Penjualan Angsuran C.14 - -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang C.15 - -

- -

ASET TETAP

Tanah C.16 681.095.200 681.095.200

Tanah Belum Diregister C.17 - -

Peralatan dan Mesin C.18 3.203.812.994 2.601.387.204

Peralatan dan Mesin Belum Diregister C.19 - -

Gedung dan Bangunan C.20 6.684.804.500 6.684.804.500

Gedung dan Bangunan Belum Diregister C.21 - -

Jalan, Irigasi dan Jaringan C.22 36.752.080 83.741.080

Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister C.23 - -

Aset Tetap Lainnya C.24 - -

Aset Tetap yang Belum Diregister C.25 - -

Konstruksi Dalam Pengerjaan C.26 - -

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.27 (2.294.246.799) (1.830.407.155)

8.312.217.975 8.220.620.829

ASET LAINNYA

Aset Tak Berwujud C.28 - -

Aset Lain-lain C.29 230.912.175 189.389.800

Aset Lainnya yang Belum Diregister C.30 - -

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.31 (230.512.175) (189.165.847)

400.000 223.953

8.418.839.695 8.346.196.118

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang kepada Pihak Ketiga C.32 - -

Utang Yang Belum Ditagihkan C.33 - -

Hibah Yang Belum Disahkan C.34 - -

Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan C.35 - -

Pendapatan Diterima Dimuka C.36 - -

Uang Muka dari KPPN C.37 - 18.474.616

Utang Jangka Pendek Lainnya C.38 - -

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - 18.474.616

JUMLAH KEWAJIBAN - 18.474.616

EKUITAS

Ekuitas C.38 8.418.839.695 8.327.721.502

JUMLAH EKUTAS 8.418.839.695 8.327.721.502

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 8.418.839.695 8.346.196.118

Jumlah Piutang Jangka Panjang

Jumlah Aset Tetap

Jumlah Aset Lainnya

JUMLAH ASET

Jumlah Aset Lancar

NERACAUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

2

Page 7: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

(Dalam Rupiah)

Uraian Catatan 2018 2017

KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN

Pendapatan Negara Bukan Pajak D.1 - 1.164.322

Jumlah Pendapatan - 1.164.322

BEBAN

BEBAN OPERASIONAL

Beban Pegawai D.2 3.922.820.574 3.767.323.317

Beban Persediaan D.3 322.173.896 1.881.433.465

Beban Barang dan Jasa D.4 5.060.344.366 34.668.800.222

Beban Pemeliharaan D.5 138.969.000 116.748.691

Beban Perjalanan Dinas D.6 6.180.828.597 1.427.270.299

Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat D.7 - -

Beban Bantuan Sosial D.8 - -

Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 515.523.550 435.438.721

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 - -

Jumlah Beban 16.140.659.983 42.297.014.715

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Operasional (16.140.659.983) (42.295.850.393) KEGIATAN NON OPERASIONAL

Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar D.11 - -

Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang D.12 - -

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya D.13 5.930.148 (134.877.668)

Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional 5.930.148 (134.877.668) Surplus (Defisit) Sebelum Pos Luar Biasa (16.134.729.835) (42.430.728.061) Pos Luar Biasa D.14

Pendapatan PNBP - -

Beban Perjalanan Dinas - -

Beban Persediaan - - - - - SURPLUS/DEFISIT - LO -16.134.729.835 -42.430.728.061

LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

3

Page 8: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

(Dalam Rupiah)

URAIAN Catatan 2018 2017

EKUITAS AWAL E.1 8.327.721.502 14.272.018.059

SURPLUS/DEFISIT-LO E.2 (16.134.729.835) (42.430.728.061)

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN

KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASARE.3 - -

KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI

EKUITASE.4 (36.651.422) 5.923.835.351

Penyesuaian Nilai Aset E.41 - - Koreksi Nilai Persediaan E.42 - - Selisih Revaluasi Aset Tetap E.43 - 5.923.835.351

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi E.44 (36.651.422) -

Koreksi Lain-Lain E.45 - - Jumlah (36.651.422) 5.923.835.351 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.5 16.262.499.450 30.562.596.153

EKUITAS AKHIR E.6 8.418.839.695 8.327.721.502

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

4

Page 9: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Pendekatan

Penyusunan

Pendapatan-LRA

-

-

-

-

-

a.

b.

c.

Kebijakan

Akuntansi

Pendapatan-LO

Laporan Keuangan periode 31 Desember 2018 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek

keuangan yang dikelola oleh KPU Provinsi Gorontalo. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui

Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi

mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi

keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen

dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan

Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,

dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan

informasi aset tetap, persediaan dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik

negara serta laporan manajerial lainnya.

Menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan

Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi

Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa

lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruhi

transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayarhal ini sesuai

dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemeirntah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam

laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan dalam penyusunan dan penyajian Laporan

Keuangan adalah dengan menggunakan nilai proses historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari

imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber

daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang

menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2018 telah mengacu pada Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi,

aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan

dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini

adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Komisi Pemilihan Umum yang merupakan entitas

pelaporan dari KPU Provinsi Gorontalo. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-

kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Sesuai dengan Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor 187/PB/2017 tentang Kodefikasi

Segmen Akun pada Bagan Akun Standar, terdapat perubahan akun-akun terutama pada akun

pendapatan negara bukan pajak.

Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan adalah

sebagai berikut:

Akuntansi Pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan

penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam

periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan / atau Pendapatan

direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan

pendapatan-LO pada adalah sebagai berikut:

Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen

lain yang dipersamakan.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan.

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa.

Basis

AkuntansiA.3 BASIS AKUNTANSI

Dasar

PengukuranA.4. DASAR PENGUKURAN

(1) Pendapatan- LRA

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(2) Pendapatan- LO

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

5

Page 10: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

Belanja

-

-

-

-

Beban

-

-

-

Aset

Aset Lancar a.

-

-

-

a)

b)

-

Uraian Penyisihan

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo

Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat

pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN)

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi

bersadarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan Atas Laporan Keuangan.

Akuntansi Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan

penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Kurang Lancar

50%

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak

dilakukan pelunasan

Satu bulan terhitung sejak

tanggal Surat Tagihan

Kedua tidak dilakukan

pelunasan

Diragukan

1. Satu bulan terhitung

sejak Tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan.

1. Satu bulan terhitung

sejak Tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan.

2. Piutang telah

diserahkan kepada

panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

2. Piutang telah

diserahkan kepada

panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

Macet

(4) Beban

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

100%

Piutang diakui apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN

(5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

(3) Belanja

Kualitas Piutang

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang

menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya

kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan

manfaat ekonomi atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi

berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing

disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar nilai perolehan

sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.

Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang

didukung sengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya

surat keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap.

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan hak

tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara

jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal.

Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value) . Hal

ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut

didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:

0.5%

Belum dilakukan

pelunasan s.d. tanggal

jatuh tempo

Belum dilakukan

pelunasan s.d. tanggal

jatuh tempo

Lancar

10%

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak

dilakukan pelunasan.

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak

dilakukan pelunasan.

6

Page 11: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

*

*

*

Aset Tetap b.

-

-

-

a.

b.

c.

-

-

c.

-

-

a.

b.

c.

-

-

-

d.

-

-

Berdasarkan Peraturan Presiden RI Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali Barang

Milik/Negara, telah dilakukan Penilaian Kembali Barang Milik Negara berupa Aset Tetap terhadap

Tanah, Gedung dan Bangunan , dan Jalan, Irigasi, Jaringan, Jalan, Jembatan dan Bangunan Air.

Piutang Jangka Panjang

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan

mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester

selama Masa Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan

Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik

Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam

jangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti

Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang

direalisasikan.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang

akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar

TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.

Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan

dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya.

Penyusutan Aset Tetap tidak dilakukan terhadap:

Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapasitas sebagai berikut:

Piutang Jangka

Panjang

Aset Tetap

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 Tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d. 40 Tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat

Musik Modern)

4 tahun

Penyusutan Aset

TetapPenyusutan Aset Tetap

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk

kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olahraga yang nilainya

sama dengan atau lebih dari Rp 1.000.000 (satu juta rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari

Rp.25.000.000 (dua puluh lima juta rupiah);

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapasitas tersebut di atas,

diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset

tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan

antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang

makin berkembang, rusak berat tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau

masa kegunaannya telah berakhir direklafikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada

saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di

bidang pengelolaan BMN / BMD.

Penyusutan Aset Tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan

manfaat dari suatu aset tetap.

Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi

rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.

Perhitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa

memperhitungkan adanya nilai residu.

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 Tahun

Tanah;

Konstruksi dalam pengerjaan (KDP); dan

7

Page 12: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Aset Lainnya e.

-

-

-

Masa Manfaat (Tahun)

4

5

70

-

Kewajiban

-

-

a. Kewajiban Jangka Pendek

b. Kewajiban Jangka Panjang

-

Ekuitas

(6) Kewajiban

(7) Ekuitas

Kewajiban dicatat sebesai nilai normal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat

pertama kali transaksi berlangsung.

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan

lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Aset Lainnya

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I

Penggolongan Masa manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tetap Tak Berwujud

Software Komputer

Franchise

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka

panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan

angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak

ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesai nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan

setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan

nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan

amortisasi.

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang,

Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas,

Tanaman Semusim.20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Paten Biasa, Perlindungan Varietas

Tanaman Tahunan25

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak

Ekonomi Produser Fonogram50

Aset Lain-Lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu harga

perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya

mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban

jangka panjang.

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan

untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal

pelaporan.Kewajiban Jangka Pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih

Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang,

dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk

dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal

pelaporan.

8

Page 13: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

- -

- -

1.448.286.000 4.204.029.000

1.238.447.000 12.616.216.000

162.581.000 669.107.000

- -

2.849.314.000 17.489.352.000

B.1 Pendapatan

- 1.780.000 -

- 1.780.000 -

1.780.000 - -

1.780.000 0 -

B.1.1 Penerimaan Negara Bukan Pajak

1.780.000 - -

1.780.000 - - mengalami kenaikan

- - -

Perbandingan Realisasi Pendapatan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Perbandingan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

- - - Pendapatan Sewa Tanah, Gedung,

dan Bangunan

- -

Pendapatan Pengujian, Sertifikasi,

Kalibrasi, dan Standardisasi Lainnya

Realisasi

Penerimaan

Negara Bukan

Pajak

Rp1.780.000

Pendapatan Negara Bukan Pajak

Lainnya

Jumlah

- - Penerimaan Kembali Belanja

Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu

- Pendapatan Denda Pelaksanaan

Rekening Penerimaan Bersaldo Nihil

dalam Rangka TSA

-

Sedangkan Rincian PNBP Lainnya adalah sebagai berikut :

Perbandingan PNBP Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Barang

Uraian

2018

Anggaran Awal Anggaran Setelah

RevisiPendapatan

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

Uraian

2018

Anggaran Realisasi % terhadap anggaran

Belanja Modal

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah Belanja

Realisasi

Pendapatan

Rp1.780.000

Belanja Pegawai

Selama periode berjalan telah melakukan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA

awal. Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta

kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis

belanja, antara lain :

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 adalah sebesar

Rp1.780.000 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0.

Pendapatan KPU Provinsi Gorontalo terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar

Rp1.780.000 dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak mengalami kenaikan sebesar 0,00 persen. Rincian

pendapatan adalah sebagai berikut :

Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan

2017 adalah masing- masing sebesar Rp1.780.000 dan Rp0. Penerimaan Negara Bukan Pajak TA

2018 mengalami kenaikan sebesar 0,00 dari TA 2017 penerimaan kembali belanja barang tahun

anggaran sebelumnya. . Rincian Penerimaan Negara Bukan Pajak adalah sebagai berikut :

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah Pendapatan

Belanja

9

Page 14: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

- - -

1.780.000 - -

B.2 Belanja

4.204.029.000 3.922.820.574 93,31

12.616.216.000 11.951.416.477 94,73

669.107.000 649.198.165 97,02

- - -

17.489.352.000 16.523.435.216 94,48

3.922.820.574 3.767.323.317 4,13

11.951.416.477 38.247.127.102 (68,75)

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

16.523.435.216 42.287.389.473 (60,93) mengalami penurunan

B.3 Belanja Pegawai

Realisasi

Belanja

Rp16.523.435.

