ihps i tahun 2015 daftar isi iii daftar isi daftar isi iii daftar tabel vi daftar grafik viii daftar
Post on 06-Aug-2019
258 views
Embed Size (px)
TRANSCRIPT
iiiIHPS I Tahun 2015 Daftar Isi
Daftar Isi
Daftar Isi iii
Daftar Tabel vi
Daftar Grafik viii
Daftar Lampiran x
Kata Pengantar xii
Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester I Tahun 2015 xiv
BAB I Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat 2
Pemeriksaan Keuangan 5
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat 5
Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga 10
Laporan Keuangan Pinjaman & Hibah Luar Negeri 32
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu 36
Pengelolaan Pendapatan Badan Karantina Pertanian 36
Belanja Barang/ Jasa Ditjen Kebudayaan Kemendikbud 38
Pengelolaan & Pertanggungjawaban BA BUN 41
Pengelolaan Dana Pendidikan 51
Pengelolaan Jalan Nasional Pantai Utara Jawa 57
Kesiapan Pemilihan Kepala Daerah Serentak 61
iv IHPS I Tahun 2015Daftar Isi
BAB II Hasil Pemeriksaan pada Pemda & BUMD 66
Pemeriksaan Keuangan 69
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah 69
Pemeriksaan Kinerja 91
Manajemen Aset Pemkot Bogor & Depok 91
Pengelolaan Rumah Susun Umum Pemprov DKI Jakarta 94
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu 97
Pengelolaan Pendapatan & Belanja Daerah 98
Manajemen Aset Pemprov DKI Jakarta 101
Operasional Bank DKI 104
BAB III Hasil Pemeriksaan pada BUMN & Badan Lainnya 110
Pemeriksaan Keuangan 112
Bank Indonesia 113
Lembaga Penjamin Simpanan 115
Otoritas Jasa Keuangan 117
Penyelenggara Ibadah Haji 119
Badan Pengelola Dana Abadi Umat 121
SKK Migas 122
Pemeriksaan Kinerja 124
Pengelolaan Aset PT Pelindo I 124
Penyediaan & Pengoperasian Rig & Kapal PT PHE 127
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu 130
Operasional BUMN 130
vIHPS I Tahun 2015 Daftar Isi
Pendapatan, Biaya, & Investasi 134
Pelaksanaan Subsidi/ Kewajiban Pelayanan Umum 137
Program Bina Lingkungan BUMN Peduli 149
Pencetakan, Pengeluaran, & Pemusnahan Rupiah 159
BAB IV Hasil Pemantauan BPK 164
Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan 166
Pemantauan TLRHP Tahun 2010-2014 167
Pemantauan TLRHP Semester I Tahun 2015 172
Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/Daerah 175
Kerugian Negara/ Daerah yang Telah Ditetapkan 175
Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/ Daerah 176
Pemantauan Penanganan Temuan Pemeriksaan yang Disampaikan kepada Instansi Berwenang 181
Daftar Singkatan, Istilah & Lampiran
Daftar Singkatan dan Akronim
Daftar Istilah
Lampiran
vi IHPS I Tahun 2015Daftar Tabel
Daftar Tabel
Tabel 1 Jumlah LHP dan Temuan Pemeriksaan BPK Semester I Tahun 2015
Tabel 2 Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan BPK Semester I Tahun 2015
Tabel 3 Nilai Permasalahan dan Penyetoran/ Penyerahan Aset atas Ketidakpatuhan yang Berdampak Finansial
Tabel 4 Contoh Permasalahan Subsidi
Tabel 1.1 Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat
Tabel 1.2 Penyebab Opini WDP pada Akun Kewajiban
Tabel 1.3 Daftar Entitas yang Mengalami Penurunan Opini
Tabel 1.4 Daftar Entitas yang Mengalami Peningkatan Opini
Tabel 1.5 Permasalahan Utama SPI pada KL
Tabel 1.6 Nilai dan Setoran atas Temuan yang Berdampak Finansial
Tabel 1.7 Permasalahan Utama Kerugian Negara pada KL
Tabel 1.8 Permasalahan Utama Potensi Kerugian Negara pada KL
viiIHPS I Tahun 2015 Daftar Tabel
Tabel 1.9 Permasalahan Utama Kekurangan Penerimaan pada KL
Tabel 1.10 Permasalahan Utama Penyimpangan Administrasi pada KL
Tabel 2.1 Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah dan BUMD
Tabel 2.2 Opini LKPD Tahun 2010-2014 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan
Tabel 2.3 Permasalahan Utama SPI pada Pemerintah Daerah
Tabel 2.4 Permasalahan Utama Kerugian pada Pemerintah Daerah
Tabel 2.5 Permasalahan Utama Potensi Kerugian pada Pemerintah Daerah
Tabel 2.6 Permasalahan Utama Kekurangan Penerimaan pada Pemerintah Daerah
Tabel 2.7 Permasalahan Utama Penyimpangan Administrasi pada Pemerintah Daerah
Tabel 3.1 Hasil Pemeriksaan pada BUMN dan Badan Lainnya
Tabel 3.2 Opini atas LK Badan Lainnya Tahun 2010-2014
Tabel 3.3 Perhitungan Subsidi/ KPU per 31 Desember 2014
viii IHPS I Tahun 2015Daftar Grafik
Daftar Grafik
Grafik 1 Opini LKKL Tahun 2014
Grafik 2 Opini LKPD Tahun 2014
Grafik 3 Hasil Pemantauan TLRHP Tahun 2010-2014
Grafik 4 Hasil Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/ Daerah Tahun 2003-2014 dengan Status Telah Ditetapkan
Grafik 5 Temuan yang disampaikan ke Instansi yang Berwenang Tahun 2003-Juni 2015
Grafik 1.1 Perkembangan Opini LKKL dan LKBUN Tahun 2010-2014
Grafik 1.2 Sub Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan LKKL Tahun 2014
Grafik 1.3 Komposisi Kerugian Negara Berdasarkan Permasalahan
Grafik 1.4 Komposisi Potensi Kerugian Negara Berdasarkan Permasalahan