216

Realisasi Belanja

Pegawai

Rp3.922.820.574

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah

Hal ini disebabkan karena pada tahun 2017 Satker KPU Prov. Gorontalo menerima dana Hibah

Pilkada dari Pemerintah Daerah.

Realisasi Belanja Pegawai per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp3.922.820.574 dan Rp3.767.323.317. Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi baik dalam

bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan pegawai yang dipekerjakan oleh

pemerintah yang belum berstatus sebagai PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah

dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Realisasi Belanja Pegawai TA 2018 mengalami kenaikan sebesar 4,13 % dari TA 2017. Hal ini

disebabkan antara lain karena Kenaikan Gaji Berkala

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Modal

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

- - 1.780.000 Penerimaan Kembali Belanja Barang

Tahun Anggaran Yang Lalu

Realisasi Belanja pada TA 2018 adalah sebesar Rp16.523.435.216 atau 94,48 % dari anggaran

belanja sebesar Rp.17.489.352.000 Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2018 adalah sebagai

%

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Tahunan (Unaudited) TA 2018

U R A I A NRincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2018

Realisasi

Dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi Belanja TA 2018 mengalami penurunan sebesar 60,93%.

Berikut rincian realisasi belanja TA 2018 dan TA 2017.

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Komposisi Anggaran dan Realisasi Tahun 2018

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Modal

Jumlah

Anggaran % thdp Angg.

Perbandingan Realisasi Belanja Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

4.204.029.000

12.616.216.000

669.107.000 -

3.922.820.574

11.951.416.477

649.198.165

-

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Belanja Bantuan Sosial

Anggaran

Realisasi

10

Page 15: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

500.934.420 490.564.140 2,11

7.876 7.220 9,09

30.020.842 27.128.284 10,66

7.135.553 5.380.110 32,63

143.780.000 133.510.000 7,69

2.113.342 1.501.984 40,70

26.578.140 25.202.160 5,46

210.675.000 198.238.000 6,27

28.350.000 26.325.000 7,69

- 9.972.000 (100,00)

2.973.268.018 2.850.532.407 4,31

3.922.863.191 3.768.361.305 4,10

42.617 1.037.988 (95,89)

3.922.820.574 3.767.323.317 4,13 mengalami kenaikan

B.4 Belanja Barang

358.816.507 328.971.370 9,07

2.942.888.835 34.012.514.139 (91,35)

1.758.724.024 327.314.713 437,32

221.597.661 209.637.591 5,71

6.193.976.875 1.427.320.899 333,96

11.969.899.755 38.247.177.702 -68,70

18.483.278 50.600 36.428,22

11.951.416.477 38.247.127.102 (131,25) mengalami penurunan

B.5 Belanja Modal

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

- -

- - -

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85 mengalami kenaikan

B.5.1 Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja

Barang

Rp11.951.416.47

7

Realisasi Belanja

Modal

Rp649.198.165

Realisasi Belanja

Modal Tanah

Rp0

Belanja Modal Gedung dan

Bangunan

Belanja Modal Lainnya

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja Modal Tanah per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Realisasi tersebut pada TA 2018 sebesar 0,00 % dibandingkan TA 2017 .

Hal ini disebabkan oleh .

Belanja Modal Peralatan dan

Mesin

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Jumlah Belanja

Pengembalian Belanja

Realisasi Belanja Barang per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp11.951.416.477 dan Rp38.247.127.102. Belanja Barang adalah pembelian barang dan jasa yang

habis pakai untuk memproduksi barang dan jasa yang dipasarkan maupun yang tidak dipasarkan.

Realisasi Belanja Barang TA 2018 mengalami penurunan 131,25 % dari Realisasi TA 2017.

(74,56) 1.941.418.990 493.895.853

Belanja Barang Persediaan

Barang Konsumsi

Jumlah Belanja

Perbandingan Belanja Modal Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Belanja Barang Non Operasional

Belanja Jasa

Belanja Pemeliharaan

Belanja Perjalanan Dalam Negeri

Jumlah Belanja Kotor

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Barang Operasional

Realisasi Belanja Modal per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp649.198.165 dan Rp272.939.054. Belanja Modal merupakan pengeluaran anggaran untuk

perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.

Realisasi Belanja Modal pada TA 2018 mengalami kenaikan sebesar 137,85 % dibandingkan TA

2017 disebabkan oleh alokasi belanja Modal Tahun 2018 lebih besar daripada tahun sebelumnya..

Belanja Tunj. PPh PNS

Perbandingan Belanja Pegawai Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Jumlah Belanja

Hal ini antara lain disebabkan oleh pada tahun 2017 menerima dana Hibah Pemilu dari Pemerintah

Daerah

Perbandingan Belanja Barang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jumlah Belanja kotor

Pengembalian Belanja Pegawai

Belanja Tunj. Beras PNS

Belanja Uang Makan PNS

Belanja Tunjangan Umum PNS

Belanja Uang Lembur

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

Belanja Gaji Pokok PNS

Belanja Pembulatan Gaji PNS

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

Belanja Tunj. Anak PNS

Belanja Tunj. Struktural PNS

11

Page 16: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85 mengalami kenaikan

B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Jumlah Belanja

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Jumlah Belanja

Realisasi Belanja

Modal Peralatan

dan Mesin

Rp649.198.165

Realisasi Belanja

Modal Gedung

dan Bangunan

Rp0

Realisasi Belanja

Modal, Jalan,

Irigasi dan

Jaringan Rp0

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2018

sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Belanja Gedung dan Bangunan ini berasal dari .

Belanja Penambahan Nilai

Gedung dan Bangunan

Jumlah Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi & Jaringan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing sebesar Rp649.198.165 dan Rp272.939.054, mengalami kenaikan sebesar 137,85 % bila

dibandingkan dengan realisasi TA 2017 yaitu Rp272.939.054. Hal ini disebabkan oleh karena

pembelian Mobil dan peralatan dan mesin.

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Realisasi Belanja Modal, Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Hal ini

disebabkan .

Belanja Modal Jalan dan

Jembatan Belanja Modal Bahan Baku

Jalan dan Jembatan

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Belanja Modal Peralatan dan

Mesin

Perbandingan Belanja Modal Tanah Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Belanja Modal Pembebasan

Tanah

Belanja Modal Tanah

%

Belanja Modal Bahan Baku

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian

Jumlah Belanja

12

Page 17: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

B.5.5 Belanja Modal Lainnya

- - -

- - -

- - -

- - - - - -

- - -

- - -

B.5.6 Belanja Bantuan Sosial

- - -

- -

-

- - -

- -

- - -

- - -

- - -

Belanja Bantuan Sosial Untuk

Rehabilitasi Sosial Dalam Bentuk

Barang/Jasa

%

Jumlah Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Realisasi Belanja

Modal Lainnya

Rp0

Realisasi Belanja

Bantuan Sosial

Rp0

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018

Belanja Bantuan Sosial Untuk

Rehabilitasi Sosial Dalam Bentuk

Uang

REALISASI T.A. 2017

Realisasi Belanja Modal Lainnya per tanggal per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Hal ini

disebabkan .

Jumlah Belanja

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Modal Lainnya

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Realisasi Belanja Bantuan Sosial per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Realisasi tersebut pada TA 2018 sebesar 0,00 % dibandingkan TA 2017.

Belanja Bantuan Sosial .

13

Page 18: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran

- -

- -

- -

- -

C.2 Kas di Bendahara Penerimaan

- -

- -

- -

- -

C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas

- -

- -

- -

- -

- -

C.4 Piutang Bukan Pajak

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Kas di

Bendahara

Pengeluaran Rp0

Kas di

Bendahara

Penerimaan Rp0

Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp0

Jumlah

Rincian Piutang Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Bukan Pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang

atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya.

Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut

Piutang Bukan

Pajak Rp0

-

-

-

-

Jumlah

Piutang Lainnya

-

Jumlah

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Kas Lainnya dan Setara Kas Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas

pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP sementara setara kas adalah investasi

investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang

sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Kas Lainnya dan Setara Kas Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Kas di Kas di Bendahara Penerimaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Uang Tunai

Bank Mandiri Cabang Gorontalo

Uang Tunai

Bank Mandiri Cabang Gorontalo

-

Jumlah

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Penerimaan

meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab

Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa

Penerimaan Negara Bukan Pajak.

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp.0 dan Rp.18.474.616. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran

merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran

yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggung jawabkan atau belum disetorkan ke

Rekening Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai

berikut:

14

Page 19: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.7 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Nilai Piutang Jangka

Pendek% penyisihan Nilai Penyisihan

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

Lancar - - -

- - -

- - -

- - -

- -

- -

Penyisihan

Piutang Tidak

Tertagih -

Piutang Bukan

Pajak Rp0

Bagian Lancar TPA

gg

ff

ee

dd

cc

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Jumlah Penyisihan Piutang

Tak Tertagih

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi Tahunan (Unaudited) TA 2018

dan 2017

Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Jumlah

Keterangan REALISASI T.A. 2018 REALISASI T.A. 2017

a

b

Keterangan

Bagian Lancar

Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/

Tuntutan Ganti

Rugi Rp0

Bagian Lancar

Tagihan

Penjualan

Angsuran Rp0

Macet

Jumlah

Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal per 31

Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan

Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi merupakan TP/TGR yang belum direalisasikan pada

tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalm 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal

pelaporan. Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi adalah

sebagai berikut :

c

d

e

f

g

Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

masing masing adalah sebesar Rp0. dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan dengan atau

kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai berikut:

Nilai Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2018 dan

2017 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang bukan bukan pajak . Rincian Penyisihan Piutang

Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Bagian Lancar TP/TGR

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Kualitas Piutang

Piutang Bukan Pajak

aa

bb

Jumlah

15

Page 20: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.8 Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

- -

- -

- -

- -

C.9 Uang Muka Beban (prepayment)

- -

- -

- -

- -

- -

C.10 Pendapatan yang Masih Harus Diterima

- -

- -

- -

C.11 Persediaan

- 655.000

- -

- -

- -

420.000 420.000

105.801.720 105.801.720

- -

106.221.720 106.876.720

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Barang Konsumsi

Bahan untuk Pemeliharaan

Jumlah

Jumlah

Suku Cadang

Pita Cukai, Materai dan Leges

Bahan Baku

Persediaan Lainnya

Jumlah

Rincian Persediaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Persediaan tersebut di atas dalam kondisi baik.

Tahun 2016 Tahun 2015

Uang Muka Belanja Pegawai (prepayment)

Rincian Beban Dibayar Dimuka (prepaid) Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Uang Muka Belanja Modal (prepayment)

Jumlah

Rincian Uang Muka Beban (prepayment) Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis

Uang Muka Belanja Barang (prepayment)

Persediaan

Rp106.221.720

Saldo Beban Dibayar Dimuka (prepaid) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Beban Dibayar Dimuka (prepaid) Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

merupakan hak yang masih diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah

dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Beban Dibayar Dimuka

(prepaid) tersebut berupa belanja ATK kepada PT XXX . Rincian Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

adalah sebagai berikut:

Beban Dibayar

Dimuka (prepaid)

Rp0,00

Uang Muka Beban (prepayment) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing masing adalah

sebesar Rp0. dan Rp0. Uang Muka Beban (prepayment) merupakan hak pemerintah atas pelayanan

yang diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa&. Rincian Uang Muka

Beban (prepayment) tersebut adalah sebagai berikut :

Uang Muka

Beban

(prepayment)

Rp0

Nilai Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Pendapatan yang Masih Harus Diterima merupakan

penerimaan di masa yang akan datang (dalam waktu 1 tahun) yang telah diakui dan dicatat sebagai

pendapatan pemerintah pada periode berjalan, karena manfaat atas aset, barang, dan/atau jasa

pemerintah telah diterima oleh pihak lainnya. Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima per 31

Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Pendapatan

yang Masih

Harus Diterima

Rp0

Nilai Persediaan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar

Rp106.221.720 dan Rp106.876.720. terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang

dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban

yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian

Persediaan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Belanja Pegawai Dibayar Dimuka (prepaid)

Belanja Barang yang Dibayar Dimuka (prepaid)

Belanja Modal Dibayar Dimuka (prepaid)

16

Page 21: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.12 Persediaan yang Belum Diregister

C.13 Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.14 Piutang Tagihan Penjualan Angsuran

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.15 Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang

Nilai Piutang Jangka

Panjang% penyisihan Nilai Penyisihan

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

Lancar - - -

- - -

- - -

- - -

- -

- -

Persediaan yang

Belum Diregister

Rp0

Piutang Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/

Tuntutan Ganti

Rugi Rp0

Piutang Tagihan

Penjualan

Angsuran Rp0

Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih-Piutang

Jgk Panjang Rp0

Debitur REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

a

Jumlah

Rincian Piutang Tagihan Penjualan Angsuran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Macet

Jumlah

Jumlah Penyisihan Piutang

Tak Tertagih

Tagihan TP/TGR

Kurang Lancar

Diragukan

Lancar

g

Macet

Kurang Lancar

Diragukan

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Kualitas Piutang

b

c

Jumlah

Tagihan PA

-

-

-

e

d

c

a

Rincian Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan

2017

Debitur REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

d

e

f

b

Nilai Persediaan yang Belum Diregister per tanggal31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

Nilai Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan

2017 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau

tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan

Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian

yang diderita oleh negara karena kelalaiannya. Rincian Piutang Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Nilai Piutang Tagihan Penjualan Angsuran per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai

bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Piutang Tagihan Penjualan

Angsuran per 31 Desember 2018 untuk masing-masing debitur adalah sebagai berikut:

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang adalah

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas

masing-masing piutang. Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang per 31

Desember 2018 untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai berikut:

Jumlah

17

Page 22: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.16 Tanah

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018 681.095.200

Mutasi tambah :

-

-

Mutasi kurang :

-

-

-

681.095.200

No. Nilai

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

-

C.17 Tanah Belum Diregister

C.18 Peralatan dan Mesin

2.601.387.204

643.948.122

-

-

-

-

154.222.328

3.091.112.998

(2.032.417.627)

5.123.530.625

a.

b.

c.

a.

b.

C.19 Peralatan dan Mesin Belum Diregister

Tanah

Rp681.095.200

Tanah Belum

Diregister Rp0

Peralatan dan

Mesin

Rp3.203.812.994

- -

Penghentiaan Aset Dari Penggunaan

Reklasifikasi Masuk

Transfer Masuk

Aset tetap yang tidak digunakan senilai Rp.154.222.375

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Peralatan dan

Mesin Belum

Diregister Rp0 Nilai Peralatan dan Mesin Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0.

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Mutasi transaksi penambahan peralatan mesin berupa:

Pembelian Peralatan mesin lainya senilai Rp.272.558.225

Mutasi transaksi pengurangan peralatan mesin berupa:

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi Keluar

Saldo per 31 Desember 2018

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pembelian

- -

- -

Jumlah

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Tanah Tahunan (Unaudited) TA 2018

Luas Lokasi

- -

- -

Pembelian Mobil dinas senilai Rp.371.389.940

Nilai aset tetap berupa Tanah yang dimiliki per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp681.095.200 dan Rp681.095.200. Nilai Tanah tersebut tidak mengalami kenaikan karena tidak

adanya pembelian. Mutasi nilai Tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Saldo per 31 Desember 2018

Saldo Awal

- -

Nilai aset tetap berupa Tanah Belum Diregister yang dimiliki per per 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

Rp3.203.812.994 dan Rp2.601.387.204. Nilai Peralatan dan Mesin mengalami kenaikan dan mutasi

nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

18

Page 23: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.20 Gedung dan Bangunan

6.684.804.500

-

-

-

-

-

-

6.684.804.500

(257.258.475)

6.427.546.025

-

-

C.21 Gedung dan Bangunan Belum Diregister

C.22 Jalan, Irigasi dan Jaringan

83.741.080

-

-

-

-

83.741.080

(4.570.697)

79.170.383

-

-

C.23 Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister

C.24 Aset Tetap Lainnya

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.36.752.080 dan

Rp.83.741.080. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Saldo Gedung dan Bangunan Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan Belum Diregister

pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Transfer Masuk

Transfer Keluar

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister

pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi transaksi pengurangan Gedung dan Bangunan berupa:

-

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Mutasi Kurang:

Mutasi transaksi penambahan Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa:

-

Mutasi transaksi pengurangan Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa:

-

Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Mutasi Kurang:

Penghapusan

Saldo per

Akumulasi Penyusutan s.d.

Nilai Buku per

Mutasi tambah:

Pembelian

Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali

Hibah (Keluar)

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Aset Tetap

Lainnya Rp0Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan

dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31

Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.0 dan Rp.0. Aset tetap tersebut . Mutasi transaksi terhadap

Aset Tetap Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pengembangan Nilai Aset

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset

Gedung dan

Bangunan Belum

Diregister Rp0

Jalan, Irigasi dan

Jaringan Belum

Diregister Rp0

Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Rp36.752.080

Mutasi transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berupa:

-

Hibah (Masuk)

Reklasifikasi Keluar

Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp6.684.804.500 dan Rp6.684.804.500. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Gedung dan

Bangunan

Rp6.684.804.500

19

Page 24: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

-

-

-

-

C.25 Aset Tetap yang Belum Diregister

C.26 Konstruksi Dalam Pengerjaan

-

-

-

-

-

-

C.27 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

3.203.812.994 (2.032.417.627) 1.171.395.367

6.684.804.500 (257.258.475) 6.427.546.025

36.752.080 (4.570.697) 32.181.383

- - -

9.925.369.574 (2.294.246.799) 7.631.122.775

C.28 Aset Tak Berwujud

Akumulasi Penyusutan

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran Laporan

No.

4

3

2

1

Aset Tetap

Peralatan dan Mesin

Aset Tetap Lainnya

Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Gedung dan

Bangunan

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP

Mutasi Kurang:

Transfer Keluar

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per31 Desember 2018

Mutasi tambah/kurang:

-

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP

Mutasi Kurang:

Aset Tetap yang

Belum Diregister

Rp0Saldo Aset Tetap yang Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.0 dan Rp.0.

Pembelian

Saldo per 31 Desember 2018

Barang Berlebih Hasil Inventarisasi

Aset Tak

Berwujud Rp0Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0. Aset Tak

Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.

Aset Tak Berwujud pada KPU Provinsi Gorontalo berupa .

Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

Konstruksi

Dalam

Pengerjaan Rp0Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp.0 dan Rp.0 .

Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.

Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap

Rp2.294.246.799

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

Rp1.830.407.155 dan Rp2.294.246.799. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi

sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan

selain untuk Tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset

Tetap per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahunan (Unaudited) Tahun 2018

20

Page 25: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

-

-

-

-

-

-

C.29 Aset Lain-lain

189.389.800

-

-

-

-

189.389.800

(230.512.175)

(41.122.375)

C.30 Aset Lainnya yang Belum Diregister

C.31 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada

lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya

230.512.175

Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

Rp230.512.175 dan Rp189.165.847. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun

Aset lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Sedangkan Amortisasi Aset Lainnya merupakan

akumulasi amortisasi tak berwujud yang mencakup penurunan kapsitas atau masa manfaat yang

diakui pemerintah dari sejak diperoleh atau atau dibeli oleh satker. Amortisasi ATB dengan masa

manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB

dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Rincian Akumulasi Penyusutan dan

Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

-

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Transaksi penambahan dan pengurangan Aset Lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:

-

Aset Lainnya

yang Belum

Diregister Rp0Saldo Aset Lainnya yang Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0.

Pembelian

Mutasi Kurang:

-

- -

Jumlah -

Aset Lain-lain

Rp230.912.175Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp230.912.175 dan Rp189.389.800.

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan

tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi Aset Lain-lain adalah sebagai berikut:

Uraian Nilai Perolehan

- -

- -

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Mutasi transaksi penambahan/pengurangan Aset Tak Berwujud sebagai berikut :

-

Rincian Aset Tak Berwujud Tahunan (Unaudited) Tahun 2018

Saldo Nilai per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pembelian

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi Masuk

Transfer Masuk

Bangun Serah Guna

-

Mutasi Aset Tak Berwujud adalah sebagai berikut:

Saldo per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Saldo Nilai per 31 Desember 2018

Akumulasi Amortisasi s.d. 31 Desember 2018

21

Page 26: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

230.912.175 (230.512.175) 400.000 - - -

230.912.175 (230.512.175) 400.000

C.32 Utang kepada Pihak Ketiga

- -

- -

- -

- -

C.33 Utang Yang Belum Ditagihkan

- -

- -

- -

- -

C.34 Hibah Yang Belum Disahkan

C.35 Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan

- -

- -

- -

- -

C.36 Pendapatan Diterima Dimuka

Utang Kelebihan

Pembayaran

Pendapatan Rp0Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan sebagai berikut :

-

-

-

Hibah Langsung yang belum disahkan

Jumlah

-

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Utang Kelebihan Bayar Pajak PPh

Total

Rincian Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan adalah sebagai berikut

-

Hibah Yang

Belum Disahkan

Rp0Nilai Hibah Yang Belum Disahkan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Hibah Yang Belum Disahkan merupakan hibah yang belum disahkan ke KPPN sampai

dengan tanggal pelaporan. Adapun rincian Hibah Yang Belum Disahkan per tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Jumlah

Total

Utang kepada

Pihak Ketiga

Rp0Saldo Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera

diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal

pelaporan. Adapun rincian Utang kepada Pihak Ketiga per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :.

Utang Yang

Belum

Ditagihkan Rp0Nilai Utang Yang Belum Ditagihkan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Utang Yang Belum Ditagihkan merupakan transaksi atas pengakuan utang karena adanya

BAST dari pihak ketiga. Adapun rincian Utang Yang Belum Ditagihkan per tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Rincian Utang Yang Belum Ditagihkan

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Utang Yang Belum Diterima Tagihannya

Total

Uraian

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar

Total

Belanja Lain-lain yang Masih Harus Dibayar

Rincian Hibah Yang Belum Disahkan

Aset Tak Berwujud

Aset Lain-lain

Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Aset Lainnya Nilai PerolehanAkum. Penyusutan/

Amortisasi Nilai Buku

Aset Tak Berwujud

Pendapatan

Diterima Dimuka

Rp0Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0 dan

Rp0. Rincian Pendapatan Diterima Dimuka sebagai berikut :

22

Page 27: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- -

- -

- -

- -

C.37 Uang Muka dari KPPN

C.38 Utang Jangka Pendek Lainnya

- -

- -

- -

- -

C.39 EkuitasEkuitas

Rp8.418.839.695Ekuitas per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp8.418.839.695. dan

Rp8.327.721.502. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan

kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Utang Jangka

Pendek Lainnya

Rp0Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar

Rp0 dan Rp0. Utang Jangka Pendek Lainnya merupakan utang jangka pendek lain lain yang akan

dilunasi dalam waktu kurang dari 12 bulan.

REALISASI T.A.2017

Utang Jangka Pendek Lain-lain

Utang Retensi

Total

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0 dan

Rp18.474.616.Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang

Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau

dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Rincian Uang Muka dari KPPN adalah sebagai berikut :

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka adalah sebagai berikut

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka

Pendapatan Bukan pajak lainnya Diterima Dimuka

Total

Uang Muka dari

KPPN Rp0

Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya adalah sebagai berikut

Uraian REALISASI T.A.2018

Uraian Jumlah

- -

- -

Total -

23

Page 28: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.1 Pendapatan Negara Bukan Pajak

- -

- -

- -

- -

- -

- 1.164.322

- -

- -

- -

0 1.164.322

D.2 Beban Pegawai

500.934.420 490.564.140

7.342 6.106

30.020.842 27.128.284

7.135.553 5.380.110

143.780.000 133.510.000

- -

2.113.342 1.501.984

26.578.140 25.202.160

210.675.000 198.238.000

28.350.000 26.325.000

2.973.225.935 2.849.495.533

- 9.972.000

- -

- -

- -

3.922.820.574 3.767.323.317

D.3 Beban Persediaan

Pendapatan

Negara Bukan

Pajak Rp0

Beban

Persediaan

Rp322.173.896 Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp322.173.896 dan Rp1.881.433.465

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat komsumsi barang-barang yang habis dipakai,

termasuk barang-barang hasil produksi baik dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Beban Persediaan

Tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 82,88 persen dibandingkan dengan Tahun 2017

disebabkan oleh banyaknya kegiatan yang dilaksanakan . Rincian Beban Persediaan untuk Tahun

2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Beban Tunj. PPh PNS

Beban Tunj. Beras PNS

Beban Uang Makan PNS

Beban Tunjangan Umum PNS

Jumlah

Beban Gaji Pokok PNS

Beban Pembulatan Gaji PNS

Beban Tunj. Suami/Istri PNS

Beban Tunj. Anak PNS

Beban Tunj. Struktural PNS

Beban Tunj. Fungsional PNS

Beban Uang Lembur

URAIAN 2018 2017

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan

Pendapatan Penggunaan Sarana dan Prasarana sesuai

dengan Tusi

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp0 dan Rp1.164.322. Pendapatan tersebut terdiri dari :

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang yang

ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara,

Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus

PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan

dengan pembentukan modal.. Beban Pegawai Tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar 4,13 persen

dibandingkan dengan Tahun 2017 disebabkan oleh bertambahnya pegawai dan adanya beban

pegawai yang belum dibayar. Rincian Beban Pegawai Tahunan (Unaudited) Tahun 2018 adalah

sebagai berikut :

Rincian Beban Pegawai Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Pegawai

Rp3.922.820.574

Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp3.922.820.574 dan Rp3.767.323.317.