Grafik 1.5 Komposisi Kekurangan Penerimaan Berdasarkan Permasalahan
Grafik 2.1 Tren Opini LKPD Tahun 2010-2014
Grafik 2.2 Kelompok Temuan SPI atas Hasil Pemeriksaan LKPD Tahun 2014
Grafik 2.3 Kelompok Temuan Ketidakpatuhan terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan pada Pemeriksaan LKPD Tahun 2014
ixIHPS I Tahun 2015 Daftar Grafik
Grafik 2.4 Kelompok Temuan Ketidakpatuhan terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan yang Berdampak Finansial
Grafik 4.1 Hasil Pemantauan TLRHP Tahun 2010-2014
Grafik 4.2 Perkembangan Data TLRHP Pemerintah Pusat
Grafik 4.3 Perkembangan Data TLRHP Pemerintah Daerah
Grafik 4.4 Perkembangan Data TLRHP BUMN
Grafik 4.5 Perkembangan Data TLRHP Badan Lainnya
Grafik 4.6 Hasil Pemantauan TLRHP Semester I Tahun 2015
Grafik 4.7 Perkembangan Data TLRHP Semester I Tahun 2015
Grafik 4.8 Kerugian Negara/ Daerah Hasil Pemantauan Tahun 2003-2014 dengan Status Telah Ditetapkan
Grafik 4.9 Hasil Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/ Daerah Tahun 2003-2014 dengan Status Telah Ditetapkan
Grafik 4.10 Temuan yang disampaikan ke Instansi yang Berwenang Tahun 2003-Juni 2015
x IHPS I Tahun 2015Daftar Lampiran
Daftar Lampiran
Lampiran A Daftar Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP)Semester I Tahun 2015
Lampiran B.1 Daftar Opini LKKL dan LKPHLN Tahun 2010-2014
Lampiran B.2 Pengecualian Akun pada LKKL dan LKPHLN Tahun 2014
Lampiran B.3 Daftar Permasalahan Utama Kesiapan Penyelenggaraan Pilkada Serentak
Lampiran C.1 Daftar Opini LKPD Tahun 2010-2014
Lampiran C.2 Pengecualian Akun pada LKPD Tahun 2014
Lampiran C.3 Permasalahan Utama Menurut Objek PDTT Bidang Pengelolaan Pendapatan dan Belanja Daerah
Lampiran D.1 Permasalahan Utama Menurut Objek PDTT Bidang Pendapatan, Biaya, dan Investasi pada BUMN
xiIHPS I Tahun 2015 Daftar lampiran
Lampiran E.1 Hasil Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara/ Daerah Tahun 2003-2014 dengan Status Telah Ditetapkan
Lampiran E.2 Hasil Pemantauan Penyelesaian Ganti Kerugian Tahun 2003-2014 dengan Status Telah Ditetapkan pada Pemerintah Pusat, Pemerintah Daerah, BUMN, dan BUMD
xii Kata Pengantar IHPS I Tahun 2015
Kata Pengantar
PUJI syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Kuasa yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dapat menyusun dan menyampaikan Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester (IHPS) I Tahun 2015 kepada lembaga perwakilan dan pemerintah tepat waktu.
IHPS disusun untuk memenuhi amanat Pasal 18 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. Menurut ketentuan tersebut, BPK wajib menyampaikan IHPS kepada lembaga perwakilan serta presiden, gubernur, bupati, dan wali kota selambat-lambatnya tiga bulan sesudah berakhirnya masa semester bersangkutan.
IHPS I Tahun 2015 ini merupakan ikhtisar dari Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK atas 666 objek pemeriksaan pada pemerintah pusat, pemerintah daerah dan Badan Usaha Milik Daerah (BUMD), serta Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan badan lainnya. Pada semester I tahun 2015, BPK lebih banyak melakukan pemeriksaan keuangan (91,14%) dalam rangka memenuhi ketentuan peraturan perundang-undang. Pemeriksaan tersebut dilakukan atas laporan keuangan pemerintah pusat, kementerian negara/ lembaga, pemerintah daerah, badan lainnya tahun 2014, serta pinjaman dan hibah luar negeri tahun 2013-2014.
IHPS I Tahun 2015 disajikan berdasarkan pengelola anggaran/ keuangan, dengan sistematika sebagai berikut:
Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester I Tahun 2015
Bab I Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat
Bab II Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah dan BUMD
Bab III Hasil Pemeriksaan pada BUMN dan Badan Lainnya
Bab IV Hasil Pemantauan BPK
Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Semester I Tahun 2015 berisi ringkasan
xiiikata pengantarIHPS I Tahun 2015
dari keseluruhan LHP pada pemerintah pusat, kementerian negara/ lembaga, pemerintah daerah dan BUMD, serta BUMN dan badan lainnya yang diselesaikan BPK pada semester I tahun 2015.
Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat meliputi ringkasan hasil pemeriksaan BPK pada kementerian negara/ lembaga yang mengelola Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN). Bab ini memuat ringkasan hasil pemeriksaan keuangan dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu (PDTT).
Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah dan BUMD merupakan ringkasan hasil pemeriksaan pada pemerintah daerah yang mengelola Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD), serta kekayaan daerah yang dikelola oleh BUMD. Bab ini memuat ringkasan hasil pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan PDTT.
Hasil Pemeriksaan BUMN dan Badan Lainnya merupakan r