Jumlah

Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan

Pemerintah

D. PENJELASAN ATAS POS-POS OPERASIONAL

Pendapatan Jasa Lainnya

Pendapatan Denda Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah

Pendapatan Anggaran Lain-lain

Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

24

Page 29: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

131.744.844 696.684.765

184.561.052 1.183.986.700

5.868.000 762.000 - -

- -

322.173.896 1.881.433.465

D.4 Beban Barang dan Jasa

201.637.507 180.041.770

- -

687.000 1.369.600

138.492.000 130.280.000

18.000.000 17.280.000

1.014.486.935 185.727.375

1.489.609.000 40.400.000

433.457.900 -

103.536.797 -

25.472.085 34.668.800.222

- -

6.857.600 -

443.967.042 -

88.800.000 -

1.090.090.500 -

5.250.000 -

- -

5.060.344.366 35.223.898.967

D.5 Beban Pemeliharaan

- -

137.228.000 116.417.591

1.741.000 331.100

- - 138.969.000 116.748.691

Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan

Jumlah

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

Beban Sewa

Jumlah

Beban

Pemeliharaan

Rp138.969.000 Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp138.969.000 dan Rp116.748.691.

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau

aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Beban Pemeliharaan Tahun 2018 mengalami

kenaikan sebesar 19,03 persen dibandingkan dengan Tahun 2017 disebabkan oleh karena turunnya

biaya pemeliharaan gedung dan bangunan Rincian Beban Pemeliharaan untuk Tahun 2018 dan 2017

adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Pemeliharaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban Honor Output Kegiatan

Beban Barang Non Operasional Lainnya

Beban Langganan Listrik

Beban Langganan Telepon

Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya

Beban Langganan Air

Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya

Beban Aset Ekstrakomtabel Peralatan dan Mesin

Beban Aset Ekstrakomtabel Gedung dan Bangunan

Beban Keperluan Perkantoran

Beban Penambah Daya Tahan Tubuh

Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

Beban Honor Operasional Satuan Kerja

Beban Barang Operasional Lainnya

Beban Bahan

Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau

jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul

karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Beban Barang dan

Jasa Tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 453,25 persen dibandingkan dengan Tahun 2017

disebabkan oleh disebabkan karena terdapat kenaikan pada beban barang operasional,beban non

operasional,langganan daya dan jasa,sewa,jasa lainnya . Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk

Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Persediaan konsumsi

Beban Persediaan bahan baku

Beban Persediaan Lainnya

Jumlah Beban Persediaan

Beban Barang

dan Jasa

Rp5.060.344.366 Jumlah Beban Barang dan Jasa untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp5.060.344.366 dan Rp34.668.800.222.

Rincian Beban Persediaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

25

Page 30: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.6 Beban Perjalanan Dinas

3.715.611.174 905.363.722

278.525.000 33.450.000

1.841.576.500 406.270.000

345.115.923 82.186.577

6.180.828.597 1.427.270.299

D.7 Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat

- -

- -

- -

- -

D.8 Beban Bantuan Sosial

- -

- -

- -

- -

D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban

Perjalanan Dinas

Rp6.180.828.597

Beban

Penyusutan dan

Amortisasi

Rp515.523.550

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

Beban Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial Dalam Bentuk

Uang

Beban Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial Dalam

Bentuk Uang

Jumlah

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp515.523.550 dan Rp435.438.721.

Beban Penyusutan dan Amortisasi merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai

suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat

ekonomi untuk Aset Tak berwujud

Beban Peralatan Dan Mesin Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Beban Gedung Dan Bangunan Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Jumlah

Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Tanah Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Rincian Beban Bantuan Sosial Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial Dalam

Bentuk Uang

Beban Bantuan

Sosial Rp0Beban Bantuan Sosial untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Bantuan Sosial Tahun 2018 sebesar 0,00 disebabkan oleh . Rincian Tahun 2018 dan 2017

adalah sebagai berikut :

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

Jumlah

Beban Barang

Untuk

Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp0

Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Barang untuk diserahkan kepada Masyarakat/ Pemda merupakan beban pemerintah dalam

bentuk barang dan jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas. Beban

Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2018 sebesar 0,00 dibandingkan dengan Tahun

2017 disebabkan oleh. Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2018 dan

2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Perjalanan Biasa

Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp6.180.828.597 dan Rp1.427.270.299

Beban Perjalanan Dinas merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka

pelaksanaan tugas, fungsi dan jabatan. Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018 mengalami kenaikan

sebesar 333,05 persen disebabkan oleh adanya pembahasan program. Rincian Beban Perjalanan

Dinas untuk Tahun 2018 dan 2017 :

26

Page 31: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

343.453.418 333.898.573

169.343.470 99.302.590

1.052.641 1.677.553

- -

513.849.529 434.878.716

- -

- -

- -

513.849.529 434.878.716

D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

- -

- -

- -

- -

D.11 Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar

- -

- - - - - -

D.12 Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

- -

- -

- -

D.13 Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya

- -

5.744.348 -

(1.594.200) (155.114.050)

4.150.148 (155.114.050)

Jumlah

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban

Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp0

Surplus (Defisit)

Penyelesaian

Kewajiban

Jangka Panjang

Rp0

Surplus (Defisit)

dari Kegiatan

Non Operasinal

Lainnya

Rp5.930.148

Jumlah

Jumlah Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang untuk periode yang berakhir pada

31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Rincian Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Surplus (Defisit)

Penjualan Aset

Non Lancar Rp0 Jumlah Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Rincian Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Penyisihan Piutang Lainnya

Jumlah

Jumlah

Jumlah Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya untuk untuk periode yang berakhir

pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp5.930.148 dan Rp-134.877.668.

Rincian Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran

Yang Lalu

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan

Beban Penyesuaian Nilai Persediaan

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Penyisihan Piutang PNBP

Beban Amortisasi Hak Cipta

Jumlah Amortisasi

Jumlah

Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018

dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan

piutang dalam suatu periode. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2018 dan

2017 adalah sebagai berikut :

Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya

Beban Kerugian Pelepasan Aset

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan

Jumlah Penyusutan

Beban Amortisasi Goodwill

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

27

Page 32: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.14 Pos Luar Biasa

- -

- -

- -

- -

Pendapatan PNBP

Beban Perjalanan Dinas

Beban Persediaan

Jumlah

Terjadinya pos-pos luar biasa disebabkan sebagai berikut :

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi dan bukan

merupakan tugas pokok dan fungsi serta di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2018

dan 2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Pos Luar Biasa Tahunan (Unaudited) 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Pos Luar Biasa

Rp0Jumlah Pos Luar Biasa untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

28

Page 33: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

E. 1 Ekuitas Awal

E.2 Surplus (Defisit) LO

E.3.1 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR

E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset

E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan

E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap

E.3.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

E.3.5 Koreksi Lain-Lain

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi (36.651.422,00)

Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi -

Jumlah (36.651.422)

Jumlah -

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp-

36.651.422

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan

2017 adalah masing-masing sebesar Rp.-36.651.422 dan Rp.0. Koreksi ini .

Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Tahun 2018

Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi

Koreksi Lain-Lain

Rp0Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Koreksi Lain-lain merupakan koreksi selain yang terkait

Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah,

piutang dan utang.. Koreksi ini adalah koreksi beban perjalanan dinas . Koreksi Lain-Lain terdiri dari :

Jenis Aset Nilai Koreksi

Revaluasi Aset Tetap -

-

Jumlah -

Selisih Revaluasi

Aset Tetap

Rp.0,00Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.0,00 dan Rp.5.923.835.351,00. Revaluasi tersebut berasal dari

mencerminkan koreksi atas kesalahan pencatatan kuantitas aset pada laporan keuangan Rincian

untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Selisih Revaluasi Aset Tetap Tahun 2018

Koreksi Nilai Persediaan -

-

-

Penyesuaian

Nilai Aset

Rp.0,00 Penyesuaian Nilai Aset tahun 2018 dan 2017adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0.

Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan

harga perolehan terakhir.

Koreksi Nilai

Persediaan

Rp0,00Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang diakibatkan karena

kesalahan dalam pencatatan persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi untuk tahun

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.0,00 dan Rp.0,00. Rincian Koreksi Nilai Persediaan

untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi

Ekuitas Awal

Rp8.327.721.502

,00Nilai Ekuitas Awal pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp.8.327.721.502,00 dan Rp.14.272.018.059,00

Defisit LO Rp.-

16.134.729.835,0

0Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp.-16.134.729.835,00 dan Rp.-42.430.728.061,00. Surplus/Defisit LO merupakan

selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

Dampak

Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesala

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk tahun 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0.

29

Page 34: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

E.4 Transaksi Antar Entitas

-

-

-

-

-

-

-

Jenis Nilai

-

Pengesahan Hibah Langsung -

Rincian Transaksi Antar Entitas Tahun 2018

Transaksi Antar Entitas Nilai

-

-

Jumlah 16.262.499.450

Jumlah

Sedangkan Transfer Masuk sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp0 yang terdiri dari :

Rincian Transfer Keluar Tahun 2018

Jenis Entitas Asal Nilai

Peralatan dan Mesin Ditjen Perbendaharaan

Persediaan KPPN Banda Aceh

- -

Jumlah

E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk

kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan BA-BUN. Pengesahan

Hibah Langsung sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar 0 dari total Rp0 yang akan

diterima sepanjang tahun 2018

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan pengembalian

hibah langsung entitas. Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan 31 Desember

2018 adalah sebesar 0 dari total Rp0.

Peralatan dan Mesin KPPN Takengon

Persediaan Kanwil Sumut

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari :

Ditagihkan ke Entitas Lain 16.523.435.216

Diterima dari Entitas Lain (1.780.000)

-

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas

Rp16.262.499.45

0

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.16.262.499.450 dan Rp.30.562.596.153. Transaksi Antar Entitas

adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal Kementerian

/Lembaga (KL), antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN. terdiri dari :

Rincian Koreksi Lain-Lain Tahun 2018

Jenis Koreksi Nilai Koreksi

Koreksi Lainnya -

Entitas Tujuan

E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)

Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL) merupakan transaksi antar entitas

atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode hingga 31

Desember 2018, DKEL sebesar 16.523.435.216, sedangkan DDEL sebesar -1.780.000

E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar

Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas

lain pada internal KL, antar KL dengan BA-BUN.

Transfer Keluar sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp0 terdiri dari :

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

Transfer Keluar (259.155.766)

Transfer Masuk

30

Page 35: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Uang -

Barang -

- -

-

- -

-

E.5 Ekuitas Akhir

-

Total Pengesahan

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

Jumlah

Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2018 disajikan pada lampiran

Ekuitas Akhir

Rp8.418.839.695 Nilai Ekuitas Akhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp.8.418.839.695,00 dan Rp.8.327.721.502,00.

Rincian Pengesahan Hibah Langsung untuk Tahun 2018 adalah sebagai berikut :

Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai

Pemerintah Kota Banda Aceh

UNDP

31

Page 36: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1

F.2

KEJADIAN-KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA

Telah dilaksanakan rekonsiliasi dengan e-rekon antara satuan kerja Komisi Pemilihan Umum Provinsi

Gorontalo dengan Direktorat Jenderal Perbendaharaan (KPPN) Gorontalo atas data yang berakhir

sampai dengan tanggal 31 Desember tahun 2018. Hasil rekonsiliasi tersebut dituangkan dalam Berita

Acara Rekonsiliasi (BAR) sebagaimana terlampir

Telah dilaksanakan rekonsiliasi BMN internal bertempat di Kantor KPU Provinsi Gorontalo untuk Data

Rekonsiliasi sampai dengan 31 Desember Tahun 2018 (unaudited) yang dituangkan dalam lampiran

Telah dilaksanakan proses rekonsiliasi ulang dari tanggal sampai dengan tanggal 6 Februari 2018

melalui aplikasi e-rekon-LK antara satker dengan KPPN Gorontalo, terkait perubahan pada neraca

Simak BMN.

PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

Pendapan Bukan Pajak sebesar Rp 1.780.000,00 merupakan pengembalian atas Tuntutan Ganti Rugi

yang terdiri dari: 1. Pengembalian sebesar Rp 450.000,00 pada Tanggal 15 Mei 2018 No. NTPN

8F8C78GGD3F9AR10 2. Pengembalian sebesar Rp 285.000,00 pada Tanggal 15 Mei 2018 No. NTPN

CBC5D8GGDM3AQD10 3. Pengembalian sebesar Rp 570.000,00 pada Tanggal 15 Mei 2018 No.

NTPN 09D208GGCGR7R910 4. Pengembalian sebesar Rp 95.000,00 pada Tanggal 15 Mei 2018 No.

NTPN 858888GGBKT5JU10 5. Pengembalian sebesar Rp 380.000,00 pada Tanggal 15 Mei 2018 No.

NTPN 7B7D78GGAOV3CJ10

32

Page 37: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Pendekatan

Penyusunan

Pendapatan-LRA

-

-

-

-

-

a.

b.

c.

Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(2) Pendapatan- LO

A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan.

Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa.

Basis

AkuntansiA.3 BASIS AKUNTANSI

Dasar

PengukuranA.4. DASAR PENGUKURAN

(1) Pendapatan- LRA

Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).

Laporan Keuangan periode 31 Desember 2018 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek

keuangan yang dikelola oleh KPU Provinsi Gorontalo. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui

Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi

mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi

keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.

SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen

dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan

Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,

dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan

informasi aset tetap, persediaan dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik

negara serta laporan manajerial lainnya.

Menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan

Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi

Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa

lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas

diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruhi

transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayarhal ini sesuai

dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemeirntah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam

laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan dalam penyusunan dan penyajian Laporan

Keuangan adalah dengan menggunakan nilai proses historis.

Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari

imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber

daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.

Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang

menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2018 telah mengacu pada Standar Akuntansi

Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi,

aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan

dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini

adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Komisi Pemilihan Umum yang merupakan entitas

pelaporan dari KPU Provinsi Gorontalo. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-

kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Sesuai dengan Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor 187/PB/2017 tentang Kodefikasi

Segmen Akun pada Bagan Akun Standar, terdapat perubahan akun-akun terutama pada akun

pendapatan negara bukan pajak.

Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan adalah

sebagai berikut:

Akuntansi Pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan

penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam

periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan / atau Pendapatan

direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan

pendapatan-LO pada adalah sebagai berikut:

Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen

lain yang dipersamakan.

Kebijakan

Akuntansi

Pendapatan-LO

5

Page 38: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

Belanja

-

-

-

-

Beban

-

-

-

Aset

Aset Lancar a.

-

-

-

a)

b)

-

Uraian Penyisihan

(5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

(3) Belanja

Kualitas Piutang

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang

menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya

kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan

manfaat ekonomi atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi

berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing

disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar nilai perolehan

sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.

Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang

didukung sengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya

surat keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap.

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan hak

tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara

jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal.

Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value) . Hal

ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut

didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:

0.5%

Belum dilakukan

pelunasan s.d. tanggal

jatuh tempo

Belum dilakukan

pelunasan s.d. tanggal

jatuh tempo

Lancar

10%

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak

dilakukan pelunasan.

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak

dilakukan pelunasan.

Macet

(4) Beban

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

100%

Piutang diakui apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN

Kurang Lancar

50%

Satu bulan terhitung

sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak

dilakukan pelunasan

Satu bulan terhitung sejak

tanggal Surat Tagihan

Kedua tidak dilakukan

pelunasan

Diragukan

1. Satu bulan terhitung

sejak Tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan.

1. Satu bulan terhitung

sejak Tanggal Surat

Tagihan Ketiga tidak

dilakukan pelunasan.

2. Piutang telah

diserahkan kepada

panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

2. Piutang telah

diserahkan kepada

panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

Akuntansi Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan

penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo

Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat

pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN)

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi

bersadarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan Atas Laporan Keuangan.

6

Page 39: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

*

*

*

Aset Tetap b.

-

-

-

a.

b.

c.

-

-

c.

-

-

a.

b.

c.

-

-

-

d.

-

-

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk

kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olahraga yang nilainya

sama dengan atau lebih dari Rp 1.000.000 (satu juta rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari

Rp.25.000.000 (dua puluh lima juta rupiah);

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapasitas tersebut di atas,

diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset

tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan

antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang

makin berkembang, rusak berat tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau

masa kegunaannya telah berakhir direklafikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada

saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di

bidang pengelolaan BMN / BMD.

Penyusutan Aset Tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan

manfaat dari suatu aset tetap.

Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi

rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan

penghapusan.

Perhitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa

memperhitungkan adanya nilai residu.

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 Tahun

Tanah;

Konstruksi dalam pengerjaan (KDP); dan

Kelompok Aset Tetap

5 s.d. 40 Tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat

Musik Modern)

4 tahun

Penyusutan Aset

TetapPenyusutan Aset Tetap

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Penggolongan Masa manfaat Aset Tetap

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang

akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar

TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.

Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan

dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya.

Penyusutan Aset Tetap tidak dilakukan terhadap:

Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapasitas sebagai berikut:

Piutang Jangka

Panjang

Aset Tetap

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 Tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi

Piutang Jangka Panjang

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan

mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester

selama Masa Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan

Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik

Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam

jangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti

Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang

direalisasikan.

Berdasarkan Peraturan Presiden RI Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali Barang

Milik/Negara, telah dilakukan Penilaian Kembali Barang Milik Negara berupa Aset Tetap terhadap

Tanah, Gedung dan Bangunan , dan Jalan, Irigasi, Jaringan, Jalan, Jembatan dan Bangunan Air.

7

Page 40: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Aset Lainnya e.

-

-

-

Masa Manfaat (Tahun)

4

5

70

-

Kewajiban

-

-

a. Kewajiban Jangka Pendek

b. Kewajiban Jangka Panjang

-

Ekuitas

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak

Ekonomi Produser Fonogram50

Aset Lain-Lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu harga

perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya

mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban

jangka panjang.

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan

untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal

pelaporan.Kewajiban Jangka Pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih

Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang,

dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk

dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal

pelaporan.

Aset Lainnya

Hak Cipta atas Ciptaan Gol. I

Penggolongan Masa manfaat Aset Tak Berwujud

Kelompok Aset Tetap Tak Berwujud

Software Komputer

Franchise

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka

panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan

angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak

ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesai nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan

setelah dikurangi akumulasi amortisasi.

Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan

nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan

amortisasi.

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang,

Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu10

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas,

Tanaman Semusim.20

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Paten Biasa, Perlindungan Varietas

Tanaman Tahunan25

(6) Kewajiban

(7) Ekuitas

Kewajiban dicatat sebesai nilai normal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat

pertama kali transaksi berlangsung.

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan

lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

8

Page 41: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

- -

- -

1.448.286.000 4.204.029.000

1.238.447.000 12.616.216.000

162.581.000 669.107.000

- -

2.849.314.000 17.489.352.000

B.1 Pendapatan

- 1.780.000 -

- 1.780.000 -

1.780.000 - -

1.780.000 0 -

B.1.1 Penerimaan Negara Bukan Pajak

1.780.000 - -

1.780.000 - - mengalami kenaikan

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah Pendapatan

Belanja

Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak mengalami kenaikan sebesar 0,00 persen. Rincian

pendapatan adalah sebagai berikut :

Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan

2017 adalah masing- masing sebesar Rp1.780.000 dan Rp0. Penerimaan Negara Bukan Pajak TA

2018 mengalami kenaikan sebesar 0,00 dari TA 2017 penerimaan kembali belanja barang tahun

anggaran sebelumnya. . Rincian Penerimaan Negara Bukan Pajak adalah sebagai berikut :

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 adalah sebesar

Rp1.780.000 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0.

Pendapatan KPU Provinsi Gorontalo terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar

Rp1.780.000 dengan rincian sebagai berikut :

Belanja Barang

Uraian

2018

Anggaran Awal Anggaran Setelah

RevisiPendapatan

Penerimaan Negara Bukan Pajak

Jumlah

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

Uraian

2018

Anggaran Realisasi % terhadap anggaran

Belanja Modal

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah Belanja

Realisasi

Pendapatan

Rp1.780.000

Belanja Pegawai

Selama periode berjalan telah melakukan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA

awal. Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta

kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis

belanja, antara lain :

Pendapatan Pengujian, Sertifikasi,

Kalibrasi, dan Standardisasi Lainnya

Realisasi

Penerimaan

Negara Bukan

Pajak

Rp1.780.000

Pendapatan Negara Bukan Pajak

Lainnya

Jumlah

- - Penerimaan Kembali Belanja

Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu

- Pendapatan Denda Pelaksanaan

Rekening Penerimaan Bersaldo Nihil

dalam Rangka TSA

-

Sedangkan Rincian PNBP Lainnya adalah sebagai berikut :

Perbandingan PNBP Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Perbandingan Realisasi Pendapatan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Perbandingan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

- - - Pendapatan Sewa Tanah, Gedung,

dan Bangunan

- -

- - -

9

Page 42: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

- - -

1.780.000 - -

B.2 Belanja

4.204.029.000 3.922.820.574 93,31

12.616.216.000 11.951.416.477 94,73

669.107.000 649.198.165 97,02

- - -

17.489.352.000 16.523.435.216 94,48

3.922.820.574 3.767.323.317 4,13

11.951.416.477 38.247.127.102 (68,75)

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

16.523.435.216 42.287.389.473 (60,93) mengalami penurunan

B.3 Belanja Pegawai

Perbandingan Realisasi Belanja Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Anggaran % thdp Angg.

Dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi Belanja TA 2018 mengalami penurunan sebesar 60,93%.

Berikut rincian realisasi belanja TA 2018 dan TA 2017.

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Komposisi Anggaran dan Realisasi Tahun 2018

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Modal

Jumlah

Hal ini disebabkan karena pada tahun 2017 Satker KPU Prov. Gorontalo menerima dana Hibah

Pilkada dari Pemerintah Daerah.

Realisasi Belanja Pegawai per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp3.922.820.574 dan Rp3.767.323.317. Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi baik dalam

bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan pegawai yang dipekerjakan oleh

pemerintah yang belum berstatus sebagai PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah

dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Realisasi Belanja Pegawai TA 2018 mengalami kenaikan sebesar 4,13 % dari TA 2017. Hal ini

disebabkan antara lain karena Kenaikan Gaji Berkala

Belanja Pegawai

Belanja Barang

Belanja Modal

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

- - 1.780.000 Penerimaan Kembali Belanja Barang

Tahun Anggaran Yang Lalu

Realisasi Belanja pada TA 2018 adalah sebesar Rp16.523.435.216 atau 94,48 % dari anggaran

belanja sebesar Rp.17.489.352.000 Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2018 adalah sebagai

%

Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Tahunan (Unaudited) TA 2018

U R A I A NRincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2018

Realisasi

Belanja Bantuan Sosial

Jumlah

Realisasi

Belanja

Rp16.523.435.

216

Realisasi Belanja

Pegawai

Rp3.922.820.574

4.204.029.000

12.616.216.000

669.107.000 -

3.922.820.574

11.951.416.477

649.198.165

-

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Belanja Bantuan Sosial

Anggaran

Realisasi

10

Page 43: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

500.934.420 490.564.140 2,11

7.876 7.220 9,09

30.020.842 27.128.284 10,66

7.135.553 5.380.110 32,63

143.780.000 133.510.000 7,69

2.113.342 1.501.984 40,70

26.578.140 25.202.160 5,46

210.675.000 198.238.000 6,27

28.350.000 26.325.000 7,69

- 9.972.000 (100,00)

2.973.268.018 2.850.532.407 4,31

3.922.863.191 3.768.361.305 4,10

42.617 1.037.988 (95,89)

3.922.820.574 3.767.323.317 4,13 mengalami kenaikan

B.4 Belanja Barang

358.816.507 328.971.370 9,07

2.942.888.835 34.012.514.139 (91,35)

1.758.724.024 327.314.713 437,32

221.597.661 209.637.591 5,71

6.193.976.875 1.427.320.899 333,96

11.969.899.755 38.247.177.702 -68,70

18.483.278 50.600 36.428,22

11.951.416.477 38.247.127.102 (131,25) mengalami penurunan

B.5 Belanja Modal

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

- -

- - -

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85 mengalami kenaikan

B.5.1 Belanja Modal Tanah

Belanja Tunj. PPh PNS

Perbandingan Belanja Pegawai Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Jumlah Belanja

Hal ini antara lain disebabkan oleh pada tahun 2017 menerima dana Hibah Pemilu dari Pemerintah

Daerah

Perbandingan Belanja Barang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jumlah Belanja kotor

Pengembalian Belanja Pegawai

Belanja Tunj. Beras PNS

Belanja Uang Makan PNS

Belanja Tunjangan Umum PNS

Belanja Uang Lembur

Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

Belanja Gaji Pokok PNS

Belanja Pembulatan Gaji PNS

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

Belanja Tunj. Anak PNS

Belanja Tunj. Struktural PNS

Pengembalian Belanja

Realisasi Belanja Barang per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp11.951.416.477 dan Rp38.247.127.102. Belanja Barang adalah pembelian barang dan jasa yang

habis pakai untuk memproduksi barang dan jasa yang dipasarkan maupun yang tidak dipasarkan.

Realisasi Belanja Barang TA 2018 mengalami penurunan 131,25 % dari Realisasi TA 2017.

(74,56) 1.941.418.990 493.895.853

Belanja Barang Persediaan

Barang Konsumsi

Jumlah Belanja

Perbandingan Belanja Modal Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Belanja Barang Non Operasional

Belanja Jasa

Belanja Pemeliharaan

Belanja Perjalanan Dalam Negeri

Jumlah Belanja Kotor

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Barang Operasional

Realisasi Belanja Modal per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp649.198.165 dan Rp272.939.054. Belanja Modal merupakan pengeluaran anggaran untuk

perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.

Realisasi Belanja Modal pada TA 2018 mengalami kenaikan sebesar 137,85 % dibandingkan TA

2017 disebabkan oleh alokasi belanja Modal Tahun 2018 lebih besar daripada tahun sebelumnya..

Belanja Modal Gedung dan

Bangunan

Belanja Modal Lainnya

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja Modal Tanah per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Realisasi tersebut pada TA 2018 sebesar 0,00 % dibandingkan TA 2017 .

Hal ini disebabkan oleh .

Belanja Modal Peralatan dan

Mesin

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Jumlah Belanja

Realisasi Belanja

Barang

Rp11.951.416.47

7

Realisasi Belanja

Modal

Rp649.198.165

Realisasi Belanja

Modal Tanah

Rp0

11

Page 44: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85

- - -

649.198.165 272.939.054 137,85 mengalami kenaikan

B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

%

Belanja Modal Bahan Baku

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian

Jumlah Belanja

Perbandingan Belanja Modal Tanah Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Belanja Modal Pembebasan

Tanah

Belanja Modal Tanah

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing sebesar Rp649.198.165 dan Rp272.939.054, mengalami kenaikan sebesar 137,85 % bila

dibandingkan dengan realisasi TA 2017 yaitu Rp272.939.054. Hal ini disebabkan oleh karena

pembelian Mobil dan peralatan dan mesin.

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Realisasi Belanja Modal, Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Hal ini

disebabkan .

Belanja Modal Jalan dan

Jembatan Belanja Modal Bahan Baku

Jalan dan Jembatan

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Belanja Modal Peralatan dan

Mesin

Jumlah Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi & Jaringan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2018

sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Belanja Gedung dan Bangunan ini berasal dari .

Belanja Penambahan Nilai

Gedung dan Bangunan

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Jumlah Belanja

Realisasi Belanja

Modal Peralatan

dan Mesin

Rp649.198.165

Realisasi Belanja

Modal Gedung

dan Bangunan

Rp0

Realisasi Belanja

Modal, Jalan,

Irigasi dan

Jaringan Rp0

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Pengembalian Belanja

Jumlah Belanja

Jumlah Belanja Kotor

12

Page 45: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

B.5.5 Belanja Modal Lainnya

- - -

- - -

- - -

- - - - - -

- - -

- - -

B.5.6 Belanja Bantuan Sosial

- - -

- -

-

- - -

- -

- - -

- - -

- - -

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Realisasi Belanja Bantuan Sosial per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Realisasi tersebut pada TA 2018 sebesar 0,00 % dibandingkan TA 2017.

Belanja Bantuan Sosial .

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017 %

Belanja Modal Lainnya

Jumlah Belanja Kotor

Pengembalian Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Belanja Bantuan Sosial Untuk

Rehabilitasi Sosial Dalam Bentuk

Uang

REALISASI T.A. 2017

Realisasi Belanja Modal Lainnya per tanggal per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, sebesar 0,00 % dibandingkan Realisasi TA 2017. Hal ini

disebabkan .

Jumlah Belanja

Jumlah Belanja

Perbandingan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Realisasi Belanja

Modal Lainnya

Rp0

Realisasi Belanja

Bantuan Sosial

Rp0

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A.2018

Belanja Bantuan Sosial Untuk

Rehabilitasi Sosial Dalam Bentuk

Barang/Jasa

%

13

Page 46: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran

- -

- -

- -

- -

C.2 Kas di Bendahara Penerimaan

- -

- -

- -

- -

C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas

- -

- -

- -

- -

- -

C.4 Piutang Bukan Pajak

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp.0 dan Rp.18.474.616. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran

merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran

yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggung jawabkan atau belum disetorkan ke

Rekening Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai

berikut:

-

Jumlah

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Kas Lainnya dan Setara Kas Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas

pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP sementara setara kas adalah investasi

investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang

sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Kas Lainnya dan Setara Kas Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Kas di Kas di Bendahara Penerimaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Uang Tunai

Bank Mandiri Cabang Gorontalo

Uang Tunai

Bank Mandiri Cabang Gorontalo

-

Jumlah

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Penerimaan

meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab

Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa

Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Bukan Pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang

atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya.

Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut

Piutang Bukan

Pajak Rp0

-

-

-

-

Jumlah

Piutang Lainnya

Jumlah

Rincian Piutang Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Keterangan REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Kas di

Bendahara

Pengeluaran Rp0

Kas di

Bendahara

Penerimaan Rp0

Kas Lainnya dan

Setara Kas Rp0

14

Page 47: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.7 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Nilai Piutang Jangka

Pendek% penyisihan Nilai Penyisihan

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

Lancar - - -

- - -

- - -

- - -

- -

- -

Bagian Lancar

Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/

Tuntutan Ganti

Rugi Rp0

Bagian Lancar

Tagihan

Penjualan

Angsuran Rp0

Macet

Jumlah

Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per tanggal per 31

Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan

Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi merupakan TP/TGR yang belum direalisasikan pada

tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalm 12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal

pelaporan. Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi adalah

sebagai berikut :

c

d

e

f

g

Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

masing masing adalah sebesar Rp0. dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan dengan atau

kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai berikut:

Nilai Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2018 dan

2017 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang bukan bukan pajak . Rincian Penyisihan Piutang

Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Bagian Lancar TP/TGR

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Kualitas Piutang

Piutang Bukan Pajak

aa

bb

Jumlah

Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi Tahunan (Unaudited) TA 2018

dan 2017

Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Jumlah

Keterangan REALISASI T.A. 2018 REALISASI T.A. 2017

a

b

Keterangan

gg

ff

ee

dd

cc

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

Jumlah Penyisihan Piutang

Tak Tertagih

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Bagian Lancar TPA

Penyisihan

Piutang Tidak

Tertagih -

Piutang Bukan

Pajak Rp0

15

Page 48: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.8 Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

- -

- -

- -

- -

C.9 Uang Muka Beban (prepayment)

- -

- -

- -

- -

- -

C.10 Pendapatan yang Masih Harus Diterima

- -

- -

- -

C.11 Persediaan

- 655.000

- -

- -

- -

420.000 420.000

105.801.720 105.801.720

- -

106.221.720 106.876.720

Saldo Beban Dibayar Dimuka (prepaid) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Beban Dibayar Dimuka (prepaid) Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

merupakan hak yang masih diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah

dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Beban Dibayar Dimuka

(prepaid) tersebut berupa belanja ATK kepada PT XXX . Rincian Beban Dibayar Dimuka (prepaid)

adalah sebagai berikut:

Beban Dibayar

Dimuka (prepaid)

Rp0,00

Uang Muka Beban (prepayment) per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing masing adalah

sebesar Rp0. dan Rp0. Uang Muka Beban (prepayment) merupakan hak pemerintah atas pelayanan

yang diberikan namun belum diserahkan tagihannya kepada penerima jasa&. Rincian Uang Muka

Beban (prepayment) tersebut adalah sebagai berikut :

Uang Muka

Beban

(prepayment)

Rp0

Nilai Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Pendapatan yang Masih Harus Diterima merupakan

penerimaan di masa yang akan datang (dalam waktu 1 tahun) yang telah diakui dan dicatat sebagai

pendapatan pemerintah pada periode berjalan, karena manfaat atas aset, barang, dan/atau jasa

pemerintah telah diterima oleh pihak lainnya. Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima per 31

Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Pendapatan

yang Masih

Harus Diterima

Rp0

Nilai Persediaan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar

Rp106.221.720 dan Rp106.876.720. terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang

dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban

yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian

Persediaan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Belanja Pegawai Dibayar Dimuka (prepaid)

Belanja Barang yang Dibayar Dimuka (prepaid)

Belanja Modal Dibayar Dimuka (prepaid)

Uang Muka Belanja Barang (prepayment)

Persediaan

Rp106.221.720

Rincian Beban Dibayar Dimuka (prepaid) Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Uang Muka Belanja Modal (prepayment)

Jumlah

Rincian Uang Muka Beban (prepayment) Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Jenis

Jenis REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Barang Konsumsi

Bahan untuk Pemeliharaan

Jumlah

Jumlah

Suku Cadang

Pita Cukai, Materai dan Leges

Bahan Baku

Persediaan Lainnya

Jumlah

Rincian Persediaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Persediaan tersebut di atas dalam kondisi baik.

Tahun 2016 Tahun 2015

Uang Muka Belanja Pegawai (prepayment)

16

Page 49: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.12 Persediaan yang Belum Diregister

C.13 Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.14 Piutang Tagihan Penjualan Angsuran

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

C.15 Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang

Nilai Piutang Jangka

Panjang% penyisihan Nilai Penyisihan

- - -

- - -

- - -

- - -

- -

Lancar - - -

- - -

- - -

- - -

- -

- -

Nilai Persediaan yang Belum Diregister per tanggal31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

Nilai Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan

2017 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau

tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan

Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian

yang diderita oleh negara karena kelalaiannya. Rincian Piutang Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Nilai Piutang Tagihan Penjualan Angsuran per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang Tagihan Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai

bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Piutang Tagihan Penjualan

Angsuran per 31 Desember 2018 untuk masing-masing debitur adalah sebagai berikut:

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-

masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang adalah

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas

masing-masing piutang. Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang per 31

Desember 2018 untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai berikut:

Jumlah

d

e

f

b

-

-

-

e

d

c

a

Rincian Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan

2017

Debitur REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Debitur REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

a

Jumlah

Rincian Piutang Tagihan Penjualan Angsuran Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Macet

Jumlah

Jumlah Penyisihan Piutang

Tak Tertagih

Tagihan TP/TGR

Kurang Lancar

Diragukan

Lancar

g

Macet

Kurang Lancar

Diragukan

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jgk Panjang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Kualitas Piutang

b

c

Jumlah

Tagihan PA

Persediaan yang

Belum Diregister

Rp0

Piutang Tagihan

Tuntutan

Perbendaharaan/

Tuntutan Ganti

Rugi Rp0

Piutang Tagihan

Penjualan

Angsuran Rp0

Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih-Piutang

Jgk Panjang Rp0

17

Page 50: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.16 Tanah

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018 681.095.200

Mutasi tambah :

-

-

Mutasi kurang :

-

-

-

681.095.200

No. Nilai

1 -

2 -

3 -

4 -

5 -

6 -

-

C.17 Tanah Belum Diregister

C.18 Peralatan dan Mesin

2.601.387.204

643.948.122

-

-

-

-

154.222.328

3.091.112.998

(2.032.417.627)

5.123.530.625

a.

b.

c.

a.

b.

C.19 Peralatan dan Mesin Belum Diregister

Nilai aset tetap berupa Tanah Belum Diregister yang dimiliki per per 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

Rp3.203.812.994 dan Rp2.601.387.204. Nilai Peralatan dan Mesin mengalami kenaikan dan mutasi

nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

- -

Pembelian Mobil dinas senilai Rp.371.389.940

Nilai aset tetap berupa Tanah yang dimiliki per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp681.095.200 dan Rp681.095.200. Nilai Tanah tersebut tidak mengalami kenaikan karena tidak

adanya pembelian. Mutasi nilai Tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Saldo per 31 Desember 2018

Saldo Awal

Pembelian Peralatan mesin lainya senilai Rp.272.558.225

Mutasi transaksi pengurangan peralatan mesin berupa:

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi Keluar

Saldo per 31 Desember 2018

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pembelian

- -

- -

Jumlah

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Tanah Tahunan (Unaudited) TA 2018

Luas Lokasi

- -

- -

- -

Penghentiaan Aset Dari Penggunaan

Reklasifikasi Masuk

Transfer Masuk

Aset tetap yang tidak digunakan senilai Rp.154.222.375

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Peralatan dan

Mesin Belum

Diregister Rp0 Nilai Peralatan dan Mesin Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0.

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Mutasi transaksi penambahan peralatan mesin berupa:

Tanah

Rp681.095.200

Tanah Belum

Diregister Rp0

Peralatan dan

Mesin

Rp3.203.812.994

18

Page 51: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

C.20 Gedung dan Bangunan

6.684.804.500

-

-

-

-

-

-

6.684.804.500

(257.258.475)

6.427.546.025

-

-

C.21 Gedung dan Bangunan Belum Diregister

C.22 Jalan, Irigasi dan Jaringan

83.741.080

-

-

-

-

83.741.080

(4.570.697)

79.170.383

-

-

C.23 Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister

C.24 Aset Tetap Lainnya

Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp6.684.804.500 dan Rp6.684.804.500. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Gedung dan

Bangunan

Rp6.684.804.500

Hibah (Masuk)

Reklasifikasi Keluar

Mutasi tambah:

Pembelian

Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali

Hibah (Keluar)

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Aset Tetap

Lainnya Rp0Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan

dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31

Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.0 dan Rp.0. Aset tetap tersebut . Mutasi transaksi terhadap

Aset Tetap Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pengembangan Nilai Aset

Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset

Gedung dan

Bangunan Belum

Diregister Rp0

Jalan, Irigasi dan

Jaringan Belum

Diregister Rp0

Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Rp36.752.080

Mutasi transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berupa:

-

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.36.752.080 dan

Rp.83.741.080. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Saldo Gedung dan Bangunan Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan Belum Diregister

pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Transfer Masuk

Transfer Keluar

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0. Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan Belum Diregister

pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi transaksi pengurangan Gedung dan Bangunan berupa:

-

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Mutasi Kurang:

Mutasi transaksi penambahan Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa:

-

Mutasi transaksi pengurangan Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa:

-

Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Mutasi Kurang:

Penghapusan

Saldo per

Akumulasi Penyusutan s.d.

Nilai Buku per

19

Page 52: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

-

-

-

-

C.25 Aset Tetap yang Belum Diregister

C.26 Konstruksi Dalam Pengerjaan

-

-

-

-

-

-

C.27 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

3.203.812.994 (2.032.417.627) 1.171.395.367

6.684.804.500 (257.258.475) 6.427.546.025

36.752.080 (4.570.697) 32.181.383

- - -

9.925.369.574 (2.294.246.799) 7.631.122.775

C.28 Aset Tak Berwujud

Aset Tetap yang

Belum Diregister

Rp0Saldo Aset Tetap yang Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.0 dan Rp.0.

Pembelian

Saldo per 31 Desember 2018

Barang Berlebih Hasil Inventarisasi

Aset Tak

Berwujud Rp0Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0. Aset Tak

Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.

Aset Tak Berwujud pada KPU Provinsi Gorontalo berupa .

Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

Konstruksi

Dalam

Pengerjaan Rp0Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp.0 dan Rp.0 .

Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.

Akumulasi

Penyusutan Aset

Tetap

Rp2.294.246.799

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

Rp1.830.407.155 dan Rp2.294.246.799. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi

sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan

selain untuk Tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset

Tetap per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahunan (Unaudited) Tahun 2018

Transfer Keluar

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per31 Desember 2018

Mutasi tambah/kurang:

-

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP

Mutasi Kurang:

No.

4

3

2

1

Aset Tetap

Peralatan dan Mesin

Aset Tetap Lainnya

Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Gedung dan

Bangunan

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Saldo Nilai Perolehan per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP

Mutasi Kurang:

Akumulasi Penyusutan

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran Laporan

20

Page 53: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-

-

-

-

-

-

-

-

C.29 Aset Lain-lain

189.389.800

-

-

-

-

189.389.800

(230.512.175)

(41.122.375)

C.30 Aset Lainnya yang Belum Diregister

C.31 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Saldo Nilai per 31 Desember 2018

Akumulasi Amortisasi s.d. 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Mutasi transaksi penambahan/pengurangan Aset Tak Berwujud sebagai berikut :

-

Rincian Aset Tak Berwujud Tahunan (Unaudited) Tahun 2018

Saldo Nilai per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pembelian

Mutasi Kurang:

Reklasifikasi Masuk

Transfer Masuk

Bangun Serah Guna

-

Mutasi Aset Tak Berwujud adalah sebagai berikut:

Saldo per 1 Januari 2018

Mutasi tambah:

Pembelian

Mutasi Kurang:

-

- -

Jumlah -

Aset Lain-lain

Rp230.912.175Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp230.912.175 dan Rp189.389.800.

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan

tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi Aset Lain-lain adalah sebagai berikut:

Uraian Nilai Perolehan

- -

- -

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada

lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi

Penyusutan dan

Amortisasi Aset

Lainnya

230.512.175

Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

Rp230.512.175 dan Rp189.165.847. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun

Aset lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan

penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya. Sedangkan Amortisasi Aset Lainnya merupakan

akumulasi amortisasi tak berwujud yang mencakup penurunan kapsitas atau masa manfaat yang

diakui pemerintah dari sejak diperoleh atau atau dibeli oleh satker. Amortisasi ATB dengan masa

manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB

dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Rincian Akumulasi Penyusutan dan

Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

-

Saldo per 31 Desember 2018

Akumulasi Penyusutan 31 Desember 2018

Nilai Buku per 31 Desember 2018

Transaksi penambahan dan pengurangan Aset Lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:

-

Aset Lainnya

yang Belum

Diregister Rp0Saldo Aset Lainnya yang Belum Diregister per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp0 dan Rp0.

21

Page 54: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- - -

230.912.175 (230.512.175) 400.000 - - -

230.912.175 (230.512.175) 400.000

C.32 Utang kepada Pihak Ketiga

- -

- -

- -

- -

C.33 Utang Yang Belum Ditagihkan

- -

- -

- -

- -

C.34 Hibah Yang Belum Disahkan

C.35 Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan

- -

- -

- -

- -

C.36 Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan

Diterima Dimuka

Rp0Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0 dan

Rp0. Rincian Pendapatan Diterima Dimuka sebagai berikut :

Aset Tak Berwujud

Aset Tak Berwujud

Aset Lain-lain

Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Aset Lainnya Nilai PerolehanAkum. Penyusutan/

Amortisasi Nilai Buku

-

Hibah Yang

Belum Disahkan

Rp0Nilai Hibah Yang Belum Disahkan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Hibah Yang Belum Disahkan merupakan hibah yang belum disahkan ke KPPN sampai

dengan tanggal pelaporan. Adapun rincian Hibah Yang Belum Disahkan per tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Jumlah

Total

Utang kepada

Pihak Ketiga

Rp0Saldo Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera

diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal

pelaporan. Adapun rincian Utang kepada Pihak Ketiga per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :.

Utang Yang

Belum

Ditagihkan Rp0Nilai Utang Yang Belum Ditagihkan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0

dan Rp0. Utang Yang Belum Ditagihkan merupakan transaksi atas pengakuan utang karena adanya

BAST dari pihak ketiga. Adapun rincian Utang Yang Belum Ditagihkan per tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut :

Rincian Utang Yang Belum Ditagihkan

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Utang Yang Belum Diterima Tagihannya

Total

Uraian

Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar

Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar

Total

Belanja Lain-lain yang Masih Harus Dibayar

Rincian Hibah Yang Belum Disahkan

Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan sebagai berikut :

-

-

-

Hibah Langsung yang belum disahkan

Jumlah

-

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Utang Kelebihan Bayar Pajak PPh

Total

Rincian Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan adalah sebagai berikut

Utang Kelebihan

Pembayaran

Pendapatan Rp0

22

Page 55: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

- -

- -

- -

- -

C.37 Uang Muka dari KPPN

C.38 Utang Jangka Pendek Lainnya

- -

- -

- -

- -

C.39 Ekuitas

Uraian Jumlah

- -

- -

Total -

Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya adalah sebagai berikut

Uraian REALISASI T.A.2018

Rincian Pendapatan Diterima Dimuka adalah sebagai berikut

Uraian REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A.2017

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka

Pendapatan Bukan pajak lainnya Diterima Dimuka

Total

Uang Muka dari

KPPN Rp0

Ekuitas

Rp8.418.839.695Ekuitas per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp8.418.839.695. dan

Rp8.327.721.502. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan

kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

Utang Jangka

Pendek Lainnya

Rp0Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar

Rp0 dan Rp0. Utang Jangka Pendek Lainnya merupakan utang jangka pendek lain lain yang akan

dilunasi dalam waktu kurang dari 12 bulan.

REALISASI T.A.2017

Utang Jangka Pendek Lain-lain

Utang Retensi

Total

Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0 dan

Rp18.474.616.Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang

Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau

dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan.

Rincian Uang Muka dari KPPN adalah sebagai berikut :

23

Page 56: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.1 Pendapatan Negara Bukan Pajak

- -

- -

- -

- -

- -

- 1.164.322

- -

- -

- -

0 1.164.322

D.2 Beban Pegawai

500.934.420 490.564.140

7.342 6.106

30.020.842 27.128.284

7.135.553 5.380.110

143.780.000 133.510.000

- -

2.113.342 1.501.984

26.578.140 25.202.160

210.675.000 198.238.000

28.350.000 26.325.000

2.973.225.935 2.849.495.533

- 9.972.000

- -

- -

- -

3.922.820.574 3.767.323.317

D.3 Beban Persediaan

Beban Pegawai (Tunjangan Khusus/ Kegiatan)

D. PENJELASAN ATAS POS-POS OPERASIONAL

Pendapatan Jasa Lainnya

Pendapatan Denda Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah

Pendapatan Anggaran Lain-lain

URAIAN 2018 2017

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan

Pendapatan Penggunaan Sarana dan Prasarana sesuai

dengan Tusi

Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp0 dan Rp1.164.322. Pendapatan tersebut terdiri dari :

Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang yang

ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara,

Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus

PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan

dengan pembentukan modal.. Beban Pegawai Tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar 4,13 persen

dibandingkan dengan Tahun 2017 disebabkan oleh bertambahnya pegawai dan adanya beban

pegawai yang belum dibayar. Rincian Beban Pegawai Tahunan (Unaudited) Tahun 2018 adalah

sebagai berikut :

Rincian Beban Pegawai Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Pegawai

Rp3.922.820.574

Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp3.922.820.574 dan Rp3.767.323.317.

Jumlah

Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan

Pemerintah

Beban

Persediaan

Rp322.173.896 Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp322.173.896 dan Rp1.881.433.465

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat komsumsi barang-barang yang habis dipakai,

termasuk barang-barang hasil produksi baik dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Beban Persediaan

Tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 82,88 persen dibandingkan dengan Tahun 2017

disebabkan oleh banyaknya kegiatan yang dilaksanakan . Rincian Beban Persediaan untuk Tahun

2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Beban Tunj. PPh PNS

Beban Tunj. Beras PNS

Beban Uang Makan PNS

Beban Tunjangan Umum PNS

Jumlah

Beban Gaji Pokok PNS

Beban Pembulatan Gaji PNS

Beban Tunj. Suami/Istri PNS

Beban Tunj. Anak PNS

Beban Tunj. Struktural PNS

Beban Tunj. Fungsional PNS

Beban Uang Lembur

Pendapatan

Negara Bukan

Pajak Rp0

24

Page 57: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

131.744.844 696.684.765

184.561.052 1.183.986.700

5.868.000 762.000 - -

- -

322.173.896 1.881.433.465

D.4 Beban Barang dan Jasa

201.637.507 180.041.770

- -

687.000 1.369.600

138.492.000 130.280.000

18.000.000 17.280.000

1.014.486.935 185.727.375

1.489.609.000 40.400.000

433.457.900 -

103.536.797 -

25.472.085 34.668.800.222

- -

6.857.600 -

443.967.042 -

88.800.000 -

1.090.090.500 -

5.250.000 -

- -

5.060.344.366 35.223.898.967

D.5 Beban Pemeliharaan

- -

137.228.000 116.417.591

1.741.000 331.100

- - 138.969.000 116.748.691

Beban Barang

dan Jasa

Rp5.060.344.366 Jumlah Beban Barang dan Jasa untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp5.060.344.366 dan Rp34.668.800.222.

Rincian Beban Persediaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Keperluan Perkantoran

Beban Penambah Daya Tahan Tubuh

Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat

Beban Honor Operasional Satuan Kerja

Beban Barang Operasional Lainnya

Beban Bahan

Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau

jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul

karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Beban Barang dan

Jasa Tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 453,25 persen dibandingkan dengan Tahun 2017

disebabkan oleh disebabkan karena terdapat kenaikan pada beban barang operasional,beban non

operasional,langganan daya dan jasa,sewa,jasa lainnya . Rincian Beban Barang dan Jasa Untuk

Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Barang dan Jasa Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Persediaan konsumsi

Beban Persediaan bahan baku

Beban Persediaan Lainnya

Jumlah Beban Persediaan

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

Beban Sewa

Jumlah

Beban

Pemeliharaan

Rp138.969.000 Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp138.969.000 dan Rp116.748.691.

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau

aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Beban Pemeliharaan Tahun 2018 mengalami

kenaikan sebesar 19,03 persen dibandingkan dengan Tahun 2017 disebabkan oleh karena turunnya

biaya pemeliharaan gedung dan bangunan Rincian Beban Pemeliharaan untuk Tahun 2018 dan 2017

adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Pemeliharaan Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban Honor Output Kegiatan

Beban Barang Non Operasional Lainnya

Beban Langganan Listrik

Beban Langganan Telepon

Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya

Beban Langganan Air

Beban Jasa Profesi

Beban Jasa Lainnya

Beban Aset Ekstrakomtabel Peralatan dan Mesin

Beban Aset Ekstrakomtabel Gedung dan Bangunan

Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan

Jumlah

25

Page 58: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.6 Beban Perjalanan Dinas

3.715.611.174 905.363.722

278.525.000 33.450.000

1.841.576.500 406.270.000

345.115.923 82.186.577

6.180.828.597 1.427.270.299

D.7 Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat

- -

- -

- -

- -

D.8 Beban Bantuan Sosial

- -

- -

- -

- -

D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

Jumlah

Beban Barang

Untuk

Diserahkan

kepada

Masyarakat Rp0

Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Barang untuk diserahkan kepada Masyarakat/ Pemda merupakan beban pemerintah dalam

bentuk barang dan jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan entitas. Beban

Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2018 sebesar 0,00 dibandingkan dengan Tahun

2017 disebabkan oleh. Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2018 dan

2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Perjalanan Biasa

Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp6.180.828.597 dan Rp1.427.270.299

Beban Perjalanan Dinas merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka

pelaksanaan tugas, fungsi dan jabatan. Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018 mengalami kenaikan

sebesar 333,05 persen disebabkan oleh adanya pembahasan program. Rincian Beban Perjalanan

Dinas untuk Tahun 2018 dan 2017 :

Beban Peralatan Dan Mesin Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Beban Gedung Dan Bangunan Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Jumlah

Rincian Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Tanah Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pemda

Rincian Beban Bantuan Sosial Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial Dalam

Bentuk Uang

Beban Bantuan

Sosial Rp0Beban Bantuan Sosial untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-

masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Bantuan Sosial Tahun 2018 sebesar 0,00 disebabkan oleh . Rincian Tahun 2018 dan 2017

adalah sebagai berikut :

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

Beban Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial Dalam Bentuk

Uang

Beban Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial Dalam

Bentuk Uang

Jumlah

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp515.523.550 dan Rp435.438.721.

Beban Penyusutan dan Amortisasi merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai

suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat

ekonomi untuk Aset Tak berwujud

Beban

Perjalanan Dinas

Rp6.180.828.597

Beban

Penyusutan dan

Amortisasi

Rp515.523.550

26

Page 59: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

343.453.418 333.898.573

169.343.470 99.302.590

1.052.641 1.677.553

- -

513.849.529 434.878.716

- -

- -

- -

513.849.529 434.878.716

D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

- -

- -

- -

- -

D.11 Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar

- -

- - - - - -

D.12 Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

- -

- -

- -

D.13 Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya

- -

5.744.348 -

(1.594.200) (155.114.050)

4.150.148 (155.114.050)

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin

Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan

Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan

Jumlah Penyusutan

Beban Amortisasi Goodwill

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Penyisihan Piutang PNBP

Beban Amortisasi Hak Cipta

Jumlah Amortisasi

Jumlah

Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018

dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan

piutang dalam suatu periode. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2018 dan

2017 adalah sebagai berikut :

Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya

Beban Kerugian Pelepasan Aset

Jumlah

Jumlah

Jumlah Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya untuk untuk periode yang berakhir

pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp5.930.148 dan Rp-134.877.668.

Rincian Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasinal Lainnya Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran

Yang Lalu

Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan

Beban Penyesuaian Nilai Persediaan

Jumlah

Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Beban

Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih Rp0

Surplus (Defisit)

Penyelesaian

Kewajiban

Jangka Panjang

Rp0

Surplus (Defisit)

dari Kegiatan

Non Operasinal

Lainnya

Rp5.930.148

Jumlah

Jumlah Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang untuk periode yang berakhir pada

31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Rincian Surplus (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

Surplus (Defisit)

Penjualan Aset

Non Lancar Rp0 Jumlah Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Rincian Surplus (Defisit) Penjualan Aset Non Lancar Tahunan (Unaudited) TA 2018 dan 2017

URAIAN JENIS BEBAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Beban Penyisihan Piutang Lainnya

27

Page 60: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

D.14 Pos Luar Biasa

- -

- -

- -

- -

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi dan bukan

merupakan tugas pokok dan fungsi serta di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2018

dan 2017 adalah sebagai berikut :

Rincian Pos Luar Biasa Tahunan (Unaudited) 2018 dan 2017

URAIAN REALISASI T.A.2018 REALISASI T.A. 2017

Pos Luar Biasa

Rp0Jumlah Pos Luar Biasa untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0

Pendapatan PNBP

Beban Perjalanan Dinas

Beban Persediaan

Jumlah

Terjadinya pos-pos luar biasa disebabkan sebagai berikut :

28

Page 61: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

E. 1 Ekuitas Awal

E.2 Surplus (Defisit) LO

E.3.1 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR

E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset

E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan

E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap

E.3.4 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

E.3.5 Koreksi Lain-Lain

Penyesuaian

Nilai Aset

Rp.0,00 Penyesuaian Nilai Aset tahun 2018 dan 2017adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0.

Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan

harga perolehan terakhir.

Koreksi Nilai

Persediaan

Rp0,00Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang diakibatkan karena

kesalahan dalam pencatatan persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi untuk tahun

2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.0,00 dan Rp.0,00. Rincian Koreksi Nilai Persediaan

untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi

Ekuitas Awal

Rp8.327.721.502

,00Nilai Ekuitas Awal pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp.8.327.721.502,00 dan Rp.14.272.018.059,00

Defisit LO Rp.-

16.134.729.835,0

0Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp.-16.134.729.835,00 dan Rp.-42.430.728.061,00. Surplus/Defisit LO merupakan

selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.

Dampak

Kumulatif

Perubahan

Kebijakan

Akuntansi/Kesala

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk tahun 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0.

Jenis Aset Nilai Koreksi

Revaluasi Aset Tetap -

-

Jumlah -

Selisih Revaluasi

Aset Tetap

Rp.0,00Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.0,00 dan Rp.5.923.835.351,00. Revaluasi tersebut berasal dari

mencerminkan koreksi atas kesalahan pencatatan kuantitas aset pada laporan keuangan Rincian

untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Rincian Selisih Revaluasi Aset Tetap Tahun 2018

Koreksi Nilai Persediaan -

-

-

Koreksi Lain-Lain

Rp0Koreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0. Koreksi Lain-lain merupakan koreksi selain yang terkait

Barang Milik Negara, antara lain koreksi atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah,

piutang dan utang.. Koreksi ini adalah koreksi beban perjalanan dinas . Koreksi Lain-Lain terdiri dari :

Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi -

Jumlah (36.651.422)

Jumlah -

Koreksi Aset

Tetap Non

Revaluasi Rp-

36.651.422

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan

2017 adalah masing-masing sebesar Rp.-36.651.422 dan Rp.0. Koreksi ini .

Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Tahun 2018

Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi (36.651.422,00)

29

Page 62: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

E.4 Transaksi Antar Entitas

-

-

-

-

-

-

-

Peralatan dan Mesin KPPN Takengon

Persediaan Kanwil Sumut

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari :

Ditagihkan ke Entitas Lain 16.523.435.216

Diterima dari Entitas Lain (1.780.000)

-

Jumlah -

Transaksi Antar

Entitas

Rp16.262.499.45

0

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

adalah masing-masing sebesar Rp.16.262.499.450 dan Rp.30.562.596.153. Transaksi Antar Entitas

adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal Kementerian

/Lembaga (KL), antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN. terdiri dari :

Rincian Koreksi Lain-Lain Tahun 2018

Jenis Koreksi Nilai Koreksi

Koreksi Lainnya -

Entitas Tujuan

E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)

Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL) merupakan transaksi antar entitas

atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode hingga 31

Desember 2018, DKEL sebesar 16.523.435.216, sedangkan DDEL sebesar -1.780.000

E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar

Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas

lain pada internal KL, antar KL dengan BA-BUN.

Transfer Keluar sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp0 terdiri dari :

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

Transfer Keluar (259.155.766)

Transfer Masuk

Persediaan KPPN Banda Aceh

- -

Jumlah

E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk

kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan BA-BUN. Pengesahan

Hibah Langsung sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar 0 dari total Rp0 yang akan

diterima sepanjang tahun 2018

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan pengembalian

hibah langsung entitas. Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan 31 Desember

2018 adalah sebesar 0 dari total Rp0.

-

-

Jumlah 16.262.499.450

Jumlah

Sedangkan Transfer Masuk sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp0 yang terdiri dari :

Rincian Transfer Keluar Tahun 2018

Jenis Entitas Asal Nilai

Peralatan dan Mesin Ditjen Perbendaharaan

-

Pengesahan Hibah Langsung -

Rincian Transaksi Antar Entitas Tahun 2018

Transaksi Antar Entitas Nilai

Jenis Nilai

30

Page 63: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

Uang -

Barang -

- -

-

- -

-

E.5 Ekuitas Akhir

-

Total Pengesahan

Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung

Jumlah

Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2018 disajikan pada lampiran

Ekuitas Akhir

Rp8.418.839.695 Nilai Ekuitas Akhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp.8.418.839.695,00 dan Rp.8.327.721.502,00.

Rincian Pengesahan Hibah Langsung untuk Tahun 2018 adalah sebagai berikut :

Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai

Pemerintah Kota Banda Aceh

UNDP

31

Page 64: Aplikasi Penyusunan LK Tahunan versi 7.18€¦ · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

F.1

F.2

KEJADIAN-KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA

Telah dilaksanakan rekonsiliasi dengan e-rekon antara satuan kerja Komisi Pemilihan Umum Provinsi

Gorontalo dengan Direktorat Jenderal Perbendaharaan (KPPN) Gorontalo atas data yang berakhir

sampai dengan tanggal 31 Desember tahun 2018. Hasil rekonsiliasi tersebut dituangkan dalam Berita

Acara Rekonsiliasi (BAR) sebagaimana terlampir

Telah dilaksanakan rekonsiliasi BMN internal bertempat di Kantor KPU Provinsi Gorontalo untuk Data

Rekonsiliasi sampai dengan 31 Desember Tahun 2018 (unaudited) yang dituangkan dalam lampiran

Telah dilaksanakan proses rekonsiliasi ulang dari tanggal sampai dengan tanggal 6 Februari 2018

melalui aplikasi e-rekon-LK antara satker dengan KPPN Gorontalo, terkait perubahan pada neraca

Simak BMN.

PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

32